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Hcc 2014년 1분기 검토보고서 ko
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Hcc 2014년 1분기 검토보고서 ko

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  • 1. 현대카드주식회사와 그 종속기업 요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한 검검검검 토토토토 보보보보 고고고고 서서서서 제 20 기 1분기 2014년 01월 01일 부터 2014년 03월 31일 까지 제 19 기 1분기 2013년 01월 01일 부터 2013년 03월 31일 까지 안 진 회 계 법 인
  • 2. 목목목목 차차차차 요약분기연결재무제표 검토보고서 ----------------------------------- 요약분기연결재무제표 요약분기연결재무상태표 ----------------------------------------- 요약분기연결포괄손익계산서 ------------------------------------- 요약분기연결자본변동표 ----------------------------------------- 요약분기연결현금흐름표 ----------------------------------------- 요약분기연결재무제표에 대한 주석 --------------------------------
  • 3. 분분분분기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표 검검검검토토토토보보보보고고고고서서서서 현대카드주식회사 주주 및 이사회 귀중 검검검검토토토토대대대대상상상상 재재재재무무무무제제제제표표표표 본인은 별첨된 현대카드주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하 였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2014년 3월 31일 현재의 요약분기연결재무상 태표, 2014년과 2013년 3월 31일로 종료되는 양 3개월 보고기간의 요약분기연결포 괄손익계산서, 요약분기연결현금흐름표 및 요약분기연결자본변동표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 경경경경영영영영자자자자의의의의 책책책책임임임임 경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공 정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분 기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습 니다. 감감감감사사사사인인인인의의의의 책책책책임임임임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토 는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제 한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아 니합니다. - 1 -
  • 4. 검검검검토토토토결결결결과과과과 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중 간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아 니하였습니다. 기기기기타타타타사사사사항항항항 본인은 2013년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연 결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2014년 3월 12일의 감사보고 서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2013년 12월 31일 현 재의 재작성된 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관 점에서 차이가 없습니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 이재술 2014년05월 13일 이 요약분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2014년 05월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부 된 회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할수도 있으며, 이로 인하여 이 요약분기연결재무제표 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. - 2 -
  • 5. 요요요요 약약약약 분분분분 기기기기 연연연연 결결결결 재재재재 무무무무 제제제제 표표표표 제 20(당) 기 1분기 2014년 01월 01일 부터 2014년 03월 31일 까지 제 19(전) 기 1분기 2013년 01월 01일 부터 2013년 03월 31일 까지 "첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대카드주식회사 대표이사 정태영 - 3 -
  • 6. 분분분분 기기기기 재재재재 무무무무 제제제제 표표표표 요약분기연결재무상태표 제20(당)기 1분기 2014년 03월 31일 현재 제19(전)기 0기말 2013년 12월 31일 현재 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 4,22,27 987,253,169,394 998,486,773,460 1. 현금및현금성자산 954,221,669,394 965,455,273,460 2. 예치금 33,031,500,000 33,031,500,000 Ⅱ. 유가증권 27 1,766,969,764 1,766,969,764 1. 매도가능증권 1,766,969,764 1,766,969,764 Ⅲ. 카드자산 5,6,25,27 9,640,913,741,548 9,729,166,774,084 1. 카드대급금 6,227,565,650,450 6,383,211,792,320 대손충당금 (67,929,124,910) (70,105,553,680) 2. 현금서비스 849,317,881,859 849,422,262,762 대손충당금 (31,328,268,539) (31,313,461,768) 3. 카드론 2,769,659,675,747 2,701,390,003,560 대손충당금 (106,372,073,059) (103,438,269,110) Ⅳ. 유형자산 7 281,051,782,110 282,042,137,453 1. 토지 123,968,849,098 122,011,816,788 2. 건물 79,667,649,357 79,195,772,062 감가상각누계액 (6,812,638,069) (6,313,565,576) 3. 차량운반구 88,948,908 88,948,908 감가상각누계액 (43,912,406) (38,353,100) 4. 집기비품 153,799,927,441 150,980,674,674 감가상각누계액 (103,429,751,010) (97,286,451,779) 5. 금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504 감가상각누계액 (3,334,008,504) (3,056,175,378) 6. 건설중인자산 33,812,707,791 33,125,461,350 V. 기타자산 498,145,284,007 509,415,037,122 1. 미수금 89,968,758,351 94,513,815,009 대손충당금 6 (1,118,932,517) (1,030,119,271) 2. 미수수익 50,368,233,100 48,131,937,107 대손충당금 6 (1,307,592,054) (1,323,983,992) 3. 선급금 12,547,417,524 12,955,613,877 대손충당금 6 (651,322,306) (657,322,306) 4. 선급비용 46,094,930,089 46,967,290,940 5. 무형자산 8 127,980,801,811 127,029,551,626 - 4 -
  • 7. 과 목 주석 제20(당)기 1분기 제19(전)기 기말 6. 파생상품자산 12,26 1,693,693,913 2,750,372,571 7. 이연법인세자산 140,684,206,187 143,222,807,823 8. 예치보증금 29,743,550,751 34,819,962,715 9. 기타자산 2,141,539,158 2,035,111,023 자 산 총 계 11,409,130,946,823 11,520,877,691,883 부 채 Ⅰ. 차입부채 9,27 7,086,607,122,851 7,190,762,324,353 1. 차입금 212,500,000,000 212,500,000,000 2. 사채 6,874,107,122,851 6,978,262,324,353 Ⅱ. 기타부채 1,875,717,820,854 1,963,987,112,197 1. 미지급금 1,023,287,121,176 1,063,762,663,494 2. 미지급비용 172,359,964,083 191,925,249,569 3. 선수수익 382,525,366,879 393,154,182,657 4. 예수금 128,453,914,082 134,747,372,074 5. 금융리스부채 - 298,002,314 6. 파생상품부채 12,26 30,161,197,190 48,665,166,455 7. 당기법인세부채 41,584,283,737 33,669,310,842 8. 순확정급여부채 10 5,462,877,407 3,367,411,536 9. 보증금 8,077,567,928 8,076,226,724 10. 충당부채 11,23 83,805,528,372 86,321,526,532 부 채 총 계 8,962,324,943,705 9,154,749,436,550 자 본 1. 자본금 802,326,430,000 802,326,430,000 2. 자본잉여금 57,704,443,955 57,704,443,955 3. 기타포괄손익누계액 21 (7,655,889,470) (5,856,733,562) 4. 이익잉여금 13,14 1,594,431,018,633 1,511,954,114,940 자 본 총 계 2,446,806,003,118 2,366,128,255,333 부채와 자본총계 11,409,130,946,823 11,520,877,691,883 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 - 5 -
  • 8. 요약분기연결포괄손익계산서 제20(당)기 1분기2014년 01월 01일부터 2014년 03월 31일까지 제19(전)기 1분기2013년 01월 01일부터 2013년 03월 31일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 Ⅰ. 영업수익   642,340,722,809 642,609,270,057 1. 카드수익 619,891,367,493 591,429,424,522 2. 이자수익 15 5,106,966,569 4,841,265,972 3. 유가증권평가 및 처분이익 30,307,300 54,123,600 4. 배당금수익 172,578,278 178,460,199 5. 미사용약정충당부채환입 11 653,641,276 - 6. 기타영업수익 17 16,485,861,893 46,105,995,764 Ⅱ. 영업비용 534,835,166,268 580,714,788,927 1. 카드비용 237,951,344,408 247,145,502,168 2. 이자비용 15 76,249,562,701 79,418,053,191 3. 판매비와 관리비 18 141,353,078,642 143,582,850,052 4. 유동화비용 116,690,899 120,215,516 5. 대손상각비 및 채권매각손실 6 60,138,009,937 55,027,799,925 6. 미사용약정충당부채전입 11 - 506,160,044 7. 기타영업비용 17 19,026,479,681 54,914,208,031 Ⅲ. 영업이익 107,505,556,541 61,894,481,130 Ⅳ. 영업외수익 520,734,705 768,847,750 1. 유무형자산처분이익 - 78,333,200 2. 무형자산손상차손환입 8 6,262,020 - 3. 임대료수익 461,152,308 645,689,865 4. 잡이익 53,320,377 44,824,685 Ⅴ. 영업외비용 192,406,816 698,186,215 1. 기부금 174,656,675 196,373,200 2. 유무형자산처분손실 17,750,141 501,813,015 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 107,833,884,430 61,965,142,665 Ⅶ. 법인세비용 19 25,356,980,737 14,761,833,167 Ⅷ. 분기순이익 82,476,903,693 47,203,309,498 IX. 세후기타포괄손익 21 (1,799,155,908) (2,915,558,950) 1. 후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목 (589,117,135) (1,041,182,121) 확정급여제도의 재측정요소 (589,117,135) (1,041,182,121) 2. 후속적으로 당기손익으로재분류될 수 있는 항목 (1,210,038,773) (1,874,376,829) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (1,210,038,773) (1,874,376,829) X. 분기총포괄손익 80,677,747,785 44,287,750,548 XI. 주당이익 20 1. 기본주당이익 514 294 2. 희석주당이익 514 294 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 - 6 -
  • 9. 요약분기연결자본변동표 제20(당)기 1분기2014년 01월 01일부터 2014년 03월 31일까지 제19(전)기 1분기2013년 01월 01일부터 2013년 03월 31일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 주식발행초과금 기타자본잉여금 2013년 01월 01일(전기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (16,504,748,278) 1,348,744,482,014 2,192,270,607,691 총포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 47,203,309,498 47,203,309,498 (2) 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 - - - (1,041,182,121) - (1,041,182,121) 2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 - - - (1,874,376,829) - (1,874,376,829) 2013년 03월 31일(전분기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (19,420,307,228) 1,395,947,791,512 2,236,558,358,239 2014년 01월 01일(당기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (5,856,733,562) 1,511,954,114,940 2,366,128,255,333 총포괄손익: (1) 분기순이익 - - - 82,476,903,693 82,476,903,693 (2) 기타포괄손익 1. 확정급여제도의 재측정요소 - - - (589,117,135) - (589,117,135) 2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 - - - (1,210,038,773) - (1,210,038,773) 2014년 03월 31일(당분기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (7,655,889,470) 1,594,431,018,633 2,446,806,003,118 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 - 7 -
  • 10. 요 약 분 기 연 결 현 금 흐름 표 제20(당)기 1분기 2014년 01월 01일부터 2014년 03월 31일까지 제19(전)기 1분기 2013년 01월 01일부터 2013년 03월 31일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제20(당)기 1분기 제19(전)기 1분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 124,456,260,548 585,481,643,149 영업활동에서 창출된 현금흐름 22 204,847,780,072 666,272,122,354 이자수익의 수취 5,383,022,132 5,025,114,919 이자비용의 지급 (71,612,832,371) (73,502,634,275) 배당금의 수취 172,578,278 178,460,199 법인세의 납부 (14,334,287,563) (12,491,420,048) II.투자활동으로인한 현금흐름 (24,246,766,532) (12,541,669,603) 매도가능증권의 처분 30,307,300 54,123,600 유형자산의 처분 10,000,000 101,998,553 유형자산의 취득 (12,918,402,475) (8,496,668,691) 무형자산의 취득 (11,368,671,357) (4,201,123,065) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (111,443,098,082) (485,123,593,308) 차입금의 차입 990,000,000,000 1,220,000,000,000 사채의 발행 1,189,616,899,808 699,096,404,549 차입금의 상환 (990,000,000,000) (1,580,000,000,000) 사채의 상환 (1,301,059,997,890) (824,219,997,857) IV.현금및현금성자산의 증가(감소) (11,233,604,066) 87,816,380,238 V.기초의 현금및현금성자산 22 965,455,273,460 791,547,295,193 VI.분기말의 현금및현금성자산 22 954,221,669,394 879,363,675,431 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 - 8 -
  • 11. 분분분분기기기기재재재재무무무무제제제제표표표표에에에에 대대대대한한한한 주주주주석석석석 제20(당)기 1분기 2014년 01월 01일부터 2014년 03월 31일까지 제19(전)기 1분기 2013년 01월 01일부터 2013년 03월 31일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 현대카드주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회 사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이 너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문 금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 약 686만명의 신용카드 회원, 210만여개의 가맹점, 167개의 지점, 영업소, Post 등을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당분기말 현재 802 ,326백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 당분기말 전기말 주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율 현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 59,301,937 36.96% 기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48% GE Capital Int'l Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00% 현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54% 기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02% 합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00% - 9 -
  • 12. (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 12월 프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월 현재 종속기업들은 당사 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목적기업입니다. 당사는 특수목적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수목적기업의 위험과 효익의 일부에 대해서 노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단 할 수 있습니다. 또한 특수목적기업의 모든 의사결정은 약관 및 정관에 의해 자동조 종방식으로 수행되고 있으며, 당사는 동 약관 및 정관내용의 변경에 대한 통제권을 행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용하는 능력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니 다. 이에 따라 당사는 지분율이 과반 미만이지만 특수목적기업을 연결범위에 포함하 고 있습니다. 한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행 에 대한 문제가 발생하는 경우 거래상대방은 당사에게 지급이행을 청구할 수 있습니 다. - 10 -
  • 13. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하 는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성된 2013년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석 서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정) 동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하 여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가 능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채 무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다. - 11 -
  • 14. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 투자기업(개정) 동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업 이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하 여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자 기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분 의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결실 체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정) 동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교 체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치 는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정) 동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규 에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용 으로 하고 있습니다. 한편 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향 은 없습니다. 상기 기준서 외에도 회수가능액에 대한 공시규정과 관련된 기업회계기준서 제1036 호의 개정사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결실체의 재무제표에 미치는 중 요한 영향은 없습니다. - 12 -
  • 15. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니 한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개정사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 13 -
  • 16. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도 에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습 니다. (단위:백만원) 과목 기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용 현금및예치금 국민은행 외 19 19 당좌개설보증금 신한은행 외 33,000 33,000 담보예금 미래에셋증권 13 13 사회적기업 펀드 기타자산 한국자산관리공사 6,820 9,246 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌 합계 39,852 42,278 - 14 -
  • 17. 5. 카드자산 당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구분 채권원금 이연대출 부대손익 현재가치 할인차금 대손충당금 장부가액 카드대급금 가계 5,690,526 (6,628) (5,220) (60,592) 5,618,086 기업 548,887 - - (7,337) 541,550 현금서비스 가계 849,318 - - (31,328) 817,990 기업 - - - - - 카드론 가계 2,770,539 - (879) (106,372) 2,663,288 기업 - - - - - 합계 9,859,270 (6,628) (6,099) (205,629) 9,640,914 <전기말> (단위:백만원) 구분 채권원금 이연대출 부대손익 현재가치 할인차금 대손충당금 장부가액 카드대급금 가계 5,870,781 (7,183) (5,287) (61,803) 5,796,508 기업 524,912 (11) - (8,303) 516,598 현금서비스 가계 849,422 - - (31,313) 818,109 기업 - - - - - 카드론 가계 2,702,253 - (863) (103,438) 2,597,952 기업 - - - - - 합계 9,947,368 (7,194) (6,150) (204,857) 9,729,167 - 15 -
  • 18. 6. 대손충당금 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계 기초 70,105 31,314 103,438 3,011 207,868 대손상각 (828) (106) (103) - (1,037) 상각채권회수 167 239 71 - 477 매각 및 환매 (8,922) (5,170) (10,396) - (24,488) 전입액 7,407 5,051 13,362 67 25,887 분기말 67,929 31,328 106,372 3,078 208,707 <전분기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계 기초 65,652 33,786 81,374 2,267 183,079 대손상각 (551) (115) (172) - (838) 상각채권회수 172 240 78 - 490 매각 및 환매 (8,917) (5,696) (7,919) - (22,532) 전입(환입)액 6,326 4,502 11,221 572 22,621 분기말 62,682 32,717 84,582 2,839 182,820 - 16 -
  • 19. 7. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말 토지 122,012 1,613 344 -  - 123,969 건물 72,882 374 98 - (499) 72,855 차량운반구 51  -  -  - (5) 46 집기비품 53,694 2,563 429 (27) (6,289) 50,370 금융리스자산 278  - - - (278) - 건설중인자산 33,125 1,464 (777) - - 33,812 합계 282,042 6,014 94 (27) (7,071) 281,052 <전분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말 토지 122,012  -  -  -  - 122,012 건물 60,331 5 4 (20) (406) 59,914 차량운반구 163  -  - - (29) 134 집기비품 56,690 1,629 1,298 (505) (6,318) 52,794 금융리스자산 1,389  -  -  - (278) 1,111 건설중인자산 23,798 6,862 (1,302)  -  - 29,358 합계 264,383 8,496 - (525) (7,031) 265,323 - 17 -
  • 20. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상 분기말 개발비 35,434 364 671 (3,346) - 33,123 산업재산권 36 - - (10) - 26 기타 4,505 - - (756) - 3,749 건설중인자산 65,899 4,894 (731) - - 70,062 회원권 21,156 - (141) - 6 21,021 합계 127,030 5,258 (201) (4,112) 6 127,981 <전분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상 분기말 개발비 34,747 655 190 (2,894)  - 32,698 산업재산권 76  -  - (10)  - 66 기타 7,829  -  - (857)  - 6,972 건설중인자산 11,041 3,546 (190)  -  - 14,397 회원권 20,971  -  -  -  - 20,971 합계 74,664 4,201 - (3,761) - 75,104 - 18 -
  • 21. 9. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화차입금 일반차입금 하나은행 외 7 3.56 ~5.55 2014.04.21 ~2016.04.01 212,500 212,500 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동성사채 유동성사채 2.94 ~6.75 1M USDLibor+0.724 1M USDLibor+1.5 2014.04.02 ~2015.03.25 1,620,760 1,701,413 사채할인발행차금 (563) (346) 소 계 1,620,197 1,701,067 장기사채 사채 2.77 ~5.68 1M USDLibor+1.5 2015.05.02 ~2020.10.29 5,260,013 5,284,120 사채할인발행차금 (6,103) (6,925) 소 계 5,253,910 5,277,195 합 계 6,874,107 6,978,262 상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기 일시 상환됩니다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자 율법에 따라 상각됩니다. - 19 -
  • 22. 10. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약분기연결포괄손익계산서 에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 10 5 (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 확정급여제도의 특성 연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 예치금 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다. 2) 순확정급여부채의 조정내역 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여 부채 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여 부채 기초 46,404 (43,006) (30) 3,368 44,474 (33,745) (34) 10,695 당기근무원가 2,167 - - 2,167 2,391 - - 2,391 이자비용(이자수익) 416 (391) - 25 353 (268) - 85 사외적립자산의수익(이자에포함된금액제외) - 94 - 94 - 22 - 22 재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 681 - - 681 1,351 - - 1,351 관계사전출입 93 236 - 329 (520) 416 - (104) 지급액 (2,288) 1,087 - (1,201) (623) 696 3 76 분기말 47,473 (41,980) (30) 5,463 47,426 (32,879) (31) 14,516 - 20 -
  • 23. 11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 미사용약정 포인트 기타 합계 미사용약정 포인트 기타 합계 기초 47,497 22,944 15,880 86,321 46,386 15,509 13,792 75,687 전입(환입) (654) 582 (2,444) (2,516) 506 1,409 10,258 12,173 분기말 46,843 23,526 13,436 83,805 46,892 16,918 24,050 87,860 당분기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 2,303백만원(주석 23 (5) 참조)와 소송충당부채 11,133백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부 채에는 에스크로계좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니 다. - 21 -
  • 24. 12. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 매매목적파생상품 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 현금흐름위험회피 연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위 험을 제거하고 있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미결제약정 금액 자산 부채 기타포괄손 익누계액 미결제약정 금액 자산 부채 기타포괄손 익누계액 이자율관련 스왑 1,283,000 1,694 3,572 (1,427) 1,313,000 2,750 2,678 55 통화관련 스왑 498,773 - 26,589 (610) 703,533 - 45,987 (882) 합계 1,781,773 1,694 30,161 (2,037) 2,016,533 2,750 48,665 (827) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당분기말 현재 매매기준율을 적용하 여 환산한 금액입니다. 2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출 되는 예상최장기간은 2019년 3월 6일 까지입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 현금흐 름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다. - 22 -
  • 25. 13. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 659,761 611,622 대손준비금 전입(환입)예정액 (10,151) 48,139 대손준비금 잔액 649,610 659,761 (2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 82,477 47,203 대손준비금 환입예정액 (10,151) (3,767) 대손준비금 반영후 조정이익 92,628 50,970 대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 577 318 - 23 -
  • 26. 14. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 20,143 20,143 대손준비금(주석 13 참조) 659,761 611,622 미처분이익잉여금 914,527 880,189 합계 1,594,431 1,511,954 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동이익준비금은 현 금배당의 재원으로 사용될수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,511,954 1,348,745 지배주주지분 귀속 분기순이익 82,477 47,203 분기말금액 1,594,431 1,395,948 - 24 -
  • 27. 15. 순이자비용 당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 현금및예치금 4,532 4,367 기타 575 474 이자수익 계 5,107 4,841 이자비용 차입금 2,981 4,828 사채 73,262 74,540 기타 7 50 이자비용 계 76,250 79,418 순이자비용 (71,143) (74,577) - 25 -
  • 28. 16. 순수수료수익 당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 수수료수익 카드자산 378,150 371,210 수수료수익 계 378,150 371,210 수수료비용 상품서비스수수료 128,320 142,204 금융지급수수료 2,608 2,898 신판취급비용 30,057 40,584 가맹점공동지급수수료 13 15 해외지급수수료 10,072 15,307 기타 12,818 12,746 수수료비용 계 183,888 213,754 순수수료수익 194,262 157,456 - 26 -
  • 29. 17. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기타영업수익 외환차익 2,884 2,983 파생상품거래이익 1,460 - 파생상품평가이익 6,300 33,415 기타수익 5,842 9,708 계 16,486 46,106 기타영업비용 외환차손 2,281 726 외화환산손실 6,300 33,378 기타비용 10,445 20,810 계 19,026 54,914 - 27 -
  • 30. 18. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 급여 28,621 29,403 퇴직급여 2,202 2,481 복리후생비 6,815 7,969 여비교통비 467 461 통신비 5,889 5,104 우편료 5,325 3,449 임차료 6,106 6,163 세금과공과 4,834 5,768 유지보수비 145 142 보험료 25 11 접대비 142 204 광고선전비 6,080 5,746 소모품비 434 774 차량유지비 4 3 도서비 71 24 인쇄비 1,872 1,650 교육훈련비 1,142 835 전산비용 11,273 10,927 비정규직용역료 8,905 7,938 용역료 30,775 34,562 발송용역료 455 890 지급수수료 6,101 5,976 업무활동비 689 748 감가상각비 7,071 7,031 무형자산상각비 4,112 3,761 행사비 122 353 회의비 39 96 건물관리비 1,637 1,114 합계 141,353 143,583 - 28 -
  • 31. 19. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 22,249 20,674 이연법인세자산의 변동액 2,539 (6,865) 자본에 직접 반영된 법인세비용 569 953 법인세비용 25,357 14,762 (2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 현금흐름위험회피에서인식된 이익으로 인한 법인세효과 261 383 644 확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 1,591 186 1,777 합 계 1,852 569 2,421 (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 107,834 61,965 적용세율(세율 : 11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액 25,634 14,534 조정사항 : 비공제비용 - 142 기타 (277) 86 소계 (277) 228 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 25,357 14,762 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.51% 23.82% - 29 -
  • 32. 20. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음 과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(A) 82,476,903,693원 47,203,309,498원 가중평균유통보통주식수(B) 160,465,286주 160,465,286주 기본주당순이익(A/B) 514원 294원 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순 이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기 본주당순이익과 동일합니다. 21. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 당기손익 재분류조정 기타증감 파생상품평가손익 (827) 276 (1,869) 383 (2,037) 확정급여제도의 재측정요소 (5,030) - (775) 186 (5,619) 합계 (5,857) 276 (2,644) 569 (7,656) <전분기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 당기손익 재분류조정 기타증감 파생상품평가손익 (7,485) - (2,496) 621 (9,360) 확정급여제도의 재측정요소 (9,019) - (1,373) 332 (10,060) 합계 (16,504) - (3,869) 953 (19,420) - 30 -
  • 33. 22. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 134,978 176,104 당좌예금 44 151 단기금융상품 14,200 14,200 기타현금및현금성자산 805,000 775,000 계 954,222 965,455 (2) 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 82,477 47,203 조정 : 법인세비용 25,357 14,762 이자수익 (5,107) (4,841) 이자비용 76,250 79,418 배당금수익 (173) (178) 대손상각비및채권매각손실 60,138 55,028 퇴직급여 2,192 2,481 감가상각비 7,071 7,031 무형자산상각비 4,112 3,761 외화환산손실 6,300 33,378 미사용약정충당부채전입액 - 506 유무형자산처분손실 18 502 판매촉진비 6,234 - - 31 -
  • 34. 구 분 당분기 전분기 충당부채전입액 805 11,667 매도가능증권손상차손환입 - (54) 기타영업비용 258 - 매도가능증권처분이익 (30) - 파생상품평가및거래이익 (6,300) (33,415) 카드자산 현재가치할인차금상각 (6,855) (5,192) 카드자산 이연부대손익상각 (6,377) (3,977) 미사용약정충당부채환입액 (654) - 유무형자산처분이익 - (78) 무형자산손상차손환입 (6) - 기타영업수익 (35) (378) 소계 163,198 160,421 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 카드자산의 감소 34,707 685,574 기타자산의 감소(증가) 3,315 (9,494) 예치보증금의 순감소 2,651 7,829 순확정급여부채의 감소 (872) (29) 파생상품부채의 감소 (12,740) - 금융리스부채의 감소 (298) (283) 기타부채의 감소 (67,590) (224,949) 소계 (40,827) 458,648 계 204,848 666,272 - 32 -
  • 35. 23. 우발 및 약정사항 우발 및 약정사항은 다음 사항을 제외하고 전기말과 동일합니다. (1) 여신한도거래 약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당분기말 전기말 일중대출한도 신한은행외 5 3,926억 3,926억 (2) 신용공여 약정 당분기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Cred it Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 국민은행 외 12개 은행과 Credidt Line을 위하여 9,800억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하 고 있습니다. (3) 제공받은 지급보증 연결실체는 후불교통카드 정산 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부 터 580백만원의 보증을 지급받고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 35건(총금액 131,753 백만원)과 원고인 사건 161건(총금액 12,558백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는 동사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습 니다. (5) 손실보상예치금 연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 2,303백만원과 발생이자 4,517백만원을 에스크로계좌에 예치하고, 2,303백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만 원은 매각대금과 관련된 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주석11) - 33 -
  • 36. (6) 채권양수도 계약 연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체 결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리 된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권 매각률을 적용하여 산정된 금액으로 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다. (7) 업무제휴 연결실체는 한국스탠다드차타드, 우리, 외환, 신한, 한국씨티, 하나, 광주, 전북, 제주 은행, 우체국 및 한국컴퓨터(주) 등과 신용카드 업무제휴에 대하여 별도의 업무대행 계약을 체결하고 있습니다. (8) 라이선스 계약 및 프랜차이즈 계약 연결실체는 MasterCard International 및 Visa International, Diners Club International과 회원발급 및 프랜차이즈 계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각각의 카드와 관련하여 각 회사에 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다. (9) 손실보상준비금 연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생 에 대비하여 발생예상 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다. (10) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임 연결실체는 자산유동화와 관련하여 2종수익증권지분이 일정률 이상을 유지하여야 하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다. (11) 자산유동화관련 조기상환 규정 연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한 여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함 으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있 습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 연결실 체는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다. - 34 -
  • 37. 24. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 기업 등에 해당합니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업 지배기업 현대자동차 기타 특수관계자 GE Capital Int'l Holdings, 그린에어, 기아자동차, 기아타이거즈, 부산파이낸스센 터 에이엠씨, 삼우, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어 링, 입시연구사, 전북현대모터스FC, 종로학평, 케피코, 코리아크레딧뷰로, 한국 경제신문, 해비치컨트리클럽, 해비치호텔앤드리조트, 현대건설, 현대건설인재 개발원, 현대글로비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프, 현대로템, 현 대머티리얼, 현대메티아, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸 산업, 현대씨엔아이, 현대아이에이치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지 비, 현대엠시트, 현대엠엔소프트, 현대엠코, 현대오토에버, 현대위스코, 현대위 아, 현대제철, 현대종합설계건축사무소, 현대오트론, 현대케피코, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대파워텍, 현대파텍스, 현대하이스코, HK저축은행, HMC투자증 권 - 35 -
  • 38. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 수익 비용 기타 카드 수익 임대료 수익 기타 카드 비용 판매관리비 기타 유형자산 취득 무형자산 취득 자산 매각 지배기업 현대자동차 28,365 - - - 45 33 - - - 기타 특수관계자 기아자동차 10,312 - - - 6 12 - - - 현대모비스 263 - - - - - - - - 현대건설 54 - - - - - 554 - - 현대글로비스 108 - - - - - - - - 현대캐피탈 18 125 5,449 2,850 933 5,913 - - 100,850 기타 3,857 253 250 36 10,853 4,640 - 3,530 - 합 계 42,977 378 5,699 2,886 11,837 10,598 554 3,530 100,850 <전분기> (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 수익 비용 기타 카드 수익 임대료 수익 기타 카드 비용 판매관리비 기타 유형자산 취득 무형자산 취득 자산 매각 지배기업 현대자동차 37,022 - - - 71 40 - - - 기타 특수관계자 기아자동차 17,602 11 - 3 5 14 - - - 현대모비스 249 - - - - - - - - 현대건설 52 - - - - - 2,003 - - 현대글로비스 112 - - - - - - - - 현대캐피탈 14 - 9,352 13,151 1,031 8,396 664 - 93,767 HMC투자증권 - - - - 3 - - - - 기타 2,930 62 227 30 8,406 4,979 3,131 308 - 합 계 57,981 73 9,579 13,184 9,516 13,429 5,798 308 93,767 - 36 -
  • 39. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(차입금 제외)은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 카드자산 기타 미지급금 기타 지배회사 현대자동차 46,944 2,128 46,783 - 기타 특수관계자 기아자동차 16,521 173 15,779 - 현대모비스 2,126 - 543 - 현대건설 1,238 - - - 현대글로비스 1,627 - 26 - 현대위아 3,939 - - - 현대제철 2,019 - - - 현대비앤지스틸 463 - - - 현대하이스코 257 - 5,704 - 현대캐피탈 118,252 1,291 3,439 565 HMC투자증권 625 - - - 기타 16,616 27,372 5,991 526 합 계 210,627 30,964 78,265 1,091 <전기말> (단위:백만원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 카드자산 기타 미지급금 기타 지배회사 현대자동차 55,849 2,128 44,986 23 기타 특수관계자 기아자동차 22,733 173 12,902 - 현대모비스 2,598 - 630 - 현대건설 4,746 - - - 현대글로비스 1,391 - 1,021 - 현대위아 5,634 - - - 현대제철 2,327 - - - 현대비앤지스틸 487 - - - 현대하이스코 1,295 - 5,217 - 현대캐피탈 81,951 1,424 2,813 260 HMC투자증권 705 - - - 기타 16,271 14,936 23,634 526 합 계 195,987 18,661 91,203 809 - 37 -
  • 40. (4) 특수관계자와의 신용공여 내역 당분기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고 현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31 상대방 요구시, 여유자금 있을 경우 내부 규정에 따라 제공하며, 실제 이용은 없음.현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 2013.11.1~2014.10.31 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,289 1,693 퇴직급여 479 498 합 계 2,768 2,191 (6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 없습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지 급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. - 38 -
  • 41. 25. 금융상품양도거래 연결실체는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 특수목적기구는 이러한 기초 자산을 근거로 투자자에게 유동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계 기준서 제 1039호에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거 래로 회계처리하였습니다. 따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 지배회사의 카드자산에 포함하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구 분 만기 장부가액 공정가치 기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션 프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.22 1,232,207 71,253 1,256,755 71,281 1,185,474 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,222,787 427,520 1,249,226 427,195 822,031 사채할인발행차금 (1,207) 2,454,994 497,566 2,505,981 498,476 2,007,505 <전기말> (단위:백만원) 구 분 만기 장부가액 공정가치 기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션 프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.22 1,276,283 281,413 1,302,516 281,359 1,021,157 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,271,604 430,240 1,299,795 421,467 878,328 사채할인발행차금 (1,579) 2,547,887 710,074 2,602,311 702,826 1,899,485 - 39 -
  • 42. 26. 금융자산 및 금융부채의 상계 연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된 미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다. 당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는인식된 금융부채/자산 총액 연결재무상태표 에 표시되는 금융 자산/부채 총액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 <금융자산> 파생상품자산 1,694 - 1,694 1,035 - 659 <금융부채>             파생상품부채 30,161 - 30,161 1,035 - 29,126 <전기말> (단위:백만원) 구분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는인식된 금융부채/자산 총액 연결재무상태표 에 표시되는 금융 자산/부채 총액 연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 <금융자산> 파생상품자산 2,750 - 2,750 1,213 - 1,537 <금융부채> 파생상품부채 48,665 - 48,665 1,213 - 47,452 - 40 -
  • 43. 27. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <자산> 금융자산 현금및예치금 987,253 987,253 998,487 998,487 유가증권 1,767 1,767 1,767 1,767 카드자산 9,640,914 10,111,595 9,729,167 10,210,591 기타금융자산 169,348 169,481 177,862 177,974 금융자산 계 10,799,282 11,270,096 10,907,283 11,388,819 <부채> 금융부채 차입금 212,500 212,696 212,500 212,624 사채 6,874,107 7,043,104 6,978,262 7,136,256 기타금융부채 1,349,959 1,349,960 1,439,604 1,439,598 금융부채 계 8,436,566 8,605,760 8,630,366 8,788,478 연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다. - 41 -
  • 44. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 세가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며 서열체계의 분류방법은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부 채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 1,694 1,694 - 1,694 - 금융부채 파생상품부채 30,161 30,161 - 30,161 - <전기말> (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 2,750 2,750 - 2,750 - 금융부채 파생상품부채 48,665 48,665 - 48,665 - - 42 -
  • 45. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당분기말 전기말 유가증권 매도가능증권 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767 (주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없 어 원가로 표시하였습니다. (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 파생상품자산 및 파생상품부채 파생상품자산과 파생상품부채는 통화스왑과 이자율스왑으로 구성됩니다. 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간 에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통 화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시 장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유 사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑 의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율 로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. - 43 -
  • 46. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시 장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였 습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추 정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니 다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투 입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열 체계상 수준 2로 분류하였습니다. (5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당 분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 28. 재무위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있 습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀 하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결 실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. - 44 -