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BREVE ANÁLISIS PROYECTO DE PRESUPUESTO INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO 2013
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BREVE ANÁLISIS PROYECTO DE PRESUPUESTO INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO 2013

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  • 1. BREVE ANÁLISISPROYECTO DE PRESUPUESTO INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO 2013 Recopilación y Presentación José Alejandro Arévalo Alburez (Elementos para Discusión)
  • 2. SUPUESTOS GUBERNAMENTALES 17/09/2012 2
  • 3. A precios corrientes de 2013 (PIB nominal)  Aumenta Presión Tributaria  0.7% - PIB 2013 (Q2,977 M)  Cambio: Incremento mínimo  0.3% - PIB 2013 (Q1,276 M )  Aumento aún debajo 2011  0.2% - PIB 2013 (Q850 M )  Disminuye Déficit Pptario  0.4% - PIB 2013 (Q1,701 M)  Aumenta Ppto sobre PIB 2013  0.6% del PIB 2013 (Q2,552 M)  Aumenta Servicio Deuda  0.2% - PIB 2013 (Q850 M)  Ingresos No Tributarios(regalías)  Disminuyen respecto PIB (2013)  Estructura Presupuesto No Cambia  No hay cambio significativo  Supone Aumento Crec. Económico PIB  8.7% del PIB sobre 2012 (Q34,084 M)17/09/2012  Inc. PIB 3.5%(2013)/2.9-3.3%(2012) 3  Inflación de 4%(2013)/4.3%/(2012)
  • 4. Constitución Política de la RepúblicaLa Constitución Política prohíbe expresamente transferir fondos de inversión a funcionamiento. 17/09/2012 4
  • 5. Principales Variaciones Nominales y %  Aumentan Q7,023 M (15%)  0.4% - PIB 2013 (Q1,701 M)  Directos aumentan Q4,966 M (36.3%)  Indirectos suben Q1,799 M (13.2%)  No tributarios(regalías) Q47.8 M (0.8%)  Remuneraciones aumentan  Q1,588 M (13.2%)  Intereses Deuda suben Q628 M (10.3%)  Seg. Social sube Q740 M (21.4%)  Transf. Crrtes. suben Q1,176 M (12.9%)  Capital sube Q1,662 (13%)  Inversión real Q902 M (26%)  Transf. Capital Q765 M (8.3%)  Déficit baja Q746 M (7.2%)  Déficit Presupuestario Financiero Neto  Más deuda Banca Multilateral  Neto Q2,154 M (76.6%) (a)  Menos Bonos en Banca Local  Neto Q2,806 M (39.2%) (b)(a) 17/09/2012 Más dependencia política del Congreso de la República para aprobar préstamo por préstamo, además de más condicionalidad de la banca multilateral. 5(b) Menos dependencia de la banca e inversionistas locales y no residentes, pero sin condicionalidad alguna, fondos no amarrados, de uso sin restricciones.
  • 6. Principales Variaciones Nominales y %  ISR: Gran Aumento Q4,828 M (47.4%)  IVA: sube solo Q910 M (4.7%)  Vehiculos aumenta Q756 M (40.8%)  Aportes Empleados IGSS sube Q179 M (15.8%)  No Tributarios sube Q68.7 M (57.5%)  Donaciones disminuyen Q19.9 M (2%)  Caja disminuirá Q95.1 M (29.7%)  Endeudamiento sube Q510.3 M (4.2%)  Bonos Locales disminuyen Q2,083.5 (27.8%)  Deuda Multilaterales sube Q2,593.9 (54.9%)  Pérdidas Banguat suben Q681 M (202.6%)17/09/2012 6
  • 7. Principales Variaciones Nominales y % 100.0  Presupuesto sube Q7,438 M (12.5%) 0.3 0.6 6.3  Gobernación sube Q233.7 M (5.8%) 3.0  Defensa sube Q383 M (23.1%) 0.5 15.7  Educación baja Q653.4 M (5.8%) 7.6  Salud sube Q676.6 M (15.3%) 0.9 0.5 2.4  Agricultura baja Q101.8 M (5.8%) 8.1  Comunicaciones sube Q916.9 M (20.2%) 0.1 0.7 3.3 0.3  Secretarías sube Q493.6 M (28.7%) 32.1  Obligaciones sube Q2,346.9 M (12.2%) 15.1 1.8  Deuda sube Q1,790 M (21.4%) 0.017/09/2012 7
  • 8. PRESUPUESTO 2012-2013VARIACIONES Y ESTRUCTURA 17/09/2012 8
  • 9. 17/09/2012 9
  • 10. 17/09/2012 10
  • 11. GOBERNACION PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y METAS (Solo con carácter ilustrativo)17/09/2012 11
  • 12. DEFENSA NACIONAL PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y METAS (Solo con carácter ilustrativo)17/09/2012 12
  • 13. EDUCACIÓN PÚBLICA PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y METAS (Solo con carácter ilustrativo)17/09/2012 13
  • 14. 2/ Comprende financiamiento destinado a Consejos Educativos y Otras Organizaciones de Padres de Familia constituidas en Centros Educativos Públicos. Para el año 2013, el Ministerio de Educación no cuenta con la distribución correspondiente, debido a que los recursos que se asignan a dichas organizaciones se definen en el proceso de ejecución y posteriormente se17/09/2012 aprueban.14
  • 15. 17/09/2012 15
  • 16. SALUD PÚBLICA PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y METAS (Solo con carácter ilustrativo)17/09/2012 16
  • 17. 17/09/2012 17
  • 18. COMUNICACIONES PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y METAS (Solo con carácter ilustrativo)17/09/2012 18
  • 19. DEUDA “FLOTANTE” LEGAL o ILEGAL: ¿Q4 MILLARDOS, Q6MILLARDOS, Q12 MILLARDOS?17/09/2012 ¡1%, 1.5% o 3% del PIB! 19
  • 20. SECRETARÍAS17/09/2012 20
  • 21. 17/09/2012 21
  • 22. SECRETARÍAS17/09/2012 22
  • 23. 17/09/2012 23
  • 24. OBLIGACIONES A CARGO DEL TESORO17/09/2012 24
  • 25. 17/09/2012 25
  • 26. N0RMAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NORMAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIAResponsables de la programación, Informe de ejecución presupuestaria alreprogramación y ejecución presupuestaria. Congreso de la RepúblicaProhibición para adquirir compromisos sin la Información de entidades receptoras deexistencia previa de créditos presupuestarios transferenciasConstancia de disponibilidad presupuestaria Asignación especial para la lucha contraModificación a los contratos la desnutrición crónica infantilModalidad de ejecución Acceso a la información de la gestión presupuestaria por resultadosConvenio de cooperación en materia de salud Otras remuneraciones personal temporalAnticipo de recursos JornalesAsignaciones en programas sociales Liquidac. prestaciones personal exteriorGestiones modificaciones presupuestarias Honorarios suscripción de contratos 029Economías presupuestarias asignacionesprogramadas para servicio de deuda pública Contratación de estudios y/o serviciosAcceso a la información de la ejecución Obligatoriedad de detallar laspresupuestaria con enfoque de género especificaciones de los gastos a través de comprobante único de registro y deAcceso a la información de la ejecución fondos rotativospresupuestaria relacionada con el Agua Retenciones impuesto al valor agregadoAcceso a medicamentos17/09/2012 Prohibición de inversiones en 26Pago servicios y cuotas de seguridad social
  • 27. N0RMAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NORMAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIAConsulta de saldos y cierre de cuentas Disposiciones generales para la emisión,monetarias negociación y colocación, así como paraConstitución y manejo cuentas de depósitos el pago del servicio de las Letras demonetarios en los bancos del sistema Tesorería y los Bonos del Tesoro de la República de GuatemalaPago de las obligaciones del Estado Reglamento de los Bonos del Tesoro de laOperaciones cuenta única recursos externos República de GuatemalaIncumplimiento de pago de deuda pública Documentación de emisionespor las Municipalidades internacionales, préstamos externos y deSaldos de efectivo operaciones de gestión de pasivos en elLetras de Tesorería mercado internacionalConciliación de saldos de deuda externa Reorientación de préstamos externos Ejecución presupuestaria bajo laInformes utilización recursos de cooperación modalidad múltiple de gestión financieraexterna, reembolsable y no reembolsable InversiónDocumentos de respaldo para el registro dedesembolsos de préstamos y donaciones Desembolsos a favor de los ConsejosBonos del Tesoro de la República de Departamentales de DesarrolloGuatemala para el ejercicio fiscal 2013 Actualización de la ejecución físicaSaldo de la deuda pública bonificada Construcciones del Estado17/09/2012 27 Actualización de activos
  • 28. N0RMAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NORMAS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIAInformación del Sistema Nacional de Exención de impuestos por el traslado deInversión Pública e informes de calidad del inmuebles a favor del Estadogasto y rendición de cuentas Publicación de informes en páginas deProgramación de la ejecución de contratos de internetinfraestructura Ampliación al presupuesto general deObligaciones de las Entidades Públicas con ingresos y egresosrelación a los fideicomisos constituidos con Fondo emergenterecursos del Estado VigenciaExtinción de fideicomisosFideicomisos constituir recursos del EstadoResponsables de los fideicomisosNormas contratación de servicios técnicosy/o profesionales con fondos de fideicomisoModificaciones en la nomenclatura contablepara el registro de fondos de fideicomisoComplementariedad de las normasObligaciones exigibles por la vía ejecutivaGratuidad de servicios públicos esenciales17/09/2012 28
  • 29. NORMAS EXISTENTES EN 2012, PERO ELIMINADAS EN EL 2013 Los convenios que se suscriban con Organismos Regionales o Internacionales, Organizaciones No Gubernamentales yFinanciamiento para creación de puestos y acciones de personal. Durante el ejercicio fiscal dos mil doce, las Asociaciones legalmente constituidas, deben tener una vigencia que no sobrepase el ejercicio fiscal dos mil doce y tendrán qu eEntidades de la Administración Central y Entidades Descentralizadas, con el aporte de la Administración registrarse en el Sistema de Contabilidad Integrada (SICOIN), a más tardar cinco (5) días después de su suscripción e incluir conCentral, no podrán crear puestos ni solicitar la creación de bonos monetarios de ningún tipo. Se exceptúa de carácter obligatorio que: a) la organización contratada rinda informe de avance físico y financiero mensual a la Entidad de l a Administración Central suscriptora del convenio, al Congreso de la República y a la Contraloría General de Cuentas; b) losesta disposición la creación de puestos para médicos residentes, médicos turnistas y médicos de guardia del intereses generados por los recursos trasladados por las Entidades de la Administración Central, se depositen a la Cuenta “Gobierno de la República-Fondo Común”; c) las facturas por los gastos de la ejecución deben emitirse a nombre de la EntidadMinisterio de Salud Pública y Asistencia Social; agentes y oficiales de la Policía Nacional Civil y agentes del que suscribió el convenio; y, d) los saldos no ejecutados al final del ejercicio fiscal, deberán depositarse en la cuenta “Go biernoSistema Penitenciario del Ministerio de Gobernación, agentes de nuevas promociones egresados por laSecretaría de Asuntos Administrativos y de Seguridad de la Presidencia de la República; entidades que sean de la República-Fondo Común” a más tardar cinco (5) días hábiles después de concluido el ejercicio fiscal dos mil doce .creadas durante el año dos mil doce, incluyendo las nuevas dependencias derivadas del cumplimiento de la El incumplimiento de lo anterior, será motivo de suspensión de los anticipos, de lo cual deberáLey Marco del Sistema Nacional de Seguridad; casos que provengan de una sentencia judicial y por los llevar control la unidad ejecutora que suscribió dicho convenio.resultados de la fiscalización de la Contraloría General de Cuentas. Los fondos públicos que ejecuten las Organizaciones No Gubernamentales (ONG), Asociaciones legalmente constituidas o cualquier Organismo Regional o Internacional, en cumplimiento delSe faculta al Ministerio de Finanzas Públicas y a la Oficina Nacional de Servicio Civil, para denegar, de oficio, artículo 54 de la Ley de Contrataciones del Estado, deberán proporcionar a la Contraloríacualquier solicitud que contravenga esta disposición. En toda negociación de pactos colectivos de General de Cuentas, la documentación e información que se les requiera y establecercondiciones de trabajo, las autoridades superiores de las entidades a que se refiere el presente artículo, mecanismos que faciliten el acceso a la información física y financiera.previo a la suscripción de los mismos, deberán solicitar la opinión del Ministerio de Finanzas Públicas, através de la Dirección Técnica del Presupuesto, en cuanto a determinar la existencia de disponibilidad Se prohíbe a los fondos sociales y a los fideicomisos, celebrar convenios con organizaciones no gubernamentales y asociaciones legalmente constituidas.presupuestaria para atender los beneficios económicos derivados de dicha negociación, priorizando el uso delos recursos propios de las entidades que intervienen en las negociaciones. Todas las entidades del sector privado y externo que reciban fondos públicos tienen la obligación de crear una cuenta específica y facilitar a la Contraloría General de CuentasComisiones pagadas a los bancos del sistema por recaudación tributaria. La Superintendencia de desarrollar su función fiscalizadora y la auditoría social.Administración Tributaria (SAT), deberá realizar las gestiones pertinentes a efecto que, a partir del uno deenero de dos mil doce y durante todo el ejercicio fiscal, los recursos producto de la recaudación tributaria se La vigencia máxima del convenio será para el dos mil doce, por lo que si existiesen modificaciones, las mismas deberán referirse únicamente al ejercicio fiscal de la vigencia.trasladen a la cuenta “Gobierno de la República-Fondo Común”, sin deducir las comisiones que la SAT paga alos bancos del sistema. Transferencias. Las asignaciones presupuestarias aprobadas para el Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, Fondo Nacional para la Paz -FONAPAZ-, yEjecución presupuestaría mediante convenios. Se elimina la figura de convenios para la ejecución y/o Consejos Departamentales de Desarrollo comprendidos en este Decreto, no podrán por ningún motivo disminuirse o transferirse hacia otras instituciones. Los presidentes de los Consejosadministración presupuestaria de programas y proyectos que constituyen formación de capital (obra física), Departamentales de Desarrollo deberán requerir de inmediato, las asignaciones establecidas alpor medio de Organizaciones No Gubernamentales (ONG) y asociaciones. Se exceptúan los servicios de Ministerio de Finanzas Públicas y éste la obligación de asignarlas de acuerdo a la programaciónvacunación del subprograma de inmunizaciones y retrovirales, el programa de extensión de cobertura para la Utilización de recursos de préstamos externos. Se autoriza en el presupuesto general deprestación de servicios básicos del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, así como los convenios que ingresos y egresos del Estado para el ejercicio fiscal dos mil doce, financiar con recursos dese suscriban por aportes de recursos no reembolsables con instituciones prestadoras de servicios. préstamos externos, de conformidad a los términos contenidos por la ley que aprobó el préstamo. Servicio Cívico por Convocatoria. De los montos asignados en su presupuesto del ejercicio fiscalLa Entidad es responsable que la sumatoria de los convenios suscritos no sobrepase la asignación 2012 deberán destinar un millón de Quetzales, para la implementación del Servicio Cívico porpresupuestaria disponible para tal fin. Los desembolsos estarán sujetos a la disponibilidad financiera. Así Convocatoria, sin excepción alguna, las instituciones públicas siguientes: Gobernación; Agricultura, Ganadería y Alimentación; Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda; Educación;mismo, deberá evaluar la capacidad y los antecedentes de la organización o persona jurídica, según Finanzas Públicas; Ambiente y Recursos Naturales; Salud Pública y Asistencia Social; el Consejocorresponda y garantizará su ejecución con apego a normas de calidad y transparencia. Nacional de la Juventud; la Academia de Lenguas Mayas; la Secretaría de Bienestar Social de la Presidencia; y, la Secretaria de Obras Sociales de la Esposa del PresidentePara el efecto, la Entidad emitirá un dictamen calificando lo anterior, el cual se remitirá a la Contraloría . Transitorio. Se faculta al Organismo Ejecutivo, para que las partidas asignadas a los ProgramasGeneral de Cuentas, previo a la suscripción del convenio. Sociales que actualmente se encuentran asignadas en diferentes Instituciones del Estado, sean trasladadas a la Institución o Entidad que durante la ejecución del presupuesto correspondiente al presente ejercicio fiscal sea creada por decreto, con el objeto que éste ejecute tales programas y permita que los mismos puedan ser fiscalizados. 17/09/2012 29
  • 30. Iniciativa 4461: Iniciativa 4462: Ley de Fortalecimiento dela Ley de Fortalecimiento de la Institucionalidad y la Calidad del Transparencia y de la Calidad del Gasto Público Gasto Público • Reformas Ley Contrataciones del • Reformas Ley Orgánica del Estado (Decreto 57-92) Presupuesto (Decreto 101-97) • Reformas Ley Probidad y • Reformas Ley Orgánica de la Responsabilidad Funcionarios y Contraloría General de Cuentas Empleados Públicos (Decreto 89- (Decreto 31-2002) 2002) • Reformas Ley Orgánica de la • Reformas Ley Organismo Ejecutivo Superintendencia de (Decreto 114-97) Administración Tributaria • Reformas Ley Servicio Civil (Decreto 1-98) (Decreto 1748) • Ley del Sistema de Información • Ley contra Enriquecimiento Ilícito Estadística y Geográfica • Ley Fideicomisos Públicos • Ley Planificación y Evaluación Gestión Pública17/09/2012 30