Tue 1000 Alvarez Spanish

Fabián David Quirós Alvarez
Subdirector General de Presupuesto Nacional
Ministerio de Hacienda
Costa Rica
Diciembre, 2008

Contenido:
I. El proceso presupuestario en Costa Rica
II. Principales innovaciones y avances en la
Administración Financiera:
- Presupuesto orientado a resultados: Metodología de programación-evaluación.
- Sistema Nacional de Inversiones Públicas
- Presupuesto Plurianual y Presupuesto de Línea de Base
- Seguimiento de la ejecución presupuestaria
III. Visión de conjunto: Los desafíos..

I. El proceso presupuestario en Costa Rica

Proceso Presupuestario en Costa Rica
Instancias de aprobación
Gobierno Central Ley de Presupuesto de la República Aprobada por la Asamblea Legislativa
Entes Descentralizados Presupuestos aprobados por la Contraloría General de la República

ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO FORMULACIÓN CONTROL Y EVALUACIÓN EJECUCIÓN APROBACIÓN

II. Principales innovaciones y avances en la Administración Financiera

Nueva metodología de programación-evaluación de la gestión presupuestaria

Cambios en la presupuestación: Orientación hacia los resultados
Avance en el énfasis estratégico de la programación y en orientación hacia resultados:
Definición de prioridades institucionales
Objetivos estratégicos
Indicadores de resultados, y
Metas plurianuales.
Planes pilotos para el fortalecimiento del proceso de presupuestación orientado a resultados: Sinergia y complementariedad de la cooperación técnica internacional (BID-PRODEV y Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de Norteamérica)
BID/PRODEV – TESORO

COMPONENTES METODOLOGIA
I. Planificación- Programación- Presupuesto
II. Monitoreo y Evaluación III. Rendición de Cuentas Plan Nacional de Desarrollo Planificación Sectorial Planificación- Programación Presupuestaria con enfoque a resultados Sistema de Indicadores de Gestión y resultados Evaluación de Resultados Informe de Evaluación Anual Resultados de la Gestión

Programación 2007
Programación 2008 en adelante
Institucional
Institucional
Misión
Misión
Visión
Políticas Institucionales
Prioridades Institucionales
Programas Presupuestarios
Monto %
Objetivos de Mejora Institucionales
Objetivos Estratégicos Institucionales
Indicadores de Resultados
Programa
Programa
Misión
Misión
Productos
Productos
I Sem. II Sem.
Usuario Beneficiarios
Metas de Prod. Metas de Prod.
Objetivos de Mejora
Objetivo Estratégico del Programa
Metas de Gestión Relevantes
Indicadores de Desempeño
Indicadores de Desempeño y Gestión
Tipo Fórmula Real Proyectado Meta
Tipo Fórmula Resultado Fuente de Datos
2007-2011

De acuerdo con el última Memoria de la Contraloría General de la República:
“…
Mejoras en la programación y evaluación presupuestarias desde el 2008
Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación estratégica sectorial e institucional (Mayo 2008), establece un proceso gradual de definición de indicadores de gestión y de resultados en las entidades públicas.”

Se observa un dinamismo en la cantidad de indicadores de los diferentes ministerios lo que sugiere un proceso de depuración.
Hay indicadores de eficiencia, eficacia, economía, calidad y gestión.
Se mantiene la tendencia de indicadores de eficacia (84%) a costa de indicadores de economía (0,7%), calidad (2,4%) y eficiencia (1,2%).
La Contraloría General de la República en su Informe Técnico del Presupuesto para 2009 reconoce que:

SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SNIP)

SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SNIP) “ LA GACETA No. 162 de viernes 22 de agosto del 2008 Nº 34694-PLAN-H DECRETAN: Reglamento para la Constitución y Funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública Artículo 1º— De la ubicación . El Sistema Nacional de Inversión Pública forma parte del Sistema Nacional de Planificación y su implementación y operación estará a cargo del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica, con el objetivo de lograr una utilización óptima de los recursos públicos para el cumplimiento de los objetivos estatales, apegado a los principios de economía, eficiencia, eficacia, gradualidad y calidad de la inversión. … .. Artículo 5º— De los objetivos específicos . El SNIP tiene los siguientes objetivos específicos: a) Lograr que los recursos públicos que se destinan a inversión pública rindan el mayor beneficio económico-social y ambiental al país. b) Implementar un sistema integral de análisis, seguimiento y evaluación de la inversión pública, siguiendo el ciclo de vida de los proyectos. c) Programar y administrar eficientemente la inversión pública. d) Proveer información suficiente y de calidad para la toma de decisiones sobre inversiones. e) Fortalecer la capacidad de todo el sector público en los procesos de formulación y programación de la inversión pública, así como en la evaluación socioeconómica, ambiental, de gestión de riesgo de desastres y ejecución física y financiera de los proyectos de inversión. f) Facilitar la programación anual y plurianual de las inversiones públicas. g) Mantener un inventario actualizado de todos los proyectos de inversión pública.”

PRESUPUESTO PLURIANUAL Y PRESUPUESTO LINEA DE BASE

Escenarios Fiscales Plurianuales
En el presupuesto del año 2008 se presentaron por primera vez escenarios fiscales plurianuales -> con diferentes prospecciones de gasto e ingresos para el Gobierno Central.

El Ministerio de Hacienda ha desarrollado un Modelo de consistencia macroeconómica entre las diferentes variables asociadas de la economía costarricense, para poder contar con un marco de análisis al momento de generar escenarios indicativos fiscales plurianuales
COMPONENTES DEL MODELO
Tendencias de mediano plazo del sector real.
Aspectos Monetarios y Cambiarios.
Desempeño Fiscal y Dinámica de la Deuda.
Consistencia del Sector Externo.
Escenarios Fiscales Plurianuales BID/PRODEV – TESORO

Para el año 2009 se presenta una actualización de los escenarios prospectivos de ingresos y gastos fiscales, presentados en el año 2008 y se incluyen prospecciones incorporan en el presente documento con prospecciones al 2012
El Ministerio de Hacienda ha continuado trabajando en el estudio de esta temática mediante un continuo trabajo de evaluación y mejora, se han revisado las experiencias y orientaciones que han llevado a cabo otros países y dentro del marco legal que nos rige

Se publicarán estimaciones presupuestarias a mediano plazo para el
Gobierno Central las cuales serán desarrolladas a partir del concepto
“ de Línea Base”
“ Línea Base” que reflejarán los ingresos y gastos futuros y el resultado en el déficit/superávit al continuar con las políticas y programas del Gobierno que existen en la ley vigente.
La “Línea Base” es un ejercicio técnico y una medida neutral para determinar el sendero fiscal del Gobierno y medir el impacto de propuestas de política alternativa.

Línea Base: Es un Piloto Automático que determina el sendero fiscal

Nuevo programa de fiscalización para el año 2008, el cual incluye aspectos de la auditoría operativa como también de acatamiento.
Mejor coordinación y comunicación entre las áreas de ejecución y formulación presupuestaria.
Mayor apertura de parte de los ministerios a las fiscalizaciones.
Seguimiento y fiscalización de la ejecución del presupuesto

III. Visión de conjunto: Los desafíos

Países según nivel de desarrollo de la GpR Belice, Haití, Paraguay, Surinam Bajo Argentina, Bolivia, Barbados, Costa Rica , Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua, Panamá, Perú, República Dominicana, Trinidad y Tobago, Uruguay Medio Brasil, Chile, Colombia, México Avanzados Países Nivel de desarrollo

Pentágono PRODEV para COSTA RICA

PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
Asegurar apoyo de arriba, participación de abajo
Generar demanda (Camino de doble vía)
Determinar expectativas realistas y comprender la gradualidad necesaria, complementar y saber esperar
Coordinar y poner de acuerdo a los actores: mejorando conversación con otros actores del proceso: control externo y control político

PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
Procurar que la evaluación vaya más allá del recuento de metas físicas y de gestión logradas y se reflejen los resultados sustantivos de la gestión institucional, especialmente los beneficios a la población.
Poca reglas y simples: Informar en forma sencilla a la ciudadanía sobre el uso y destino de los recursos respecto de las metas comprometidas y los resultados obtenidos
Continuar trabajando directamente con los responsables de los programas y formalizar los compromisos con planes de trabajo.
Expandir la asistencia a otros ministerios e ir más allá de los indicadores de desempeño .

SISTEMA NACIONAL DE INVERSIONES PÚBLICAS (SNIP)
MIDEPLAN cuenta con información de proyectos de inversión pública de 69 instituciones.
A la fecha no ha emitido el Plan Nacional de Inversión Pública 2008-2010.
Es importante que la asignación de recursos al presupuesto para proyectos de inversión se pudiera tener antes del año 2011, pero además deberá afinarse y precisarse el SNIP.

Fortalecer competencia del recurso humano asignado en la rectoría y en los gestores.
Necesidad de contar con un manual de fiscalización que documente sus políticas y procedimientos y un programa de fiscalización.
Intercambiar informes de fiscalización con Unidades de Auditoría Interna y Contraloría General; implementar software de aplicaciones de fiscalización.
Seguimiento y fiscalización de la ejecución del presupuesto

Avanzar a un documento de estrategia fiscal que discutirá la situación macroeconómica y dirección fiscal a mediano plazo e incluirá un análisis de sostenibilidad de deuda.
El documento incluirá estimaciones línea base de ingresos, gastos, y el déficit/superávit para el año presupuestal (2010) y los siguientes tres años de planificación.
Publicaciones periódicas sobre las estimaciones plurianuales para cada ministerio del Gobierno Central de acuerdo a la clasificación programática del presupuesto.
Garantizar en lo posible su sencillez y transparencia
Presupuesto Plurianual y Línea Base

Necesidad de tener sistemas de costeo de bienes y servicios públicos

AVANZAR A UNA GESTION PARA RESULTADOS CONTRIBUYE CON LA GOBERNABILIDAD Y FORTALECE LA VIDA EN DEMOCRACIA

Fabián David Quirós Alvarez
Subdirector General de Presupuesto Nacional
[email_address]
Ministerio de Hacienda
Costa Rica

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by icgfmconference on Nov 29, 2008

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