현대커머셜 2012년 1분기 검토보고서
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    현대커머셜 2012년 1분기 검토보고서 현대커머셜 2012년 1분기 검토보고서 Document Transcript

    • 현대커머셜주식회사와 그 종속기업분기연결재무제표에대한 검 토 보 고 서 제 6 기 1분기 2012년 01월 01일 부터 2012년 03월 31일 까지 제 5 기 1분기 2011년 01월 01일 부터 2011년 03월 31일 까지 삼일회계법인
    • 목 차 페이지분기재무제표 검토보고서 .............................................. 1~2분기재무제표ㆍ 분기연결재무상태표 .............................................. 3~4ㆍ 분기연결포괄손익계산서 .............................................. 5ㆍ 분기연결자본변동표 .............................................. 6ㆍ 분기연결현금흐름표 .............................................. 7ㆍ 분기연결재무제표에 대한 주석 .............................................. 8~32
    • 분기재무제표 검토보고서현대커머셜주식회사주주 및 이사회 귀중검토대상 재무제표본인은 별첨된 현대커머셜주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2012년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2012년과 2011년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.재무제표에 대한 경영진의 책임경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.감사인의 책임본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. -1-
    • 검토의견본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.기타사항본인은 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2012년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.2012년 5월 23일이 검토보고서는 검토보고서일 (2012년 5월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이검토보고서가 수정될 수도 있습니다. -2-
    • 분 기 재 무 제 표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제6기 1분기 : 2012년 3월 31일 현재 제5기 : 2011년 12월 31일 현재현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제6(당)기 1분기 제5(전)기자 산Ⅰ. 현금및예치금 314,504,886,665 276,018,118,714 현금및현금성자산(주석20) 314,495,886,665 276,009,118,714 예치금 9,000,000 9,000,000Ⅱ. 유가증권(주석3) 287,826,833,353 174,388,197,845 매도가능증권 25,249,021,460 26,848,232,720 관계기업투자주식 262,577,811,893 147,539,965,125Ⅲ. 대출채권(주석4,5,6,7) 2,489,209,962,928 2,391,270,399,831 팩토링 205,850,000 575,109,250 대손충당금 (2,851,640) (3,163,206) 대출금 2,507,457,406,246 2,408,864,450,819 대손충당금 (18,450,441,678) (18,165,997,032)Ⅳ. 할부금융자산(주석4,5,6,7) 432,020,391,366 468,115,734,026 자동차할부금융 379,370,074,249 402,435,731,643 대손충당금 (2,411,441,310) (2,700,210,858) 내구재할부금융 55,443,932,968 68,855,356,831 대손충당금 (382,174,541) (475,143,590)Ⅴ. 리스채권(주석4,5,6) 91,046,771,590 84,053,398,124 금융리스채권(주석8) 91,046,771,590 84,053,398,124Ⅵ. 유형자산(주석9) 2,736,304,089 2,908,666,937 차량운반구 113,102,040 114,731,133 집기비품 2,212,202,385 2,382,936,140 기타유형자산 410,999,664 410,999,664Ⅶ. 기타자산 63,913,582,900 69,966,696,832 무형자산(주석10) 2,854,014,129 3,072,304,012 미수금 26,232,243,316 29,912,441,707 대손충당금 (174,314,124) (218,049,341) 미수수익 15,671,378,095 18,075,550,289 대손충당금 (107,191,099) (112,338,978) 선급금 430,437,762 635,365,367 선급비용 3,000,797,719 3,383,242,667 임차보증금 10,739,617,155 9,963,176,364 -3-
    • 과 목 제6(당)기 1분기 제5(전)기 파생상품자산(주석16) 1,380,604,087 1,369,008,885 기타투자자산 3,885,995,860 3,885,995,860자 산 총 계 3,681,258,732,891 3,466,721,212,309 ================ ================부 채Ⅰ. 차입부채 3,231,789,346,018 3,022,623,349,921 차입금(주석11) 730,475,846,697 725,523,723,026 사채(주석12) 2,141,877,642,380 1,937,737,884,950 유동화부채(주석13) 359,435,856,941 359,361,741,945Ⅱ. 기타부채 101,782,874,426 94,741,045,062 미지급금 8,382,323,422 7,907,799,257 미지급비용 22,932,992,519 26,857,795,596 선수수익 4,331,133,491 4,869,902,233 선수금 237,543,296 231,248,416 예수금 6,506,859,101 3,073,415,790 미지급법인세 17,386,439,595 14,047,411,098 확정급여부채(주석14) 2,029,044,421 2,232,465,895 보증금 19,778,332,355 16,493,405,207 이연법인세부채 17,538,855,085 16,336,206,889 파생상품부채(주석16) 2,659,351,141 2,691,394,681부 채 총 계 3,333,572,220,444 3,117,364,394,983자 본Ⅰ. 자본금(주석1,17) 125,000,000,000 125,000,000,000 보통주자본금 100,000,000,000 100,000,000,000 우선주자본금 25,000,000,000 25,000,000,000Ⅱ. 자본잉여금(주석17) 74,608,059,537 74,608,059,537 주식발행초과금 74,608,059,537 74,608,059,537Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석19) 11,069,219,653 3,262,305,957 파생상품평가손익 (370,498,677) (1,082,947,513) 매도가능증권평가손익 4,680,225,305 6,047,837,848 관계기업 기타포괄손익에 6,759,493,025 (1,702,584,378) 대한 지분Ⅳ. 이익잉여금(주석17) 136,989,413,257 146,466,631,832 법정적립금 4,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 3,457,191,901 100,000,000 미처분이익잉여금 129,532,221,356 145,366,631,832Ⅴ.비지배지분 19,820,000 19,820,000자 본 총 계 347,686,512,447 349,356,817,326부 채 및 자 본 총 계 3,681,258,732,891 3,466,721,212,309 ================ ================ 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. -4-
    • 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제6기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제5기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제6(당)기 1분기 제5(전)기 1분기I.영업수익 83,720,572,879 76,397,281,063 이자수익 2,771,651,435 1,107,200,116 대출채권수익 65,135,535,375 53,859,750,805 할부금융수익 12,063,627,224 16,074,074,823 리스수익 1,677,877,761 1,243,380,418 대출채권처분이익 763,113,842 463,061,126 외환환산이익 852,500,000 3,011,500,000 배당금수익 250,000,000 300,000,000 기타의 영업수익 206,267,242 338,313,775II.영업비용 60,802,999,394 56,485,329,831 이자비용 39,515,390,596 33,981,587,383 대손상각비(주석5) 4,808,806,861 5,142,117,843 대출채권처분손실 615,486,495 137,878,224 외환차손 - 1,616 판매비와관리비(주석18) 14,285,714,760 13,786,786,878 기타의 영업비용 1,577,600,682 3,436,957,887 파생상품평가손실 903,755,000 3,011,500,000 기타영업비용 673,845,682 425,457,887III.영업이익 22,917,573,485 19,911,951,232IV.영업외수익 10,849,056,508 4,102,292,172 관계기업에 대한 지분법이익(주석3) 10,849,056,508 4,102,292,172V.영업외비용 8,582,824,000 - 기타영업외비용 8,582,824,000 -VI.법인세비용차감전순이익 25,183,805,993 24,014,243,404VII.법인세비용(주석15) 4,676,477,761 6,609,095,951VIII.분기순이익 20,507,328,232 17,405,147,453 지배회사 소유주지분 20,507,328,232 17,405,147,453 비지배지분 - -IX.세후기타포괄손익(주석19) 7,806,913,696 5,920,370,286 파생상품평가손익 712,448,836 872,054,497 매도가능증권평가손익 (1,367,612,543) 5,067,118,496 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 8,462,077,403 (18,802,707)X.분기총포괄이익 28,314,241,928 23,325,517,739 ================== ================== 지배회사 소유주지분 28,314,241,928 23,325,517,739 비지배지분 - - 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. -5-
    • 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제6기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제5기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 기타포괄 지배회사 과 목 자본금 자본잉여금 이익잉여금 비지배지분 총계 손익누계액 소유주지분 소계2011년 1월 1일 100,000,000,000 - (862,281,456) 81,470,127,594 180,607,846,138 9,910,000 180,617,756,138분기총포괄손익 : 분기순이익 - - - 17,405,147,453 17,405,147,453 - 17,405,147,453 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 872,054,497 - 872,054,497 - 872,054,497 매도가능증권평가손익 - - 5,067,118,496 - 5,067,118,496 - 5,067,118,496 관계기업 기타포괄손익 - - (18,802,707) - (18,802,707) - (18,802,707) 에 대한 지분 소 계 - - 5,920,370,286 - 5,920,370,286 - 5,920,370,286 계 - - 5,920,370,286 17,405,147,453 23,325,517,739 - 23,325,517,739자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 특수목적회사의 설립 - - - - - 9,910,000 9,910,000 연차배당 - - - (10,000,000,000) (10,000,000,000) - (10,000,000,000) 계 - - - (10,000,000,000) (10,000,000,000) 9,910,000 (9,990,090,000)2011년 3월 31일 100,000,000,000 - 5,058,088,830 88,875,275,047 193,933,363,877 19,820,000 193,953,183,877 ============== ============= ============== ============== ============== ========== ===============2012년 1월 1일 125,000,000,000 74,608,059,537 3,262,305,957 146,466,631,832 349,336,997,326 19,820,000 349,356,817,326분기총포괄손익 : 분기순이익 - - - 20,507,328,232 20,507,328,232 - 20,507,328,232 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - 712,448,836 - 712,448,836 - 712,448,836 매도가능증권평가손익 - - (1,367,612,543) - (1,367,612,543) - (1,367,612,543) 관계기업 기타포괄손익 - - 8,462,077,403 - 8,462,077,403 - 8,462,077,403 에 대한 지분 계 - - 7,806,913,696 20,507,328,232 28,314,241,928 - 28,314,241,928자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 연차배당 - - - (30,000,000,000) (30,000,000,000) - (30,000,000,000) 지분법이익잉여금변동 - - - 15,453,193 15,453,193 - 15,453,1932012년 3월 31일 125,000,000,000 74,608,059,537 11,069,219,653 136,989,413,257 347,666,692,447 19,820,000 347,686,512,447 ============== ============== ============== ============== ============== ========== =============== 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. -6-
    • 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제6기 1분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제5기 1분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지현대커머셜주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제6(당)기 1분기 제5(전)기 1분기I. 영업활동 현금흐름 (44,682,471,438) (180,892,231,481) 영업에서 창출된 현금흐름(주석20) (10,167,972,302) (145,532,068,736) 이자의 수취 2,508,291,569 1,035,936,694 이자의 지급 (37,272,790,705) (32,053,228,259) 배당금의 수취 250,000,000 300,000,000 법인세의 납부 - (4,642,871,180)II. 투자활동 현금흐름 (96,458,090,082) (372,857,820) 관계기업투자주식의 취득 (95,644,380,000) - 차량운반구의 처분 63,107,858 - 차량운반구의 취득 (76,172,300) (79,715,188) 집기비품의 취득 (57,306,040) (60,417,632) 무형자산의 취득 (57,690,600) (43,725,000) 임차보증금의 증가 (685,649,000) (189,000,000)III. 재무활동 현금흐름 179,627,329,471 270,589,706,171 차입금의 차입 285,790,000,000 305,726,462,099 차입금의 상환 (280,837,876,329) (312,138,441,529) 사채의 발행 289,675,205,800 169,535,450,000 사채의 상환 (85,000,000,000) (82,000,000,000) 유동화부채의 발행 - 199,456,325,601 연결자본거래로 인한 현금유입 - 9,910,000 배당금의 지급 (30,000,000,000) (10,000,000,000)IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III) 38,486,767,951 89,324,616,870V. 기초의 현금및현금성자산(주석20) 276,009,118,714 99,938,403,013VI. 분기말의 현금및현금성자산(주석20) 314,495,886,665 189,263,019,883 ================ ================ 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. -7-
    • 분기재무제표에 대한 주석 2012년 3월 31일 현재 2011년 12월 31일 현재현대커머셜주식회사와 그 종속기업1. 일반사항 :현대커머셜주식회사(이하 "회사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며 할부금융업 및 시설대여업을 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울특별시 영등포구여의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 지분율(%) 현대자동차(주) 50.00 정명이 33.33 정태영 16.67 계 100.002. 중요한 회계정책 :회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 연결재무제표와 별도재무제표에의한 지배회사인 현대커머셜주식회사와 커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에 열거한 종속회사(이하 현대커머셜주식회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 현대카드주식회사 및 녹십자생명보험주식회사를 관계기업으로 하여 작성되었습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 다음과 같은 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다.종속회사 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 동 종속회사들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다. -8-
    • 구분 당분기말 전기말유동화전문유한 커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁), 커머셜오토제일차유동화전문유한회사(신탁),회사(신탁) 커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁) 커머셜오토제이차유동화전문유한회사(신탁)연결회사의 2012년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표는 보고기간말인 2012년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.제정ㆍ공표되었으나 2012년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정동 개정 내용에 따르면, 보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 동 개정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 개정 기준서의 적용에 따른 연결재무제표에 대한 영향을 파악 중입니다.- 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 제정기업회계기준서 제1113호 공정가치측정은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회계기준서 제1113호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 동 제정 내용은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기의 제정 기준서의적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -9-
    • 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 유가증권 :유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기매도가능증권 상장주식 16,250,000 18,200,000 지분증권 비상장주식 3,199,476 3,083,604 소계 19,449,476 21,283,604채무증권 5,799,545 5,564,629 소계 25,249,021 26,848,233관계기업투자주식 262,577,812 147,539,965 계 287,826,833 174,388,198가. 매도가능증권 -매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 장부금액 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 당분기 전기상장주식제이엔케이히터 주식회사 1,000,000 12.5 10,126,881 16,250,000 18,200,000비상장주식주식회사 리한(*1) 136,000 12.3 3,199,762 3,198,856 3,082,984이성엔지니어링 주식회사 62 - 620 620 620채무증권 - 10 -
    • 장부금액 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 당분기 전기주식회사 리한(*2) - 5,469,801 5,799,545 5,564,629 계 1,136,062 18,797,064 25,249,021 26,848,233(*1) 회사는 동 비상장주식의 평가금액으로 외부평가기관인 한국자산평가의 평가값을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 현금흐름할인법과 간주시장가치모형을 통한 평가값의 평균값을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*2) 해당 채무증권은 주식회사 리한이 발행한 전환사채이며, 회사는 동 전환사채의평가금액으로 외부평가기관인 한국자산평가의 평가값을 공정가치로 계상하고 있습니다. 채권의 공정가치와 유효이자율에 의한 일반사채의 장부가액과의 차이를 채무증권의 평가손익으로 인식하고 있으며, 전환권가치와 조기상환권가치의 변동분을 내재파생상품의 평가손익으로 인식하고 있습니다.나. 관계기업투자주식 -관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 피투자회사의 지분율 현황 등①당분기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액현대카드(주)(*1) 8,889,622 5.54 113,820,162 115,044,378 151,971,127녹십자생명보험(주)(*2) 7,357,260 37.43 95,644,380 62,152,804 110,606,685 계 209,464,542 177,197,182 262,577,812(*1) 현대카드(주)에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사와 피투자회사간 경영진의 상호교류가 가능하고, 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에서 의결권을 행사할 수있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.(*2) 회사는 당분기 중 녹십자생명보험(주)의 주식을 취득하였습니다.②전기말 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액현대카드(주)(*1) 8,889,622 5.54 113,820,162 110,613,215 147,539,965 - 11 -
    • (2) 피투자회사의 지분법평가내역① 당분기 지분법 지분법 지분법이익 회사명 당기초 취득 당분기말 손익 자본변동(*) 잉여금변동현대카드(주) 147,539,965 - 4,154,800 276,362 - 151,971,127녹십자생명보험(주) - 95,644,380 6,694,257 8,252,595 15,453 110,606,685 계 147,539,965 95,644,380 10,849,057 8,528,957 15,453 262,577,812(*) 법인세비용효과 차감전 금액입니다.② 전분기 지분법 지분법 지분법이익 회사명 전기초 취득 전분기말 손익 자본변동(*) 잉여금변동현대카드(주) 133,160,973 - 4,102,292 (24,106) - 137,239,159(3) 피투자회사에 관련된 영업권 회사명 당분기 전기현대카드(주) 36,926,750 36,926,750녹십자생명보험(주) 48,453,881 - 계 85,380,631 36,926,750(4) 평가기준일의 요약재무정보① 당분기 회사 결산월 자산 부채 영업수익 분기순이익 현대카드(주) 12월 10,872,759,798 8,796,080,584 615,422,079 74,997,698 녹십자생명보험(주)(*) 3월 3,437,590,803 3,271,552,038 347,600,863 9,420,826(*) 녹십자생명보험(주)는 3월말 결산법인으로 자산과 부채는 2012년 3월말 기준이며, 경영성과는 2012년 1월부터 2012년 3월까지 3개월간의 실적입니다. 회사의 간주취득일은 2012년 2월 29일이며, 간주취득일 이후 피투자회사가 인식한 순이익은17,883,442천원입니다.② 전기 - 12 -
    • 회사 결산월 자산 부채 영업수익 당기순이익 현대카드(주) 12월 10,851,933,716 8,855,250,685 2,407,597,301 238,647,5824. 금융채권 :금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 구분 이연대출 현재가치 대손 이연대출 현재가치 대손 채권원금 장부가액 채권원금 장부가액 부대손익 할인차금 충당금 부대손익 할인차금 충당금 팩토링채권 205,850 - - (2,852) 202,998 575,109 - - (3,163) 571,946대출 대출금 2,483,927,021 23,685,648 (155,262) (18,450,442) 2,489,006,965 2,390,384,894 18,629,791 (150,234) (18,165,997) 2,390,698,454채권 소계 2,484,132,871 23,685,648 (155,262) (18,453,294) 2,489,209,963 2,390,960,003 18,629,791 (150,234) (18,169,160) 2,391,270,400할부 자동차할부금융 379,432,881 (62,807) - (2,411,441) 376,958,633 402,751,465 (315,733) - (2,700,211) 399,735,521금융 내구재할부금융 55,904,285 (460,352) - (382,175) 55,061,758 69,532,615 (677,259) - (475,143) 68,380,213자산 소계 435,337,166 (523,159) - (2,793,616) 432,020,391 472,284,080 (992,992) - (3,175,354) 468,115,734리스 금융리스채권 91,734,334 (16,096) - (671,466) 91,046,772 84,693,337 (19,542) - (620,397) 84,053,398채권 계 3,011,204,371 23,146,393 (155,262) (21,918,376) 3,012,277,126 2,947,937,420 17,617,257 (150,234) (21,964,911) 2,943,439,5325. 대손충당금 :당분기와 전분기 중 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 - 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계당기초 18,169,160 3,175,354 620,397 330,388 22,295,299대손상각 (1,613,880) (61,379) - - (1,675,259)채권매각 (2,993,634) (179,420) - - (3,173,054)할인효과해제 (49,660) (6,252) - - (55,912)전입(환입)액 4,941,308 (134,687) 51,069 (48,883) 4,808,807당분기말 18,453,294 2,793,616 671,466 281,505 22,199,881나. 전분기 - 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계전기초 12,795,689 3,609,027 214,613 372,974 16,992,303대손상각 (520,382) (108,512) - - (628,894)채권매각 (1,646,955) (269,466) (6,811) - (1,923,232)할인효과해제 (25,690) (3,048) (108) - (28,846) - 13 -
    • 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계전입액 4,038,536 924,960 145,923 32,699 5,142,118전분기말 14,641,198 4,152,961 353,617 405,673 19,553,4496. 금융상품의 공정가치 관리 :가. 금융상품의 공정가치 -금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 구 분 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치금융자산 현금및예치금 314,504,887 314,504,887 276,018,119 276,018,119 매도가능증권 25,249,021 25,249,021 26,848,233 26,848,233 대출채권 2,489,209,963 2,501,074,948 2,391,270,400 2,398,975,565 할부금융자산 432,020,391 433,307,489 468,115,734 473,294,235 파생상품자산 1,380,604 1,380,604 1,369,009 1,369,009 미수금 26,057,929 26,057,929 29,694,392 29,694,392 미수수익 15,564,187 15,564,187 17,963,211 17,963,211 임차보증금 10,739,617 10,677,518 9,963,176 9,861,028 계 3,314,726,599 3,327,816,583 3,221,242,274 3,234,023,792금융부채 차입금 730,475,847 736,188,566 725,523,723 730,010,502 사채 2,141,877,642 2,191,177,733 1,937,737,885 1,983,599,328 유동화부채 359,435,857 367,047,260 359,361,742 367,266,231 파생상품부채 2,659,351 2,659,351 2,691,395 2,691,395 미지급금 8,382,323 8,382,323 7,907,799 7,907,799 미지급비용 22,932,993 22,932,993 26,857,796 26,857,796 예수금(*) 4,300,068 4,300,068 2,731,628 2,731,628 보증금 19,778,332 20,036,119 16,493,405 16,677,090 계 3,289,842,413 3,352,724,413 3,079,305,373 3,137,741,769(*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.나. 공정가치 서열체계 -연결회사의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서 - 14 -
    • 열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 공정가치 서열체계 수준(*) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3공정가치 측정 금융자산 매도가능증권 25,249,021 25,249,021 16,250,000 - 8,999,021 파생상품자산 1,380,604 1,380,604 - 1,380,604 - 소 계 26,629,625 26,629,625 16,250,000 1,380,604 8,999,021공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,659,351 2,659,351 - 2,659,351 -(*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래 소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 모든 중요요소가 시장에서 관측되 는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파 생상품 등ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시, 하나 이상의 중요 요소가 시장에 서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상 품등(2) 전기 공정가치 서열체계 수준(*) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3공정가치 측정 금융자산 매도가능증권 26,848,233 26,848,233 18,200,000 - 8,648,233 파생상품자산 1,369,009 1,369,009 - 1,369,009 - 소 계 28,217,242 28,217,242 18,200,000 1,369,009 8,648,233공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,691,395 2,691,395 - 2,691,395 -다. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 -당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 - 15 -
    • (단위: 천원). 매도가능증권 구분 당분기 전기기초 8,648,233 17,657,945취득 - 8,670,183이자수익 205,027 72,492평가손익(기타포괄손익) 145,761 (1,579,387)처분 등 - (4,655,000)재분류(*) - (11,518,000)기말 8,999,021 8,648,233(*) 전기 중 제이엔케이히터(주)의 상장으로 수준3에서 수준1로 공정가치 서열체계를재분류하였습니다.라. 금융상품의 범주별 장부금액 -금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 구 분 당기손익인식 대여금 및 매도가능 위험회피 당기손익인식 대여금 및 매도가능 위험회피 계 계 금융자산 수취채권 금융자산 파생상품 금융자산 수취채권 금융자산 파생상품금융자산 현금및예치금 - 314,504,887 - - 314,504,887 - 276,018,119 - - 276,018,119 매도가능증권 - - 25,249,021 - 25,249,021 - - 26,848,233 - 26,848,233 대출채권 - 2,489,209,963 - - 2,489,209,963 - 2,391,270,400 - - 2,391,270,400 할부금융자산 - 432,020,391 - - 432,020,391 - 468,115,734 - - 468,115,734 파생상품자산 450,538 - - 930,066 1,380,604 501,793 - - 867,216 1,369,009 미수금 - 26,057,929 - - 26,057,929 - 29,694,392 - - 29,694,392 미수수익 - 15,564,187 - - 15,564,187 - 17,963,211 - - 17,963,211 임차보증금 - 10,739,617 - - 10,739,617 - 9,963,176 - - 9,963,176 계 450,538 3,288,096,974 25,249,021 930,066 3,314,726,599 501,793 3,193,025,032 26,848,233 867,216 3,221,242,274 당분기 전기 구 분 상각후원가 위험회피 상각후원가 위험회피 계 계 측정금융부채 파생상품 측정금융부채 파생상품금융부채 차입금 730,475,847 - 730,475,847 725,523,723 - 725,523,723 사채 2,141,877,642 - 2,141,877,642 1,937,737,885 - 1,937,737,885 유동화부채 359,435,857 - 359,435,857 359,361,742 - 359,361,742 - 16 -
    • 당분기 전기 구 분 상각후원가 위험회피 상각후원가 위험회피 계 계 측정금융부채 파생상품 측정금융부채 파생상품 파생상품부채 - 2,659,351 2,659,351 - 2,691,395 2,691,395 미지급금 8,382,323 - 8,382,323 7,907,799 - 7,907,799 미지급비용 22,932,993 - 22,932,993 26,857,796 - 26,857,796 예수금 4,300,068 - 4,300,068 2,731,628 - 2,731,628 보증금 19,778,332 - 19,778,332 16,493,405 - 16,493,405 계 3,287,183,062 2,659,351 3,289,842,413 3,076,613,978 2,691,395 3,079,305,3737. 금융자산의 제거 :연결회사는 대출채권과 할부금융자산을 기초로 선순위와 후순위 유동화수익권증서를 발행하였으며, 종속기업인 커머셜오토제일차유동화전문유한회사 등은 선순위 수익권증서를 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 한편, 회사는 후순위수익권증서를 인수하는 등 신용보강을 통하여 유동화한 금융상품에 지속적으로 관여하고 있습니다.상기와 관련하여 보고기간 종료일 현재 연결회사가 양도하였으나 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 대여금및수취채권 구 분 당분기 전기자산의 장부금액 대출채권 559,377,227 466,479,102 할부금융자산 78,580,393 97,302,634 소계 637,957,620 563,781,736관련 부채의 장부금액 359,435,857 359,361,742양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:자산의 공정가치 640,858,040 566,361,232관련 부채의 공정가치 366,483,117 367,266,231순포지션 274,374,923 199,095,0018. 금융리스채권 : - 17 -
    • 가. 리스총투자와 최소리스료의 현재가치 -금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 구 분 최소리스료의 최소리스료의 리스총투자 리스총투자 현재가치 현재가치1년 이내 38,661,720 33,528,707 38,319,151 33,136,1561년 초과 5년 이내 62,242,818 58,189,530 55,204,893 51,537,639 계 100,904,538 91,718,237 93,524,044 84,673,795나. 미실현이자수익의 내역 -금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말리스총투자 100,904,538 93,524,044리스순투자 최소리스료의 현재가치 91,718,237 84,673,795 무보증잔존가치의 현재가치 - - 소계 91,718,237 84,673,795미실현 이자수익 9,186,301 8,850,2499. 유형자산 :가. 유형자산의 구성내역 -유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 구분 감가상각 감가상각 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 누계액 누계액차량운반구 235,097 (121,995) 113,102 238,639 (123,908) 114,731집기비품 7,122,896 (4,910,694) 2,212,202 7,065,590 (4,682,654) 2,382,936기타유형자산 411,000 - 411,000 411,000 - 411,000 계 7,768,993 (5,032,689) 2,736,304 7,715,229 (4,806,562) 2,908,667 - 18 -
    • 나. 유형자산의 변동내역 -당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 당분기말차량운반구 114,731 76,172 (61,447) (16,354) 113,102집기비품 2,382,936 57,306 - (228,040) 2,212,202기타유형자산 411,000 - - - 411,000 계 2,908,667 133,478 (61,447) (244,394) 2,736,304(2) 전분기 구분 전기초 취득 처분 감가상각비 전분기말차량운반구 119,066 79,715 - (15,372) 183,409집기비품 1,986,277 60,418 - (345,126) 1,701,569기타유형자산 411,000 - - - 411,000 계 2,516,343 140,133 - (360,498) 2,295,97810. 무형자산 :가. 무형자산의 구성내역 -무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액소프트웨어 5,663,954 (4,497,313) 1,166,641 5,637,719 (4,331,112) 1,306,607기타무형자산 2,210,587 (523,214) 1,687,373 2,179,131 (413,434) 1,765,697 계 7,874,541 (5,020,527) 2,854,014 7,816,850 (4,744,546) 3,072,304나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 - 19 -
    • 구분 당기초 증가 상각 당분기말소프트웨어 1,306,607 26,235 (166,201) 1,166,641기타무형자산 1,765,697 31,456 (109,780) 1,687,373 계 3,072,304 57,691 (275,981) 2,854,014(2) 전분기 구분 전기초 증가(*) 상각 전분기말소프트웨어 1,632,196 43,725 (310,920) 1,365,001기타무형자산 849,207 899,800 (60,784) 1,688,223 계 2,481,403 943,525 (371,704) 3,053,224(*) 선급금에서의 대체액을 포함하고 있습니다.11. 차입금 :보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연이자율(%) 구 분 차입처 당분기 전기 2012.3.31어음차입금(CP) SK증권 외 3 3.65 ~ 4.27 130,000,000 140,000,000일반차입금 우리은행 외 9 3.71 ~ 6.19 600,475,847 585,523,723 계 730,475,847 725,523,72312. 사채 :보고기간 종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연이자율(%) 당분기 전기 구 분 2012.3.31 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액유동성 사채 3.78 ~ 6,70 700,000,000 700,000,000 635,000,000 635,000,000 사채할인발행차금 - (261,394) - (253,677) 소 계 700,000,000 699,738,606 635,000,000 634,746,323비유동성 사채 3.93 ~ 8.00 1,443,861,000 1,443,861,000 1,304,713,500 1,304,713,500 사채할인발행차금 - (1,721,964) - (1,721,938) - 20 -
    • 연이자율(%) 당분기 전기 구 분 2012.3.31 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액 소 계 1,443,861,000 1,442,139,036 1,304,713,500 1,302,991,562 계 2,143,861,000 2,141,877,642 1,939,713,500 1,937,737,88513. 유동화부채 :보고기간 종료일 현재 대출채권 및 할부금융자산을 기초로 자산유동화법에 따라 발행된 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연이자율(%) 당분기 전기 구 분 2012.3.31 액면금액 발행금액 액면금액 발행금액유동성 유동화부채 4.12 ~ 4.26 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 할인발행차금 - (40,399) - (62,214) 소 계 50,000,000 49,959,601 50,000,000 49,937,786비유동성 유동화부채 4.76 ~ 5.43 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000 할인발행차금 - (523,744) - (576,044) 소 계 310,000,000 309,476,256 310,000,000 309,423,956 계 360,000,000 359,435,857 360,000,000 359,361,74214. 확정급여부채 :확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 손익계산서에 반영된 금액 - 구 분 당분기 전분기당기근무원가 489,409 403,489이자원가 75,736 62,598사외적립자산의 기대수익 (50,448) (37,882)과거근무원가 (21,263) -종업원 급여에 포함된 총 비용 493,434 428,205 - 21 -
    • 나. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 - 구분 당분기 전기기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치 7,447,382 7,596,812사외적립자산의 공정가치 (5,418,338) (5,364,346)확정급여부채 2,029,044 2,232,46615. 법인세비용 :법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재의 2012년도 예상 평균연간법인세율은 18.5%(전분기 : 27.5%)입니다.16. 파생상품 및 위험회피회계 :가. 매매목적파생상품 -회사는 주식회사 리한이 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환사채의 취득원가와 전환권이 없는 일반사채의 공정가치의 차이를 파생상품자산으로 계상하였습니다.보고기간 종료일 현재 파생상품자산으로 계상된 금액은 450,538천원(전기말: 501,793천원)이며, 당분기 중 파생상품자산과 관련하여 발생한 순손실은 51,255천원(전분기: -천원)입니다.나. 현금흐름위험회피 -현금흐름위험회피 관련 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전기 내 역 기타포괄손익 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 누계액 누계액 이자율스왑 282,643 - 214,243 - 241,837 (899,733) 통화스왑 647,423 2,659,351 (584,742) 867,216 2,449,558 (183,215) 계 930,066 2,659,351 (370,499) 867,216 2,691,395 (1,082,948)당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인 - 22 -
    • 식한 금액은 712,449천원이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 186,921천원(세전)입니다. 한편, 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다.17. 자본 :가. 자본금 -회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 우선주식의 수 및 납입자본금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 주식수 20,000,000주 20,000,000주 자본금 100,000,000 100,000,000 보통주 주식발행초과금 - - 소계 100,000,000 100,000,000 주식수(단위 :주) 5,000,000주 5,000,000주 자본금 25,000,000 25,000,000 우선주 주식발행초과금 74,608,060 74,608,060 소계 99,608,060 99,608,060 합계 199,608,060 199,608,060전환우선주는 주당 20,000원(주당 액면가액 5,000원)에 발행되었으며, 의결권이 없는 비누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주입니다. 해당 우선주는 발행일로부터 7년이 지난 기간 이후에는 보통주로 전환됩니다.나. 이익잉여금의 내역 -보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 23 -
    • 구분 당분기 전기법정적립금 이익준비금 4,000,000 1,000,000임의적립금 전자금융거래준비금 100,000 100,000 대손준비금 3,357,192 -미처분이익잉여금(대손준비금 추가적립예정액 129,532,221 145,366,632 당분기말: 9,918,236천원, 전기말: 3,357,192천원) 계 136,989,413 146,466,632다. 대손준비금 -회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 회사의 대손충당금 계상금액이 동규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.(1) 대손준비금 잔액보고기간 종료일 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기대손준비금 기 적립액 3,357,192 -대손준비금 적립예정액 9,918,236 3,357,192대손준비금 잔액 13,275,428 3,357,192(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 - 24 -
    • 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기분기순이익 20,507,328 17,405,147대손준비금 전입액(*) (9,918,236) (386,438)대손준비금 반영후 조정이익(**) 10,589,092 17,018,709대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(***) 529원 851원(*) 전분기 대손준비금 전입예정액은 전분기말 대손준비금 잔액에서 2010년 대손준비금 잔액을 차감하여 산출하였습니다.(**) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,법인세비용효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.(***) 보통주당 조정이익은 보통주 분기순이익에서 당분기 대손준비금 전입액을 차감한 금액을 기준으로 산정하였습니다.라. 배당금 -각 회계기간에 대한 배당금은 다음과 같으며, 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2012년 3월에 지급되었습니다(단위: 천원). 구분 2011년 12월 31일 2010년 12월 31일보통주 24,000,000 10,000,000우선주 6,000,000 - 계 30,000,000 10,000,00018. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기급여 3,627,700 4,420,861퇴직급여 493,395 440,880복리후생비 1,415,100 1,208,312외주용역비 987,431 753,024 - 25 -
    • 구분 당분기 전분기판매촉진비 3,285,944 3,280,980지급수수료 1,205,021 776,937용역수수료 501,123 422,413감가상각비 244,394 360,498무형자산상각비 275,980 371,704세금과공과 494,678 330,542전산비용 392,101 225,485임차료 255,933 220,846건물관리비 269,775 212,515여비교통비 188,824 142,948교육훈련비 132,070 158,690통신비 142,061 125,161기타경비 374,185 334,991 계 14,285,715 13,786,78719. 기타포괄손익 :당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 - 당분기증감 구 분 당기초 당기손익 법인세효과 당분기말 기타증감 재분류조정파생상품평가손익 (1,082,948) 186,921 752,985 (227,457) (370,499)매도가능증권평가손익 6,047,838 - (1,804,238) 436,625 4,680,225관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,702,584) - 8,528,957 (66,880) 6,759,493 계 3,262,306 186,921 7,477,704 142,288 11,069,219나. 전분기 - 전분기증감 구 분 전기초 당기손익 법인세효과 전분기말 기타증감 재분류조정파생상품평가손익 (1,662,559) 501,024 678,857 (307,827) (790,505)매도가능증권평가손익 2,180,057 - 6,415,186 (1,348,068) 7,247,175 - 26 -
    • 전분기증감 구 분 전기초 당기손익 법인세효과 전분기말 기타증감 재분류조정관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,379,779) - (24,105) 5,303 (1,398,581) 계 (862,281) 501,024 7,069,938 (1,650,592) 5,058,08920. 현금흐름표 :가. 현금및현금성자산 -현금흐름표상 현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 다음의 현금및금융상품으로 구성되어 있습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기현금 2,000 2,000보통예금 8,947,682 6,005,235단기금융상품 305,546,205 270,001,884 계 314,495,887 276,009,119나. 영업활동 현금흐름 -당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기분기순이익 20,507,328 17,405,147조정 : 순이자비용 36,743,739 32,874,387 배당금수익 (250,000) (300,000) 법인세비용 4,676,478 6,609,096 대출채권수익 12,148,934 8,184,588 할부금융수익 1,070,003 (990,016) 리스수익 (5,981) (7,541) 외화환산이익 (852,500) (3,011,500) - 27 -
    • 구 분 당분기 전분기 관계회사에 대한 지분법손익 (10,849,057) (4,102,292) 유형자산처분이익 (1,660) - 대손상각비 4,808,807 5,142,118 퇴직급여 493,434 428,205 감가상각비 244,394 360,498 무형자산상각비 275,981 371,704 파생상품평가손실 903,755 3,011,500 소계 49,406,327 48,570,747영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권의 (증가) (98,004,667) (209,450,834) 할부금융자산의 감소 36,598,032 13,844,229 금융리스채권의 (증가) (7,040,997) (9,356,084) 이연대출부대비용의 (증가) (18,810,993) (11,132,062) 현재가치할인차금의 증가(감소) (468,150) 35,586 대손충당금의 증가(감소) 332,367 (1,952,078) 미수금의 감소 3,680,198 242,458 미수수익의 감소(증가) 2,371,714 (1,489,753) 선급금의 감소(증가) 204,928 (641,177) 선급비용의 감소 382,445 2,916,989 미지급금의 증가 474,524 5,976,566 미지급비용의 (감소) (5,543,701) (3,901,377) 선수수익의 (감소) (538,769) (171,522) 선수금의 증가 6,295 124,518 예수금의 증가 3,433,443 372,267 퇴직금의 지급 (23,775) (118,002) 사외적립자산의 감소(증가) 2,920 (56,789) 관계회사퇴직금의 이입 90,489 208,597 관계회사퇴직금의 전출 (766,489) - 보증금의 증가 3,538,559 3,040,505 소계 (80,081,627) (211,507,963) 계 (10,167,972) (145,532,069) - 28 -
    • 다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 선급금의 기타무형자산 대체 - 899,800 이익준비금의 전입 3,000,000 1,000,000 대손준비금의 전입 3,357,192 -21. 우발채무 및 약정사항 :가. 약정사항 -보고기간 종료일 현재 회사가 제공받고 있는 일반여신한도 거래 약정 중 미사용금액은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당분기 전기 당좌대출 한도 우리은행 외 6 2,050억원 1,750억원 신용장 한도 신한은행 USD 8,000,000 USD 8,000,000나. 계류중인 소송사건 -보고기간 종료일 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 건, 천원). 구분 소송수 소송가액연결회사가 원고인 소송사건 18 891,055연결회사가 피고인 소송사건 1 99,751소송의 결과는 보고기간 종료일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.다. 제공중인 지급보증 - - 29 -
    • 회사는 (주)신한은행과 현대/기아자동차 부품협력사의 금형설비 취득을 위한 금융지원협약을 체결하고, 해당 부품협력사의 대출금액에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증금액은 보고기간 종료일 현재 9,185,056천원(전기말: 12,542,306천원)입니다.라. 제공받은 보증 -보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 내용 당분기 전기현대위아(주) 기계류할부금융채권의 보증 51,167,500 63,422,227현대자동차(주) 금융리스채권의 보증 7,557,767 8,877,63122. 특수관계자 :가. 지배ㆍ종속관계 -연결회사의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계회사, 조인트벤처, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사 등입니다.나. 특수관계자 거래 -(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전분기 회사명 자산매입 자산매각 자산매입 자산매각1. 지배회사 현대자동차(주) 85,742 - 26,300 -2. 기타 현대위아(주) 11,033,130 - 13,056,575 - 현대캐피탈(주) - 12,271,016 - 6,347,493 - 30 -
    • 당분기 전분기 회사명 자산매입 자산매각 자산매입 자산매각 오토에버시스템즈(주) 41,950 - 65,523 - 소계 11,075,080 12,271,016 13,122,098 6,347,493 계 11,160,822 12,271,016 13,148,398 6,347,493(2) 당기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간 종료일 현재채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 전분기 당분기말 전기말 회사명 수익 비용 수익 비용 채권 채무 채권 채무1. 지배회사현대자동차(주) 568,476 5,037 812,407 4,498 176,942 187,549 209,920 173,8302. 기타기아자동차(주) 7,580 - 6,948 - 2,057 - 2,966 -현대캐피탈(주) 1,317,458 1,290,051 617,720 165,059 2,835,319 53,521 2,435,947 34,453오토에버시스템즈(주) - 477,443 - 380,461 - - - -HMC투자증권(주) - 5,000 21,931 338,200 - - - -현대카드(주) 404,256 535,361 111,296 120,943 3,768,271 2,391,759 3,504,434 2,870,760이노션(주) - 9,900 - 25,300 - - - -삼우(주) 618,396 - 50,040 - 31,277,819 118,675 31,345,746 118,675해비치호텔앤드리조트(주) - 330 - - - - - -해비치컨트리클럽 - 550 - - - - - -엠시트(주) 255,962 - 64,868 - 15,000,000 - 15,000,000 -위아마그나파워트레인(주) - - 31,196 - - - - -임직원 6,986 40 8,333 55 1,353,401 - 1,281,205 - 소계 2,610,638 2,318,675 912,332 1,030,018 54,236,867 2,563,955 53,570,298 3,023,888 계 3,179,114 2,323,712 1,724,739 1,034,516 54,413,809 2,751,504 53,780,218 3,197,718한편, 회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).다. 주요 경영진에 대한 보상 -당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기단기급여 783,971 460,482 - 31 -
    • 구분 당분기 전분기퇴직급여 186,355 158,942상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.23. 재무위험 관리 :연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. - 32 -