Plan De Cuentas
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Plan De Cuentas Document Transcript

  • 1. CÓDIGO DESCRIPCIÓN 1. ACTIVOS 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.01. Caja Chica 1.1.01.01. Caja Chica Producción 1.1.02. Caja 1.1.02.01. Caja General 1.1.03. Bancos 1.1.03.01. Banco del Pichincha-Cta. Cte. 1.1.03.02. Cooperativa San José-Cta. Ahorros 1.1.04. Inversiones Financieras 1.1.04.01. Inversión Financiera Banco Pacífico 1.1.05. Cuentas y Documentos por Cobrar 1.1.05.01. Cuentas por Cobrar 1.1.05.02. Documentos por Cobrar 1.1.06. Provisión Cuentas y Documentos por Cobrar 1.1.06.01. Provisión Cuentas Incobrables por Cobrar 1.1.06.02. Provisión Documentos Incobrables por Cobrar 1.1.07. Impuestos 1.1.07.01. IVA Compras 1.1.07.02. IVA Retuvieron 1.1.07.03. Impuesto Renta Retuvieron 1.1.07.04. Anticipo Impuesto Renta Código Descripción 1.1.08. Anticipo Sueldos y Salarios 1.1.08.01. Anticipo Sueldo y Salarios Administración 1.1.08.02. Anticipo Sueldos y Salarios Ventas 1.1.08.03. Anticipo Sueldos y Salarios Producción 1.1.09. Anticipos Proveedores 1.1.09.01. Anticipos Proveedores 1.1.10. Inventario de Materia Prima 1.1.10.01. Inventario de Materia Prima Madera 1.1.10.02. Inventario de Materia Prima Fierro 1.1.11. Inventario de Suministros de Fábrica 1.1.11.01. Inventario de Suministros de Fábrica 1.1.12. Inventario de Productos en Proceso 1.1.12.01. Inventario de Productos en Proceso Cajones Vehículos 1.1.13. Inventario de Productos Terminados 1.1.13.01. Inventario de Productos Terminados Cajones Vehículos 1.1.14. Inventario de Mercaderías 1.1.14.01. Inventario de Mercaderías Cajones Vehículos 1.1.15. Gastos Prepagados 1.1.15.01. Arriendos Prepagados 1.1.15.02. Publicidad Prepagada 1.1.15.03. Seguros Prepagados Código Descripción 1.2. ACTIVOS FIJOS 1.2.01. Terrenos 1.2.01.01. Terrenos 1.2.02. Vehículos 1.2.02.01. Vehículos 1.2.03. Depreciación Acumulada Vehículos 1.2.03.01. Depreciación Acumulada Vehículos 1.2.04. Muebles de Oficina 1.2.04.01. Muebles de Oficina 1.2.05. Depreciación Acumulada Muebles de Oficina 1.2.05.01. Depreciación Acumulada Muebles de Oficina 1.2.06. Equipos 1.2.06.01. Equipos de Oficina 1.2.07. Depreciación Acumulada Equipos 1.2.07.01. Depreciación Acumulada Equipos de Oficina 1.2.08. Equipos de Computación 1.2.08.01. Equipos de Computación 1.2.09. Depreciación Acumulada Equipos de Computación 1.2.09.01. Depreciación Acumulada Equipos de Computación 1.2.10. Maquinaria 1.2.10.01. Maquinaria de Fábrica 1.2.11. Depreciación Acumulada Maquinaria 1.2.11.01. Depreciación Acumulada Maquinaria de Fábrica Código Descripción 1.2.12.01. Herramientas de Fábrica 1.2.13. Depreciación Acumulada Herramientas 1.2.13.01. Depreciación Acumulada Herramientas de Fábrica 1.3. DIFERIDOS 1.3.01. Gastos de Constitución 1.3.01.01. Gastos de Constitución 1.4. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 1.4.01. Documentos por Cobrar a Largo Plazo 1.4.01.01. Documentos por Cobrar a Largo Plazo 2. PASIVOS 2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.01. Cuentas y Documentos por Pagar 2.1.01.01. Cuentas por Pagar 2.1.01.02.. Documentos por Pagar 2.1.01.03. Porción Corriente Préstamos Bancarios 2.1.02. Empleados y Trabajadores por Pagar 2.1.02.01. Nómina por Pagar 2.1.02.02. Jubilación Patronal por Pagar 2.1.03. IESS por Pagar 2.1.03.01. Aporte Personal por Pagar 2.1.03.02. Aporte Patronal por Pagar Código Descripción 2.1.04. Provisión Beneficios Sociales por Pagar 2.1.04.01. Provisión Décimo Tercer Sueldo por Pagar 2.1.04.02. Provisión Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 2.1.04.03. Provisión Fondos de Reserva por Pagar 2.1.04.04. Provisión Vacaciones por Pagar 2.1.05. Servicios Básicos por Pagar 2.1.05.01. Servicio Básico Luz por Pagar 2.1.05.02. Servicio Básico Agua por Pagar 2.1.05.03. Servicio Básico Comunicaciones por Pagar 2.1.06. Arriendos por Pagar 2.1.06.01. Arriendos por Pagar 2.1.07. Intereses por Pagar 2.1.07.01. Intereses por Pagar 2.1.08. Impuestos por Pagar 2.1.08.01. IVA Ventas 2.1.08.02. Impuesto Renta Retenido 2.1.08.03. IVA Retenido 2.1.08.04. Impuesto Renta Personal 2.1.09. Impuesto Renta Empresa por Pagar 2.1.09.01. Impuesto Renta Empresa por Pagar 2.1.10. Participación Laboral por Pagar 2.1.10.01. Participación Laboral por Pagar Código Descripción 2.2. PASIVOS LARGO PLAZO 2.2.01. Préstamos Bancarios Largo Plazo 2.2.01.01. Préstamos Bancos Pichincha por Pagar a Largo Plazo 2.2.02. Jubilación Patronal Largo Plazo 2.2.02.01. Jubilación Patronal Largo Plazo 2.3. INGRESOS DIFERIDOS 2.3.02. Contratos no Devengados 2.1.02.01. Contratos no Devengados 2.4. OTROS PASIVOS NO CORRIENTES 2.4.01. Contingentes 2.4.01.01. Contingentes 3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL 3.1.01. Capital Pagado 3.1.01.01. Capital Pagado 3.2. RESERVAS 3.2.01. Reserva Legal 3.2.01.01. Reserva Legal 3.2.02. Reserva Facultativa 3.2.02.01. Reserva Facultativa 3.3. RESULTADOS ACUMULADOS 3.3.01. Utilidades no Distribuidas 3.3.01.01. Utilidades no Distribuidas Código Descripción 3.4. RESULTADOS DEL EJERCICIO 3.4.01. Utilidad Neta del Ejercicio 3.4.01.01. Utilidad Neta del Ejercicio 4. CUENTAS DE ORDEN 4.1. CUENTAS DEUDORAS 4.1.01. Cuentas Deudoras 4.1.01.01. Garantías Otorgadas 4.1.01.02. Cartas de Crédito Abiertas 4.2. CUENTAS ACREEDORAS 4.2.01. Cuentas Acreedoras 4.2.01.01. Garantía Otorgadas 4.2.01.02. Cartas de Crédito Abiertas 5. INGRESOS 5.1. INGRESOS OPERACIONALES 5.1.01. Ventas Cajones de Vehículos 5.1.01.01. Ventas Cajones de Vehículos 6. COSTO DE VENTAS 6.4. COSTO DE VENTAS 6.4.01. Costo de Ventas Cajones de Vehículos 6.4.01.01. Costo de Ventas Cajones de Vehículos Código Descripción 7. COSTOS DE PRODUCCIÓN 7.1. MATERIA PRIMA 7.1.01. Materia Prima Directa 7.1.01.01. Materia Prima Directa-Madera 7.1.01.02. Materia Prima Directa-Fierro 7.2. MANO DE OBRA 7.2.01. Mano de Obra Directa 7.2.01.01. Mano de Obra Directa Utilizada 7.3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 7.3.01. Costos Indirectos de Fabricación 7.3.01.01. Costos Indirectos de Fabricación Utilizados 8. GASTOS 8.1. GASTOS DE ADMINISTRATIVOS 8.1.01. Sueldos y Salarios Administración 8.1.01.01. Sueldos y Salarios Administración 8.1.02. Cargas Sociales Administración 8.1.02.01. Cargas Sociales Administración 8.1.03. Comisiones Administración 8.1.03.01. Comisiones Administración 8.1.04. Cargas Sociales Comisiones Administración 8.1.04.01. Cargas Sociales Comisiones Administración 8.1.05. Gastos de Viajes y Movilización Administración 8.1.05.01. Gastos de Viajes y Movilización Administración 8.1.06. Seguros Pagados Administración 8.1.06.01. Seguros Pagados Administración 8.1.07. Honorarios Profesionales Administración 8.1.07.01. Honorarios Profesionales Administración 8.1.08. Suministros y Materiales Administración 8.1.08.01. Suministros y Materiales Administración 8.1.09. Mantenimiento Activos Fijos Administración 8.1.09.01. Mantenimiento Activos Fijos Administración 8.1.10. Depreciación Vehículos Administración 8.1.10.01. Depreciación Vehículos Administración 8.1.11. Depreciación Muebles de Oficina Administración 8.1.11.01. Depreciación Muebles de Oficina Administración 8.1.12. Depreciación Equipos de Oficina Administración 8.1.12.01. Depreciación Equipos de Oficina Administración 8.1.13. Depreciación Equipos de Computación Administración 8.1.13.01. Depreciación Equipos de Computación Administración 8.1.14. Depreciación Maquinaria 8.1.14.01. Depreciación Maquinaria de Fábrica 8.1.15. Depreciación Herramientas 8.1.15.01. Depreciación Herramientas de Fábrica 8.1.16. Servicios Básicos Luz Administración 8.1.16.01. Servicios Básicos Luz Administración 8.2.17. Servicios Básicos Agua Ventas 8.2.17.01. Servicios Básicos Agua Ventas 8.2.18. Servicios Comunicaciones Ventas 8.2.18.01. Servicios Comunicaciones Ventas 8.2.19. Arriendos de Oficina Ventas 8.2.19.01. Arriendos de Oficina Ventas 8.2.20. Vigilancia Ventas 8.2.20.01. Vigilancia Ventas 8.2.21. Publicidad y Propaganda Ventas 8.2.21.01. Publicidad y Propaganda Ventas 8.2.22. Provisión Cuentas y Documentos Incobrables 8.2.22.01. Provisión Cuentas Incobrables 8.2.22.02. Provisión Documentos Incobrables 9. MOVIMIENTO FINANCIERO 9.1. DIVERSOS INGRESOS 9.1.01. Intereses Ganados 9.1.01.01. Intereses Ganados 9.1.02. Utilidad Venta Activos Fijos 9.1.02.01. Utilidad Venta Activos Fijos 9.1.03. Venta de Desperdicios Materia Prima 9.1.03.01. Venta de Desperdicios Materia Prima 9.1.04. Diversos Ingresos 9.1.04.01. Diversos Ingresos 9.2. DIVERSOS EGRESOS 9.2.01. Intereses Pagados 9.2.01.01. Intereses Pagados 9.2.02. Pérdida Venta Activos Fijos 9.2.02.01. Pérdida Venta Activos Fijos 9.2.04. Diversos Egresos 9.2.04.01. Diversos Egresos