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2013년 3분기 검토보고서 ko
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2013년 3분기 검토보고서 ko

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  • 1. 목 차 검 토 보 고 서 .................................................................................................................1 분기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................3 분 기 재 무 제 표 .................................................................................................................6 분기재무제표에 대한 주석 .................................................................................................13
  • 2. 현대카드주식회사와 그 종속기업 요약분기연결재무제표에대한 검 토 보 고 서 제 19 기 3분기 2013년 07월 01일 부터 2013년 09월 30일 까지 제 19 기 누적3분기 2013년 01월 01일 부터 2013년 09월 30일 까지 제 18 기 3분기 2012년 07월 01일 부터 2012년 09월 30일 까지 제 18 기 누적3분기 2012년 01월 01일 부터 2012년 09월 30일 까지 안 진 회 계 법 인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
  • 3. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
  • 4. 분기재무제표 검토보고서 현대카드주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대카드주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검 토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2013년 9월 30일 현재의 요약분기연결재무상태 표, 2013년과 2012년 9월 30일로 종료되는 양 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결포 괄손익계산서 및 2013년과 2012년 9월 30일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 요약분기연 결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서 술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영자의 책임 경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제 표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차 로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
  • 5. 검토결과 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무 보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 주석2에서 설명하는 바와 같이 회계정책 변경효과를 소급 적용함에 따라 비교표시된 2012년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표, 2012년 9월 30일로 종료되는 양 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 2012년 9월 30일로 종료되는 양 9개월 보 고기간의 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하 여 재작성되었습니다. 한편 본인의 검토 결과는 이러한 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합 니다. 기타사항 본인은 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손 익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민 국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2013년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표 명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2012년 12월 31일 현재의 재작성된 요약연결재무 상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울시 영등포구 여의도동 23 안진회계법인 대표이사 이재술 2013년 11월 14일 이 요약분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2013년 11월 14일) 현재로 유효한것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사와 그 종속기업 의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나상황이 발생할수도 있으며, 이로 인하여 이 요약분기연결재무제표 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
  • 6. 요약분기연결재무제표 제 19 기 3분기 2013년 07월 01일 부터 2013년 09월 30일 까지 제 19 기 누적3분기 2013년 01월 01일 부터 2013년 09월 30일 까지 제 18 기 3분기 2012년 07월 01일 부터 2012년 09월 30일 까지 제 18 기 누적3분기 2012년 01월 01일 부터 2012년 09월 30일 까지 "첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대카드주식회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 대표이사 정태영 Page 5
  • 7. 분기재무제표 요약분기연결재무상태표 제19기 3분기 2013년 09월 30일 현재 제18기 2012년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 현대카드주식회사와 그 종속기업 과 목 주석 제19기 3분기말 제18기말 자 산 I.현금및예치금 5,27,28 1.현금및현금성자산 791,547,295,193 33,031,500,000 33,029,000,000 28 1.매도가능금융자산 Ⅲ.카드자산 824,576,295,193 915,886,034,481 2.예치금 Ⅱ.투자금융자산 948,917,534,481 1,766,969,764 1,766,969,764 6,7,25,26,27,28 1.카드대급금 1,766,969,764 1,766,969,764 9,229,677,966,727 9,707,037,675,915 5,989,655,948,092 대손충당금 6,605,330,672,135 (63,337,198,391) (65,651,904,082) 이연부대수익 (5,396,129,799) (3,651,254,547) 현재가치할인차금 (3,803,025,855) (5,318,007,395) 845,786,777,871 940,018,848,827 2.현금서비스 대손충당금 (31,131,466,980) 현재가치할인차금 Ⅳ.유형자산 (81,374,181,403) - 이연부대수익 2,352,281,466,786 (96,353,321,589) 대손충당금 (33,786,081,729) 2,595,090,314,785 3.카드론 (361,487) (833,931,407) 8,10,13 (811,521,190) 274,622,915,844 264,383,090,858 1.토지 122,011,816,788 122,011,816,788 2.건물 78,659,362,322 64,818,348,743 감가상각누계액 (5,817,906,317) (4,487,750,009) 76,173,908 502,527,419 (33,326,081) (339,062,442) 156,549,393,919 146,838,561,416 감가상각누계액 (105,658,635,661) (90,148,123,852) 5.금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504 감가상각누계액 (2,778,341,252) (1,944,838,877) 6.건설중인자산 28,280,368,714 23,797,602,168 3.차량운반구 감가상각누계액 4.집기비품 Ⅴ.기타금융자산 5,7,17,27,28 1.미수금 171,393,012,227 182,291,908,888 89,609,409,135 86,380,588,135 대손충당금 (998,852,095) (993,537,767) 2.미수수익 46,490,747,385 44,923,665,252 대손충당금 (1,287,699,062) (1,268,903,451) 3.예치보증금 35,066,295,177 52,348,673,218 2,513,111,687 901,423,501 4.파생상품자산 VI.기타비금융자산 1.선급금 대손충당금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 7,9,23,26 313,249,946,497 272,207,674,777 10,567,721,119 11,259,725,327 (657,681,606) (5,024,020) Page 6
  • 8. 2.선급비용 46,263,421,666 48,279,724,993 3.무형자산 111,831,434,907 74,664,032,134 4.이연법인세자산 142,579,019,579 135,666,642,303 2,666,030,832 2,342,574,040 5.잡자산 자 산 총 계 10,939,628,345,540 11,252,263,615,395 6,688,902,549,696 7,020,675,825,125 부 채 I.차입부채 1.차입금 11,27,28 285,000,000,000 487,500,000,000 2.사채 12,27,28 6,411,180,000,000 6,542,646,500,000 (7,277,450,304) (9,470,674,875) 사채할인발행차금 II.순확정급여부채 14 1.확정급여채무 10,695,054,186 50,572,502,455 (33,745,418,158) (31,754,200) 국민연금전환금 44,474,112,444 (32,819,415,228) 사외적립자산 III.기타금융부채 17,721,333,027 (33,640,100) 13,17,26,27,28 1.미지급금 1,395,070,887,787 1,517,676,783,211 1,066,263,643,626 1,186,714,518,145 2.예수금 122,808,432,326 123,824,521,370 3.미지급비용 153,891,747,753 139,353,829,793 4.금융리스부채 592,178,575 1,452,239,137 5.파생상품부채 42,840,883,487 53,554,957,780 6.수입보증금 IV.기타비금융부채 8,674,002,020 15,16,24,26 1.예수금 12,776,716,986 513,122,236,704 510,925,525,182 8,102,396,099 6,968,385,070 2.선수수익 401,748,170,053 397,830,493,299 3.충당부채 82,605,595,367 75,687,285,760 4.당기법인세부채 20,666,075,185 30,439,361,053 부 채 총 계 8,614,817,007,214 9,059,973,187,704 자 본 I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,324,791,518,326 2,192,270,607,691 1.자본금 18 802,326,430,000 802,326,430,000 2.기타불입자본 18 57,704,443,955 57,704,443,955 1,475,947,774,108 1,348,744,482,014 3.이익잉여금 4.기타자본구성요소 II.비지배지분 2,19,21 2,20 (11,187,129,737) (16,504,748,278) 19,820,000 19,820,000 자 본 총 계 2,324,811,338,326 2,192,290,427,691 부채와자본총계 10,939,628,345,540 11,252,263,615,395 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
  • 9. 요약분기연결포괄손익계산서 제19기 3분기 2013년 07월 01일부터 2013년 09월 30일까지 제19기 누적3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지 제18기 3분기 2012년 07월 01일부터 2012년 09월 30일까지 제18기 누적3분기 2012년 01월 01일부터 2012년 09월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 제19기 3분기 과 목 제18기 3분기 주석 3개월 누적 3개월 누적 1,875,911,210,96 Ⅰ.영업수익   568,436,710,302 1,859,318,578,02   625,332,185,519 9 1 1,823,716,549,58 1.카드수익 26,28,30 615,503,498,368 1,779,519,921,30   596,675,846,452   7 2.이자수익 3.투자금융자산평가및처분이익 28,29   15,213,685,757 6,038,155,839   16,084,879,172 28 27,064,300   81,187,900 67,000,000   134,000,000 173,175,497   351,635,696 244,701,638   477,523,977 16 (433,850,851)   - -   - (51,525,302,219)   36,548,152,029 22,306,481,590   63,102,253,566   510,484,842,819   550,413,313,308 4.배당금수익 5.미사용약정충당부채환입 6.기타영업수익 6 4,692,125,207 28,31 1,705,115,269,26 Ⅱ.영업비용 1,663,161,470,13 9 4 1.카드비용 26,28,30 247,601,906,452   767,312,825,052 246,525,489,915   776,087,115,225 2.이자비용 28,29 76,883,580,431   233,871,902,644 85,961,425,722   259,202,823,496 2,14,22,26 171,136,895,725   466,803,948,744 156,797,114,339   437,209,790,167 38,553,504,836   115,270,515,019 39,228,550,959   100,343,162,368 132,583,390,889   351,533,433,725 117,568,563,380   336,866,627,799 55,939,501   256,953,518 110,229,971   286,096,769 62,065,464,744   176,819,302,743 45,863,667,425   144,050,509,724 1,648,987,106   1,648,987,106 2,694,568,760   4,195,969,575 58,401,349,462 42,129,165,178 3.판매관리비 인건비 일반경비 4.유동화비용 5.대손상각비및채권매각손실 6.미사용약정충당부채전입 7.기타영업비용 16 (48,907,931,140)   12,460,817,176   III.영업이익 28,31   57,951,867,483 170,795,941,700   74,918,872,211 Ⅳ.영업외수익   923,138,145 2,461,480,185   683,867,263 19,145,368   99,941,180 -   3,095,000 851,881,861   2,213,659,170 635,794,476   1,520,112,233 52,110,916   147,879,835 48,072,787   151,986,009   384,097,445   126,699,328 1.기부금 168,663,961   433,836,151 86,357,896   986,940,234 2.유형자산처분손실 215,433,484   808,977,728 40,341,432   121,936,888   58,490,908,183 172,014,608,006   75,476,040,146   14,603,959,328 44,811,315,912   17,516,265,154 32,651,334,628   43,886,948,855 127,203,292,094   57,959,774,992 164,072,089,379   4,611,948,353 5,317,618,541   (4,328,715,680) (1,167,778,478) (59,959,765)   293,944,082 (1,308,437,959)   (1,707,291,124) (79,102,593)   387,789,026 (1,726,171,450)   (2,252,362,961) 19,142,828   (93,844,944) 417,733,491   545,071,837 4,671,908,118   5,023,674,459 (3,020,277,721)   539,512,646 6,163,467,173   6,604,762,479 (3,992,498,414)   726,701,495 (1,491,559,055)   (1,581,088,020) 972,220,693   (187,188,849)   48,498,897,208   53,631,059,312 1.유형자산처분이익 2.임대료수익 26 3.잡이익 Ⅴ.영업외비용 VI.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 2,23 Ⅷ.분기순이익 IX.기타포괄손익 2 1,242,813,879 196,157,107,887 1,675,193,242 1,108,877,122 196,723,424,007 1.후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여채무 재측정요소 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2.후속적으로 당기손익으로 재분 류될 수 있는 항목 현금흐름위험회피 파생상품평 가손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 X.분기총포괄이익 2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 132,520,910,635 162,904,310,901 Page 8
  • 10. XI.분기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주 비지배지분 XII.분기총포괄이익의 귀속: 지배기업의 소유주 비지배지분   43,886,948,855 43,886,948,855   127,203,292,094  -   -   48,498,897,208 48,498,897,208   - 127,203,292,094   57,959,774,992 57,959,774,992   164,072,089,379  -   -   53,631,059,312 132,520,910,635 53,631,059,312   - - 132,520,910,635 164,072,089,379 162,904,310,901 162,904,310,901 - 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
  • 11. 요약분기연결자본변동표 제19기 3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지 제18기 3분기 2012년 01월 01일부터 2012년 09월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 기타불입자본 기타자본구성요소 지배기업의 과목 자본금 현금흐름위험회피 이익잉여금 주식발행초과금 확정급여채무 총계 소유주 귀속 적립금 2012.01.01 비지배지분 기타자본잉여금 재측정요소 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,148,396,655,980 (11,764,319,031) - 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904 - - - 6,049,230,616 - (6,049,230,616) - - - 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,154,445,886,596 (11,764,319,031) (6,049,230,616) 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904 분기순이익 - - - 164,072,089,379 - - 164,072,089,379 - 164,072,089,379 기타포괄손익 - - - - 539,512,646 (1,707,291,124) (1,167,778,478) - (1,167,778,478) - - - - - - - 9,910,000 9,910,000 2012.09.30 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,318,517,975,975 (11,224,806,385) (7,756,521,740) 2,159,567,521,805 29,730,000 2,159,597,251,805 2013.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,339,725,219,219 (7,485,485,483) - 2,192,270,607,691 19,820,000 2,192,290,427,691 - - - 9,019,262,795 - (9,019,262,795) - - - 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,348,744,482,014 (7,485,485,483) (9,019,262,795) 2,192,270,607,691 19,820,000 2,192,290,427,691 분기순이익 - - - 127,203,292,094 - - 127,203,292,094 - 127,203,292,094 기타포괄손익 - - - - 5,023,674,459 293,944,082 5,317,618,541 - 5,317,618,541 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,475,947,774,108 (2,461,811,024) (8,725,318,713) 2,324,791,518,326 19,820,000 2,324,811,338,326 회계정책의 변경 효과 수정 후 재작성된 금액 총포괄손익 종속기업투자의 취득 회계정책의 변경 효과 수정 후 재작성된 금액 총포괄손익 2013.09.30 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
  • 12. 요약분기연결현금흐름표 제19기 3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지 제18기 3분기 2012년 01월 01일부터 2012년 09월 30일까지 (단위 : 원) 현대카드주식회사와 그 종속기업 과 목 제19기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 1.분기순이익 제18기 3분기 526,830,328,776 421,463,718,529 127,203,292,094 164,072,089,379 44,811,315,912 32,651,334,628 이자수익 (15,213,685,757) (16,084,879,172) 이자비용 233,871,902,644 259,202,823,496 (351,635,696) (477,523,977) 176,819,302,743 144,050,509,724 7,482,533,598 7,036,423,798 감가상각비 21,040,053,626 20,059,508,388 무형자산상각비 11,742,939,459 10,483,501,883 3,561,906,906 15,577,385 - 16,920,500,000 미사용약정충당부채전입액 1,648,987,106 4,195,969,575 충당부채전입(환입)액 8,481,816,567 (5,975,217,893) 유형자산처분손실 808,977,728 121,936,888 기타영업비용 969,812,156 1,520,533,350 매도가능금융자산손상차손환입 (81,187,900) (134,000,000) - (16,928,592,243) (3,600,000,000) - 카드자산 현재가치할인차금상각 (14,108,354,577) (33,738,751,769) 카드자산 이연부대수익상각 (14,918,956,773) (14,445,419,864) (99,941,180) (3,095,000) (123,414,693) (161,996,480) 329,116,979,571 11,252,039,201 (5,564,373,938) (25,405,773,592) 2,071,998,701 (3,003,352,665) 파생상품자산의 감소 - 1,865,000,001 확정급여채무의 감소 (1,816,743,346) (3,471,845,376) 1,764,412,740 (2,921,022,539) 파생상품부채의 감소 (2,121,000,000) (1,971,945,814) 금융리스부채의 감소 (860,060,562) (816,734,675) (125,483,605,999) 138,581,999,707 3,875,924,905 33,558,298,891 2.조정사항 법인세비용 배당금수익 대손상각비및채권매각손실 퇴직급여 외화환산손실 파생상품평가및거래손실 외화환산이익 파생상품평가및거래이익 유형자산처분이익 기타영업수익 3.운전자본의 변동 카드자산의 감소 기타금융자산의 증가 기타자산의 감소(증가) 사외적립자산의 감소(증가) 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가 4.영업활동으로 발생한 현금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
  • 13. 이자수익의 수취 15,982,156,562 18,114,512,272 이자비용의 지급 (217,260,747,497) (241,343,869,709) 351,635,696 477,523,977 (63,171,912,020) (75,832,343,246) 배당금 수취 법인세의 납부 II.투자활동으로 인한 현금흐름 매도가능금융자산의 처분 (62,440,824,438) (82,186,281,536) 81,187,900 134,000,000 유형자산의 처분 166,042,052 3,100,000 무형자산의 처분 - 1,250,000,000 17,324,129,890 9,185,111,200 (2,500,000) 2,500,000 유형자산의 취득 (31,541,231,612) (85,488,616,685) 무형자산의 취득 (48,468,452,668) (7,272,376,051) 예치보증금의 순감소 예치금의 순감소(증가) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (340,050,765,050) (277,533,887,565) 차입금의 차입 3,715,000,000,000 5,750,000,000,000 사채의 발행 2,524,142,398,760 2,484,440,702,435 - 9,910,000 (3,917,500,000,00 (6,170,000,000,00 0) 0) (2,661,693,163,81 (2,341,984,500,00 0) 0) 비지배주주지분의 증가 차입금의 상환 사채의 상환 IV.현금및현금성자산의 증가 124,338,739,288 61,743,549,428 V.기초의 현금및현금성자산 791,547,295,193 830,022,903,023 VI.분기말의 현금및현금성자산 915,886,034,481 891,766,452,451 별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
  • 14. 분기재무제표에 대한 주석 제19기 3분기 2013년 07월 01일부터 2013년 09월 30일까지 제19기 누적3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지 제18기 3분기 2012년 07월 01일부터 2012년 09월 30일까지 제18기 누적3분기 2012년 01월 01일부터 2012년 09월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 현대카드주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카 드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 약 717만명의 신용카드 회원, 203만여개의 가맹점, 165개의 지점, 영 업소, Post 등을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당분기말 현재 802,326백 만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 당분기말 주식수(주) 전기말 지분비율 주식수(주) 지분비율 현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 50,572,187 31.52% 기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48% - 0.00% 8,729,750 5.44% 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00% 현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54% 기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02% 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00% 현대제철(주) GE Capital Int'l Holdings 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
  • 15. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무 제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작 성된 2012년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여 야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 기타포괄손익 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 특정 조건을 충족할 때 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분하여 표시하는 것을 주요 내용으 로 하고 있습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는사항이며 연결실체의 재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다. 비교 표시된 연결재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하고 보험수리적손익을 기타포괄손익으로 인식하도록 요구하고 있습니다. 또한 사외적립자산에 대한 기대수익은 기대수익률 대신 확정급여채무를 측정할 때 사용한 할인율을 적용하여 측 정한 후 순확정급여부채의 순이자비용에 포함하여 표시합니다.한편, 가득되지 않은 과거근무 원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교 표시된 연결재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
  • 16. - 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 공시를 주요 내용으로 하고 있으며, 기업 회계기준서 제1032호에서 규정하는 금융자산과 금융부채의 상계요건을 충족하는지 여부와 관계없이 법적으로 집행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정에 따라 금융상품을 상 계할 수 있는 권리와 담보제공약정과 같은 상계 관련 약정에대한 정보를 공시하도록 규정하 고 있습니다. 연결실체는 동 개정사항에서 규정하고 있는 금융자산과 금융부채의 상계에 대 한 정보를 비교표시되는 기간에 소급하여 공시하였습니다(주석 28(2) 참조). -기업회계기준서 제1110호 연결재무제표(제정) 동 기준서는 기존의 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 중 연결재무 제표와 관련된 규정 및 기업회계기준해석서 제2012호 '연결: 특수목적기업'을대체하는 기준 서로서, 특수목적기업을 포함한 모든 기업에 대한 지배력을 판단하기 위한 단일의 기준을 제 시하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 투자자가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되 거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있을 때 피투자자를 지배한다고 규정하고있습니다. 동 제정사항의 도입이 연결재무 제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1111호 공동약정(제정) 동 기준서는 둘 이상의 당사자가 공동지배력을 가지는 공동약정을 약정 당사자들의 권리와 의무에 따라 공동영업과 공동기업으로 분류하도록 규정하고 있습니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동영업자)들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의 무를 갖는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자 )들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정입니다. 공동영업의 경우 공동영업자는 공 동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의몫을 인식하는 회계처리를 하며, 공동기업의 경 우 참여자는 공동기업에 대한 투자자산에 지분법을 적용하여 회계처리를 합니다. 동 회계정 책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
  • 17. -기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(제정) 동 기준서는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 비연결구조화기업에 대한 모든 형태의지분을 보유하고 있는 기업의 공시를 규정하고 있으며, 타 기업에 대한 지분의 성격과 타 기업의 지 분과 관련된 위험을 공시하고, 타 기업에 대한 지분이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현 금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 제정사항의 도입으로 종속기업 에 대한 지분의 영향을 추가 공시하였습니다(주석 4 참조). - 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정) 동 기준서는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있으며, 공정가치를 정의하고 공 정가치를 측정하기 위한 체계를 수립하며 공정가치 측정에 관한 공시를 규정하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치를 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취 하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의하고 있습니다. 공정가치는 현행 시장 상황에서 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 시장참여자가 사용하게 될 가정을 사용하여 측 정됩니다. 동 기준서에 따른 공정가치 측정을위하여 공정가치측정대상이 되는 특정 자산이 나 부채, 자산이나 부채에 대한 정상거래가 이루어지는 시장, 공정가치 측정에서 사용할 적절 한 가치평가기법 등을 결정하여야 합니다. 또한 동 기준서는 공정가치 측정에 관한 광범위한 공시사항을 규정하고있습니다. 동 기준서의 도입이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표 와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (연결재무상태표) (단위: 원) 구 분 전기말 변경전 변경후 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 및 기타불입자본 860,030,873,955 1,339,725,219,219 비지배지분 자본 계 (16,504,748,278) 19,820,000 기타자본구성요소 1,348,744,482,014 (7,485,485,483) 이익잉여금 860,030,873,955 19,820,000 2,192,290,427,691 2,192,290,427,691 (분기연결포괄손익계산서) 구 영업이익 (단위: 원) 분 전분기 변경전 변경후 193,904,744,926 196,157,107,887 영업외수익 1,675,193,242 1,675,193,242 영업외비용 1,108,877,122 1,108,877,122 194,471,061,046 196,723,424,007 32,106,262,791 32,651,334,628 법인세차감전순이익 법인세비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
  • 18. 분기순이익 162,364,798,255 164,072,089,379 539,512,646 (1,167,778,478) - (1,707,291,124) - (2,252,362,961) - 545,071,837 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 539,512,646 539,512,646 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 726,701,495 726,701,495 (187,188,849) (187,188,849) 162,904,310,901 162,904,310,901 기타포괄손익 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무 재측정요소 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 분기총포괄손익 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국 채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정) 동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계 의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등 인 경우에도 집행가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2014년 1월 1일 이 후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
  • 19. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니 다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연 결재무제표와 동일합니다. 4. 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 법인설립 및 구분 소유지분율 및 의결권비율(%) 주요영업활동 결산월 영업소재지 당분기말 전기말 프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 12월 프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월 현재 종속기업들은 당사 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목적기업입니다. 당사는 특수목 적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수목적기업의 위험과 효익의 일부에 대해서 노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 특수목적기업의 모든 의사결정은 약관 및 정관에 의해 자동조종방식으로 수행되고 있으며, 당사는 동 약관 및 정관내용의 변경에 대한 통제권을 행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용 하는 능력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 당사는 지분율이 과반 미만이지 만 특수목적기업을 연결범위에 포함하고 있습니다. 한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행에 대한 문제가 발생하는 경우 거래상대방은 당사에게 지급이행을 청구할 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
  • 20. 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 금융기관명 당분기말 국민은행 외 19 신한은행 외 현금및예치금 33,000 미래에셋증권 기타금융자산 전기말 합계 16 당좌개설보증금 33,000 담보예금 13 한국자산관리공사 9,246 42,278 사용제한의 내용 13 사회적기업 펀드 9,246 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌 42,275 6. 카드자산 당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 가계 전기말 기업 합계 가계 기업 합계 카드자산 카드대급금(주1) 5,424,222 556,235 5,980,457 6,116,731 479,630 6,596,361 845,787 - 845,787 940,019 - 940,019 2,594,256 - 2,594,256 2,351,470 - 2,351,470 8,864,265 556,235 9,420,500 9,408,220 479,630 9,887,850 대손충당금 (185,670) (5,152) (190,822) (176,050) (4,762) (180,812) 장부금액 8,678,595 551,083 9,229,678 9,232,170 474,868 9,707,038 94.03% 5.97% 100.00% 95.11% 4.89% 100.00% 현금서비스 카드론(주1) 합계 구성 비율 (주1) 이연부대수익 및 현재가치할인차금이 반영된 금액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
  • 21. 7. 대손충당금 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계 기초 65,652 33,786 81,374 - 2,267 183,079 대손상각 (1,132) (394) (450) - - (1,976) 535 730 226 - - 1,491 (26,768) (17,526) (26,045) - - (70,339) 전입액 25,050 14,536 41,248  - 677 81,511 분기말 63,337 31,132 96,353 - 2,944 193,766 상각채권회수 매각 및 환매 <전분기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계 기초 68,773 37,910 67,071 30 2,306 176,090 대손상각 (1,382) (362) (237) - - (1,981) 575 845 261 - - 1,681 매각 및 환매 (18,018) (12,084) (13,105) - - (43,207) 전입(환입)액 12,032 7,129 23,731 - 103 42,995 분기말 61,980 33,438 77,721 30 2,409 175,578 상각채권회수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
  • 22. 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 당분기말 토지 122,012 - - - - 122,012 건물 60,331 6,779 7,062 - (1,330) 72,842 163 - - (62) (58) 43 56,690 12,238 1,594 (813) (18,818) 50,891 금융리스자산 1,389 - - - (834) 555 건설중인자산 23,798 13,147 (8,665) - - 28,280 264,383 32,164 (9) (875) (21,040) 274,623 차량운반구 집기비품 합계 (주1) 당분기중 건설중인자산의 132백만원은 선급금으로 대체되었으며, 집기비품의 123백 만원은 무형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석 9 참조). <전분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 전분기말 토지 83,995 34,166 3,851 - - 122,012 건물 42,187 22,819 (3,505) - (1,108) 60,393 270 76 - - (108) 238 57,974 17,396 125 (121) (18,011) 57,363 금융리스자산 2,500 - - - (833) 1,667 건설중인자산 472 11,032 5,019 - - 16,523 187,398 85,489 5,490 (121) (20,060) 258,196 차량운반구 집기비품 합계 (주1) 전분기중 건설중인자산의 5,490백만원은 선급금에서 대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
  • 23. 9. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:백만원) 구분 개발비 기초 취득 대체(주1) 처분 상각 당분기말 34,747 5,294 4,261 - (9,166) 35,136 76 -  - - (30) 46 7,829 30  -  - (2,547) 5,312 건설중인자산 11,041 43,613 (4,384) - - 50,270 회원권 20,971 96  -  -  - 21,067 74,664 49,033 (123) - (11,743) 111,831 산업재산권 기타 합계 (주1) 당분기중 건설중인자산의 123백만원은 집기비품으로 대체되었습니다(주석 8 참조). <전분기> (단위:백만원) 구분 개발비 기초 취득 대체(주1) 처분 상각 전분기말 36,656 3,538 873 - (7,790) 33,277 116 - - - (30) 86 11,369 - - - (2,664) 8,705 2,101 3,734 (1,676) - - 4,159 22,734 - - (1,250) - 21,484 72,976 7,272 (803) (1,250) (10,484) 67,711 산업재산권 기타 건설중인자산 회원권 합계 (주1) 전분기중 건설중인자산의 803백만원은 선급금으로 대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
  • 24. 10. 담보제공자산 당분기말 현재 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 943백만원의 근저당이 설정되어있습니 다. 11. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 어음차입금(CP) 신한은행 외 2 2.63 2013.10.04 60,000 350,000 일반차입금 하나은행 외 7 3.56 ~ 5.55 2013.12.10 ~ 2016.04.01 225,000 137,500 285,000 487,500 원화차입금 합계 12. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 연이자율(%) 2.91 사채(단기) 유동성사채 사채(장기) 만기 2013.11.06 2.91 ~ 6.73 1M USD Libor+0.724 2.77 ~ 6.75 1M USD Libor+1.5 합계 사채할인발행차금 순액 당분기말 전기말 40,000 170,000 2013.10.05 ~ 2014.09.30 1,828,940 1,707,580 2014.10.06 ~2019.07.31 4,542,240 4,665,067 6,411,180 6,542,647 (7,277) (9,471) 6,403,903 6,533,176 상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기일시상환됩니 다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자율법에 따라 상각 됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
  • 25. 13. 금융리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 3년 동안 전산장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 555백만원(전기말: 1,389백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있 습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 구 분 1년 이내 전기말 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료 최소리스료의 현재가치 601 592 1,202 1,154 - - 301 298 601 592 1,503 1,452 차감: 현재가치 조정금액 (9)   (51) 금융리스부채의 현재가치 592   1,452 1년 초과 5년 이내 소 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
  • 26. 14. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약분기연결포괄손익계산서에 인식 한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 16 6 (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 확정급여제도의 특성 연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로예치금 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다. 2) 순확정급여부채의 조정내역 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구 분 확정급여채무의 전분기 국민연금 순확정급여 확정급여채무의 사외적립자산 현재가치 기초 기여금 국민연금 순확정급여 사외적립자산 전환금 부채 44,474 (33,745) (34) 현재가치 10,695 전환금 부채 37,007 (19,195) (37) 17,775  -  -  - -  - (4,500)  - (4,500) 당기근무원가 7,165  -  - 7,165 6,464  -  - 6,464 이자비용(이자수익) 1,113 (812)  - 301 1,117 (550)  - 567  - (25)  - (25)  - (98)  - (98)  -  -  - -  -  -  - - (363)  -  - (363) 2,350  -  - 2,350 328 (472)  - (144) (1,102) 603  - (499) 지급액 (2,145) 2,235 2 92 (2,371) 973 3 (1,395) 분기말 50,572 (32,819) (32) 17,721 43,465 (22,767) (34) 20,664 사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정변동에 의한 보험수리적손 익 재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 관계사전출입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
  • 27. 15. 선수수익 당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 고객충성제도 전기말 325,112 76,526 합 계 52 401,748 기타 77,450 110 연회비 320,328 397,830 16. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 전분기 구분 미사용약정 포인트 기타 합계 미사용약정 포인트 기타 합계 기초 46,386 15,509 13,792 75,687 47,167 11,240 21,826 80,233 전입(환입) 1,649 3,381 1,888 6,918 4,196 2,353 (8,328) (1,779) 분기말 48,035 18,890 15,680 82,605 51,363 13,593 13,498 78,454 당분기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 4,944백만원(주석 24 (3) 참조)와 소송충당부채 10,736백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부채에는 에스크 로계좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
  • 28. 17. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 매매목적파생상품 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 현금흐름위험회피 연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변 동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 미결제약정금액 전기말 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채 이자율관련 스왑 1,173,000 2,513 3,585       860,480 - 2,033,480 2,513 통화관련 스왑 합계 778,000 901 3,925 39,256 873,092 - 49,630 42,841 1,651,092 901 53,555 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당분기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
  • 29. 2) 현금흐름위험회피 기간별 예상현금흐름 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간 및 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위:백만원) 구분 순현금유출예상액 1개월 이하 (1,981) 1개월 초과 3개월 이하 (9,885) 3개월 초과 1년 이하 (21,080) 1년 초과 5년 이하 (22,614) 합계 (55,560) <전기말> (단위:백만원) 구분 순현금유출예상액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 1개월 이하 (2,079) 1개월 초과 3개월 이하 (3,881) 3개월 초과 1년 이하 (25,813) 1년 초과 5년 이하 (47,039) 합계 (78,812) Page 28
  • 30. 18. 자본금 및 기타불입자본 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없었습니다. 한편, 당분기 중 연결실체 의 지배기업인 현대자동차(주)는 현대제철(주)로부터 당사의 보통주 8,729,750주를 취득하 여 지분율이 5.44% 증가하였습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 20,143 20,143 대손준비금(주석 21 참조) 611,622 439,031 미처분이익잉여금 844,183 889,571 1,475,948 1,348,745 합계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재 원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초금액 지배주주지분 귀속 분기순이익 분기말금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 당분기 전분기 1,348,745 1,154,446 127,203 164,072 1,475,948 1,318,518 Page 29
  • 31. 20. 기타자본구성요소 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당분기 전분기 (16,504) (17,813) 현금흐름위험회피에서 인식된 이익 6,035 928 이자율스왑 1,419 (3,797) 통화스왑 4,616 4,725 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 재분류된 금액 569 (202) 이자율스왑 531 - 38 (202) (1,581) (187) 확정급여채무 재측정요소 388 (2,252) 확정급여채무 재측정요소와 관련한 법인세효과 (94) 545 (11,187) (18,981) 통화스왑 현금흐름위험회피와 관련한 법인세효과 분기말금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
  • 32. 21. 대손준비금 대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출, 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 대손준비금 기 적립액 전기말 611,622 (9,063) 대손준비금 잔액 172,591 602,559 대손준비금 전입(환입)예정액 439,031 611,622 (2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입(환입)예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 귀속 분기순이익 127,203 164,072 대손준비금 전입(환입)예정액 (9,063) 20,701 대손준비금 반영후 조정이익 136,266 143,371 22. 판매관리비 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. <인건비> (단위:백만원) 구분 급여 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 29,317 86,565 30,380 72,174 퇴직급여 2,520 7,482 2,284 7,037 복리후생비 6,717 21,224 6,565 21,132 38,554 115,271 39,229 100,343 합계 <일반경비> (단위:백만원) 구분 여비교통비 통신비 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 539 1,760 571 1,850 6,911 18,069 4,882 15,871 Page 31
  • 33. 우편료 3,400 10,543 3,018 9,489 임차료 6,302 18,928 7,118 20,704 세금과공과 4,507 17,120 4,087 11,789 유지보수비 135 444 190 486 보험료 47 172 24 212 접대비 476 820 171 613 22,118 40,820 8,902 28,921 618 1,856 465 1,621 2 12 3 14 도서비 262 329 411 699 인쇄비 2,524 5,773 2,627 6,142 교육훈련비 1,131 2,794 966 3,237 12,017 32,975 12,438 28,809 8,808 25,542 8,612 26,818 40,757 110,010 41,272 118,358 발송용역료 580 2,131 684 2,781 지급수수료 5,951 18,722 6,006 17,945 업무활동비 938 2,595 1,125 3,166 감가상각비 7,114 21,040 6,782 20,060 무형자산상각비 4,069 11,743 3,564 10,484 행사비 1,759 2,855 1,958 3,751 회의비 88 411 108 305 1,530 4,069 1,584 2,742 132,583 351,533 117,568 336,867 광고선전비 소모품비 차량유지비 전산비용 비정규직용역료 용역료 건물관리비 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
  • 34. 23. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 53,398 55,048 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (6,912) (22,755) 총법인세효과 46,486 32,293 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,675) 358 법인세비용 44,811 32,651 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 142,579 135,158 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 135,667 112,403 (6,912) (22,755) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 분기말 현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 2,367 (1,581) 786 확정급여채무 재측정요소로 인한 법인세효과 2,880 (94) 2,786 5,247 (1,675) 3,572 합 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
  • 35. (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 법인세비용차감전순이익 당분기 전분기 172,015 196,723 41,166 47,145 372 31 - (11,384) 기초이연법인세수정(주1) (123) (3,463) 기타 (269) (2,155) (20) (16,971) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,665 2,477 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 44,811 32,651 적용세율(세율: 11%, 22.0%, 24.2%)에 따른 법인세비용 조정사항 : 비공제비용 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 소계 (주1) 전기 감사보고서와 세무신고서와의 차이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
  • 36. 24. 우발 및 약정사항 우발 및 약정사항은 다음 사항을 제외하고 전기말과 동일합니다. (1) 여신한도거래 약정 가. 일반여신한도거래 약정내역 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당좌대출한도 - 일중대출한도 신한은행외 5 당분기말 전기말 - 500억원 3,600억원 2,800억원 나. Credit Facility Agreement 연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & CO(이하 "GE캐피탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였습니다. Credit Facility의 한도는 미화 1억불상당의 유로화입니다. Credit Facility의 최종만기는 2015년 1월 9일이며 2014년 1월에 연장 가능 합니다. 한편, 상기 Credit Facility Agreement와 관련하여 현대자동차, 기아자동차는 GE 캐피탈에게 연결실체의 미상환금액의 41%, 15%만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습니 다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility Agreement의 계약기간과 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
  • 37. 다. Revolving Credit Facility Agreement 당분기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 금융기관 Credit Line 신용공여기간 300억원 2012-11-07 ~ 2013-10-22 1,300억원 2013-02-28 ~ 2014-02-28 300억원 2013-05-29 ~ 2014-05-28 1,000억원 2013-03-29 ~ 2014-03-29 500억원 2012-12-24 ~ 2013-12-24 500억원 2013-04-16 ~ 2014-04-15 500억원 2013-05-31 ~ 2014-05-31 500억원 2013-06-28 ~ 2014-06-28 수협은행 200억원 2013-03-06 ~ 2014-03-06 산업은행 400억원 2013-04-19 ~ 2014-04-19 하나은행 1000억원 2013-02-01 ~ 2014-02-01 한국스탠다드차타드은행 300억원 2013-04-19 ~ 2014-04-19 전북은행 300억원 2013-05-28 ~ 2014-05-28 Bank of Nova Scotia 500억원 2013-07-18 ~ 2014-07-18 국민은행 농협은행 Citi Bank, Seoul 신한은행 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 36건(총금액 132,351백만원 )과 원고인 사건 109건(총금액 12,161백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는동 사항이 연 결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 손실보상예치금 연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 4,944백만원과 발생이자 4,302백만원을 에스크 로계좌에 예치하고, 4,944백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만원은 매각대금 관련 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (4) 제공받은 지급보증 연결실체는 후불교통카드 정산 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 392백 만원의 보증을 지급받고 있습니다. (5) 채권양수도 계약 연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으 며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권매각률을 적용하여 산 정된 금액으로 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
  • 38. 25. 금융상품양도거래 당사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 특수목적기구는 이러한 기초자산을 근거 로 투자자에게 유동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039호 에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거래로 회계처리하였습니다. 따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 별도재무제표상 당사의 카드자산에 포함하였습 니다. 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 구 분 만기 장부가액 기초자산 공정가치 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션 프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.21 1,230,242 430,240 1,256,281 430,206 826,075 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,208,971 430,240 1,237,238 429,738 807,500   (2,075)       2,439,213 858,405 2,493,519 859,944 1,633,575 사채할인발행차금 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 만기 장부가액 기초자산 공정가치 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션 프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.21 1,055,990 428,440 1,074,693 428,160 646,533 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,038,539 428,440 1,058,068 427,951 630,117 2,132,761 856,111 1,276,650 사채할인발행차금 (3,589) 2,094,529 전자공시시스템 dart.fss.or.kr 853,291 Page 37
  • 39. 26. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하 거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 기업 등에 해당 합니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업 지배기업 현대자동차 그밖의 특수관계자 GE Capital Int'l Holdings, 그린에어, 기아자동차, 기아타이거즈, 부산파이낸스센터 에이엠씨, 삼우, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어링, 입시 연구사, 전북현대모터스FC, 종로학평, 케피코, 코리아크레딧뷰로, 한국경제신문, 해 비치컨트리클럽, 해비치호텔앤드리조트, 현대건설, 현대건설인재개발원, 현대글로 비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프생명보험, 현대로템, 현대머티리얼, 현대메티아, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현대씨엔아 이, 현대아이에이치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠시트, 현대 엠엔소프트, 현대엠코, 현대오토에버, 현대위스코, 현대위아, 현대제철, 현대종합설 계건축사무소, 현대차전자, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대파워텍, 현대파텍스, 현대 하이스코, HK 저축은행, HMC투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
  • 40. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 구 분 그밖의 특수관계자 지배기업 전분기 합계 그밖의 특수관계자 지배기업 합계 수익 카드수익 97,670 59,277 156,947 78,095 41,351 119,446 임대료수익 - 616 616 - 196 196 기타 - 22,241 22,241 - 28,946 28,946 97,670 82,134 179,804 78,095 70,493 148,588 - 30,688 30,688 15 209 224 152 37,474 37,626 305 27,189 27,494 81 38,916 38,997 69 41,820 41,889 233 107,078 107,311 389 69,218 69,607 유형자산의 취득 - 20,249 20,249 76 13,675 13,751 무형자산의 취득 - 27,060 27,060 - 2,400 2,400 자산 매각 - 280,151 280,151 - 268,773 268,773 - 327,460 327,460 76 284,848 284,924 소계 비용 카드비용 판매관리비 기타 소계 기타 소계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
  • 41. (3) 특수관계자와의 채권채무 및 지급보증 내역 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 당분기말 구 분 전기말 그밖의 지배기업 특수관계자 합계 그밖의 지배기업 특수관계자 합계 채권 카드자산 72,856 185,738 258,594 64,580 147,800 212,380 기타 2,128 3,375 5,503 151 21,626 21,777 대손충당금 (801) (2,043) (2,844) (710) (1,626) (2,336) 74,183 187,070 261,253 64,021 167,800 231,821 59,237 29,672 88,909 87,354 58,060 145,414 23 (4,239) (4,216) 7 (5,489) (5,482) 59,260 25,433 84,693 87,361 52,571 139,932 채권 계 채무 미지급금 기타 채무 계 한편, 연결실체는 현대자동차와 기아자동차로부터 GE캐피탈에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 (1) 참조). (4) 특수관계자와의 신용공여 내역 당분기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 현대카드 현대캐피탈 콜론 한도금액 기간 비고 2012.11.1~2013.10.3 300,000 1 상대방 요구시, 여유자금 있을 경우 내부 2012.11.1~2013.10.3 규정에 따라 제공하며, 실제 이용은 없음. 현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
  • 42. (5) 주요 경영진에 대한 보상 1) 주요 경영진에 대한 보상 당분기의 주요경영진에 대한 보상은 단기종업원급여 및 퇴직급여로 구성되어 있습니다. 2) 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,359 4,391 퇴직급여 1,507 1,806 6,866 6,197 합 계 3) 주요 경영진의 범위 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가 진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
  • 43. 27. 금융위험의 관리 (1) 개요 연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 이 주석은 연결실체가 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 연결실체의 목적, 위험을 측정하고 관리하는 정책 및 절차에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기 와 동일합니다. (2) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 현금및예치금 당분기말 전기말 948,918 824,576 9,420,500 9,887,850 173,680 184,554 미사용약정 32,636,871 32,974,864 합계 43,179,969 43,871,844 카드자산(주1) 기타금융자산(주1,2) (주1) 대손충당금 차감전 장부금액입니다. (주2) 기타금융자산은 미수금과 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
  • 44. 2) 금융자산의 신용건전성 분석 ① 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성 당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성은 다음과 같 이 분류할 수 있습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 전기말 대손충당금 대손충당금 대손충당금 장부금액 차감전 장부금액 대손충당금 장부금액 차감전 장부금액 가계 카드대급금및현금서비스 6,123,495 (78,767) 6,044,728 6,914,575 (83,591) 6,830,984 카드론 2,446,785 (60,514) 2,386,271 2,238,022 (54,810) 2,183,212 522,641 (2,653) 519,988 450,389 (1,905) 448,484 9,092,921 (141,934) 8,950,987 9,602,986 (140,306) 9,462,680 기업 카드대급금 합계 ② 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 신용건전성 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 연체기간은 다음과 같습 니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 구분 1개월초과 2개월초과 2개월이하 1개월이하 3개월이하 3개월초과 합계 가계 197,412 27,619 - - 225,031 기업 9,905 6,840 - - 16,745 207,317 34,459 - - 241,776 소계 카드자산         카드대급금 104,766 17,180 - - 121,946 현금서비스 27,424 5,320 - - 32,744 카드론 75,127 11,959 - - 87,086 207,317 34,459 - - 241,776 (7,937) (2,627) - - (10,564) 199,380 31,832 - - 231,212 소계 대손충당금 장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
  • 45. 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 1개월초과 2개월초과 2개월이하 1개월이하 3개월이하 3개월초과 합계 가계 173,994 29,994 - - 203,988 기업 13,485 2,653 - - 16,138 187,479 32,647 - - 220,126 소계 카드자산     카드대급금 110,097 16,497 - - 126,594 현금서비스 18,102 4,378 - - 22,480 카드론 59,280 11,772 - - 71,052 187,479 32,647 - - 220,126 (7,051) (2,879) - - (9,930) 180,428 29,768 - - 210,196 소계 대손충당금 장부금액 ③ 당분기말 및 전기말 현재 손상된 카드자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 카드자산 전기말 85,803 (38,324) 장부금액 (30,576) 47,479 대손충당금 64,738 34,162 3) 신용위험의 집중도 당분기말 및 전기말 현재 기업여신의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 구분 전기말 대손충당금 대손충당금 비율 대손충당금 장부금액 차감전 장부금액 비율 대손충당금 장부금액 차감전 장부금액 금융업 128,737 23.14% (284) 128,453 121,927 25.42% (219) 121,708 제조업 191,727 34.47% (1,639) 190,088 161,781 33.73% (863) 160,918 서비스업 159,511 28.68% (1,804) 157,707 149,343 31.14% (1,997) 147,346 공공 69 0.01% - 69 145 0.03% - 145 기타 76,191 13.70% (1,425) 74,766 46,434 9.68% (1,683) 44,751 556,235 100.00% (5,152) 551,083 479,630 100.00% (4,762) 474,868 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
  • 46. (3) 유동성 위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분류는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 구분 즉시지급 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 - 220,858 73,178 - 294,036 사채 - 2,084,120 4,792,147 96,579 6,972,846 파생상품부채 - 33,296 24,976 - 58,272 기타금융부채 58,611 1,292,949 779 - 1,352,339 합계 58,611 3,631,223 4,891,080 96,579 8,677,493 상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미 지급금, 미지급비용, 예수금, 금융리스부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 즉시지급 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 - 429,738 64,417 - 494,155 사채 - 2,108,561 4,801,662 230,914 7,141,137 파생상품부채 - 32,147 47,682 - 79,829 기타금융부채 42,139 1,421,832 192 - 1,464,163 42,139 3,992,278 4,913,953 230,914 9,179,284 합계 상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미 지급금, 미지급비용, 예수금, 금융리스부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
  • 47. (4) 시장위험 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 금리 VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며 그 결과값은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 금리 VaR 당분기말 전기말 6,502 1,197 (5) 자본관리 당사는 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하 며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이 비율은 조 정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며, 당사는 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
  • 48. 28. 금융자산 및 금융부채 (1) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 장부금액 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 <자산> 금융자산 현금및예치금 948,918 948,918 824,576 824,576 투자금융자산 1,767 1,767 1,767 1,767 9,229,678 9,698,817 9,707,038 10,119,434 171,393 173,879 182,292 182,697 10,351,756 10,823,381 10,715,673 11,128,474 285,000 285,516 487,500 488,832 사채 6,403,903 6,578,251 6,533,176 6,740,956 기타금융부채 1,395,071 1,395,061 1,517,677 1,517,676 8,083,974 8,258,828 8,538,353 8,747,464 카드자산 기타금융자산 금융자산 계 <부채> 금융부채 차입금 금융부채 계 연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
  • 49. (2) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된 미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다. 당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 상계되는 인식된 연결재무상태표에 연결재무상태표에서 인식된 금융자산 구분 금융부채/자산 총 표시되는 금융자산 상계되지 않은 관련된 금액 순액 /부채 총액 액 /부채 총액 금융상품 수취한 담보 <금융자산> 파생상품자산 2,513 - 2,513 1,190  - 1,323 42,841  - 42,841 1,190  - 41,651 <금융부채> 파생상품부채 나. 전기말 (단위:백만원) 상계되는 인식된 연결재무상태표에 연결재무상태표에서 인식된 금융자산 구분 금융부채/자산 총 표시되는 금융자산 상계되지 않은 관련된 금액 순액 /부채 총액 액 /부채 총액 금융상품 수취한 담보 <금융자산> 파생상품자산 901 - 901 219 - 682 53,555 - 53,555 219 - 53,336 <금융부채> 파생상품부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
  • 50. (3) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며 서열체 계의 분류방법은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공 정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 2,513 2,513  - 2,513  - 42,841 42,841 - 42,841 - 금융부채 파생상품부채 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 901 901 - 901 - 53,555 53,555 - 53,555 - 금융부채 파생상품부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
  • 51. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측 정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당분기말 전기말 투자금융자산 매도가능금융자산 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767 (주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가 로 표시하였습니다. (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간 의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 에 대한 설명입니다. - 파생상품자산 및 파생상품부채 파생상품자산과 파생상품부채는 통화스왑과 이자율스왑으로 구성됩니다. 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기 간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보 고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습 니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수 는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연 결실체는 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류 하였습니다. (6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (7) 금융상품의 범주별 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
  • 52. 가. 당분기말 (단위:백만원) 당기손익인식금융자산 구분 단기매매 금융자산 대여금 및 지정금융자산 매도가능 위험회피 수취채권 당기손익인식 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 948,918  -  - 948,918 투자금융자산 - - - 1,767  - 1,767 카드자산 - - 9,229,678  -  - 9,229,678 기타금융자산 - - 168,880  - 2,513 171,393 - - 10,347,476 1,767 2,513 10,351,756 계 당기손익인식금융부채 구분 단기매매 금융부채 상각후원가측정 지정금융부채 위험회피 금융부채 당기손익인식 파생상품 합계 금융부채 차입금 - - 285,000  - 285,000 사채 - - 6,403,903  - 6,403,903 기타금융부채 - - 1,352,230 42,841 1,395,071 - - 8,041,133 42,841 8,083,974 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
  • 53. 나. 전기말 (단위:백만원) 당기손익인식금융자산 구분 단기매매 금융자산 대여금 및 지정금융자산 매도가능 위험회피 수취채권 당기손익인식 금융자산 파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 - - 824,576 - - 824,576 투자금융자산 - - - 1,767 - 1,767 카드자산 - - 9,707,038 - - 9,707,038 기타금융자산 - - 181,391 - 901 182,292 - - 10,713,005 1,767 901 10,715,673 계 당기손익인식금융부채 구분 단기매매 금융부채 상각후원가측정 위험회피 금융부채 당기손익인식 파생상품 지정금융부채 합계 금융부채 차입금 - - 487,500 - 487,500 사채 - - 6,533,176 - 6,533,176 기타금융부채 - - 1,464,122 53,555 1,517,677 - - 8,484,798 53,555 8,538,353 계 (8) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위:백만원) 범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손익 외환차손익 금융자산 대여금및수취채권 15,214  - 1,823,717 767,313  -  -  - 38 6,235 매도가능금융자산  -  -  -  - 81  -  -  -  - 위험회피파생상품  -  -  -  -  -  -  -  -  - 금융부채                   상각후원가측정금융부채  - 233,872  -  -  -  -  - (3,600)  - 위험회피파생상품  -  -  -  -  - 3,600 807  -  - 15,214 233,872 1,823,717 767,313 81 3,600 807 (3,562) 6,235 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
  • 54. 나. 전분기 (단위:백만원) 범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손익 외환차손익 금융자산 대여금및수취채권 16,085 - 1,779,520 776,087 - - - 28,681 5,712 매도가능금융자산 - - - - 134 - - - - 위험회피파생상품 - - - - - - (799) - 799                   금융부채 상각후원가측정금융부채 - 259,203 - - - - - (11,768) -  - - - - - (16,921) - - - 16,085 259,203 1,779,520 776,087 134 (16,921) (799) 16,913 6,511 위험회피파생상품 합계 29. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액은 다음 과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 기타 이자수익 계 4,381 13,873 5,203 14,085 311 1,341 835 2,000 4,692 15,214 6,038 16,085 4,186 14,561 6,117 19,637 72,673 219,188 79,793 239,404 25 123 52 162 76,884 233,872 85,962 259,203 (72,192) (218,658) (79,924) (243,118) 이자비용 차입금 사채 기타 이자비용 계 순이자손익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
  • 55. 30. 수수료수익 및 수수료비용 당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 수수료수익 카드자산 378,125 1,136,196 377,839 1,125,264 수수료수익 계 378,125 1,136,196 377,839 1,125,264 133,699 423,140 135,713 408,828 2,900 8,824 3,292 9,831 33,682 120,151 32,610 93,790 15 45 21 65 9,773 35,679 11,896 30,290 12,833 37,584 9,104 24,837 수수료비용 계 192,902 625,423 192,636 567,641 순수수료손익 185,223 510,773 185,203 557,623 수수료비용 상품서비스수수료 금융지급수수료 신판취급비용 가맹점공동지급수수료 해외지급수수료 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
  • 56. 31. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 3개월 전분기 누적 3개월 누적 기타영업수익 외환차익 3,079 9,095 2,364 7,804 - - 16,916 16,929 파생상품거래이익 807 807 - - 파생상품평가이익 (60,459) 3,600 (11,768) - 5,048 23,046 14,794 38,369 (51,525) 36,548 22,306 63,102 1,332 2,860 387 1,293 (60,459) 3,562 (11,757) 16 파생상품거래손실 - - - 799 파생상품평가손실 - - 16,921 16,921 10,219 51,979 6,910 23,100 (48,908) 58,401 12,461 42,129 외화환산이익 기타수익 계 기타영업비용 외환차손 외화환산손실 기타비용 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55