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  • 1. 現代キャピタル株式会社現代キャピタル株式会社現代キャピタル株式会社現代キャピタル株式会社及び及び及び及びそのそのそのその従属企業従属企業従属企業従属企業 中間中間中間中間連結連結連結連結財務諸表に対する財務諸表に対する財務諸表に対する財務諸表に対する レビュー報告レビュー報告レビュー報告レビュー報告書書書書 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 三晸会計法人三晸会計法人三晸会計法人三晸会計法人
  • 2. 目 次 ページ Ⅰ. 中間連結財務諸表のレビュー報告書 …………………………………… 1 Ⅱ. 中間連結財務諸表 ……………………………………………… 3 中間連結財務状態表 ……………………………………………… 4 中間連結包括損益計算書 ………………………………………… 10 中間連結資本変動表 ……………………………………………… 14 中間連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………… 16 中間連結財務諸表に対する注記 ……………………………………… 20
  • 3. 1 中間連結財務諸表のレビュー報告書 韓国語で発行された原本の翻訳文 現代キャピタル株式会社 2013 年 8 月 12 日 株主及び取締役会 御中 レビュー対象財務諸表レビュー対象財務諸表レビュー対象財務諸表レビュー対象財務諸表 私達は、現代キャピタル株式会社及びその従属企業の中間連結財務諸表のレビューを行った。同 中間連結財務諸表は 2013 年 6 月 30 日現在の中間連結財務状態表、同日をもって終了する 3 ヶ 月及び 6 ヶ月の報告期間の中間連結包括損益計算書、6 ヶ月の報告期間の中間連結資本変動表 及び中間連結キャッシュ・フロー計算書及び有意的な会計方針とその他の記載情報で構成されて いる。 財務諸表に対する経営陣の責任財務諸表に対する経営陣の責任財務諸表に対する経営陣の責任財務諸表に対する経営陣の責任 経営者は韓国採択国際会計基準第 1034 号“中間財務報告”により本中間連結財務諸表を作成し、 公正に記載する責任があり、不正、誤謬による重要な虚偽記載のない中間連結財務諸表の作成 に必要であると決定した内部統制に対しても責任がある。 監査人監査人監査人監査人の責任の責任の責任の責任 私達の責任は、上記の中間連結財務諸表に対してレビューを実施し、それに基づいて本中間連 結財務諸表に対してレビュー結果を報告することにある。 私達は韓国の四半期・中間期財務諸表のレビュー準則によりレビューを実施した。レビューは主に 会社の財務及び会計担当者に対する質問、分析的な手続、その他のレビュー手続により実施され る。また、レビューは会計監査基準により行われる監査よりその範囲が制限的であるため、このよう な手続では監査人が監査により把握したであろう全ての有意的な問題を把握することになるという 確信を得ることができない。従って、私達は監査意見を表明しない。 継続:
  • 4. 2 レビュー意見レビュー意見レビュー意見レビュー意見 私達のレビュー結果、上記の中間連結財務諸表が韓国採択国際会計基準第 1034 号“中間財務 報告”により重要性の観点から公正に表示されていない事項は発見されなかった。 その他事項その他事項その他事項その他事項 比較表示された 2012 年 6 月 30 日をもって終了する 3 ヶ月及び 6 ヶ月の報告期間の中間連結包 括損益計算書及び 6 ヶ月の報告期間の中間連結資本変動表並びに中間連結キャッシュ・フロー 計算書は三逸会計法人が検討したものであり、2012 年 8 月 9 日付のレビュー報告書には同中間 財務諸表が韓国採択国際会計基準により重要性の観点から公正に表示されていない事項は発見 されなかったと表明されている。なお、比較表示された 2012 年 6 月 30 日をもって終了する 3 ヶ月 及び 6 ヶ月の報告期間の中間連結包括損益計算書は中間連結財務諸表に対する注記 2 で説明 している企業会計基準書第 1001 号“財務諸表の表示”及び第 1019 号“従業員給与”の改正事項 を適用して再作成された。 また、2012 年 12 月 31 日現在における連結財務状態表及び同日をもって終了する会計年度の連 結包括損益計算書、連結資本変動表及び連結キャッシュ・フロー計算書は三逸会計法人の会計 監査基準に従って監査を実施し、2013 年 3 月 19 日付の監査報告書で適正意見を表明した。比較 表示の目的で添付した 2012 年 12 月 31 日現在の連結財務状態表は中間連結財務諸表に対する 注記 2 で説明している会計方針の変更効果を除いては、上記の監査済みの連結財務状態表と重 要性の観点から差はない。 ソウル特別市江南区駅三洞 737, 江南ファイナンスセンター10 階 三晸会計法人 代表理事 金教台 このレビュー報告書はレビュー報告書日(2013 年 8 月 12 日)現在において有効なものです。従っ て、レビュー報告書日からこの報告書を閲覧する時点までの期間に、会社及びその従属企業の中 間連結財務諸表に重大な影響を及ぼす事象や状況が発生する可能性があり、それによりこのレビ ュー報告書が修正される場合もあります。 中間連結財務諸表に対する注記 2 に記載した通り、別添の中間連結財務諸表は大韓民国以外の 国家等で認められた会計処理基準及び会計慣習に従って、会社の財務状態及び経営成績、資 本の変動並びにキャッシュ・フローの状況を表示する為に作成されたものではありません。この中 間連結財務諸表等をレビューする為のレビュー基準及び手続、慣習等は大韓民国で一般的に認 められたものです。
  • 5. 3 中中中中間連結財務諸表間連結財務諸表間連結財務諸表間連結財務諸表 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 “添付の中間連結財務諸表は当社が作成したものです” 現代キャピタル株式会社 代表取締役 丁太暎
  • 6. 4 中間連結財務状態表 ========================== 第 21(当)中間期 2013 年 6 月 30 日現在 第 20(前)期 2012 年 12 月 31 日現在 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:ウォン) 科目 注記 第 2 1 ( 当 ) 中 間 期 第 2 0 ( 前 ) 期 金 額 金 額 資産 Ⅰ. 現金及び預金 6,21 1,095,966,229,851 1,302,173,380,215 現金及び現金性資産 1,095,951,729,851 1,302,161,380,215 預金 14,500,000 12,000,000 Ⅱ. 有価証券 3 127,506,083,999 119,079,647,113 売却可能証券 6 22,106,348,666 20,283,125,772 関係企業投資株式 105,399,735,333 98,796,521,341 Ⅲ. 貸付債権 4,5,6,7 12,711,407,992,332 12,068,395,787,561 貸付金 13,046,098,838,246 12,381,225,226,246 貸倒引当金 (334,690,845,914) (312,829,438,685) Ⅳ. 割賦金融資産 4,5,6,7 3,045,867,166,472 3,738,530,104,369 自動車割賦金融 3,063,662,904,870 3,755,497,297,083 貸倒引当金 (30,218,325,868) (33,206,929,978) 耐久財割賦金融 133,192 133,192 貸倒引当金 (27,564) (27,541) 住宅割賦金融 12,729,926,345 16,516,765,650 貸倒引当金 (307,444,503) (277,134,037) Ⅴ. リース債権 4,5,6,7 2,958,808,207,891 2,805,421,540,245 ファイナンスリース債権 2,958,185,917,398 2,804,928,444,104 解約リース債権 622,290,493 493,096,141 Ⅵ. リース資産 1,090,578,084,388 1,127,279,326,618 オーぺレーティングリース資産 1,087,129,051,194 1,123,049,141,215 解約リース資産 3,449,033,194 4,230,185,403 Ⅶ. 有形資産 8 247,083,039,141 323,477,555,780 土地 108,894,201,321 143,729,195,728 建物 62,715,715,212 116,655,114,454 構築物 696,400,628 3,192,249,068 車輌運搬具 2,143,084,077 2,478,038,606
  • 7. 5 科目 注記 第 2 1 ( 当 ) 中 間 期 第 2 0 ( 前 ) 期 金 額 金 額 什器備品 39,734,557,645 45,054,362,304 その他有形資産 2,004,787,862 2,032,083,483 建設仮勘定 30,894,292,396 10,336,512,137 Ⅷ. その他資産 5 552,511,542,778 422,906,391,749 無形資産 9 63,651,906,197 64,162,612,992 未収金 6 144,015,296,141 117,836,406,774 貸倒引当金 (4,585,079,045) (3,889,544,997) 未収収益 6 117,911,429,968 116,329,756,432 貸倒引当金 (14,693,207,379) (14,850,243,190) 前払金 40,668,466,994 19,845,515,969 前払費用 78,953,293,974 57,438,908,341 賃借保証金 6 31,363,084,270 31,117,992,028 デリバティブ資産 6, 13 95,226,351,658 34,914,987,400 資産合計 21,829,728,346,852 21,907,263,733,650 負債 Ⅰ. 借入負債 6, 10 16,999,566,831,628 17,015,642,490,524 借入金 1,960,856,072,120 2,213,252,151,489 社債 15,038,710,759,508 14,802,390,339,035 Ⅱ. その他負債 1,596,363,554,949 1,851,870,049,192 未払金 6 307,730,858,536 340,436,223,393 未払費用 6 152,777,595,849 159,742,211,999 前受収益 46,109,900,026 51,831,738,871 預り金 6 28,584,768,010 38,342,277,293 未払法人税 73,813,248,251 70,888,263,201 確定給付負債 11 16,230,939,345 12,988,369,832 保証金 6 747,760,343,085 812,974,507,403 繰延税金負債 46,556,587,211 59,899,067,857 引当負債 12 2,010,452,263 2,016,903,590 デリバティブ負債 6, 13 174,788,862,373 302,750,485,753 負債合計 18,595,930,386,577 18,867,512,539,716 資本 Ⅰ. 資本金 496,537,175,000 496,537,175,000 普通株資本金 496,537,175,000 496,537,175,000 Ⅱ. 資本剰余金 407,539,066,885 407,539,066,885
  • 8. 6 科目 注記 第 2 1 ( 当 ) 中 間 期 第 2 0 ( 前 ) 期 金 額 金 額 株式発行超過金 369,339,066,885 369,339,066,885 その他資本剰余金 38,200,000,000 38,200,000,000 Ⅲ. その他包括損益累計額 20 (67,508,156,912) (13,431,770,654) 売却可能証券評価損益 2,062,391,541 1,002,139,111 (負の)持分法資本変動 734,821,300 (2,540,102,764) デリバティブ評価損益 13 (56,022,661,987) 2,124,706,176 在外営業活動体の換算差額 (1,800,378,267) (871,533,379) 保険数理的損益 (12,482,329,499) (13,146,979,798) Ⅳ. 利益剰余金 14 2,397,150,456,402 2,148,997,593,703 法定準備金 89,630,238,710 79,699,495,210 任意準備金 274,080,341,297 270,393,676,371 未処分利益剰余金 2,033,439,876,395 1,798,904,422,122 Ⅴ. 非支配持分 79,418,900 109,129,000 資本合計 3,233,797,960,275 3,039,751,193,934 負債及び資本合計 21,829,728,346,852 21,907,263,733,650 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 9. 7 中間連結財務状態表 ========================= 第 21(当)中間期 2013 年 6 月 30 日現在 第 20(前)期 2012 年 12 月 31 日現在 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:千円) 科目 注記 第 2 1 ( 当 ) 中 間 期 第 2 0 ( 前 ) 期 金 額 金 額 資産 Ⅰ. 現金及び預金 6,21 96,773,818 114,981,910 現金及び現金性資産 96,772,538 114,980,850 預金 1,280 1,060 Ⅱ. 有価証券 3 11,258,788 10,514,733 売却可能証券 6 1,951,991 1,791,000 関係企業投資株式 9,306,797 8,723,733 Ⅲ. 貸付債権 4,5,6,7 1,122,417,325 1,065,639,348 貸付金 1,151,970,527 1,093,262,187 貸倒引当金 (29,553,202) (27,622,839) Ⅳ. 割賦金融資産 4,5,6,7 268,950,072 330,112,208 自動車割賦金融 270,521,435 331,610,411 貸倒引当金 (2,668,278) (2,932,172) 耐久財割賦金融 12 12 貸倒引当金 (2) (2) 住宅割賦金融 1,124,052 1,458,430 貸倒引当金 (27,147) (24,471) Ⅴ. リース債権 4,5,6,7 261,262,765 247,718,722 ファイナンスリース債権 261,207,817 247,675,182 解約リース債権 54,948 43,540 Ⅵ. リース資産 96,298,045 99,538,764 オーぺレーティングリース資産 95,993,495 99,165,239 解約リース資産 304,550 373,525 Ⅶ. 有形資産 8 21,817,432 28,563,069 土地 9,615,358 12,691,288 建物 5,537,798 10,300,647 構築物 61,492 281,876 車輌運搬具 189,234 218,811
  • 10. 8 科目 注記 第 2 1 ( 当 ) 中 間 期 第 2 0 ( 前 ) 期 金 額 金 額 什器備品 3,508,561 3,978,300 その他有形資産 177,023 179,433 建設仮勘定 2,727,966 912,714 Ⅷ. その他資産 5 48,786,770 37,342,637 無形資産 9 5,620,463 5,665,559 未収金 6 12,716,551 10,404,955 貸倒引当金 (404,862) (343,447) 未収収益 6 10,411,579 10,271,917 貸倒引当金 (1,297,410) (1,311,276) 前払金 3,591,026 1,752,361 前払費用 6,971,576 5,071,856 賃借保証金 6 2,769,360 2,747,719 デリバティブ資産 6, 13 8,408,487 3,082,993 資産合計 1,927,565,015 1,934,411,391 負債 Ⅰ. 借入負債 6, 10 1,501,061,751 1,502,481,232 借入金 173,143,591 195,430,165 社債 1,327,918,160 1,307,051,067 Ⅱ. その他負債 140,958,903 163,520,127 未払金 6 27,172,635 30,060,519 未払費用 6 13,490,262 14,105,237 前受収益 4,071,504 4,576,743 預り金 6 2,524,035 3,385,623 未払法人税 6,517,710 6,259,434 確定給付負債 11 1,433,192 1,146,873 保証金 6 66,027,238 71,785,649 繰延税金負債 4,110,947 5,289,088 引当負債 12 177,523 178,093 デリバティブ負債 6, 13 15,433,857 26,732,868 負債合計 1,642,020,654 1,666,001,359 資本 Ⅰ. 資本金 43,844,233 43,844,233 普通株資本金 43,844,233 43,844,233 Ⅱ. 資本剰余金 35,985,700 35,985,700
  • 11. 9 科目 注記 第 2 1 ( 当 ) 中 間 期 第 2 0 ( 前 ) 期 金 額 金 額 株式発行超過金 32,612,640 32,612,640 その他資本剰余金 3,373,060 3,373,060 Ⅲ. その他包括損益累計額 20 (5,960,970) (1,186,025) 売却可能証券評価損益 182,109 88,489 (負の)持分法資本変動 64,885 (224,291) デリバティブ評価損益 13 (4,946,801) 187,612 在外営業活動体の換算差額 (158,973) (76,957) 保険数理的損益 (1,102,190) (1,160,878) Ⅳ. 利益剰余金 14 211,668,385 189,756,488 法定準備金 7,914,350 7,037,465 任意準備金 24,201,294 23,875,762 未処分利益剰余金 179,552,741 158,843,261 Ⅴ. 非支配持分 7,013 9,636 資本合計 285,544,361 268,410,032 負債及び資本合計 1,927,565,015 1,934,411,391 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 12. 10 中間連結包括損益計算書 =============================== 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:ウォン) 科目 注記 第 21(当)中間期 第 20(前)中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 I. 営業収益 914,445,798,201 1,835,469,535,862 728,541,983,639 1,643,909,966,527 受取利息 15 7,678,797,712 15,807,295,567 13,179,632,500 25,824,987,630 預金利息 7,317,560,039 15,082,947,186 11,792,099,187 24,393,929,057 その他受取利息 361,237,673 724,348,381 1,387,533,313 1,431,058,573 有価証券評価及び処分益 473,315,951 1,394,698,756 428,335,291 1,776,461,848 売却可能証券処分益 473,315,951 1,394,698,756 428,335,291 1,776,461,848 貸付債権収益 15,16 381,767,560,839 757,811,028,949 372,998,211,247 746,409,430,719 割賦金融収益 15,16 56,653,544,533 123,301,113,228 93,415,600,931 195,241,006,702 リース収益 15,16 225,047,633,126 453,076,407,093 225,674,313,163 446,926,906,590 貸付債権処分益 8,181,636,963 11,319,814,187 28,807,150,929 53,619,488,435 為替取引益 27,844,447,455 50,820,917,750 (12,339,571,318) 85,801,211,651 為替評価益 27,526,583,489 49,777,244,557 (18,936,936,837) 66,989,548,003 為替差益 317,863,966 1,043,673,193 6,597,365,519 18,811,663,648 受取配当金 230,295,568 2,587,688,797 - 2,830,609,171 その他営業収益 206,568,566,054 419,350,571,535 6,378,310,896 85,479,863,781 デリバティブ評価益 140,826,944,242 314,663,074,578 (32,912,734,614) 15,960,965,386 デリバティブ取引益 13,754,667,564 15,891,127,196 3,455,570,328 3,455,570,328 その他営業利益 51,986,954,248 88,796,369,761 35,835,475,182 66,063,328,067 II. 営業費用 782,724,146,506 1,584,959,714,447 578,078,294,838 1,312,594,841,098 支払利息 15 198,375,361,416 402,388,779,358 225,475,894,732 454,929,551,364 リース費用 16 123,216,244,208 251,045,273,463 128,779,337,539 252,746,418,278 貸倒償却費 5 103,026,458,112 203,956,123,218 96,711,290,128 179,707,594,218 為替取引損 154,631,268,102 330,600,136,289 (29,452,242,553) 19,423,965,695 為替評価損 141,019,392,643 315,059,074,216 (32,907,812,899) 15,968,395,337 為替差損 13,611,875,459 15,541,062,073 3,455,570,346 3,455,570,358 販売費及び一般管理費 17 161,021,687,006 315,302,128,319 145,921,485,687 282,329,161,521 その他営業費用 42,453,127,662 81,667,273,800 10,642,529,305 123,458,150,022 デリバティブ評価損 27,292,505,331 49,153,302,600 (18,940,373,042) 66,988,825,771 デリバティブ取引損 331,320,095 1,285,192,049 6,612,022,251 18,833,997,850 その他営業費用 14,829,302,236 31,228,779,151 22,970,880,096 37,635,326,401 III. 営業利益 131,721,651,695 250,509,821,415 150,463,688,801 331,315,125,429
  • 13. 11 科目 注記 第 21(当)中間期 第 20(前)中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 IV. 営業外収益 (1,592,637,870) 88,850,078,657 3,109,072,002 6,237,195,744 持分法利益 3 (2,429,718,521) 1,745,655,496 2,399,776,291 4,658,802,139 有形資産処分益 7,732,776 85,488,267,609 30,082,097 30,082,097 雑収益 829,347,875 1,616,155,552 679,213,614 1,548,311,508 V. 営業外費用 1,051,004,643 4,200,598,408 818,715,718 1,657,778,750 持分法損失 3 330,342,741 436,234,568 (115,850,694) - 有形資産処分損 58,149,984 2,895,880,572 13,437,850 364,378,252 寄付金 168,403,958 271,701,659 759,364,216 995,560,818 雑損失 494,107,960 596,781,609 161,764,346 297,839,680 VI. 税引前純利益 129,078,009,182 335,159,301,664 152,754,045,085 335,894,542,423 VII. 法人税費用 18 33,774,651,131 87,006,438,965 36,334,165,373 90,600,742,714 VIII. 中間純利益 95,303,358,051 248,152,862,699 116,419,879,712 245,293,799,709 支配株主持分 95,303,358,051 248,152,862,699 116,419,879,712 245,293,799,709 非支配持分 - - - - IX. 税引後その他包括損益 20 (34,352,831,049) (54,076,386,258) 27,480,836,147 54,881,229,945 (1) 当期損益に再分類 されない包括損益 保険数理的損益 2,124,216,569 664,650,299 (1,150,053,659) (953,702,058) (2) 後続的に当期損益に 再分類される包括損益 持分法資本変動 3 2,136,199,261 3,274,924,064 (648,262,430) (670,318,319) デリバティブ評価損益 (38,409,857,130) (58,147,368,163) 29,627,763,078 56,360,435,140 在外営業活動体の換算差額 (1,021,267,537) (928,844,888) (292,451,306) (442,582,392) 売却可能証券評価損益 817,877,788 1,060,252,430 (56,159,536) 587,397,574 X. 中間総包括利益 60,950,527,002 194,076,476,441 143,900,715,859 300,175,029,654 支配株主持分 60,950,527,002 194,076,476,441 143,900,715,859 300,175,029,654 非支配持分 - - - - XI. 支配株主持分に対する 1 株当り利益 19 基本的 1 株当り利益 960 ウォン 2,499 ウォン 1,172 ウォン 2,470 ウォン 希薄化後 1 株当り利益 960 ウォン 2,499 ウォン 1,172 ウォン 2,470 ウォン “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 14. 12 中間連結包括損益計算書 ============================= 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:千円) 科目 注記 第 21(当)中間期 第 20(前)中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 I. 営業収益 80,745,564 162,071,960 64,330,256 145,157,251 受取利息 15 678,038 1,395,784 1,163,761 2,280,346 預金利息 646,141 1,331,824 1,041,242 2,153,984 その他受取利息 31,897 63,960 122,519 126,362 有価証券評価及び処分益 41,794 123,152 37,822 156,862 売却可能証券処分益 41,794 123,152 37,822 156,862 貸付債権収益 15,16 33,710,076 66,914,714 32,935,742 65,907,953 割賦金融収益 15,16 5,002,508 10,887,488 8,248,598 17,239,781 リース収益 15,16 19,871,706 40,006,647 19,927,042 39,463,646 貸付債権処分益 722,439 999,540 2,543,671 4,734,601 為替取引益 2,458,664 4,487,487 (1,089,585) 7,576,247 為替評価益 2,430,597 4,395,331 (1,672,132) 5,915,177 為替差益 28,067 92,156 582,547 1,661,070 受取配当金 20,335 228,493 - 249,943 その他営業収益 18,240,004 37,028,655 563,205 7,547,872 デリバティブ評価益 12,435,019 27,784,749 (2,906,194) 1,409,353 デリバティブ取引益 1,214,537 1,403,187 305,127 305,127 その他営業利益 4,590,448 7,840,719 3,164,272 5,833,392 II. 営業費用 69,114,541 139,951,943 51,044,315 115,902,124 支払利息 15 17,516,544 35,530,929 19,909,522 40,170,279 リース費用 16 10,879,994 22,167,298 11,371,216 22,317,509 貸倒償却費 5 9,097,236 18,009,326 8,539,607 15,868,181 為替取引損 13,653,941 29,191,992 (2,600,633) 1,715,136 為替評価損 12,452,012 27,819,716 (2,905,760) 1,410,009 為替差損 1,201,929 1,372,276 305,127 305,127 販売費及び一般管理費 17 14,218,215 27,841,178 12,884,867 24,929,665 その他営業費用 3,748,611 7,211,220 939,736 10,901,354 デリバティブ評価損 2,409,928 4,340,237 (1,672,435) 5,915,113 デリバティブ取引損 29,256 113,482 583,842 1,663,042 その他営業費用 1,309,427 2,757,501 2,028,329 3,323,199 III. 営業利益 11,631,023 22,120,017 13,285,941 29,255,127
  • 15. 13 科目 注記 第 21(当)中間期 第 20(前)中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 IV. 営業外収益 (140,630) 7,845,462 274,531 550,744 持分法利益 3 (214,544) 154,141 211,900 411,372 有形資産処分益 683 7,548,614 2,656 2,656 雑収益 73,231 142,707 59,975 136,716 V. 営業外費用 92,804 370,913 72,293 146,382 持分法損失 3 29,169 38,520 (10,230) - 有形資産処分損 5,135 255,706 1,187 32,175 寄付金 14,870 23,991 67,052 87,908 雑損失 43,630 52,696 14,284 26,299 VI. 税引前純利益 11,397,589 29,594,566 13,488,179 29,659,489 VII. 法人税費用 18 2,982,302 7,682,669 3,208,307 8,000,046 VIII. 中間純利益 8,415,287 21,911,897 10,279,872 21,659,443 支配株主持分 8,415,287 21,911,897 10,279,872 21,659,443 非支配持分 - - - - IX. 税引後その他包括損益 20 (3,033,355) (4,774,945) 2,426,557 4,846,012 (1) 当期損益に再分類 されない包括損益 保険数理的損益 187,568 58,689 (101,550) (84,212) (2) 後続的に当期損益に 再分類される包括損益 持分法資本変動 3 188,626 289,176 (57,242) (59,189) デリバティブ評価損益 (3,391,590) (5,134,413) 2,616,131 4,976,626 在外営業活動体の換算差額 (90,178) (82,017) (25,823) (39,080) 売却可能証券評価損益 72,219 93,620 (4,959) 51,867 X. 中間総包括利益 5,381,932 17,136,952 12,706,429 26,505,455 支配株主持分 5,381,932 17,136,952 12,706,429 26,505,455 非支配持分 - - - - XI. 支配株主持分に対する 1 株当り利益 19 基本的 1 株当り利益 85 円 221 円 104 円 218 円 希薄化後 1 株当り利益 85 円 221 円 104 円 218 円 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 16. 14 中間連結資本変動表 ========================== 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:ウォン) 科目 資本金 連結 資本剰余金 連結その他 包括損益累計額 利益剰余金 支配株主持分 小計 非支配持分 合計 2012 年 1 月 1 日(前期首) 496,537,175,000 407,539,066,885 (50,840,570,959) 1,803,144,425,769 2,656,380,096,695 109,010,000 2,656,489,106,695 会計方針の変更 - - (8,497,568,690) 8,497,568,690 - - - 2012 年 1 月 1 日(再作成金額) 496,537,175,000 407,539,066,885 (59,338,139,649) 1,811,641,994,459 2,656,380,096,695 109,010,000 2,656,489,106,695 総包括損益: (1) 中間純利益 - - - 245,293,799,709 245,293,799,709 - 245,293,799,709 (2) その他包括損益 1. 売却可能証券評価損益 - - 587,397,574 - 587,397,574 - 587,397,574 2. 持分法資本変動 - - (670,318,319) - (670,318,319) - (670,318,319) 3. デリバティブ評価損益 - - 56,360,435,140 - 56,360,435,140 - 56,360,435,140 4. 在外営業活動体の換算差額 - - (442,582,392) - (442,582,392) - (442,582,392) 5. 保険数理的損益 - - (953,702,058) - (953,702,058) - (953,702,058) 小計 - - 54,881,229,945 245,293,799,709 300,175,029,654 - 300,175,029,654 2012 年 6 月 30 日(前中間期末) 496,537,175,000 407,539,066,885 (4,456,909,704) 2,056,935,794,168 2,956,555,126,349 109,010,000 2,956,664,136,349 2013 年 1 月 1 日(当期首) 496,537,175,000 407,539,066,885 (284,790,856) 2,135,850,613,905 3,039,642,064,934 109,129,000 3,039,751,193,934 会計方針の変更 - - (13,146,979,798) 13,146,979,798 - - - 2013 年 1 月 1 日(再作成金額) 496,537,175,000 407,539,066,885 (13,431,770,654) 2,148,997,593,703 3,039,642,064,934 109,129,000 3,039,751,193,934 総包括損益: (1) 中間純利益 - - - 248,152,862,699 248,152,862,699 - 248,152,862,699 (2) その他包括損益 1. 売却可能証券評価損益 - - 1,060,252,430 - 1,060,252,430 - 1,060,252,430 2. 持分法資本変動 - - 3,274,924,064 - 3,274,924,064 - 3,274,924,064 3. デリバティブ評価損益 - - (58,147,368,163) - (58,147,368,163) - (58,147,368,163) 4. 在外営業活動体の換算差額 - - (928,844,888) - (928,844,888) - (928,844,888) 5. 保険数理的損益 - - 664,650,299 - 664,650,299 - 664,650,299 小計 - - (54,076,386,258) 248,152,862,699 194,076,476,441 - 194,076,476,441 所有者との取引等: (1) 特殊目的会社の清算 - - - - - (29,710,100) (29,710,100) 小計 - - - - - (29,710,100) (29,710,100) 2013 年 6 月 30 日(当中間期末) 496,537,175,000 407,539,066,885 (67,508,156,912) 2,397,150,456,402 3,233,718,541,375 79,418,900 3,233,797,960,275 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 17. 15 中間連結資本変動表 ========================== 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:千円) 科目 資本金 連結 資本剰余金 連結その他 包括損益累計額 利益剰余金 支配株主持分 小計 非支配持分 合計 2012 年 1 月 1 日(前期首) 43,844,233 35,985,700 (4,489,223) 159,217,653 234,558,363 9,626 234,567,989 会計方針の変更 - - (750,335) 750,335 - - - 2012 年 1 月 1 日(再作成金額) 43,844,233 35,985,700 (5,239,558) 159,967,988 234,558,363 9,626 234,567,989 総包括損益: (1) 中間純利益 - - - 21,659,443 21,659,443 - 21,659,443 (2) その他包括損益 1. 売却可能証券評価損益 - - 51,867 - 51,867 - 51,867 2. 持分法資本変動 - - (59,189) - (59,189) - (59,189) 3. デリバティブ評価損益 - - 4,976,626 - 4,976,626 - 4,976,626 4. 在外営業活動体の換算 - - (39,080) - (39,080) - (39,080) 5. 保険数理的損益 - - (84,212) - (84,212) - (84,212) 小計 - - 4,846,012 21,659,443 26,505,455 - 26,505,455 2012 年 6 月 30 日(前中間期末) 43,844,233 35,985,700 (393,546) 181,627,431 261,063,818 9,626 261,073,444 2013 年 1 月 1 日(当期首) 43,844,233 35,985,700 (25,147) 188,595,610 268,400,396 9,636 268,410,032 会計方針の変更 - - (1,160,878) 1,160,878 - - - 2013 年 1 月 1 日(再作成金額) 43,844,233 35,985,700 (1,186,025) 189,756,488 268,400,396 9,636 268,410,032 総包括損益: (1) 中間純利益 - - - 21,911,897 21,911,897 - 21,911,897 (2) その他包括損益 1. 売却可能証券評価損益 - - 93,620 - 93,620 - 93,620 2. 持分法資本変動 - - 289,176 - 289,176 - 289,176 3. デリバティブ評価損益 - - (5,134,413) - (5,134,413) - (5,134,413) 4. 在外営業活動体の換算差額 - - (82,017) - (82,017) - (82,017) 5. 保険数理的損益 - - 58,689 - 58,689 - 58,689 小計 - - (4,774,945) 21,911,897 17,136,952 - 17,136,952 所有者との取引等: (1) 特殊目的会社の清算 - - - - - (2,623) (2,623) 小計 - - - - - (2,623) (2,623) 2013 年 6 月 30 日(当中間期末) 43,844,233 35,985,700 (5,960,970) 211,668,385 285,537,348 7,013 285,544,361 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 18. 16 中間連結キャッシュ・フロー計算書 ========================================= 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:ウォン) 科目 注記 第 21( 当 ) 中 間 期 第 20( 前 ) 中 間 期 金 額 金 額 Ⅰ. 営業活動によるキャッシュ・フロー (53,338,421,890) 320,552,163,681 営業から創出されたキャッシュ・フロー 21 342,198,113,418 783,088,754,159 利息の受取 16,662,141,064 29,333,825,145 利息の支払 (368,355,290,987) (415,164,394,208) 配当金の受取 2,587,688,797 2,830,609,171 法人税の納付 (46,431,074,182) (79,536,630,586) Ⅱ. 投資活動によるキャッシュ・フロー 140,245,051,643 (82,221,336,733) 特殊目的会社の清算 (29,710,100) - 関係企業からの配当金受取 533,280,000 733,260,000 関係企業投資株式の取得 (2,552,149,000) (10,849,893,163) 土地の取得 (1,980,966,257) (38,112,584,722) 土地の処分 114,485,500,000 - 建物の取得 - (22,053,128,567) 建物の処分 60,945,563,770 - 構築物の処分 2,468,936,230 - 車輌運搬具の処分 183,060,363 56,727,730 車輌運搬具の取得 (256,000,154) (2,337,196,421) 什器備品の処分 102,664,690 - 什器備品の取得 (4,262,219,093) (8,391,296,830) その他有形資産の取得 (48,272,751) (38,713,155) その他有形資産の処分 75,568,372 - 建設仮勘定の増加 (24,612,214,582) (2,317,013,430) 無形資産の取得 (5,287,216,194) (1,169,731,800) 賃借保証金の減少 3,489,048,133 3,031,611,964 賃借保証金の増加 (3,009,821,784) (773,378,339) Ⅲ. 財務活動によるキャッシュ・フロー (293,118,453,466) (125,482,073,092) 借入金の借入 1,270,000,000,000 1,238,224,806,800 借入金の返済 (1,526,499,999,000) (1,325,000,005,000) 社債の発行 1,898,287,500,000 2,406,024,842,433
  • 19. 17 科目 注記 第 21( 当 ) 中 間 期 第 20( 前 ) 中 間 期 金 額 金 額 社債の償還 (1,934,905,954,466) (2,444,731,717,325) Ⅳ. 外貨換算による現金の変動 2,173,349 (7,541,097) Ⅴ. 現金及び現金性資産の純増減 (I+II+III+IV) (206,209,650,364) 112,841,212,759 Ⅵ. 現金及び現金性資産の期首残高 21 1,302,161,380,215 1,455,432,605,475 Ⅶ. 現金及び現金性資産の中間期末残高 21 1,095,951,729,851 1,568,273,818,234 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 20. 18 中間キャッシュ・フロー計算書 ================================= 第 21(当)中間期 自 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 第 20(前)中間期 自 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 (単位:千円) 科目 注記 第 21( 当 ) 中 間 期 第 20( 前 ) 中 間 期 金 額 金 額 Ⅰ. 営業活動によるキャッシュ・フロー (4,709,783) 28,304,757 営業から創出されたキャッシュ・フロー 21 30,216,093 69,146,737 利息の受取 1,471,267 2,590,177 利息の支払 (32,525,772) (36,659,016) 配当金の受取 228,493 249,943 法人税の納付 (4,099,864) (7,023,084) Ⅱ. 投資活動によるキャッシュ・フロー 12,383,639 (7,260,143) 特殊目的会社の清算 (2,623) - 関係企業からの配当金受取 47,089 64,747 関係企業投資株式の取得 (225,355) (958,046) 土地の取得 (174,919) (3,365,341) 土地の処分 10,109,070 - 建物の取得 - (1,947,291) 建物の処分 5,381,493 - 構築物の処分 218,007 - 車輌運搬具の処分 16,164 5,009 車輌運搬具の取得 (22,605) (206,374) 什器備品の処分 9,065 - 什器備品の取得 (376,354) (740,952) その他有形資産の取得 (4,262) (3,418) その他有形資産の処分 6,673 - 建設仮勘定の増加 (2,173,259) (204,592) 無形資産の取得 (466,861) (103,287) 賃借保証金の減少 308,083 267,691 賃借保証金の増加 (265,767) (68,289) Ⅲ. 財務活動によるキャッシュ・フロー (25,882,360) (11,080,067) 借入金の借入 112,141,000 109,335,250 借入金の返済 (134,789,950) (116,997,500) 社債の発行 167,618,786 212,451,994
  • 21. 19 科目 注記 第 21( 当 ) 中 間 期 第 20( 前 ) 中 間 期 金 額 金 額 社債の償還 (170,852,196) (215,869,811) Ⅳ. 外貨換算による現金の変動 192 (666) Ⅴ. 現金及び現金性資産の純増減 (I+II+III+IV) (18,208,312) 9,963,881 Ⅵ. 現金及び現金性資産の期首残高 21 114,980,850 128,514,699 Ⅶ. 現金及び現金性資産の中間期末残高 21 96,772,538 138,478,580 “添付の中間連結財務諸表に対する注記は本中間連結財務諸表の一部である”
  • 22. 20 中間連結財務諸表に対する注記 ============================= 2013 年 6 月 30 日現在 現代キャピタル株式会社及びその従属企業 1. 支配企業の概要 現代キャピタル株式会社(以下“会社”)は 1993 年 12 月 22 日に設立され、割賦金融業、施設貸与 業及び新技術事業金融業を営んでいます。会社は 1995 年 4 月 21 日に商号を現代オートファイナ ンス株式会社から現代割賦金融株式会社に変更し、1998 年 12 月 30 に現代キャピタル株式会社 に変更しました。一方、会社は“独占規制及び公正取引に関する法律”に基づいて現代自動車グ ループ企業集団に含まれています。報告期間末現在、会社はソウル特別市永登浦区汝矣島洞に 本社を置いており、会社の主要株主は発行普通株式総数の 56.47%を所有している現代自動車㈱ 及び発行普通株式総数の 43.30%を所有している GE International Holdings Corporation 等です。 この中間連結財務諸表は、企業会計基準書第 1027 号“連結財務諸表及び別途財務諸表”による 支配企業の現代キャピタル株式会社とオートピア第 35 次流動化専門有限会社(信託)以外に以下 に掲げた従属企業(以下、現代キャピタル株式会社及びその従属企業を一括して“連結実体”)を 連結対象として、HK 貯蓄銀行他 5 法人を持分法適用対象として作成されました。 (1) 連結実体は報告期間末現在、以下のような連結対象従属企業を保有しています。従属企業 のうち流動化専門有限会社(信託)に対する会社の持分率は 50%を超過しませんが、同従属 企業は資産流動化を目的として設立された特殊目的会社で、会社が実質的に支配力を行使 しています。 区分 所在地 持分率(%) 当中間期 前期末 流動化専門 有限会社 (信託) 韓国 0.9 オートピア第 35 次及び 36 次、 42 次、43 次、44 次、45 次、46 次、47 次流動化専門有限会社 (信託)、HB 第 3 次流動化専門 有限会社 オートピア第 35 次及び 36 次、 37 次、39 次、40 次、42 次、43 次、44 次、45 次、46 次、47 次流 動化専門有限会社(信託)、HB 第 3 次流動化専門有限会社 0.5 オートピア第 49 次、50 次流動 化専門有限会社(信託) オートピア第 49 次流動化専門 有限会社(信託)
  • 23. 21 区分 所在地 持分率(%) 当中間期 前期末 有限会社 ドイツ 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*) 同左 有限会社 インド 100 Hyundai Capital India Private Limited 同左 有限会社 ブラジル 100 Hyundai Capital Brasil LTDA - (*)Hyundai Capital Services Limited Liability Company を 100%保有しています。 (2) 従属企業の変動内訳 当中間期に新規で連結財務諸表に含まれた従属企業の現況は以下の通りです。 従属企業名 事由 Hyundai Capital Brasil LTDA 当中間期中に海外子会社を新規設立 オートピア第 50 次流動化専門有限会社(信託) 当中間期中に SPC 信託を新規設立 当中間期中に連結財務諸表の作成対象から除外された従属企業の現況は以下の通りです。 従属企業名 事由 オートピア第 37 次流動化専門有限会社(信託) 当中間期中に清算 オートピア第 39 次流動化専門有限会社(信託) 当中間期中に清算 オートピア第 40 次流動化専門有限会社(信託) 当中間期中に清算 2. 重要な会計方針 2.1 財務諸表の作成基準 (1) 会計基準の適用 連結実体の 2013 年 6 月 30 日をもって終了する 6 ヶ月の報告期間に対する中間連結財務諸表は 企業会計基準書第 1034 号“中間財務報告”によって作成され、年次連結財務諸表に要求される情 報に比べて少ない情報が含まれています。選別的注記には直前年次報告期間末後に発生した連 結実体の財務状態及び経営成果の変動を理解するために有意的な取引や事象に対する説明を含 めています。同中間連結財務諸表は報告期間末である 2013 年 6 月 30 日現在に有効であるか、或 いは早期導入した韓国採択国際会計基準により作成されました。
  • 24. 22 (2) 見積及び判断 韓国採択国際会計基準では、中間連結財務諸表の作成において会計方針の適用、中間報告期間 末現在の資産、負債及び収益、費用の報告金額に影響を及ぼす事項に対し、経営陣の最善の判 断に基づいた見積値及び仮定の使用を要求しています。中間報告期間末現在、経営陣の最善の 判断を基準とした見積値及び仮定が実際の環境と異なる場合、実際の結果はこのような見積値と異 なる場合があります。 中間連結財務諸表に使用された連結実体の会計方針の適用及び見積金額に対する経営陣の判 断は、2012 年 12 月 31 日をもって終了する会計年度の年次連結財務諸表と同一な会計方針及び 見積の根拠を使用しました。 2.2 有意的な会計方針 (1) 会計方針の変更 連結実体は以下で説明している事項を除いては、2012 年 12 月 31 日をもって終了する会計年度の 年次連結財務諸表を作成するに当たって適用したものと同一な会計方針を適用しています。以下 で説明している会計方針の変更事項は 2013 年 12 月 31 日をもって終了する会計年度の年次連結 財務諸表にも反映されます。 ① 企業会計基準書第 1001 号“財務諸表の表示”改正 2013 年 1 月 1 日から連結実体は企業会計基準書第 1001 号“財務諸表の表示”の改正事項を適用 してその他包括損益項目を性格別に分類し、“後続的に当期損益に再分類されない項目”と“特定 条件を満たす時点で後続的に当期損益に再分類される項目”の集団にまとめて表示しています。 ② 企業会計基準書第 1110 号“連結財務諸表”制定 2013 年 1 月 1 日から連結実体は企業会計基準書第 1110 号“連結財務諸表”の制定事項を適用し ています。同基準書は支配力の原則を定義し、連結財務諸表で連結される企業を決定するための 根拠として支配力を規定しています。 従属企業は、支配企業または支配企業の従属企業により支配される企業です。支配企業または支 配企業の従属企業は、従属企業に対する関与により変動利益にさらされるか、或いは変動利益に 対する権利があり、従属企業に対して自身の力でそのような利益に影響を及ぼす能力がある時に従 属企業を支配します。
  • 25. 23 ③ 企業会計基準書第 1112 号“他企業に対する持分の開示”制定 2013 年 1 月 1 日から連結実体は企業会計基準書第 1112 号“他企業に対する持分の開示”の制定 事項を適用し、従属企業、共同約定、関係企業及び非連結構造化企業に対する開示要求事項を 同基準書に統合しました。同基準書は、財務諸表利用者の他企業に対する持分の性格と他企業の 持分に関連するリスク及びそのような持分が連結実体の財務状態、財務成果及びキャッシュ・フロー に及ぼす影響に対して評価できる情報を連結実体に開示するように要求しています。 ④ 企業会計基準書第 1019 号“従業員給与”改正 2013 年 1 月 1 日から連結実体は企業会計基準書第 1019 号“従業員給与”の改正事項を適用して います。賃金上昇率、金利等の変動による退職給付負債の増減額(保険数理的損益)を改正前の 基準書では当期認識するか、あるいは繰り延べて認識することができたものの、改正された基準書 では当期認識(その他包括損益)のみ許容しています。また、社外積立資産に優良社債収益率を 適用して純受取利息(支払利息)を認識するように要求しています。 ⑤ 企業会計基準書第 1113 号“公正価値の測定”制定 2013 年 1 月 1 日から連結実体は企業会計基準書第 1113 号“公正価値の測定”の制定事項を適用 しており、複数の基準書に分散されていた公正価値の測定に関する規定を同基準書に統合し、公 正価値の測定に関する具体的な内容を規定しています。 (2) 会計方針変更の影響 ① 企業会計基準書第 1019 号“従業員給与”改正 企業会計基準書第 1019 号“従業員給与”の改正による連結包括損益計算書の財務的影響は以下 の通りです(単位:百万ウォン)。 イ. 財務状態表に及ぼす影響 勘定 第 20(前)期末 以前報告金額 調整額 再作成金額 その他包括損益累計額 (285) (13,147) (13,432) 利益剰余金 2,135,851 13,147 2,148,998
  • 26. 24 ロ. 包括損益に及ぼす影響 勘定 第 20(前)中間期 以前報告金額 調整額 再作成金額 販売費及び一般管理費 283,587 (1,258) 282,329 法人税費用 90,296 304 90,600 その他包括損益 55,835 (954) 54,881 ② 企業会計基準書第 1001 号“財務諸表の表示”改正 連結実体は企業会計基準書第 1001 号“財務諸表の表示”の改正により営業損益の算定方法を遡 及適用しており、比較表示された前中間連結包括損益計算書は同遡及適用による変更事項を反映 して再作成されました。同会計方針の変更による効果は以下の通りです。 (単位:百万ウォン) 勘定 第 20(前)中間期 以前報告金額 調整額 再作成金額 その他営業利益 67,641 (1,578) 66,063 その他営業費用 39,293 (1,658) 37,635 有形資産処分益 - 30 30 雑収益 - 1,548 1,548 有形資産処分損 - 364 364 寄付金 - 996 996 雑損失 - 298 298 (3) 未適用の制定・改正基準書 制定・公表されたものの、2013 年 1 月 1 日以降に開始する会計年度に施行日が到来しておらず、 連結実体が早期適用していない制定・改正基準書及び解釈書は以下の通りです。 - 企業会計基準書第 1032 号“金融商品:表示” 金融資産と金融負債の相殺の要件を明確にするため、適用指針を追加して基準書を改正しました。 同基準書は 2014 年 1 月 1 日以降に開始する会計年度から適用が義務付けられます。
  • 27. 25 (4) 適用した会計処理基準及び会計慣習 当中間連結財務諸表は大韓民国の会計処理基準に従って韓国語で作成された当社の中間連結 財務諸表を翻訳したものです。この会計処理基準は国際的な会計処理基準、或いはこの報告書の 利用者の国家で一般に公正妥当と認められる会計処理基準とは異なることがあります。この中間連 結財務諸表と監査報告書は韓国において韓国語にて作成された中間連結財務諸表と監査報告書 を和文に翻訳したものです。当該中間連結財務諸表は韓国の会計処理基準、手続及び会計慣習 が分からない者のために作成されたものではなく、会社の財務状態及び経営成績、資本の変動並 びにキャッシュ・フローの状況を韓国以外の国家等で一般的に公正妥当と認められる会計処理基 準と会計慣習に基づいて開示する為に作成されたものでもありません。
  • 28. 26 3. 有価証券 有価証券の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期末 前期末 売却可能証券 持分証券 上場株式 8,760 6,856 非上場株式 10,712 11,165 計 19,472 18,021 債務証券 国公債 2,634 2,262 小計 22,106 20,283 関係企業投資株式 105,400 98,796 計 127,506 119,079 イ. 売却可能証券 売却可能証券の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 (1) 持分証券 区分 株式数 (株) 持分率 (%) 取得価額 帳簿価額 当中間期末 前期末 上場株式 NICE 信用評価情報 1,365,930 2.25 3,312 3,893 3,729 NICE ホールディングス 491,620 1.30 3,491 4,867 3,127 非上場株式 現代企業金融(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,564 11,065 韓国イージーローン 4,000 3.12 100 100 100 Golfclub Lich AG 14 0.59 60 48 - 計 16,851 19,472 18,021 (*) 現代企業金融は報告期間末現在、外部評価機関 2 社(KIS 債券評価、韓国資産評価)の評価 値の平均を公正価値として計上しています。外部評価機関の公正価値の算定時、収益価値アプロ ーチ法であるキャッシュ・フロー割引法を用いて公正価値を算定しました。株式の公正価値算定時、 過去の実績数値に基づき 5 ヶ年の財務諸表を見積もり、見積期間にわたって同一な営業構造を維 持するものと仮定しました。営業収益及び営業費用は過去実績資料、今後の計画及び市場状況の 予測等を通じて合理的に見積もりました。
  • 29. 27 (2) 債務証券 種類 発行先 利率(%) 取得価額 帳簿価額 当中間期末 前期末 国公債 都市鉄道公債等 2.50 2,546 2,634 2,262 ロ. 関係企業投資株式 関係企業投資株式の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 (1) 被投資会社の持分率現況等 ① 当中間期末 会社 株式数(株) 持分率(%) 取得価額 純資産価額 帳簿価額 HK 貯蓄銀行(*) 4,990,438 19.99 45,719 38,369 50,617 HI ネットワーク(*) 13,332 19.99 76 439 439 コリアクレジットビューロ(*) 140,000 7.00 3,800 3,001 4,038 Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 1,065 1,441 1,441 Hyundai Capital UK Ltd. 7,497,500 29.99 13,401 9,831 9,831 北京現代汽車金融有限公司 - 46.00 41,085 39,034 39,034 計 105,146 92,115 105,400 (*)持分率が 20%未満であるものの、被投資会社の意思決定機構に参加する等、有意的な影響力 が存在するため、持分法を適用して評価しています。 ② 前期末 会社 株式数(株) 持分率(%) 取得価額 純資産価額 帳簿価額 HK 貯蓄銀行(*) 4,990,438 19.99 45,719 38,922 51,170 HI ネットワーク(*) 13,332 19.99 76 861 861 コリアクレジットビューロ(*) 140,000 7.00 3,800 2,948 3,985 Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 1,065 1,183 1,183 Hyundai Capital UK Ltd. 5,998,000 29.99 10,850 6,197 6,197 北京現代汽車金融有限公司 - 46.00 41,085 35,400 35,400 計 102,595 85,511 98,796 (*)持分率が 20%未満であるものの、被投資会社の意思決定機構に参加する等、有意的な影響力 が存在するため、持分法を適用して評価しています。
  • 30. 28 (2) 被投資会社の持分法評価内訳 ① 当中間期 会社 中間期首 増加 持分法 損益 持分法 資本変動 配当金 中間期末 HK 貯蓄銀行 51,170 - (436) (117) - 50,617 HI ネットワーク 861 - 111 - (533) 439 コリアクレジットビューロ 3,985 - 53 - - 4,038 Hyundai Capital Germany GmbH 1,183 - 182 76 - 1,441 Hyundai Capital UK Ltd. 6,197 2,552 896 186 - 9,831 北京現代汽車金融有限公司 35,400 - 504 3,130 - 39,034 計 98,796 2,552 1,310 3,275 (533) 105,400 ② 前中間期 会社 中間期首 増加 持分法 損益 持分法 資本変動 配当金 中間期末 HK 貯蓄銀行 45,735 - 4,139 (414) - 49,460 HI ネットワーク 1,003 - 300 - (733) 570 コリアクレジットビューロ 3,965 - 220 (256) - 3,929 Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065 Hyundai Capital UK Ltd. - 10,850 - - - 10,850 計 51,768 10,850 4,659 (670) (733) 65,874 (3) 被投資会社に関連する営業権 会社 当中間期末 前期末 HK 貯蓄銀行 12,248 12,248 コリアクレジットビューロ 1,037 1,037 計 13,285 13,285
  • 31. 29 (4) 評価基準日の要約財務情報 ① 当中間期 会社 資産 負債 営業収益 当期純損益 HK 貯蓄銀行(*) 2,540,276 2,348,431 218,867 (2,181) HI ネットワーク 4,916 2,720 7,953 694 コリアクレジットビューロ 52,743 9,872 20,810 1,278 Hyundai Capital Germany GmbH 5,590 791 1,230 442 Hyundai Capital UK Ltd. 965,060 932,278 22,124 2,985 北京現代汽車金融有限公司 331,981 247,124 8,825 (1,213) (*)HK 貯蓄銀行は 6 月決算法人であるものの、資産及び負債は 2013 年 6 月末基準であり、営業 収益及び当期純利益は 2013 年 1 月から 6 月までの 6 ヶ月間の実績です。 ② 前期及び前中間期 会社 資産 負債 営業収益 当期純損益 HK 貯蓄銀行(*) 2,655,804 2,461,195 195,441 20,694 HI ネットワーク 7,629 3,322 8,921 1,619 コリアクレジットビューロ 55,944 13,834 22,500 3,649 Hyundai Capital Germany GmbH 4,524 581 1,171 503 Hyundai Capital UK Ltd. 596,343 575,678 - - 北京現代汽車金融有限公司 82,723 3,546 - - (*)HK 貯蓄銀行は 6 月決算法人であるものの、資産及び負債は 2012 年 12 月末基準であり、営業 収益及び当期純利益は 2012 年 1 月から 6 月までの 6 ヶ月間の実績です。
  • 32. 30 4. 金融債権 金融債権の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 イ. 当中間期末 区分 債権元金 繰延貸付 付帯損益 (リース開設 直接収益) 現在価値 割引調整 貸倒 引当金 帳簿価額 貸付債権 貸付金 13,105,235 (57,921) (1,215) (334,691) 12,711,408 割賦 金融資産 自動車割賦金融 3,077,775 (14,113) - (30,218) 3,033,444 耐久財割賦金融 1 - - - 1 住宅割賦金融 12,709 21 - (308) 12,422 小計 3,090,485 (14,092) - (30,526) 3,045,867 リース 債権 ファイナンスリース債権 2,911,293 85,215 - (38,322) 2,958,186 解約リース債権 9,228 - - (8,606) 622 小計 2,920,521 85,215 - (46,928) 2,958,808 計 19,116,241 13,202 (1,215) (412,145) 18,716,083 ロ. 前期末 区分 債権元金 繰延貸付 付帯損益 (リース開設 直接収益) 現在価値 割引調整 貸倒 引当金 帳簿価額 貸付債権 貸付金 12,498,483 (115,800) (1,458) (312,829) 12,068,396 割賦 金融資産 自動車割賦金融 3,798,433 (42,936) - (33,207) 3,722,290 耐久財割賦金融 1 - - - 1 住宅割賦金融 16,486 30 - (277) 16,239 小計 3,814,920 (42,906) - (33,484) 3,738,530 リース 債権 ファイナンスリース債権 2,838,134 (782) - (32,423) 2,804,929 解約リース債権 6,951 - - (6,458) 493 小計 2,845,085 (782) - (38,881) 2,805,422 計 19,158,488 (159,488) (1,458) (385,194) 18,612,348
  • 33. 31 5. 貸倒引当金 当中間期及び前中間期における貸倒引当金の変動内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 イ. 当中間期 区分 貸付債権 割賦金融資産 リース債権 その他資産 計 中間期首 312,829 33,484 38,881 18,740 403,934 貸倒償却 (203,492) (20,537) (518) (3,446) (227,993) 償却債権回収 45,939 5,264 72 5,127 56,402 割引効果解除 (3,962) (222) (133) - (4,317) その他 44 (8) (595) - (559) 繰入(戻入)額 183,333 12,545 9,221 (1,143) 203,956 中間期末 334,691 30,526 46,928 19,278 431,423 ロ. 前中間期 区分 貸付債権 割賦金融資産 リース債権 その他資産 計 中間期首 281,184 38,130 25,563 17,284 362,161 貸倒償却 (206,813) (21,432) (15) (3,607) (231,867) 償却債権回収 43,222 5,288 241 4,150 52,901 割引効果解除 (3,733) (140) (96) - (3,969) 繰入(戻入)額 165,471 9,147 5,385 (296) 179,707 中間期末 279,331 30,993 31,078 17,531 358,933
  • 34. 32 6. 金融商品の公正価値管理 イ. 金融商品の公正価値 金融商品の公正価値は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期末 前期末 帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値 金融資産 現金及び預金 1,095,966 1,095,966 1,302,173 1,302,173 売却可能証券 22,106 22,106 20,283 20,283 貸付債権 12,711,408 12,936,443 12,068,396 12,265,070 割賦金融資産 3,045,867 3,093,566 3,738,530 3,775,052 リース債権 2,958,808 2,915,682 2,805,422 2,781,545 デリバティブ資産 95,226 95,226 34,915 34,915 未収金 139,430 139,430 113,947 113,947 未収収益 103,218 103,218 101,480 101,480 賃借保証金 31,363 31,177 31,118 31,280 計 20,203,392 20,432,814 20,216,264 20,425,745 金融負債 借入金 1,960,856 1,975,008 2,213,252 2,232,707 社債 15,038,711 15,335,894 14,802,390 15,418,078 デリバティブ負債 174,789 174,789 302,750 302,750 未払金(*) 293,035 293,035 321,373 321,373 未払費用 152,778 152,778 159,742 159,742 預り金(*) 13,658 13,658 17,546 17,546 保証金 747,760 752,129 812,975 822,193 計 18,381,587 18,697,291 18,630,028 19,274,389 (*)租税公課関連項目を除いた金額です。
  • 35. 33 ロ. 公正価値の序列体系 連結実体の財務状態表に公正価値で測定する金融資産及び金融負債の公正価値の序列体系は 以下の通りです(単位:百万ウォン)。 (1) 当中間期末 区分 帳簿価額 公正価値 公正価値の序列体系レベル(*) レベル 1 レベル 2 レベル 3 公正価値測定金融資産 売却可能証券 22,106 22,106 8,760 2,634 10,712 デリバティブ資産 95,226 95,226 - 95,226 - 小計 117,332 117,332 8,760 97,860 10,712 公正価値測定金融負債 デリバティブ負債 174,789 174,789 - 174,789 - (2) 前期末 区分 帳簿価額 公正価値 公正価値の序列体系レベル(*) レベル 1 レベル 2 レベル 3 公正価値測定金融資産 売却可能証券 20,283 20,283 6,856 2,262 11,165 デリバティブ資産 34,915 34,915 - 34,915 - 小計 55,198 55,198 6,856 37,177 11,165 公正価値測定金融負債 デリバティブ負債 302,750 302,750 - 302,750 - (*)公正価値の序列体系は以下の 3 つに分類されます。 ・レベル 1: 活性取引市場で開示される価格を公正価値で測定する金融商品。取引所で取引さ れる株式及びデリバティブ等 ・レベル 2: 評価手法を使用して公正価値を測定する時、全ての重要要素が市場で観測される金 融商品。大部分のウォン貨建債券と外貨建債券、スワップ、先渡、オプション等の一般 的な店頭デリバティブ等 ・レベル 3: 評価手法を使用して公正価値を測定する時、一つ以上の重要要素が市場で観測不 可能な金融商品。非上場株式と複雑な構造化債券、複雑な店頭デリバティブ等
  • 36. 34 7. 金融資産の譲渡 連結実体は貸付債権、割賦金融資産及びリース債権に基づいて流動化社債を発行し、関連する流 動化社債は当該基礎資産に対する訴求権のみを有しています。 上記に関連して報告期間末現在、連結実体が譲渡したものの、除去されていない金融資産は以下 の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 貸付金及び受取債権 当中間期末 前期末 資産の帳簿価額 貸付債権 2,127,020 2,279,886 割賦金融資産 954,564 1,329,882 リース資産-金融リース債権 280,273 - 小計 3,361,857 3,609,768 関連負債の帳簿価額(*) (2,165,089) (2,255,036) 譲渡資産に限って訴求権がある負債: 資産の公正価値 3,381,259 3,658,729 関連負債の公正価値(*) (2,113,332) (2,307,077) 純ポジション 1,267,927 1,351,652 (*)関連負債は流動化社債とこれに対するデリバティブ金額を合算した金額です。
  • 37. 35 8. 有形資産 当中間期及び前中間期における有形資産の変動内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 (1) 当中間期 区分 当中間期首 取得 取替 処分 減価償却費 当中間期末 土地 143,729 1,981 3,200 (40,016) - 108,894 建物 116,655 - 277 (52,866) (1,350) 62,716 構築物 3,192 - - (2,469) (27) 696 車輌運搬具 2,478 256 - (137) (454) 2,143 什器備品 45,054 4,262 578 (105) (10,054) 39,735 その他有形資産 2,033 48 - (76) - 2,005 建設仮勘定 10,337 24,612 (4,055) - - 30,894 計 323,478 31,159 - (95,669) (11,885) 247,083 (2) 前中間期 区分 前中間期首 取得 取替 処分 減価償却費 前中間期末 土地 105,425 38,112 - - - 143,537 建物 97,939 22,053 - - (2,067) 117,925 構築物 2,558 - - - (35) 2,523 車輌運搬具 761 2,337 - (44) (384) 2,670 什器備品 53,770 8,391 893 (347) (10,344) 52,363 その他有形資産 1,994 39 - - (4) 2,029 建設仮勘定 2,986 2,317 (922) - - 4,381 計 265,433 73,249 (29) (391) (12,834) 325,428
  • 38. 36 9. 無形資産 当中間期及び前中間期における無形資産の変動内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 (1) 当中間期 区分 当中間期首 取得 取替 償却 当中間期末 営業権 1,429 - - - 1,429 開発費 28,198 5,287 - (4,843) 28,642 商標権 16 - - (7) 9 その他無形資産 34,520 - - (948) 33,572 計 64,163 5,287 - (5,798) 63,652 (2) 前中間期 区分 前中間期首 取得 取替 償却 前中間期末 開発費 28,635 1,170 31 (4,027) 25,809 商標権 30 - - (7) 23 その他無形資産 36,452 - (2) (966) 35,484 計 65,117 1,170 29 (5,000) 61,316 10. 借入負債 当中間期及び前中間期における借入負債の変動内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 会社 当中間期 前中間期 期首 17,015,642 17,772,368 借入 3,168,288 3,644,250 借入金の返済 (3,461,406) (3,769,732) その他 277,043 (273,241) 中間期末 16,999,567 17,373,645
  • 39. 37 11. 確定給付負債 確定給付負債に関連する内容は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 イ. 確定給付制度の退職給付費用に関連して財務状態表に認識した金額 区分 当中間期末 前期末 基金が積み立てられる確定給付債務の現在価値 64,991 63,847 社外積立資産の公正価値(*) (48,760) (50,859) 確定給付負債 16,231 12,988 (*)既存の国民年金転換金 43 百万ウォン(前期末 43 百万ウォン)が含まれた金額です。 ロ. 退職給付費用の細部内訳 区分 当中間期 前中間期 当期勤務原価 6,367 5,736 利息原価 1,015 982 社外積立資産の期待収益 (806) (580) 計 6,576 6,138 12. 未使用限度引当負債 連結実体は限度性貸付商品を運用しており、当中間期及び前中間期における限度性貸付商品に 対する未使用限度引当負債の変動内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前中間期 期首 2,017 10,445 繰入(戻入)額 (7) (1,190) 中間期末 2,010 9,255
  • 40. 38 13. デリバティブ及びリスクヘッジ会計 イ. 売買目的デリバティブ 売買目的デリバティブの公正価値の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期末 前期末 資産 負債 資産 負債 通貨先渡 7 - 11 2 当中間期及び前中間期中、売買目的デリバティブに関連して発生した純損益はそれぞれ(-)2 百 万ウォン及び(-)19 百万ウォンです。 ロ. キャッシュ・フローリスクヘッジ キャッシュ・フローリスクヘッジに関連するデリバティブの内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期末 前期末 資産 負債 その他包括損益 累計額 資産 負債 その他包括損益 累計額 通貨先渡 - 208 (43) 2,312 - (199) 金利スワップ 2,347 5,256 (2,205) 378 7,563 (5,446) 通貨スワップ 92,872 169,325 (53,775) 32,214 295,185 7,770 合計 95,219 174,789 (56,023) 34,904 302,748 2,125 キャッシュ・フローリスクヘッジが適用されるデリバティブ契約に対してキャッシュ・フロー変動リスク にさらされる予想最長期間は 2017 年 9 月 20 日までです。 なお、当中間期及び前中間期においてキャッシュ・フローリスクヘッジに関連して非効果的な部分 として認識した金額はありません。
  • 41. 39 14. 資本 イ. 貸倒準備金残高 報告期間末現在における貸倒準備金に関連する細部内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前期 貸倒準備金積立額 273,907 270,220 貸倒準備金追加積立(戻入)予定額 93,631 3,687 貸倒準備金残高 367,538 273,907 ロ. 貸倒準備金繰入額及び貸倒準備金反映後の調整利益等 当中間期の貸倒準備金繰入額及び貸倒準備金反映後調整利益等は以下の通りです(単位:百万 ウォン)。 区分 金額 中間純利益 248,153 貸倒準備金繰入額(*) (93,631) 貸倒準備金反映後調整利益(**) 154,522 貸倒準備金反映後 1 株当り調整利益(単位:ウォン) 1,556 (*) 貸倒準備金繰入額は当期に追加で繰り入れる予定額です。 (**)貸倒準備金反映後の調整利益は韓国採択国際会計基準による数値ではなく、税効果を考慮 する前の貸倒準備金繰入額を当期純利益に反映した場合を仮定して算出された情報です。 15. 純受取利息 当中間期及び前中間期における純受取利息の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 受取利息 現金及び預金 7,318 15,083 11,792 24,394 貸付債権 368,748 733,365 361,022 722,758 割賦金融資産 55,798 121,447 91,852 192,041 リース債権(*1) 63,319 125,495 58,645 115,665
  • 42. 40 区分 当中間期 前中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 その他(*2) 361 724 1,387 1,431 小計 495,544 996,114 524,698 1,056,289 支払利息 借入金 21,317 43,834 25,732 52,716 社債 168,549 340,380 188,760 380,421 その他(*2) 8,510 18,175 10,984 21,793 小計 198,376 402,389 225,476 454,930 純受取利息 297,168 593,725 299,222 601,359 (*1)保証金のうちリースに関連する現在価値割引調整償却額を含む金額です。 (*2)実効利子率法による現在価値割引調整償却額等です。 16. 純受取手数料 当中間期及び前中間期における純受取手数料の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 受取手数料 貸付債権 13,022 24,448 11,977 23,651 割賦金融資産 855 1,854 1,564 3,200 リース債権 44,851 87,496 39,273 75,783 小計 58,728 113,798 52,814 102,634 支払手数料 リース費用 16,686 33,209 4,802 9,060 純受取手数料 42,042 80,589 48,012 93,574
  • 43. 41 17. 販売費及び一般管理費 当中間期及び前中間期における販売費及び一般管理費の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 給与 39,929 78,123 31,344 59,313 退職給付費用 3,294 6,602 3,189 6,259 福利厚生費 8,847 19,900 8,605 19,157 減価償却費 5,691 11,885 6,628 12,834 広告宣伝費 12,504 23,907 13,857 24,399 旅費交通費 1,509 2,504 1,660 2,922 通信費 3,877 7,501 3,544 7,187 水道光熱費 2,637 5,850 2,897 5,414 支払手数料 4,919 9,596 4,864 8,919 販売手数料 20,529 37,901 15,741 29,911 無形資産償却費 2,926 5,798 2,472 5,000 外注役務費 17,077 32,831 17,782 33,220 賃借料 10,695 20,785 9,599 18,429 その他経費 26,588 52,119 23,739 49,365 計 161,022 315,302 145,921 282,329 18. 法人税費用 法人税費用は全体の会計年度に対して予想される最善の加重平均年間法人税率の見積に基づ いて認識しました。2013年12月31日をもって終了する会計年度の予想平均年間法人税率は26% (2012 年 6 月 30 日をもって終了する期間に適用された予想平均年間法人税率:27%)です。
  • 44. 42 19. 支配株主持分に対する 1 株当り利益 イ. 基本的 1 株当り純利益 当中間期及び前中間期における支配企業の普通株に帰属する利益に対する 1 株当り純利益は以下の 通りです。 区分 当中間期 前中間期 3 ヶ月 累積 3 ヶ月 累積 支配企業の普通株に帰属する 当期純利益(A) 95,303,358,051 ウォン 248,152,862,699 ウォン 116,419,879,712 ウォン 245,293,799,709 ウォン 加重平均流通普通株式数(B) 99,307,435 株 99,307,435 株 99,307,435 株 99,307,435 株 基本的 1 株当り純利益(A/B) 960 ウォン 2,499 ウォン 1,172 ウォン 2,470 ウォン ロ. 希薄化後 1 株当り純利益 当中間期及び前中間期における中断事業は存在しないため、1 株当り純利益と 1 株当り継続事業純利 益が同じです。また、潜在的普通株が存在しないため、希薄化後 1 株当り純利益は基本的 1 株当り純 利益と同一です。 20. その他包括損益 当中間期及び前中間期におけるその他包括損益の内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 イ. 当中間期 区分 期首 増減 税効果 中間期末当期損益 再分類調整 その他増減 売却可能証券評価損益 1,002 (92) 1,491 (339) 2,062 (負の)持分法資本変動 (2,540) - 3,275 - 735 デリバティブ評価損益 2,125 2,617 (79,329) 18,564 (56,023) 在外営業活動体の換算差額 (872) - (929) - (1,801) 保険数理的損益 (13,147) - 877 (212) (12,482) 計 (13,432) 2,525 (74,615) 18,013 (67,509)
  • 45. 43 ロ. 前中間期 区分 期首 増減 税効果 中間期末当期損益 再分類調整 その他増減 売却可能証券評価損益 (388) - 720 (133) 199 (負の)持分法資本変動 47 - (670) - (623) デリバティブ評価損益 (50,157) 419 63,845 (7,903) 6,204 在外営業活動体の換算差額 (343) - (443) - (786) 保険数理的損益 (8,498) - (1,258) 304 (9,452) 計 (59,339) 419 62,194 (7,732) (4,458) 21. キャッシュ・フロー計算書 イ. 現金及び現金性資産 キャッシュ・フロー計算書上、現金及び現金性資産は以下の保有現金、預金残高及び短期金融商 品に対する投資で構成されています(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期末 前期末 現金 1 1 普通預金 126,206 194,944 当座預金 4,145 3,416 短期金融商品 965,600 1,103,800 計 1,095,952 1,302,161
  • 46. 44 ロ. 営業活動から創出されたキャッシュ・フロー 当中間期及び前中間期における営業活動から創出されたキャッシュ・フローは以下の通りです(単 位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前中間期 中間純利益 248,153 245,294 調整: 純支払利息 378,683 429,105 法人税費用 87,006 90,600 売却可能証券処分益 (1,395) (1,776) 貸付債権収益 (16,290) (17,864) 割賦金融収益 (19,130) (37,664) リース費用 190,499 168,998 為替評価益 (49,777) (66,990) 受取配当金 (2,588) (2,831) デリバティブ評価益 (314,663) (15,961) 有形資産処分益 (85,488) (30) 持分法損益 (1,310) (4,659) 貸倒償却費 203,956 179,707 為替評価損 315,059 15,968 退職給付費用 6,602 6,138 減価償却費 11,885 12,834 無形資産償却費 5,798 5,000 デリバティブ評価損 49,153 66,989 有形資産処分損 2,896 364 引当負債戻入額 (7) (1,190) 社債償還損失 51 - 小計 760,940 826,738 営業活動による資産負債の変動: 預金の(増加) (3) - 売却可能証券の減少(増加) 970 (531) 貸付債権の(増加) (810,659) (492,082) 割賦金融資産の減少 699,258 644,662 ファイナンスリース債権の(増加) (397,135) (400,835) 解約リース債権の減少 6,702 4,853
  • 47. 45 区分 当中間期 前中間期 オペレーティングリース資産の(増加) (125,980) (154,963) 解約リース資産の減少 203,095 151,918 未収金の(増加) (26,811) (21,930) 未収収益の減少(増加) (1,581) 8,287 前払金の(増加) (19,439) (46,752) 前払費用の(増加) (21,514) (9,509) デリバティブの減少 525 20 未払金の増加(減少) (32,705) 35,161 未払費用の(減少) (6,968) (62) 前受収益の(減少) (5,722) (2,750) 預り金の増加(減少) (9,758) 4,533 未払法人税の減少 (32,979) - 保証金の減少 (83,708) (6,727) 退職金の支払 (4,152) (3,333) 社外積立資産の減少 1,839 734 関係企業退職金の繰入 310 866 関係企業退職金の繰出 (480) (504) 小計 (666,895) (288,944) 合計 342,198 783,088 22. 偶発債務及び約定事項 イ. 一般与信限度取引約定 報告期間末現在、連結実体が提供を受けている一般与信限度取引約定のうち、未使用金額は以 下の通りです。 区分 金融機関 当中間期末 前期末 当座貸付限度 新韓銀行他 2 415 億ウォン 415 億ウォン 日中貸付限度 新韓銀行他 1 150 億ウォン 450 億ウォン CP 約定限度 ウリ銀行 1,500 億ウォン - 計 2,065 億ウォン 865 億ウォン
  • 48. 46 ロ. 信用供与約定 報告期間末現在、連結実体は複数の金融機関と信用供与約定を締結しており、提供を受けてい る信用供与限度の細部内訳は以下の通りです。 金融機関 当中間期末 前期末 GE Capital European Funding & Co(*) 米貨 7 億ドル相当の ユーロ貨 米貨 10 億ドル相当の ユーロ貨 MIZUHO CORPORATE BANK, LTD., SEOUL BRANCH 650 億ウォン 650 億ウォン JPMORGAN CHASE BANK, N.A., SEOUL BRANCH 1,100 億ウォン 1,100 億ウォン CITIBANK KOREA INC. 500 億ウォン 500 億ウォン Standard Chartered Bank Korea Limited 500 億ウォン 500 億ウォン SOCIETE GENERALE, SEOUL BRANCH 1,100 億ウォン 550 億ウォン BANK OF CHINA, SEOUL BRANCH 300 億ウォン 300 億ウォン DBS BANK LTD., SEOUL BRANCH - 1,000 億ウォン Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Seoul Branch 500 億ウォン - BNP Paribas, Seoul Branch 1,000 億ウォン - Bank of America, N.A, Seoul Branch 200 億ウォン - Credit Agricole Corporate and Investment Bank, SEOUL BRANCH 1,000 億ウォン 1,000 億ウォン THE ROYAL BANK OF SCOTLAND N.V., SEOUL BRANCH 1,100 億ウォン 1,100 億ウォン ING BANK N.V., SEOUL BRANCH 1,000 億ウォン - 産業銀行 600 億ウォン 600 億ウォン 教保生命 500 億ウォン 500 億ウォン 国民銀行 2,000 億ウォン 2,000 億ウォン 水協銀行 200 億ウォン - CITIBANK, N.A. 米貨 2 億ドル 米貨 2 億ドル The Bank of TOKYO MITSUBISHI UFJ., Ltd 米貨 2 億ドル 米貨 2 億ドル (*)上記の信用供与約定に関連して現代自動車は GE Capital European Funding & Co に“会社の 未償還金額×現代自動車株式保有比率”を支払保証する契約を締結しています。 また、連結実体は上記の信用供与約定に関連して報告期間末現在において使用中の金額はあり ません。
  • 49. 47 ハ. 提供を受けた保証 報告期間末現在、第三者から提供を受けた保証内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 提供者 内容 当中間期末 前期末 現代自動車 ファイナンスリース債権の連帯保証(*) 15 15 ソウル保証保険 債権仮差押供託保証等 144,959 154,394 (*)連帯保証契約で定める範囲を限度として算定した報告期間末現在における保証残高です。 なお、連結実体は不動産担保貸付の未償還残高が担保回収価額を超過する場合、損失を補償 する残存価値保障保険を LIG 損害保険㈱等に加入しており、報告期間末現在、保険に加入して いる貸付残高及び残存価値保障金額は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期末 前期末 保険加入対象債権 768,457 795,982 保険による残存価値保障金額 290,819 300,656 ニ. 係争中の訴訟事件 当中間期末現在、係争中の重要な訴訟事件は以下の通りです(単位:件、百万ウォン)。 区分 訴訟数 訴訟価額 連結実体が原告である訴訟事件 24 1,012 連結実体が被告である訴訟事件 28 2,752 連結実体は上記の訴訟事件以外に多数の債務者を相手に債権回収のための訴訟を提起してい ます。連結実体の経営者は同事項が連結実体の連結財務諸表に有意的な影響を及ぼさないと判 断しています。 23. 特殊関係者 イ. 支配・従属関係 連結実体の支配企業は現代自動車㈱であり、特殊関係者は関係企業、ジョイントベンチャー、退 職後給与制度、主要経営陣及び関連家族、直・間接的に支配または共同支配、有意的な影響力 を行使できる会社等です。
  • 50. 48 ロ. 特殊関係者取引 (1) 当中間期及び前中間期における特殊関係者との主な取引内容は以下の通りです(単位:百 万ウォン)。 会社名 当中間期 前中間期 資産購入 資産売却 資産購入 資産売却 支配企業 430,932 - 443,139 - その他特殊関係者 267,427 210,553 270,640 28,563 計 698,359 210,553 713,779 28,563 (2) 当中間期及び前期における特殊関係者との主な取引による収益・費用及び報告期間末現在 における債権・債務は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 会社名 当中間期末 前期末 債権 債務 債権 債務 支配企業 1,896 21,778 4,463 4,440 関係企業 - - 819 - その他特殊関係者 46,357 159,952 45,126 149,055 計 48,253 181,730 50,408 153,495 会社名 当中間期 前中間期 収益(*) 費用(*) 収益 費用 支配企業 3,234 1,372 2,194 1,560 関係企業 948 1,052 - - その他特殊関係者 156,471 50,259 25,267 43,496 計 160,653 52,683 27,461 45,056 (*)当中間期における収益及び費用には会社がその他特殊関係者に不動産等の有形資産を売 却して認識した有形資産処分益 854 億ウォン及び有形資産処分損 28 億ウォンがそれぞれ含まれ ています。
  • 51. 49 (3) 当中間期末現在における特殊関係者との信用供与内訳は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 提供した企業 提供を受けた 企業 信用供与 内訳 限度金額 期間 備考 現代キャピタル 現代カード コールローン 300,000 2012.11.1~2013.10.31 相手からの要求時、余裕資 金がある場合は内部規定に より提供し、当中間期末現在 における実行金額はない。 現代キャピタル 現代コマーシャル コールローン 100,000 2012.11.1~2013.10.31 現代カード 現代キャピタル コールローン 300,000 2012.11.1~2013.10.31 なお、会社は GE Capital European Funding & Co から信用供与限度の提供を受けています(注記 22 参照)。 ハ. 主な経営陣に対する報酬 当中間期及び前中間期に、連結実体が主な経営陣に対する報酬のために費用として反映した金 額は以下の通りです(単位:百万ウォン)。 区分 当中間期 前中間期 短期給与 3,172 1,896 退職給付費用 1,540 1,186 上記の主な経営陣には連結実体活動の計画、運営、統制に対する重要な権限及び責任を有する 取締役(非常任を含む)及び監査役が含まれています。 24. 財務リスクの管理 連結実体は信用リスク、流動性リスク及び市場リスク(為替レートリスク、金利リスク)にさらされていま す。連結実体はこのような要素を管理するためにそれぞれのリスク要因に対して綿密にモニタリン グし対応するリスク管理政策及びプログラムを運営しています。連結実体は市場リスクの管理のた めにデリバティブを利用しています。 連結実体のリスク管理部署及びその他リスク管理政策には前期末以後、重要な変動事項がありま せん。