Cartera por vencer, vencida, no devenga intereses.

“UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR”
FACULtAD DE CIENCIAS ECONOMICAS.
Carrera DE FINANZAS.
GRUPO N°9
ELABORACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO: POR VENCER,
VENCIDA. RECUPERACIÓN DE LA CARTERA.
INTEGRANTES:
• SUNTA JIMMY
• SALAZAR TANIA
• SÁNCHEZ JAMILEC
• TALAVERA

CARTERA DE CRÉDITO
Conjunto de documentos que
amparan los activos y operaciones
financieras hacia un tercero.
El tenedor del documento o cartera
se reserva el derecho de hacer valer
las obligaciones que se estipulan.
Definición:
Suma de saldo de los montos
efectivamente entregados a los
acreditaros y los intereses
devengados no cobrados.
Representa:
http://www.eco-finanzas.com/diccionario/C/CARTERA_DE_CREDITO.htm

CALIFICACIÓN DE CARTERA Metodología utilizada por los fideicomisos públicos para reconocer el riesgo
crediticio asociado a los créditos otorgados por los mismos.
Riesgo de pérdidas por el
incumplimiento de un cliente o
contraparte de sus obligaciones
financieras o contractuales con el
Banco, instituciones financieras.
Operación mercantil con la cual una
persona (fideicomitente) destina
algunos bienes para realizar un fin
lícito determinado, encomendando
ésta a una institución de crédito.
http://www.buenastareas.com/ensayos/Cartera-De-Credito-De-La-Organizacion/48410.html#

C
R
É
D
I
T
O
Operación financiera mediante la cual se registran los créditos otorgados
a personas naturales y jurídicas por las instituciones financieras
Interno
Externo
Recursos
financiamiento
Clasificación
TIPO:
DESTINO:
VENCIMIENTO:
1. Directos.- un pago de capital e interés al vencimiento.
2. Cuotas.- cada cuota paga capital e interés, fijas o reajustables
1. Comercial.- destinada capital de trabajo, compra de mercadería.
2. Consumo.- destinada uso personal, consumo tarjeta de crédito.
3. Vivienda.- destinada compra de terreno, casa, construcción.
4. Microempresa.- destinada a pequeñas empresas.
1. Por vencer.- la fecha de vencimiento no llega aún o ya llegada los días
necesarios no se cumplen todavía.
2. Vencida.- fecha pasada del plazo establecido por la SBS.
C. COMERCIAL: pasado 30 días
C. CONSUMO: a los 15 días
C. VIVIENDA: a los 60 días
C. MICROEMPRESAS: a los 5 días
http://lvasconez.wikispaces.com/file/view/UNIDAD+V+LGVA-IFIS.pdf

CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO
De acuerdo a la actividad a la cual se destinan los recursos:
• Comercial
• Consumo
• Vivienda
• Microempresa
• Cartera por vencer
• Cartera vencida
• Cartera que no devenga intereses

http://www.banxico.org.mx/sistema-financiero/material-educativo/basico/fichas/indicadores-financieros/%7BE2EEFEBA-4E08-3E0A-2E2F-91AE4C2D3E06%7D.pdf
http://portal.mte.gov.br/data/files/FF8080812B62D40E012B6E4D1989114A/indicadores_de_desempenho_mif.pdf

ROTACIÓN DE CARTERA
Indicador de la medida de riesgo de una cartera crediticia.
Cociente entre la cartera vencida / la cartera total.ÍNDICE DE MOROSIDAD
Determina el tiempo en que las cuentas por cobrar toman en convertirse en efectivo.
(tiempo que la empresa toma en cobrar la cartera a sus clientes)
Ventas a crédito / promedio cuentas por cobrar
CARTERA EN RIESGO
Medida mas aceptada para determinar la calidad de la cartera.
Muestra la porción de la cartera que esta contaminada por atrasos en los pagos
(riesgo de no ser pagada)
(Saldo de capital de créditos atrasados por más de 30 días + saldo total de todos
los créditos refinanciados) / total bruto de la cartera
CALIDAD DE LA CARTERA:
GASTOS DE PROVISION
Indicios del gasto incurrido para anticipar perdidas futuras en los créditos otorgados.
Gastos de provisión para créditos morosos / cartera bruta promedio.
COBERTURA DE RIESGO
Muestra: Porcentaje de la cartera en riesgo que está cubierto por provisiones para créditos morosos.
Proporciona: Indicios de que tan preparada esta una institución para enfrentar las peores situaciones.
Provisiones para créditos morosos / (saldo K de créditos atrasados en mas de 30 días + saldo K de todos
los créditos refinanciados)
CRÉDITOS CASTIGADOS
Representa los créditos que la institución ha eliminado de sus libros contables
debido a que exista una duda substancial que puedan ser recuperados.
Saldo K de créditos castigos / cartera bruta promedio

EFICIENCIA Y PRODUCTIVIDAD:
ÍNDICE DE GASTOS OPERATIVOS
Mide el costo institucional en la entrega de servicios de crédito, cuanto
más bajo sea el índice de gastos operativos más alta será la eficiencia.
Gastos operativos / cartera bruta promedio
COSTOS POR PRESTATARIO
Muestra el costo promedio de mantener un prestatario activo.
Gastos operativos / número promedio de prestatarios activos
PRODUCTIVIDAD DEL PERSONAL
Recoge la productividad del personal que trabaja en la institución,
cuanto más alto es el índice más productiva es la institución.
Número de prestatarios activos / personal total
PRODUCTIVIDAD DEL OFICIAL
DE CRÉDITOS
Demuestra la productividad de los oficiales de créditos de la
institución, cuanto más alto más productiva es la institución.
Número de prestatarios activos / número de oficiales de crédito

GESTIÓN FINANCIERA:
COSTO DE RECURSOS
FINANCIEROS
Índice de gasto, mide el gasto total de interés y comisiones en
los que ha incurrido la institución para financiar su cartera.
Intereses y comisiones por recursos financieros / cartera bruta
promedio
GASTOS DE FINANCIAMIENTO
Cuantifica el costo promedio de los recursos financieros que la
empresa toma en préstamo.
Intereses y comisiones por recursos financieros / recursos
financieros promedio
DEUDA/PATRIMONIO
Cuantifica el apalancamiento financiero total de la institución,
indica cuan significativa es la reserva de protección con la que
cuenta la institución para absorber pérdidas.
Total pasivo / total patrimonio

RENTABILIDAD:
RETORNO SOBRE PATRIMONIO Indica la rentabilidad de la institución.
Utilidad neta / patrimonio promedio
RETORNO SOBRE ACTIVOS
Refleja el margen de utilidad como la eficiencia de la institución
(mide cuan bien la institución utiliza sus activos)
Utilidad neta/ activos promedio
RENDIMIENTO DE LA CARTERA
Cuantifica los montos que la institución financiera realmente recibió de
sus clientes por el pago de intereses en efectivo durante el período.
Ingresos colocaciones en efectivo / cartera bruta promedio

CARTERA
POR
VENCER
Cuya fecha de
vencimiento no
ha llegado
todavía
O que
habiendo
llegado ya
Todavía no cumple
los días necesarios
para pasar a
vencido.

POR SU
TIPO
Directos.- Son
aquellos que tienen
un solo pago de
capital e interés al
vencimiento.
Cuotas.- Pueden
ser fijas o
reajustables y en
cada cuota se paga
capital e interés

CARTERA COMERCIAL
Permite anticipar el importe de los efectos (letras, pagarés y recibos) o créditos
comerciales, representativos de una operación comercial con terceros. Como su
nombre lo indica se destina al comercio, como capital de trabajo. Ej. Compra de
mercadería, adecuación de local comercial, arrendamiento mercantil, etc.

CARTERA CONSUMO
Se destina al uso personal del solicitante. Ej. Compra de electrodomésticos,
arreglo de vivienda, consumo de tarjeta de crédito, etc.

CARTERA DE VIVIENDA
Se destina exclusivamente a la compra de terrenos, de casas o para
construcción.

CARTERA PARA MICROEMPRESA
Se destina exclusivamente para pequeños empresarios.

CARTERA DE CRÉDITOS BRUTA:
Total de la Cartera de Crédito de una Institución Financiera (vigente,
reestructurada, vencida y en cobro judicial) sin incluir la provisión para
créditos incobrables.

Entendida como la parte de los
documentos y créditos que no han
sido pagados a la fecha de su
vencimiento.
Monto total de créditos otorgados
por una persona Física o Moral y que
se convierte en un Activo de riesgo
al tener los créditos en mora.

CARTERA VENCIDA
1421 CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIAL VENCIDA
1422 CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO VENCIDA
1423 CARTERA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA VENCIDA
1424 CARTERA DE CRÉDITOS PARA LA MICROEMPRESA VENCIDA
1425 CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIAL REESTRUCTURADA VENCIDA
1426 CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO REESTRUCTURADA VENCIDA
1427 CARTERA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA REESTRUCTURADA VENCIDA
1428 CARTERA DE CRÉDITOS PARA LA MICROEMPRESA REESTRUCTURADA
VENCIDA
TOTAL CARTERA VENCIDA

1449 Cartera de créditos comercial vencida X X X X X - X X X X - - -
144905 De 1 a 30 días X X X X X - X X X X - - -
144925 De más de 360 días X X X X X - X X X X - - -
1450 Cartera de créditos de consumo vencida X X X X X - X X X X - - -
145025 De más de 270 días X X X X X - X X X X - - -
1451 Cartera de créditos de vivienda vencida X X X - - X X X X X - - -
145105 De 1 a 30 días X X X - - X X X X X - - -
145130 De más de 720 días X X X - - X X X X X - - -
1452 Cartera de créditos para la microempresa vencida X X X X - - X - - X - - -
145205 De 1 a 30 días X X X X - - X - - X - - -
145210 De 31 a 90 días X X X X - - X - - X - - -
145215 De 91 a 180 días X X X X - - X - - X - - -
145220 De 181 a 360 días X X X X - - X - - X - - -
145225 De más de 360 días X X X X - - X - - X - - -
1453 Cartera de crédito educativo vencida X X X X - - - - - - X - -
145305 De 1 a 30 días X X X X - - - - - - X - -
145310 De 31 a 90 días X X X X - - - - - - X - -
145315 De 91 a 180 días X X X X - - - - - - X - -
145320 De 181 a 360 días X X X X - - - - - - X - -
145325 De más de 360 días X X X X - - - - - - X - -
1454 Cartera de créditos de inversión pública vencida - - - - - - - - X - - - -
145405 De 1 a 30 días - - - - - - - - X - - - -
145410 De 31 a 90 días - - - - - - - - X - - - -
145415 De 91 a 180 días - - - - - - - - X - - - -
145420 De 181 a 360 días - - - - - - - - X - - - -
145425 De más de 360 días - - - - - - - - X - - - -
CODIG
O
CUENTAS
B
P
S
F
M
U
T
T
C
A
M
T
H
C
F
N
B
E
V
B
E
D
E
B
N
F
I
E
C
E
C
C
A
L
M
S
G
C
F
O
D
E
P
I

Aplicación de acciones de
programación, ejecución ,
registro y control de apremio
a los clientes morosos
Aplicación objetiva de
las normas. En
contratos y cláusulas
Marco
Jurídico
Políticas de
cobranzas

1412 Cartera
de Créditos de
Consumo que
no devenga
intereses
Esta conformada por los créditos de
con sumo, cuyas cuotas, sin
encontrarse vencidas, tienen una
cuota que ya pasó a vencido y por lo
tanto dejan de devengar intereses
Se divide
en las
siguientes:
141205 De 1 a 30 días
141210 De31 a 90 días
141215 De 91 a 180 días
141220 De 181 a 360 días
141225 De más de 360 días

CARTERA QUE
NO DEVENGA
INTERESES
Esta conformada por las
créditos comerciales, cuyas
cuotas, sin encontrarse
vencidas, tienen una cuota
que ya pasó a vencido y por
lo tanto dejan de
devengar intereses
141105 De 1 a 30 días
141110 De 31 a 90 días
141115 De 91 a 180 días
141120 De 181 a 360
días
141125 De más de 360
días
Se divide
en las
siguientes:
1411 Cartera de
Créditos Comercial que
no devenga intereses

141305 De 1 a 30 días
141310 De 31 a 90 días
141315 De 91 a 180 días
141320 De 181 a 360 días
Esta conformada por los
créditos de vivienda,
cuyas cuotas, sin
encontrarse vencidas,
tienen una cuota que ya
pasó a vencido y por lo
tanto dejan de devengar
intereses.
1413 Cartera
de Créditos de
Vivienda que
no devenga
intereses

1414 Cartera de
Créditos para la
Microempresa que
no devengan
intereses.-
Esta conformada por los créditos de
microempresa, cuyas cuotas,
sin encontrarse vencidas, tienen una cuota
que ya pasó a vencido y por lo tanto 65
dejan de devengar intereses.
•Se divide en las
siguientes
141405 De 1 a 30 días
141410 De 31 a 90 días
141415 De 91 a 180 días
141420 De 181 a 360 días

Desde la 1415 hasta la 1418
corresponde a aquella cartera que pasó por un
proceso de reestructuración, sea por cumplir
requerimientos legales o para favorecer la
recuperación de la operación.

Cartera por vencer, vencida, no devenga intereses.

Recommended

Recommended

More Related Content

What's hot

What's hot (20)

Similar to Cartera por vencer, vencida, no devenga intereses.

Similar to Cartera por vencer, vencida, no devenga intereses. (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Cartera por vencer, vencida, no devenga intereses.