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2013년 3분기 검토보고서 ko
 

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    2013년 3분기 검토보고서 ko 2013년 3분기 검토보고서 ko Document Transcript

    • 목 차 검 토 보 고 서 .................................................................................................................1 분기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................3 분 기 재 무 제 표 .................................................................................................................5 분기재무제표에 대한 주석 .................................................................................................12
    • 현대캐피탈주식회사와 종속기업 연결분기재무제표에대한 검 토 보 고 서 제 21기 3분기 2013년 01월 01일 부터 2013년 09월 30일 까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
    • 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
    • 분기재무제표 검토보고서 현대캐피탈주식회사 주주 및 이사회 귀중 2013년 11월 12일 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2013년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 동일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약연결자본변동 표 및 요약연결현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니 다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표 를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습 니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회 사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차 로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
    • 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무 보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2012년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결포괄손 익계산서와 9개월 보고기간의 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 삼일 회계법인이 검토하였으며, 2012년 11월 8일자 검토보고서에는 동 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편, 비교표시된 2012년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개 월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서는 요약분기연결재무제표에 대한 주석 2에서 설 명하고 있는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1019호 '종업원급여'의 개정사 항을 적용하여 재작성되었습니다. 또한, 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손 익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사 하였고, 2013년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으 로 첨부한 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 요약분기연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경효과를 제외하고 위의 감사받은 연결재무상태표와 중 요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울시 강남구 역삼동 737 강남파이낸스센터 10층 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 검토보고서는 검토보고서일(2013년 11월 12일)현재로유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사 및 종속기업의 요약분기연결재무제 표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서 가 수정될 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
    • 분기재무제표 제 21(당) 기 3분기 2013년 01월 01일 부터 2013년 09월 30일 까지 제 20(전) 기 3분기 2012년 01월 01일 부터 2012년 09월 30일 까지 "첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
    • 분기연결재무상태표 제21(당)기 3분기 2013년19월 30일 현재 제20(전)기 2012년 12월 31일 현재 현대캐피탈주식회사와 종속기업 과 자 목 (단위 : 원) 주석 제21(당)기 3분기 산 Ⅰ. 현금및예치금 6, 21 현금및현금성자산 1,214,088,704,725 6 12,000,000 3 매도가능증권 1,302,161,380,215 14,500,000 Ⅱ. 유가증권 125,830,106,286 119,079,647,113 23,198,455,013 20,283,125,772 102,631,651,273 관계기업투자주식 98,796,521,341 4, 5, 6, 7 대출금 12,098,486,328,111 12,068,395,787,561 12,410,388,715,683 12,381,225,226,246 (311,902,387,572) 대손충당금 Ⅳ. 할부금융자산 1,302,173,380,215 1,214,074,204,725 예치금 Ⅲ. 대출채권 제20(전)기 기말 (312,829,438,685) 4, 5, 6, 7 자동차할부금융 3,820,745,196,339 3,738,530,104,369 3,843,555,677,811 3,755,497,297,083 (33,582,768,837) (33,206,929,978) 내구재할부금융 133,192 133,192 대손충당금 (27,564) (27,541) 11,047,738,174 16,516,765,650 (275,556,437) (277,134,037) 대손충당금 주택할부금융 대손충당금 Ⅴ. 리스채권 4, 5, 6, 7 2,970,884,465,797 2,805,421,540,245 금융리스채권 2,970,244,757,380 2,804,928,444,104 해지리스채권 639,708,417 493,096,141 Ⅵ. 리스자산 1,067,842,598,055 1,127,279,326,618 운용리스자산 1,064,187,439,321 1,123,049,141,215 해지리스자산 3,655,158,734 4,230,185,403 Ⅶ. 유형자산 8 248,385,409,544 323,477,555,780 토지 108,894,201,321 143,729,195,728 건물 63,460,989,734 116,655,114,454 691,948,910 3,192,249,068 2,068,128,863 2,478,038,606 38,703,894,821 45,054,362,304 기타유형자산 2,004,787,862 2,032,083,483 건설중인자산 32,561,458,033 10,336,512,137 구축물 차량운반구 집기비품 Ⅷ. 기타자산 5 무형자산 9 62,076,481,122 64,162,612,992 미수금 6 103,049,907,295 117,836,406,774 (3,440,355,121) (3,889,544,997) 108,716,630,994 116,329,756,432 (14,796,902,705) (14,850,243,190) 선급금 43,514,412,470 19,845,515,969 선급비용 64,410,791,868 57,438,908,341 6 30,031,306,470 31,117,992,028 6, 13 24,337,139,256 34,914,987,400 대손충당금 미수수익 6 대손충당금 임차보증금 파생상품자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 417,899,411,649 422,906,391,749 Page 6
    • 자 산 총 부 계 21,964,162,220,506 21,907,263,733,650 16,785,782,135,942 17,015,642,490,524 채 Ⅰ. 차입부채 6, 10 차입금 1,912,303,787,206 14,873,478,348,736 사채 2,213,252,151,489 14,802,390,339,035 Ⅱ. 기타부채 1,778,624,941,684 1,851,870,049,192 미지급금 6 305,601,107,894 340,436,223,393 미지급비용 6 157,583,414,390 159,742,211,999 44,006,234,750 51,831,738,871 30,656,372,024 38,342,277,293 48,813,695,572 70,888,263,201 선수수익 예수금 6 미지급법인세 확정급여부채 11 19,720,076,156 12,988,369,832 보증금 6 727,827,204,418 812,974,507,403 55,529,955,252 59,899,067,857 2,005,891,491 2,016,903,590 386,880,989,737 302,750,485,753 이연법인세부채 충당부채 12 파생상품부채 부 채 6, 13 총 18,564,407,077,626 18,867,512,539,716 496,537,175,000 자 계 496,537,175,000 본 Ⅰ. 자본금 보통주자본금 496,537,175,000 Ⅱ. 자본잉여금 496,537,175,000 407,539,066,885 407,539,066,885 주식발행초과금 369,339,066,885 369,339,066,885 기타자본잉여금 38,200,000,000 38,200,000,000 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 20 (9,585,088,521) (13,431,770,654) 매도가능증권평가손익 3,387,636,157 1,002,139,111 (부의)지분법자본변동 (1,668,613,688) (2,540,102,764) 2,499,593,422 2,124,706,176 (1,213,646,389) (871,533,379) (12,590,058,023) (13,146,979,798) 파생상품평가손익 13 해외사업환산손익 보험수리적손익 Ⅳ. 이익잉여금 14 2,505,184,550,716 2,148,997,593,703 법정준비금 89,630,238,710 79,699,495,210 임의준비금 274,080,341,297 270,393,676,371 2,141,473,970,709 1,798,904,422,122 미처분이익잉여금 V. 비지배지분 자 본 79,438,800 총 계 부 채 및 자 본 총 계 109,129,000 3,399,755,142,880 3,039,751,193,934 21,964,162,220,506 21,907,263,733,650 "첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
    • 분기연결포괄손익계산서 제21(당)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지 제20(전)기 3분기 2012년 1월 1일부터 2012년 9월 30일까지 현대캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원) 제21(당)기 3분기 과 목 제20(전)기 3분기 주석 3개월 I. 영업수익 누 적 3개월 누 적 537,556,120,679 2,373,025,656,541 848,012,946,716 2,491,922,913,243 7,048,926,425 22,856,221,992 12,410,508,764 38,235,496,394 6,659,117,040 21,742,064,226 12,048,257,626 36,442,186,683 기타이자수익 389,809,385 1,114,157,766 362,251,138 1,793,309,711 유가증권평가 및 처분이익 676,948,844 2,071,647,600 1,276,233,467 3,052,695,315 매도가능증권처분이익 676,948,844 2,071,647,600 1,276,233,467 3,052,695,315 이자수익 15 예치금이자 대출채권수익 15, 16 375,227,131,891 1,133,038,160,840 382,306,247,208 1,128,715,677,927 할부금융수익 15, 16 62,178,707,828 185,479,821,056 86,296,858,500 281,537,865,202 리스수익 15, 16 223,622,138,978 676,698,546,071 234,009,879,557 680,936,786,147 대출채권처분이익 41,967,980,947 53,287,795,134 (4,470,342) 53,615,018,093 외환거래이익 73,648,016,647 124,468,934,397 101,119,617,397 186,920,829,048 외화환산이익 72,804,408,308 122,581,652,865 79,771,497,358 146,761,045,361 843,608,339 1,887,281,532 21,348,120,039 40,159,783,687 2,044,350,873 4,632,039,670 2,057,471,654 4,888,080,825 기타의 영업수익 (248,858,081,754) 170,492,489,781 28,540,600,511 114,020,464,292 파생상품평가이익 (286,315,889,335) 28,347,185,243 (13,027,771,052) 2,933,194,334 파생상품거래이익 4,108,498,970 19,999,626,166 262,590,927 3,718,161,255 33,349,308,611 122,145,678,372 41,305,780,636 107,369,108,703 397,487,913,824 1,982,447,628,271 696,460,196,751 2,009,055,037,849 15 196,636,439,926 599,025,219,284 226,705,306,963 681,634,858,327 리스비용 16 125,977,341,583 377,022,615,046 130,888,467,931 383,634,886,209 대손상각비 5 107,247,751,747 311,203,874,965 81,580,015,190 261,287,609,408 외환거래손실 (283,139,303,967) 47,460,832,322 (11,996,099,547) 7,427,866,148 외화환산손실 (286,669,715,764) 28,389,358,452 (12,856,664,894) 3,111,730,443 3,530,411,797 19,071,473,870 860,565,347 4,316,135,705 165,414,529,608 480,716,657,927 156,091,868,474 438,421,029,995 기타의 영업비용 85,351,154,927 167,018,428,727 113,190,637,740 236,648,787,762 파생상품평가손실 73,290,954,891 122,444,257,491 79,649,059,596 146,637,885,367 파생상품거래손실 761,284,041 2,046,476,090 20,883,779,623 39,717,777,473 기타영업비용 11,298,915,995 42,527,695,146 12,657,798,521 50,293,124,922 III. 영업이익 140,068,206,855 390,578,028,270 151,552,749,965 482,867,875,394 1,931,388,670 90,503,018,321 2,595,330,162 8,832,525,906 1,232,291,088 2,699,497,578 568,025,599 5,226,827,738 1,430,000 85,489,697,609 - 30,082,097 잡이익 697,667,582 2,313,823,134 2,027,304,563 3,575,616,071 V. 영업외비용 531,001,510 4,453,150,912 6,578,411,408 8,236,190,158 - 157,785,562 5,970,933,845 5,970,933,845 64,670,723 2,960,551,295 120,857,049 485,235,301 기부금 316,772,711 588,474,370 297,980,105 1,293,540,923 잡손실 149,558,076 746,339,685 188,640,409 486,480,089 외환차익 배당금수익 기타영업이익 II. 영업비용 이자비용 외환차손 판매비와관리비 17 IV. 영업외수익 지분법이익 3 유형자산처분이익 지분법손실 유형자산처분손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 3 Page 8
    • VI. 법인세비용차감전순이익 141,468,594,015 476,627,895,679 147,569,668,719 483,464,211,142 33,434,499,701 120,440,938,666 34,729,754,560 125,330,497,274 VIII. 분기순이익 108,034,094,314 356,186,957,013 112,839,914,159 358,133,713,868 지배주주지분 108,034,094,314 356,186,957,013 112,839,914,159 358,133,713,868 - - - - 57,923,068,391 3,846,682,133 (21,508,973,784) 33,372,256,161 (107,728,524) 556,921,775 (1,747,967,409) (2,701,669,467) (2,403,434,988) 871,489,076 (6,516,009) (676,834,328) 파생상품평가손익 58,522,255,409 374,887,246 (19,796,421,175) 36,564,013,965 해외사업환산손익 586,731,878 (342,113,010) 45,934,957 (396,647,435) 1,325,244,616 2,385,497,046 (4,004,148) 583,393,426 X. 분기총포괄이익 165,957,162,705 360,033,639,146 91,330,940,375 391,505,970,029 지배주주지분 165,957,162,705 360,033,639,146 91,330,940,375 391,505,970,029 - - - - 기본주당이익 1,088원 3,587원 1,136원 3,606원 희석주당이익 1,088원 3,587원 1,136원 3,606원 VII. 법인세비용 18 비지배지분 IX.세후기타포괄손익 20 (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 3 매도가능증권평가손익 비지배지분 XI. 지배주주지분에 대한 주당이익 19 "첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
    • 분기연결자본변동표 제21(당)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지 제20(전)기 3분기 2012년 1월 1일부터 2012년 9월 30일까지 현대캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원) 연결 과목 연결기타포괄 지배주주지분 자본금 이익잉여금 자본잉여금 비지배지분 손익누계액 496,537,175,00 407,539,066,88 총계 소계 (50,840,570,95 1,803,144,425,76 2,656,380,096,6 2012년 1월 1일 (전기초) 2,656,489,106,6 109,010,000 0 9) 9 95 - 회계정책의 변경 5 - (8,497,568,690) 8,497,568,690 - 2012년 1월 1일(재작성된 금 496,537,175,00 407,539,066,88 95 - (59,338,139,64 1,811,641,994,45 2,656,380,096,6 2,656,489,106,6 109,010,000 액) 0 5 9) - - - 9 95 95 358,133,713,868 358,133,713,868 - 358,133,713,868 총포괄손익: (1) 분기순이익 (2) 기타포괄손익 - 1. 매도가능증권평가손익 - - 583,393,426 - 2. 지분법자본변동 - - (676,834,328) 3. 파생상품평가손익 - - 36,564,013,965 4. 해외사업환산손익 - - 5. 보험수리적손익 - - (676,834,328) - (676,834,328) - 36,564,013,965 - 36,564,013,965 (396,647,435) - (396,647,435) - (396,647,435) - - (2,701,669,467) - (2,701,669,467) - (2,701,669,467) - 소 계 583,393,426 - 33,372,256,161 496,537,175,00 407,539,066,88 358,133,713,868 391,505,970,029 - 391,505,970,029 (25,965,883,48 2,169,775,708,32 3,047,886,066,7 2012년 9월 30일 (전분기말) 583,393,426 3,047,995,076,7 109,010,000 0 5 8) 496,537,175,00 407,539,066,88 2013년 1월 1일 (당기초) 7 24 2,135,850,613,90 3,039,642,064,9 (284,790,856) 0 5 - 24 - 3,039,751,193,9 109,129,000 5 34 13,146,979,798 - 34 (13,146,979,79 회계정책의 변경 - - 8) 2013년 1월 1일(재작성된 금 496,537,175,00 407,539,066,88 (13,431,770,65 2,148,997,593,70 3,039,642,064,9 3,039,751,193,9 109,129,000 액) 0 5 4) - - - 3 34 34 356,186,957,013 356,186,957,013 - 356,186,957,013 - - 총포괄손익: (1) 분기순이익 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능증권평가손익 - - 2,385,497,046 - 2,385,497,046 - 2,385,497,046 2. 지분법자본변동 - - 871,489,076 - 871,489,076 - 871,489,076 3. 파생상품평가손익 - - 374,887,246 - 374,887,246 - 374,887,246 4. 해외사업환산손익 - - (342,113,010) - (342,113,010) - (342,113,010) 5. 보험수리적손익 - - 556,921,775 - 556,921,775 - 556,921,775 소 계 - - 3,846,682,133 - - - 356,186,957,013 360,033,639,146 - 360,033,639,146 소유주와의 거래 등: (29,690,200 (1) 특수목적회사 청산 - - (29,690,200) ) (29,690,200 소 계 - - - - - (29,690,200) ) 496,537,175,00 407,539,066,88 2013년 9월 30일 (당분기말) 2,505,184,550,71 3,399,675,704,0 (9,585,088,521) 0 5 3,399,755,142,8 79,438,800 6 80 80 "첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
    • 분기연결현금흐름표 제21(당)기 3분기 2013년 1월 1일부터 2013년 9월 30일까지 제20(전)기 3분기 2012년 1월 1일부터 2012년 9월 30일까지 현대캐피탈주식회사와 종속기업 과 목 (단위 : 원) 주석 제21(당)기 3분기 I. 영업활동 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 제20(전)기 3분기 (70,796,253,015) 21 606,674,626,826 596,280,863,162 1,335,845,998,915 이자의 수취 21,759,455,623 40,210,609,928 이자의 지급 (545,524,905,409) (626,100,237,610) 배당금의 수취 4,632,039,670 4,888,080,825 법인세의 납부 (147,943,706,061) (148,169,825,232) II. 투자활동 현금흐름 133,332,535,558 (292,263,323,389) 특수목적회사의 청산 (29,690,200) - 관계기업으로부터의 배당금 수령 533,280,000 733,260,000 (2,552,149,000) (51,934,702,884) - (161,665,699,185) 토지의 취득 (2,008,510,000) (38,305,007,432) 토지의 처분 114,485,500,000 - 건물의 취득 (223,949,000) (22,053,128,567) 건물의 처분 60,945,563,770 - 구축물의 취득 - (640,500,000) 구축물의 처분 2,468,936,230 - 차량운반구의 취득 (391,299,182) (2,704,001,555) 차량운반구의 처분 183,642,408 124,953,298 집기비품의 취득 (6,255,155,897) (12,952,367,755) 집기비품의 처분 130,372,066 165,234,672 기타유형자산의 취득 (48,272,751) (42,204,722) 건설중인자산의 증가 (29,404,931,299) (1,759,375,950) 무형자산의 취득 (6,701,604,967) (5,230,349,844) 임차보증금의 감소 15,397,939,925 5,027,192,881 임차보증금의 증가 (13,197,136,545) (1,026,626,346) 관계기업투자주식의 취득 사업결합 III. 재무활동 현금흐름 (150,605,576,592) 차입금의 차입 (464,016,504,617) 2,028,500,000,000 1,898,222,309,420 (2,329,999,998,000 (2,118,654,428,226 ) ) 3,052,697,833,393 3,751,742,353,318 (2,901,803,411,985 (3,995,326,739,129 ) ) 차입금의 상환 사채의 발행 사채의 상환 IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동 (17,881,441) (6,961,234) (88,087,175,490) (149,612,162,414) V. 현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) VI. 기초의 현금및현금성자산 21 1,302,161,380,215 1,455,432,605,475 VII. 당분기말의 현금및현금성자산 21 1,214,074,204,725 1,305,820,443,061 "첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
    • 분기재무제표에 대한 주석 2013년 09월 30일 현재 현대캐피탈주식회사와 종속기업 1. 지배기업의 개요 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업,시설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 4월 21일에 상호를 현대오토파 이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12월 30일에 현대캐피탈 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 "독점규제및공정거래에관한법률"에 의거 현대자 동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 영등포구 여 의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 주요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation 등 입니다. 이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에의한 지 배회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제35차유동화전문유한회사(신탁)외 하기에 열거 한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, HK저축은행 외 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
    • (1) 연결실체는 보고기간말 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다. 종속 기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지아니하나, 동 종 속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다. 구분 지분율(%) 당분기 전기말 0.9 오토피아제35차, 36차, 42차, 43차, 44차, 45차, 46차, 47차 유동화전문유한회사(신탁), 에 이치비제3차유동화전문유한 회사 오토피아제35차, 36차, 37차, 39차, 40차, 42차, 43차, 44차, 45차, 46차, 47차유동화전문유한회사(신 탁), 에이치비제3차유동화 전문유한회사 0.5 유동화전문유 한회사 (신탁) 소재지 오토피아제49차, 50차, 51차 유동화전문유한회사(신탁) 오토피아제49차유동화전문 유한회사(신탁) 한국 유한회사 독일 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*) 좌동 유한회사 인도 100 Hyundai Capital India PrivateLimited 좌동 유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA - (*) Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100% 보유하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
    • (2) 종속기업변동내역 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 Hyundai Capital Brasil LTDA 당분기 중 해외자회사 신규 설립 오토피아제50차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 SPC(신탁) 신규 설립 오토피아제51차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 SPC(신탁) 신규 설립 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속 기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 오토피아제37차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 청산 오토피아제39차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 청산 오토피아제40차유동화전문유한회사(신탁) 당분기 중 청산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
    • 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2013년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요 구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건 에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2013년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영 진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러 한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용화 추정금액에 대한 경영진의 판 단은 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추 정의 근거를 사용하였습니다. 2.2 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2012년 12월 31일로 종료하는 회 계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연 도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
    • ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 기타포괄손익항목을 성격별로 분류하고 "후속적으로 당기손익으로재분류되지 않 는 항목"과 "특정 조건을 충족하는 때에 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목"의 집단 으로 묶어 표시하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정사항을 적 용하고 있습니다. 이 기준서는 지배력 원칙을 정의하고 연결재무제표에서 연결되는 기업들 을 결정하기 위한 근거로 지배력을 규정하고 있습니다. 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또 는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 제정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 제 정사항을 적용하고 있으며, 종속기업, 공동약정, 관계기업 및 비연결구조화기업에 대한 공시 요구사항을 동 기준서로 통합하였습니다. 이 기준서는 재무제표이용자들이 타기업에 대한 지분의 성격과 타 기업의 지분과 관련된 위험 및 그러한 지분이 연결실체의 재무상태, 재무 성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있는 정보를 연결실체에게 공시하도록 요구하 고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정사항을 적용 하고 있으며, 임금상승률, 이자율 등의 변동에 따른 퇴직급여 부채의 증감액(보험수리적손익 )을 개정전 기준서에는 당기인식하거나 이연하여 인식할 수 있었으나개정된 기준서에서는 당기인식(기타포괄손익)만 허용하고 있습니다. 또한, 사외적립자산에 우량회사채수익률을 적용하여 순이자수익(비용)을 인식하도록 요구하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
    • ⑤ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정사항을 적 용하고 있으며, 여러 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서 로 통합하고 공정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. (2) 회계정책 변경의 영향 ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 가. 재무상태표에 미치는 영향 계정 기타포괄손익누계액 제20(전)기말 이전 보고금액 조정액 재작성금액 (13,147) (13,432) 2,135,851 이익잉여금 (285) 13,147 2,148,998 나. 포괄손익에 미치는 영향 계정 제20(전)기 분기 이전 보고금액 조정액 재작성금액 판매비와 관리비 441,985 (3,564) 438,421 법인세비용 124,468 862 125,330 36,074 (2,702) 33,372 기타포괄손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
    • ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 영업손익의 산정방법 을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따 른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경으로인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정 제20(전)기 분기 이전 보고금액 조정액 재작성금액 기타영업이익 110,975 (3,606) 107,369 기타영업비용 52,558 (2,265) 50,293 유형자산처분이익 - 30 30 잡이익 - 3,576 3,576 유형자산처분손실 - 485 485 기부금 - 1,294 1,294 잡손실 - 486 486 (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하 였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정 금융자산과 금융부채의 상계의 요건을 명확히 하기 위해 적용지침을 추가하여 기준서를 개 정하였습니다. 동 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
    • 3. 유가증권 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 상장주식 6,856 비상장주식 10,567 11,165 21,202 18,021 국공채 1,996 2,262 소계 지분증권 10,635 23,198 20,283 102,632 98,796 125,830 119,079 계 채무증권 관계기업 투자주식 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
    • 가. 매도가능증권 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위:백만원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 취득가액 당분기말 전기말 상장주식 NICE신용평가정보 1,365,930 3,312 4,146 3,729 491,620 1.30 3,491 6,489 3,127 1,700,000 9.29 9,888 10,406 11,065 4,000 3.12 100 100 100 14 0.59 60 61 - 16,851 NICE홀딩스 2.25 21,202 18,021 비상장주식 현대기업금융(*) 한국이지론 Golfclub Lich AG 계 (*) 현대기업금융은 보고기간말 현재 2개 외부 평가기관(KIS채권평가, 한국자산평가)의 평 가값 평균을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근 법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 주식의 공정가치 산정시 과거 의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장 상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추정하였습니다. (2) 채무증권 (단위:백만원) 종류 국공채 발행처 도시철도공채 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 이자율(%) 2.0, 2.5 취득가액 1,877 장부가액 당분기말 1,996 전기말 2,262 Page 20
    • 나. 관계기업 투자주식 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (1) 피투자회사의 지분율 현황 등 ① 당분기말 (단위:백만원) 회사 HK저축은행(*) 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 4,990,438 19.99 45,719 37,100 49,348 13,332 19.99 76 409 409 코리아크레딧뷰로(*) 140,000 7.00 3,800 3,325 4,362 Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 1,065 1,536 1,536 7,497,500 29.99 13,401 10,671 10,671 - 46.00 41,085 36,306 36,306 105,146 89,347 102,632 에이치아이네트워크(*) Hyundai Capital UK Ltd. 북경현대기차금융유한공사 계 (*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. ② 전기말 (단위:백만원) 회사 HK저축은행(*) 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 4,990,438 19.99 45,719 38,922 51,170 13,332 19.99 76 861 861 코리아크레딧뷰로(*) 140,000 7.00 3,800 2,948 3,985 Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 1,065 1,183 1,183 5,998,000 29.99 10,850 6,197 6,197 - 46.00 41,085 35,400 35,400 102,595 85,511 98,796 에이치아이네트워크(*) Hyundai Capital UK Ltd. 북경현대기차금융유한공사 계 (*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
    • (2) 피투자회사의 지분법평가내역 ① 당분기 (단위:백만원) 회사 기초 HK저축은행 지분법 지분법 손익 증가 자본변동 배당금 분기말 51,170 - (158) (67) (1,597) 49,348 861 - 81 - (533) 409 3,985 - 377 - - 4,362 1,183 - 325 28 - 1,536 6,197 2,552 1,810 112 - 10,671 35,400 - 107 799 - 36,306 98,796 2,552 2,542 872 (2,130) 102,632 에이치아이네트워크 코리아크레딧뷰로 Hyundai Capital Germany GmbH Hyundai Capital UK Ltd. 북경현대기차금융유한공사 계 ② 전분기 (단위:백만원) 회사 기초 HK저축은행 지분법 지분법 손익 증가 자본변동 배당금 분기말 45,735 - 4,352 (421) - 49,666 에이치아이네트워크 1,003 - 469 - (733) 739 코리아크레딧뷰로 3,965 - 378 (256) - 4,087 1,065 - 27 - - 1,092 Hyundai Capital UK Ltd. - 10,850 (4,135) - - 6,715 북경현대기차금융유한공사 - 41,085 (1,836) - - 39,249 51,768 51,935 (745) (677) (733) 101,548 Hyundai Capital Germany GmbH 계 (3) 피투자회사에 관련된 영업권 (단위:백만원) 회사 HK저축은행 당분기말 전기말 12,248 코리아크레딧뷰로 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 12,248 1,037 1,037 13,285 13,285 Page 22
    • (4) 평가기준일의 요약재무정보 ① 당분기 (단위:백만원) 회사 HK저축은행(*) 자산 부채 2,398,953 2,213,456 277,655 (918) 5,022 2,978 12,424 543 58,525 11,027 35,618 5,906 6,106 987 2,479 917 1,151,060 1,115,478 37,646 6,036 633,540 554,614 22,336 (2,076) 에이치아이네트워크 코리아크레딧뷰로 Hyundai Capital Germany GmbH Hyundai Capital UK Ltd. 북경현대기차금융유한공사 영업수익 당기순손익 (*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2013년 9월말 기준이며, 영업수익과 분기순이익은 2013년 1월부터 9월까지 9개월간의 실적입니다. ② 전기 및 전분기 (단위:백만원) 회사 HK저축은행(*) 에이치아이네크워크 코리아크레딧뷰로 Hyundai Capital Germany GmbH Hyundai Capital UK Ltd. 북경현대기차금융유한공사 자산 부채 영업수익 당기순손익 2,655,804 2,461,195 319,118 21,760 7,629 3,322 14,088 2,469 55,944 13,834 33,652 5,901 4,524 581 764 91 596,343 575,678 4,528 (13,789) 80,502 3,546 1,780 (4,080) (*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2012년 12월말 기준이며, 영업수익 과 당기순이익은 2012년 1월부터 9월까지 9개월간의 실적입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
    • 4. 금융채권 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 이연대출부대 구분 채권원금 손익(리스개설 직접수익) 대출채권 현재가치 대손 할인차금 충당금 장부가액 대출금 12,440,737 (29,200) (1,149) (311,902) 12,098,486 자동차할부금융 3,834,246 9,309 - (33,582) 3,809,973 할부금융 내구재할부금융 1 - - - 1 자산 주택할부금융 11,029 18 - (276) 10,771 소계 3,845,276 9,327 - (33,858) 3,820,745 금융리스채권 2,926,763 85,987 - (42,506) 2,970,244 해지리스채권 10,138 - - (9,498) 640 2,936,901 85,987 - (52,004) 2,970,884 19,222,914 66,114 (1,149) (397,764) 18,890,115 리스채권 소계 계 나. 전기말 (단위:백만원) 이연대출부대 구분 채권원금 손익(리스개설 직접수익) 대출채권 현재가치 대손 할인차금 충당금 장부가액 대출금 12,498,483 (115,800) (1,458) (312,829) 12,068,396 자동차할부금융 3,798,433 (42,936) - (33,207) 3,722,290 할부금융 내구재할부금융 1 - - - 1 자산 주택할부금융 16,486 30 - (277) 16,239 소계 3,814,920 (42,906) - (33,484) 3,738,530 금융리스채권 2,838,134 (782) - (32,423) 2,804,929 해지리스채권 6,951 - - (6,458) 493 2,845,085 (782) - (38,881) 2,805,422 19,158,488 (159,488) (1,458) (385,194) 18,612,348 리스채권 소계 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
    • 5. 대손충당금 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위:백만원) 구분 대출채권 기초 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 312,829 33,484 38,881 18,740 403,934 (337,247) (30,794) (591) (6,076) (374,708) 상각채권회수 67,465 8,140 81 7,623 83,309 할인효과해제 (6,013) (326) (206) - (6,545) 전입(환입)액 275,475 23,362 14,416 (2,049) 311,204 (607) (8) (577) (1) (1,193) 311,902 33,858 52,004 18,237 416,001 대손상각 기타 분기말 나. 전분기 (단위:백만원) 구분 대출채권 기초 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 281,184 38,129 25,563 17,284 362,160 (288,046) (29,985) (64) (5,313) (323,408) 상각채권회수 66,060 7,817 327 6,545 80,749 할인효과해제 (5,537) (232) (154) - (5,923) 전입(환입)액 239,452 15,389 6,244 203 261,288 6,834 (21) 4,905 - 11,718 299,947 31,097 36,821 18,719 386,584 대손상각 기타 분기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
    • 6. 금융상품의 공정가치 관리 가. 금융상품의 공정가치 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 장부금액 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 1,214,089 1,214,089 1,302,173 1,302,173 매도가능증권 23,198 23,198 20,283 20,283 12,098,486 12,287,669 12,068,396 12,265,070 할부금융자산 3,820,745 3,844,524 3,738,530 3,775,052 리스채권 2,970,884 2,929,121 2,805,422 2,781,545 파생상품자산 24,337 24,337 34,915 34,915 미수금 99,610 99,610 113,947 113,947 미수수익 93,920 93,920 101,480 101,480 임차보증금 30,031 29,871 31,118 31,280 20,375,300 20,546,339 20,216,264 20,425,745 1,912,304 1,923,570 2,213,252 2,232,707 14,873,478 15,272,961 14,802,390 15,418,078 파생상품부채 386,881 386,881 302,750 302,750 미지급금(*) 290,811 290,811 321,373 321,373 미지급비용 157,583 157,583 159,742 159,742 13,767 13,767 17,546 17,546 727,827 731,237 812,975 822,193 18,362,651 18,776,810 18,630,028 19,274,389 대출채권 계 금융부채 차입금 사채 예수금(*) 보증금 계 (*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
    • 나. 공정가치 서열체계 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준(*) 수준1 수준2 수준3 공정가치 측정 금융자산 매도가능증권 23,198 23,198 10,635 1,996 10,567 파생상품자산 24,337 24,337 - 24,337 - 47,535 47,535 10,635 26,333 10,567 386,881 386,881 - 386,881 - 소 계 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준(*) 수준1 수준2 수준3 공정가치 측정 금융자산 매도가능증권 20,283 20,283 6,856 2,262 11,165 파생상품자산 34,915 34,915 - 34,915 - 55,198 55,198 6,856 37,177 11,165 302,750 302,750 - 302,750 - 소 계 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래 소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등 ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되 는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파 생상품 등 ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에 서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상 품등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
    • 7. 금융자산의 양도 연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였으며, 관 련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은 금융자산은 다음 과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 대여금및수취채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 대출채권 2,373,628 2,279,886 할부금융자산 950,814 1,329,882 리스자산-금융리스채권 246,248 - 3,570,690 3,609,768 (2,220,518) (2,255,036) 3,585,264 3,658,729 (2,247,554) (2,307,077) 1,337,710 1,351,652 소계 관련 부채의 장부금액(*) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치(*) 순포지션 (*) 관련 부채는 유동화사채와 이에 대한 파생상품금액을 합산한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
    • 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:백만원) 구분 당기초 취득 대체 처분 감가상각비 당분기말 토지 143,729 2,009 3,172 (40,016) - 108,894 건물 116,655 224 1,256 (52,866) (1,808) 63,461 구축물 3,192 - - (2,469) (31) 692 차량운반구 2,478 391 - (136) (665) 2,068 45,054 6,255 2,828 (198) (15,235) 38,704 기타유형자산 2,033 48 (76) - - 2,005 건설중인자산 10,337 29,404 (7,180) - - 32,561 323,478 38,331 - (95,685) (17,739) 248,385 집기비품 계 (2) 전분기 (단위:백만원) 구분 전기초 취득 대체 처분 감가상각비 전분기말 토지 105,424 38,305 - - - 143,729 건물 97,939 22,053 - - (2,438) 117,554 2,558 641 - - (57) 3,142 761 2,704 - (120) (620) 2,725 53,770 12,952 12 (625) (15,722) 50,387 기타의유형자산 1,994 42 - - (6) 2,030 건설중인자산 2,986 1,759 (40) - - 4,705 265,432 78,456 (28) (745) (18,843) 324,272 구축물 차량운반구 집기비품 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
    • 9. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:백만원) 구분 당기초 취득 대체 상각 당분기말 영업권 1,429 - - - 1,429 개발비 28,198 6,701 - (7,365) 27,534 상표권 16 - - (10) 6 34,520 - - (1,413) 33,107 64,163 6,701 - (8,788) 62,076 기타의무형자산 계 (2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권(*) 전기초 취득 대체 상각 전분기말 - 1,429 - - 1,429 개발비 28,635 5,163 98 (6,082) 27,814 상표권 30 - - (10) 20 36,452 67 (70) (1,449) 35,000 65,117 6,659 28 (7,541) 64,263 기타의무형자산 계 (*) 전분기 중 사업결합으로 인한 증가입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
    • 10. 차입부채 당분기 및 전분기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 17,015,642 17,772,368 차입 5,081,198 5,649,965 - 168,654 (5,231,803) (6,113,981) (79,255) (446,646) 16,785,782 17,030,360 사업결합으로 인한 증가 차입금의 상환 기타 분기말 11. 확정급여부채 확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다. 가. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 (단위:백만원) 구분 당분기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 전기말 67,547 (47,827) (50,859) 19,720 사외적립자산의 공정가치(*) 63,847 12,988 확정급여부채 (*) 기존의 국민연금전환금 43백만원(전기말 43백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 퇴직급여 세부내역 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 9,505 8,741 이자원가 1,558 1,491 (1,209) (852) 9,854 9,380 사외적립자산의 기대수익 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
    • 12. 미사용한도충당부채 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 한도성 대출상품에 대 한 미사용한도충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,017 (11) 분기말 (8,221) 2,006 전입(환입)액 10,445 2,224 13. 파생상품 및 위험회피회계 가. 매매목적 파생상품 매매목적 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 자산 전기말 부채 통화선도 자산 2 3 부채 11 2 당분기 및 전분기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 각각 (-)9백만원과 ()35백만원입니다. 나. 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 자산 전기말 기타포괄손익 부채 통화선도 누계액 자산 기타포괄손익 부채 누계액 914 - (68) 2,312 - (199) 이자율스왑 1,872 5,075 (2,428) 378 7,563 (5,446) 통화스왑 21,549 381,803 4,996 32,214 295,185 7,770 합계 24,335 386,878 2,500 34,904 302,748 2,125 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2017년 9월 20일까지입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관 련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
    • 14. 자본 가. 대손준비금 잔액 보고기간말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 대손준비금 기 적립액 273,907 270,220 대손준비금 추가적립(환입)예정액 110,899 3,687 대손준비금 잔액 384,806 273,907 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등 당분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 분기순이익 대손준비금 전입액(*) 대손준비금 반영후 조정이익(**) 대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 금액 356,187 (110,899) 245,288 2,470 (*) 대손준비금 전입액은 당기에 추가전입예정액입니다. (**) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효 과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
    • 15. 순이자수익 당분기 및 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 6,659 21,742 12,048 36,442 363,256 1,096,619 370,674 1,093,432 할부금융자산 61,099 182,546 84,944 276,985 리스채권(*1) 63,518 189,013 65,389 181,054 390 1,114 362 1,793 494,922 1,491,034 533,417 1,589,706 20,108 63,942 26,115 78,831 168,379 508,759 189,738 570,159 8,149 26,324 10,852 32,645 소계 196,636 599,025 226,705 681,635 순이자수익 298,286 892,009 306,712 908,071 대출채권 기타(*2) 소계 이자비용 차입금 사채 기타(*2) (*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
    • 16. 순수수료수익 당분기 및 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 수수료수익 대출채권 11,971 소계 35,284 1,079 2,933 1,353 4,553 134,166 41,126 116,909 59,720 173,518 54,112 156,746 18,048 리스채권 11,633 46,670 할부금융자산 36,419 51,257 8,938 17,998 41,672 122,261 45,174 138,748 수수료비용 리스비용 순수수료수익 17. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 급여 41,101 119,224 42,447 101,760 퇴직급여 3,273 9,875 2,979 9,238 복리후생비 9,066 28,966 8,718 27,875 감가상각비 5,854 17,739 6,009 18,843 광고선전비 15,186 39,093 9,029 33,428 여비교통비 1,388 3,892 1,230 4,152 통신비 4,029 11,530 3,505 10,692 수도광열비 2,872 8,722 3,015 8,429 지급수수료 5,472 15,068 5,053 13,972 판매수수료 16,634 54,535 17,101 47,012 무형자산상각비 2,990 8,788 2,541 7,541 외주용역비 17,205 50,036 17,406 50,626 임차료 11,534 32,319 9,993 28,422 기타경비 28,811 80,930 27,066 76,431 계 165,415 480,717 156,092 438,421 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
    • 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2013년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 25%(2012년 9월 30일로 종료하는 기간에 적용된 예상평균연간법인세율: 26%)입니다. 19. 지배주주지분에 대한 주당이익 가. 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습 니다. 구 분 보통주 당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순이익(A/B) 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 108,034,094,314원 356,186,957,013원 112,839,914,159원 358,133,713,868원 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 1,088원 3,587원 1,136원 3,606원 나. 희석주당순이익 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
    • 20. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위:백만원) 증감 구 분 기초 당기손익 재분류조정 기타증감 법인세효과 분기말 매도가능증권평가손익 1,002 (92) 3,239 (761) 3,388 (부의)지분법자본변동 (2,540) - 871 - (1,669) 파생상품평가손익 2,125 3,039 (2,544) (120) 2,500 해외사업환산손익 (872) - (342) - (1,214) (13,147) - 735 (178) (12,590) (13,432) 2,947 1,959 (1,059) (9,585) 보험수리적손익 계 나. 전분기 (단위:백만원) 증감 구 분 기초 당기손익 재분류조정 기타증감 법인세효과 분기말 매도가능증권평가손익 (388) - 714 (131) 195 (부의)지분법자본변동 47 - (676) - (629) 파생상품평가손익 (50,157) (2,705) 50,942 (11,673) (13,593) 해외사업환산손익 (343) - (397) - (740) (8,498) - (3,564) 863 (11,199) (59,339) (2,705) 47,019 (10,941) (25,966) 보험수리적손익 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
    • 21. 현금흐름표 가. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보유현금과 예금잔액 및 단기금융상품에 대한 투 자로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 현금 전기말 1 1 보통예금 215,510 194,944 당좌예금 2,898 3,416 995,665 1,103,800 1,214,074 1,302,161 단기금융상품 계 나. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 분기순이익 당분기 전분기 356,187 358,134 순이자비용 576,169 643,399 법인세비용 120,441 125,330 (2,072) (3,053) 대출채권수익 (16,484) (26,071) 할부금융수익 (21,352) (53,027) 리스비용 281,984 255,531 (122,582) (146,761) (4,632) (4,888) 파생상품평가이익 (28,347) (2,933) 유형자산처분이익 (85,490) (30) 지분법손익 (2,542) 744 대손상각비 311,204 261,288 28,389 3,112 퇴직급여 9,875 9,381 감가상각비 17,739 18,843 8,788 7,541 파생상품평가손실 122,444 146,638 유형자산처분손실 2,961 485 조정 : 매도가능증권처분이익 외화환산이익 배당금수익 외화환산손실 무형자산상각비 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
    • 충당부채환입액 (11) (8,221) 사채상환손실 51 - 기타영업비용 - 53 1,196,533 1,227,361 (3) - 2,303 2,036 (289,081) (684,701) (84,225) 997,356 (541,493) (534,069) 10,413 7,734 (179,683) (242,924) 해지리스자산의 감소 308,426 228,968 미수금의 감소(증가) 15,435 (10,415) 미수수익의 감소 7,596 5,857 선급금의 (증가) (21,516) (7,651) (6,972) (1,241) 1,106 29 미지급금의 증가(감소) (34,835) 5,141 미지급비용의 증가(감소) (14,590) 8,778 선수수익의 (감소) (7,825) (4,745) 예수금의 증가(감소) (7,686) 9,528 보증금의 감소 (111,426) (22,080) 퇴직금의 지급 (5,093) (4,465) 2,873 (3,089) 관계기업퇴직금의 전입 566 2,212 관계기업퇴직금의 전출 (729) (1,909) (956,439) (249,650) 596,281 1,335,845 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 예치금의 (증가) 매도가능증권의 감소 대출채권의 (증가) 할부금융자산의 감소(증가) 금융리스채권의 (증가) 해지리스채권의 감소 운용리스자산의 (증가) 선급비용의 (증가) 파생금융상품의 감소 사외적립자산의 감소(증가) 소계 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
    • 22. 우발채무 및 약정사항 가. 일반여신한도거래 약정 보고기간말 현재 연결실체가 제공받고 있는 일반여신한도거래 약정 중 미사용금액은다음과 같습니다. 구 분 금융기관 당분기말 전기말 당좌대출한도 신한은행 외 2 415억 415억원 일중대출한도 신한은행 외 1 150억 450억원 565억 865억원 계 나. 신용공여 약정 보고기간말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있으며, 제공받고 있는 신용공여한도의 세부내역은 다음과 같습니다. 금융기관 당분기말 전기말 미화7억달러 상당의 유로화 미화 10억달러 상당의 유로화 650억원 650억원 1,100억원 1,100억원 CITIBANK KOREA INC. 500억원 500억원 Standard Chartered Bank Korea Limited 500억원 500억원 SOCIETE GENERALE, SEOUL BRANCH 1,100억원 550억원 BANK OF CHINA, SEOUL BRANCH 500억원 300억원 DBS BANK LTD., SEOUL BRANCH 1,500억원 1,000억원 500억원 - 1,000억원 - 200억원 - 1,000억원 1,000억원 THE ROYAL BANK OF SCOTLAND N.V., SEOUL BRANCH 1,100억원 1,100억원 ING BANK N.V., SEOUL BRANCH 1,000억원 - 산업은행 600억원 600억원 교보생명 500억원 500억원 국민은행 2,000억원 2,000억원 수협은행 200억원 - 미화 2억달러 미화 2억달러 - 미화 2억달러 GE Capital European Funding & Co(*) MIZUHO CORPORATE BANK, LTD., SEOUL BRANCH JPMORGAN CHASE BANK, N.A., SEOUL BRANCH Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Seoul Branch BNP Paribas, Seoul Branch Bank of America, N.A, Seoul Branch Credit Agricole Corporate and Investment Bank, SEOUL BRANCH CITIBANK, N.A. The Bank of TOKYO MITSUBISHI UFJ., Ltd (*) 상기 신용공여약정과 관련하여 현대자동차는 GE Capital European Funding & Co에게 "회사의 미상환금액 × 현대자동차 주식보유비율"만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습 니다. 한편, 연결실체는 상기 신용공여약정과 관련하여 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
    • 다. 제공받은 보증 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공자 내용 현대자동차 금융리스채권의 연대보증(*) 서울보증보험 당분기말 채권가압류 공탁보증 등 전기말 15 15 137,057 154,394 (*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 보고기간말 현재의 보증잔액입니다. 한편, 연결실체는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실을 보상 해주는 잔존가치보장보험을 LIG손해보험(주) 등에 가입하고 있으며, 보고기간말 현재 보험 에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 보험가입 대상 채권 763,975 795,982 보험에 따른 잔존가치 보장금액 282,518 300,656 라. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 소송수 소송가액 연결실체가 원고인 소송사건 16건 564 연결실체가 피고인 소송사건 18건 714 연결실체는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하 고 있습니다. 연결실체의 경영자는 동 사항이 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미 치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
    • 23. 특수관계자 가. 지배ㆍ종속관계 연결실체의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴직후급 여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등입니다. 나. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 당분기 자산매입 전분기 자산매각 자산매입 자산매각 지배기업 625,105 - 627,745 - 관계기업 - 38 - - 396,226 223,418 418,255 43,220 1,021,331 223,456 1,046,000 43,220 기타 특수관계자 계 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간말 현재 채 권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 1) 채권ㆍ채무 (단위:백만원) 회사명 당분기말 채권 전기말 채무 채권 채무 지배기업 1,860 30,154 4,463 4,440 관계기업 172 - 819 - 38,665 137,955 45,126 149,055 40,697 168,109 50,408 153,495 기타 특수관계자 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
    • 2) 수익ㆍ비용 (단위:백만원) 회사명 당분기 수익(*) 전분기 비용(*) 수익 비용 지배기업 5,552 2,204 2,915 2,173 관계기업 1,401 2,651 - - 175,808 69,731 38,694 64,453 182,761 74,586 41,609 66,626 기타 특수관계자 계 (*) 당분기 수익과 비용에는 회사가 기타 특수관계자에게 부동산 등의 유형자산을 매각하여 인식한 유형자산처분이익 854억과 유형자산처분손실 28억이 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 현대캐피탈 현대카드 콜론 현대캐피탈 현대카드 현대커머셜 현대캐피탈 콜론 콜론 한도금액 300,000 100,000 300,000 기간 비고 2012.11.1~2013.10.3 1 2012.11.1~2013.10.3 1 상대방 요구시 여유자금 있을 경우 내부 규정에 따라 제공하며, 당분기 말 현재 실행액 없음 2012.11.1~2013.10.3 1 한편, 회사는 GE Capital European Funding & Co로부터 신용공여한도를 제공받고 있습니 다(주석 22 참조). 다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 4,780 3,513 퇴직급여 2,016 1,871 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
    • 24. 재무위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하 고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결실체는 시장위험의 관리 를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44