현대카드 2012년 1분기 검토보고서(연결)

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현대카드 2012년 1분기 검토보고서(연결)

  1. 1. 현대카드주식회사와 그 종속기업분기연결재무제표에대한 검 토 보 고 서 제 18 기 1분기 2012년 01월 01일 부터 2012년 03월 31일 까지 제 17 기 1분기 2011년 01월 01일 부터 2011년 03월 31일 까지 안진회계법인
  2. 2. 목 차분기연결재무제표 검토보고서 ...................................................................분기연결재무제표 분기연결재무상태표 ............................................................................. 분기연결포괄손익계산서 ....................................................................... 분기연결자본변동표 ............................................................................. 분기연결현금흐름표 ............................................................................. 분기연결재무제표에 대한 주석 ..............................................................
  3. 3. 분기재무제표 검토보고서현대카드주식회사와 그 종속기업주주 및 이사회 귀중검토대상 재무제표본인은 별첨된 현대카드주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2012년 3월 31일 현재의 분기연결재무상태표, 2012년과 2011년 3월 31일로 종료되는 양 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결현금흐름표 및 분기연결자본변동표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.재무제표에 대한 경영자의 책임경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.감사인의 책임본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. -1-
  4. 4. 검토결과본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.기타사항본인은 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2012년 2월 27일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2011년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 영등포구 여의도동 23 안 진 회 계 법 인 대표이사 이 재 술 2012년 5월 30일이 분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2012년 5월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 분기연결재무제표 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. -2-
  5. 5. 분 기 연 결 재 무 제 표 제 18 기 1분기 2012년 01월 01일 부터 2012년 03월 31일 까지 제 17 기 1분기 2011년 01월 01일 부터 2011년 03월 31일 까지"첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대카드주식회사 대표이사 정태영 -3-
  6. 6. 분 기 재 무 제 표 분기연결재무상태표 제18기 1분기 2012년 03월 31일 현재 제17기   2011년 12월 31일 현재현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제18기 1분기말 제17기말자 산I.현금및예치금 5,31,32,33 918,503,483,470 863,054,403,023 1.현금및현금성자산 885,471,983,470 830,022,903,023 2.예치금 33,031,500,000 33,031,500,000Ⅱ.투자금융자산 6,32,33 1,766,969,764 1,766,969,764 1.매도가능금융자산 1,766,969,764 1,766,969,764Ⅲ.카드자산 7,8,29,32,33 9,251,090,116,241 9,374,266,681,991 1.카드대급금 6,308,637,717,785 6,515,518,319,853 대손충당금 (66,728,819,587) (68,772,395,016) 이연부대수익 (5,674,988,223) (5,216,051,185) 현재가치할인차금 (8,875,016,605) (9,178,458,611) 2.현금서비스 951,626,473,841 1,016,027,519,864 대손충당금 (35,624,222,657) (37,909,893,601) 3.카드론 2,177,393,003,896 2,031,461,208,192 대손충당금 (69,123,340,653) (67,071,125,096) 이연부대수익 (24,624,822) (59,310,865) 현재가치할인차금 (516,066,734) (533,131,544)Ⅳ.대출채권 7,8,32,33 469,647,440 469,647,440 1.기타대출채권 500,000,000 500,000,000 대손충당금 (30,352,560) (30,352,560)Ⅴ.유형자산 9,11,14,29 251,442,909,887 187,398,079,913 1.토지 118,160,330,711 83,994,796,609 2.건물 67,835,662,717 45,436,034,150 감가상각누계액 (3,580,928,453) (3,249,450,385) 3.차량운반구 578,651,195 502,477,287 감가상각누계액 (268,627,232) (232,461,533) 4.집기비품 134,336,529,627 127,465,014,009 감가상각누계액 (75,212,864,697) (69,490,465,432) 5.금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504 감가상각누계액 (1,111,336,501) (833,502,376) 6. 건설중인자산 7,371,483,016 471,628,080VI.기타금융자산 8,18,29,32,33 152,308,760,378 144,007,180,045 1.미수금 60,637,599,273 45,812,088,808 대손충당금 (847,266,863) (872,185,260) 2.미수수익 43,678,106,492 45,182,244,585 대손충당금 (1,377,357,781) (1,428,873,349) 3.예치보증금 43,656,971,665 52,758,804,118 4.파생상품자산 6,560,707,592 2,555,101,143 -4-
  7. 7. 과 목 주석 제18기 1분기말 제17기말VII.기타비금융자산 5,8,10,25,29 297,177,911,022 280,970,753,6341.선급금 24,729,454,638 25,228,992,489 대손충당금 (5,416,829) (5,416,829)2.선급비용 51,335,908,500 48,548,656,7363.무형자산 68,971,956,378 72,976,002,5264.이연법인세자산 130,110,336,222 112,403,093,8965.잡자산 22,035,672,113 21,819,424,816자 산 총 계 10,872,759,798,202 10,851,933,715,810부 채I.차입부채 7,086,634,799,397 7,071,760,496,1181.차입금 12,32,33 330,000,000,000 590,000,000,0002.사채 13,28,32,33 6,768,519,000,000 6,491,116,500,000 사채할인발행차금 (11,884,200,603) (9,356,003,882)II.퇴직급여채무 15 38,210,642,112 19,492,708,834 37,006,684,482 17,774,550,158사외적립자산 (18,681,042,578) (19,195,243,624)국민연금전환금 (36,890,700) (36,890,700)III.기타금융부채 14,18,27,29,32,33 1,196,979,600,701 1,291,498,923,7761.미지급금 990,987,897,984 1,066,705,610,1542.예수금 82,936,404,373 64,312,342,7033.미지급비용 101,494,707,487 140,922,092,9764.금융리스부채 2,279,596,248 2,548,330,8305.파생상품부채 6,518,642,503 5,326,133,1136.수입보증금 12,762,352,106 11,684,414,000IV.기타비금융부채 492,973,475,163 474,216,714,8541.예수금 6,551,442,235 5,649,822,5852.선수수익 359,820,242,308 347,865,031,8493.충당부채 17,27 80,256,626,684 80,233,007,2324.당기법인세부채 46,345,163,936 40,468,853,188부 채 총 계 8,796,080,584,095 8,855,250,684,906자 본I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,076,649,484,107 1,996,663,210,9041.자본금 19 802,326,430,000 802,326,430,0002.기타불입자본 20 57,704,443,955 57,704,443,9553.이익잉여금 21,23 1,223,394,354,076 1,148,396,655,9804.기타자본구성요소 18,22,30 (6,775,743,924) (11,764,319,031)II.비지배지분 29,730,000 19,820,000자 본 총 계 2,076,679,214,107 1,996,683,030,904부채와자본총계 10,872,759,798,202 10,851,933,715,810 별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조 -5-
  8. 8. 분기연결포괄손익계산서 제18기 1분기 2012년 1월 1일부터 2012년 03월 31일까지 제17기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 03월 31일까지현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제18기 1분기 제17기 1분기Ⅰ.영업수익 615,422,079,114 610,525,014,791 1.카드수익 29,35 586,823,962,382 578,423,792,553 2.이자수익 34 5,296,042,506 4,884,019,270 3.투자금융자산평가및처분이익 36 67,000,000 67,000,000 매도가능금융자산처분이익 - - 매도가능금융자산손상차손환입 67,000,000 67,000,000 4.배당금수익 232,822,339 294,418,979 5.기타영업수익 29,37 23,002,251,887 26,855,783,989Ⅱ.영업비용 536,569,937,480 515,421,720,476 1.카드비용 29,35 251,048,081,087 227,534,328,800 2.이자비용 34 86,662,849,853 90,361,247,339 3.판매관리비 24,29 131,911,506,532 113,693,111,553 인건비 15,16 29,176,309,525 29,193,208,921 일반경비 102,735,197,007 84,499,902,632 4.유동화비용 109,258,922 106,772,633 5.대손상각비및채권매각손실 42,314,663,340 52,827,433,026 6.미사용약정충당부채전입 17 1,726,678,162 2,620,820,973 7.투자금융자산평가및처분손실 36 - 8,324,157 매도가능금융자산손상차손 - 8,324,157 8.기타영업비용 29,37 22,796,899,584 28,269,681,995III.영업이익 78,852,141,634 95,103,294,315Ⅳ.법인세비용차감전순이익 78,852,141,634 95,103,294,315Ⅴ.법인세비용 25 3,854,443,538 21,053,409,325Ⅵ.계속영업이익 74,997,698,096 74,049,884,990Ⅶ.중단영업이익 - -Ⅷ.분기순이익 74,997,698,096 74,049,884,990Ⅸ.기타포괄손익 30 4,988,575,107 (435,134,523) 1.매도가능금융자산평가손실 - - 2.현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,988,575,107 (435,134,523)Ⅹ.분기총포괄손익 79,986,273,203 73,614,750,467XI.분기순이익의 귀속: 74,997,698,096 74,049,884,990 지배기업의 소유주 74,997,698,096 74,049,884,990 비지배지분 - -XII.분기총포괄이익의 귀속: 79,986,273,203 73,614,750,467 지배기업의 소유주 79,986,273,203 73,614,750,467 비지배지분 - -XIII.주당이익 26 계속영업 기본주당순이익 467 461 희석주당순이익 467 461 별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조 -6-
  9. 9. 분기연결자본변동표 제18기 1분기 2012년 01월 01일부터 2012년 03월 31일까지 제17기 1분기 2011년 01월 01일부터 2011년 03월 31일까지현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 기타불입자본 기타자본구성요소 지배기업의소유주 과목 자본금 이익잉여금 현금흐름위험회피 비지배지분 총계 주식발행초과금 기타자본잉여금 귀속 적립금2011.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 909,749,073,997 (3,150,335,270) 1,766,629,612,682 19,820,000 1,766,649,432,682총포괄손익분기순이익 74,049,884,990 74,049,884,990 74,049,884,990기타포괄손익 (435,134,523) (435,134,523) (435,134,523)비지배주주 지분 9,910,000 9,910,0002011.03.31 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 983,798,958,987 (3,585,469,793) 1,840,244,363,149 29,730,000 1,840,274,093,1492012.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,148,396,655,980 (11,764,319,031) 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904총포괄손익분기순이익 74,997,698,096 74,997,698,096 74,997,698,096기타포괄손익 4,988,575,107 4,988,575,107 4,988,575,107비지배주주지분 9,910,000 9,910,0002012.03.31 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,223,394,354,076 (6,775,743,924) 2,076,649,484,107 29,730,000 2,076,679,214,107 별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조 -7-
  10. 10. 분기연결현금흐름표 제18기 1분기 2012년 01월 01일부터 2012년 03월 31일까지 제17기 1분기 2011년 01월 01일부터 2011년 03월 31일까지현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제18기 1분기 제17기 1분기I.영업활동으로 인한 현금흐름 95,178,888,207 76,467,214,0301.분기순이익 74,997,698,096 74,049,884,9902.조정사항 법인세비용 3,854,443,538 21,053,409,325 이자수익 (5,296,042,506) (4,884,019,270) 이자비용 86,662,849,853 90,361,247,339 배당금수익 (232,822,339) (294,418,979) 대손상각비 및 채권매각손실 42,314,663,340 52,827,433,026 퇴직급여 2,216,302,818 1,906,155,523 감가상각비 6,510,217,966 4,572,750,670 무형자산상각비 3,440,216,045 2,402,844,173 외화환산손실 5,251,105,080 10,012,698,201 파생상품평가및거래손실 7,827,500,000 12,118,700,000 미사용약정충당부채전입액 1,726,678,162 2,620,820,973 포인트충당부채전입액 539,220,990 334,804,761 유형자산처분손실 72,116,291 - 매도가능금융자산손상차손 - 8,324,157 기타영업비용 - 128,957,721 기타충당부채환입액 (2,242,280,000) - 외화환산이익 (7,057,455,027) (12,264,805,737) 파생상품평가및거래이익 (5,160,000,000) (9,976,000,000) 카드자산 현재가치할인차금상각 (11,307,815,534) (5,564,615,979) 카드자산 이연부대수익상각 (5,039,531,911) (4,604,298,858) 투자금융자산손상차손환입 (67,000,000) (67,000,000)3.운전자본의 변동 카드자산의 감소 96,551,268,271 43,835,223,229 기타금융자산의 감소(증가) (15,144,628,736) 20,357,781,136 기타자산의 감소(증가) (8,391,213,325) 14,001,436,821 파생상품자산의 감소 1,090,666,985 20,357,689,136 충당부채의 감소 - (33,267,723,863) 확정급여채무의 증가(감소) (1,210,127,505) 89,474,530 사외적립자산의 감소(증가) 711,983,363 (1,550,011,781) 파생상품부채의 감소 - (14,197,570,980) 금융리스부채의 감소 (268,734,582) - 기타금융부채의 감소 (96,953,942,679) (108,528,966,431) -8-
  11. 11. 과 목 제18기 1분기 제17기 1분기 기타부채의 증가 11,955,210,459 9,289,152,9914.영업활동으로 발생한 현금 이자수익의 수취 7,120,872,508 4,241,533,666 이자비용의 지급 (82,257,289,700) (90,188,522,546) 배당금 수취 232,822,339 294,418,979 법인세의 납부 (17,268,064,053) (23,009,572,893)II.투자활동으로 인한 현금흐름 (55,376,303,852) (25,754,966,841) 투자금융자산의 처분 67,000,000 67,000,000 무형자산의 처분 1,250,000,000 - 예치보증금의 순감소(증가) 9,683,380,372 (2,259,730,000) 예치금의 순증가 - (9,900,000,000) 유형자산의 취득 (64,887,023,997) (10,787,468,127) 무형자산의 취득 (1,489,660,227) (2,874,768,714)III.재무활동으로 인한 현금흐름 15,646,496,092 31,214,962,737 차입금의 차입 2,180,000,000,000 - 사채의 발행 943,301,586,092 1,330,026,752,737 비지배주주지분의 증가 9,910,000 9,910,000 차입금의 상환 (2,440,000,000,000) (781,191,200,000) 사채의 상환 (667,665,000,000) (517,630,500,000)IV.현금및현금성자산의 증가 55,449,080,447 81,927,209,926V.기초의 현금및현금성자산 830,022,903,023 797,047,772,134VI.분기말의 현금및현금성자산(주석32) 885,471,983,470 878,974,982,060 별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조 -9-
  12. 12. 분기재무제표에 대한 주석 제18기 1분기 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지 제17기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지현대카드주식회사와 그 종속기업1. 일반적 사항현대카드주식회사 (이하 "지배기업")는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.지배기업은 보고기간 종료일 현재 약 927만명의 신용카드 회원, 197만여개의 가맹점, 177개의 지점, 영업소, Post 등을 운영하고 있습니다.지배기업의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 보고기간 종료일 현재 802,326백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 주 주 주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율현대자동차(주) 50,572,187 31.52% 50,572,187 31.52%기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48%현대제철(주) 8,729,750 5.44% 8,729,750 5.44%GE Capital Intl Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00%현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54%기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02% 합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00% - 10 -
  13. 13. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 금융자산의 양도에 관한 공시’동 개정사항은 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산에 대한 추가공시를 요구하고있으며, 제거된 양도자산에 대한 지속적 관여와 관련된 추가적인 공시도 요구하고 있습니다. 연결실체는 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산과 관련하여 양도자산의공정가치를 추가공시하였습니다. (주석 28)- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 이연법인세: 기초자산의 회수’동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호 투자부동산에 따라 공정가치평가모형을사용하여 측정되는 투자부동산의 장부금액은 모두 매각을 통하여 회수될 것이라는반증가능한 가정 하에, 그리고 기업회계기준서 제1016호 유형자산의 재평가모형을사용하여 측정된 비상각자산의 장부금액은 비상각자산의 장부금액 측정기준과 관계없이 매각을 통하여 회수할 것이라는 예상하에 예상되는 세효과를 반영하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항의 도입이분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 11 -
  14. 14. - 기업회계기준해석서 제2114호(개정) 최소적립요구의 선급금동 해석 적용 이전에는 최소적립기여금의 선지급에 따른 초과적립액을 자산으로 인식하지 않았으며, 동 해석 적용 이후에는 이러한 경우 자산으로 인식합니다. 동 개정사항의 도입이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정)기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. - 12 -
  15. 15. 4. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 법인설립 및 소유지분율 및 의결권비율(%) 구분 주요영업활동 영업소재지 당분기말 전기말프리비아제일차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 -(2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말> (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익프리비아제일차유동화전문유한회사 47 - 62 37프리비아제이차유동화전문유한회사 448,091 458,258 10,637 -프리비아제삼차유동화전문유한회사 455,730 3,717 - 3,279<전기말> (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익프리비아제일차유동화전문유한회사 10 - 17,854 391프리비아제이차유동화전문유한회사 448,139 463,317 29,895 -(3) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 변동사유프리비아제삼차유동화전문유한회사 신규 ABS 발행에 따른 신설 - 13 -
  16. 16. 5. 현금 및 예치금(1) 현금 및 현금성자산의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구분 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액현금 - 4 - 4당좌예금 - 14,748 - 8,749보통예금 - 55,220 - 72,770기타현금성자산 3.30~3.45 160,000 3.20~3.60 300,000정기예금 2.90~3.73 25,500 2.90~3.70 25,500특정현금과예금 3.22~3.60 630,000 3.00~4.25 423,000 합계 885,472 830,023(2) 사용제한 예치금 등당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용 국민은행 외 18 18 당좌개설보증금현금및예치금 신한은행 외 33,000 33,000 담보예금 미래에셋증권 13 13 사회적기업 펀드잡자산 한국자산관리공사 18,610 18,610 대우건설/대우인터내셔널 매각관련 손실보증 에스크로 계좌 합계 51,641 51,641 - 14 -
  17. 17. 6. 투자금융자산당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말매도가능금융자산 비상장주식 1,767 1,7677. 카드자산 및 대출채권당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산 및 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구분 가계 기업 합계 가계 기업 합계카드자산 카드대급금(*) 5,785,623 508,466 6,294,089 6,039,571 461,552 6,501,123 현금서비스 951,626 - 951,626 1,016,028 - 1,016,028 카드론(*) 2,176,852 - 2,176,852 2,030,869 - 2,030,869 소계 8,914,101 508,466 9,422,567 9,086,468 461,552 9,548,020대출채권 기업대출 - 500 500 - 500 500 합계 8,914,101 508,966 9,423,067 9,086,468 462,052 9,548,520대손충당금 (164,166) (7,341) (171,507) (165,480) (8,304) (173,784)장부금액 8,749,935 501,625 9,251,560 8,920,988 453,748 9,374,736구성 비율 94.58% 5.42% 100.00% 95.16% 4.84% 100.00%(*) 이연부대수익 및 현재가치할인차금이 반영된 금액임 - 15 -
  18. 18. 8. 대손충당금 변동내역당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계기초 68,773 37,910 67,071 30 2,306 176,090대손상각 (151) (108) (75) - - (334)상각채권회수 184 275 101 - - 560매각 및 환매 (4,946) (3,284) (3,130) - - (11,360)전입(환입)액 2,870 831 5,156 - (76) 8,781분기말 66,730 35,624 69,123 30 2,230 173,737<전분기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계기초 59,315 43,132 63,527 8 4,059 170,041대손상각 (1,157) (1,207) (784) - - (3,148)상각채권회수 74 102 26 - - 202매각 및 환매 (7,074) (5,685) (7,113) - - (19,872)전입(환입)액 17,148 11,491 11,932 48 (1,388) 39,231분기말 68,306 47,833 67,588 56 2,671 186,454 - 16 -
  19. 19. 9. 유형자산(1) 현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액토지 118,161 - 118,161 83,995 - 83,995건물 67,836 (3,580) 64,256 45,436 (3,249) 42,187차량운반구 579 (269) 310 502 (232) 270집기비품 134,337 (75,214) 59,123 127,465 (69,491) 57,974금융리스자산 3,334 (1,112) 2,222 3,334 (834) 2,500건설중인자산 7,371 - 7,371 472 - 472 합계 331,618 (80,175) 251,443 261,204 (73,806) 187,398한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지의 공시지가 및 건물의 시가표준액은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 부지 공시지가 및 시가표준액토지 여의도 2관 14,601 여의도 3관 9,130 한남동 4,702 영등포사옥 5,962 울산사옥 807 수원사옥 1,440 광주사옥 960 부산사옥 3,095건물 여의도 2관 10,028 여의도 3관 9,018 울산사옥 1,416 수원사옥 2,709 광주사옥 1,920 - 17 -
  20. 20. (2) 변동내역당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각 당분기말토지 83,995 34,166 - - - 118,161건물 42,187 22,053 347 - (331) 64,256차량운반구 270 76 - - (36) 310집기비품 57,974 6,961 125 (72) (5,865) 59,123금융리스자산 2,500 - - - (278) 2,222건설중인 자산 472 1,631 5,268 - - 7,371 합계 187,398 64,887 5,740 (72) (6,510) 251,443(*) 당분기중 건설중인자산의 5,740백만원은 선급금에서 대체되었습니다.<전분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 전분기말토지 80,414 1,853 - - - 82,267건물 34,494 4,812 - - (254) 39,052차량운반구 293 233 - - (37) 489집기비품 36,617 3,890 31 - (4,282) 36,256건설중인 자산 698 - (31) - - 667 합계 152,516 10,788 - - (4,573) 158,731 - 18 -
  21. 21. 10. 무형자산(1) 현황당분기말 및 전기말 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액개발비 51,590 (16,384) 35,206 50,499 (13,843) 36,656산업재산권 195 (89) 106 195 (79) 116기타 16,868 (6,388) 10,480 16,869 (5,500) 11,369건설중인자산 1,696 - 1,696 2,101 - 2,101회원권 21,484 - 21,484 22,734 - 22,734 합계 91,833 (22,861) 68,972 92,398 (19,422) 72,976(2) 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 당분기말개발비 36,656 718 373 - (2,541) 35,206산업재산권 116 - - - (10) 106기타 11,369 - - - (889) 10,480건설중인자산 2,101 771 (1,176) - - 1,696회원권 22,734 - - (1,250) - 21,484 합계 72,976 1,489 (803) (1,250) (3,440) 68,972(*) 당분기중 건설중인자산의 803백만원은 선급금으로 대체되었습니다. - 19 -
  22. 22. <전분기> (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 전분기말개발비 21,801 1,444 7,196 - (1,734) 28,707산업재산권 155 - - - (10) 145기타 9,757 79 - - (659) 9,177건설중인자산 17,253 1,351 (7,196) - - 11,408회원권 21,484 - - - - 21,484 합계 70,450 2,874 - - (2,403) 70,92111. 담보제공자산당분기말 현재 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 1,711백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.12. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말원화차입금 어음차입금(CP) SK증권 외 6 3.56~3.61 2012.4.9 ~ 2012.7.9 210,000 490,000 일반차입금 전북은행 외 3 4.69~5.55 2012.11.2 ~ 2014.7.19 120,000 100,000 합계 330,000 590,000 - 20 -
  23. 23. 13. 사채(1) 사채의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말사채(단기) 3.65 ~ 4.95 2012.6.20 ~ 2013.2.08 140,000 130,000유동성사채 3.47 ~ 6.19 2012.4.07 ~ 2013.3.24 1,305,512 1,333,797 3.75 ~ 6.94, 1M USD Libor+0.724%,사채(장기) 2013.4.02 ~ 2019.3.19 5,323,007 5,027,320 1M USD Libor+1.5% 합계 6,768,519 6,491,117사채할인발행차금 (11,884) (9,357) 순액 6,756,635 6,481,760상기 사채는 무보증회사채이며, 모든 사채의 원금은 만기에 일시 상환됩니다. 한편,사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자율법에 따라 상각됩니다.(2) 사채의 연도별 상환계획당분기말 및 전기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구분 상환금액 2012.4.1~2013.3.31 1,445,512 2013.4.1~2014.3.31 1,435,767 2014.4.1~2015.3.31 1,872,120 2015.4.1~2016.3.31 1,455,120 2016.4.1 이후 560,000 합계 6,768,519 - 21 -
  24. 24. 2) 전기말 (단위:백만원) 구분 상환금액 2012.1.1~2012.12.31 1,463,797 2013.1.1~2013.12.31 1,537,300 2014.1.1~2014.12.31 1,791,320 2015.1.1~2015.12.31 870,000 2016.1.1 이후 828,700 합계 6,491,11714. 금융리스부채(1) 리스계약연결실체는 3년 동안 전산장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 2,222백만원(전기말: 2,500백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 전기말 구 분 최소리스료의 최소리스료의 최소리스료 최소리스료 현재가치 현재가치1년 이내 1,202 1,111 1,202 1,0961년 초과 5년 이내 1,202 1,169 1,503 1,452 소 계 2,404 2,280 2,705 2,548차감: 현재가치 조정금액 (124) (157)금융리스부채의 현재가치 2,280 2,548 - 22 -
  25. 25. 15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게됩니다.연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다.이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 2백만원(전분기: 0원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2012년 보고기간에 해당하는 2백만원(전기말: 1백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 확정기여형퇴직급여제도 선택자들 대상으로 운용되는타 계좌로 이관될 예정입니다.당분기 및 전분기 중 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기확정기여형 퇴직급여 2 - - 23 -
  26. 26. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 HMC투자증권(주)에 의하여 2012년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말기금에 적립되는 확정급여채무의 현재가치 38,211 37,007사외적립자산의 공정가치 (18,681) (19,195)국민연금전환금 (37) (37)순부채 19,493 17,7752) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기기초 확정급여채무 현재가치 37,007 27,790당기근무원가 2,193 1,782이자원가 366 314관계사 전출입 22 236보험수리적손익 (147) -급여지급액 (1,230) (147)분기말 확정급여채무 현재가치 38,211 29,975 - 24 -
  27. 27. 3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기기초 사외적립자산 공정가치 19,195 18,143당기 출연금 - 1,500기대수익 184 174보험수리적손익 14 16관계사 전출입 10 200퇴직급여지급액 (722) (151)분기말 사외적립자산 공정가치 18,681 19,8824) 퇴직급여 세부내역당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기당기근무원가 2,193 1,782이자원가 366 314사외적립자산의 기대수익 (184) (174)보험수리적손익 (161) (16) 합 계 2,214 1,906사외적립자산의 실제수익 198 190 - 25 -
  28. 28. 5) 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구분 금액 구성비율 금액 구성비율예치금 18,681 100% 19,195 100%6) 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 인식하기 위한 보험수리적 가정은 다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말할인율 4.29% 4.23%사외적립자산의 기대수익률 4.08% 4.08%미래임금상승률 5.60% 5.60% - 26 -
  29. 29. 16. 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기단기종업원급여 24,963 25,356퇴직급여 2,216 1,906 합계 27,179 27,26217. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 48,894 47,167 포인트충당부채 11,779 11,240 기타 19,584 21,826 합계 80,257 80,233(2) 미사용약정충당부채당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 47,167 46,073 전입 1,727 2,620 분기말 48,894 48,693 - 27 -
  30. 30. (3) 포인트충당부채당분기 및 전분기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 전분기 구분 포인트 고객충성제도 포인트 고객충성제도 기초 3,685 7,555 2,368 12,069 전입(환입) (307) 846 (61) 397 분기말 3,378 8,401 2,307 12,466(4) 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초 21,826 20,916 환입 (2,242) - 분기말 19,584 20,916상기 충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 14,058백만원과 소송충당부채 5,489백만원, 보이스피싱구제 관련 충당부채 37백만원 포함되어 있습니다. - 28 -
  31. 31. 18. 파생상품 및 위험회피회계(1) 매매목적파생상품당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.(2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서,인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고,효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상거래발생 시관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다. - 29 -
  32. 32. 1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구분 미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채이자율관련 스왑 280,000 972 195 280,000 643 931통화관련 스왑 972,973 5,589 6,324 582,573 1,912 4,395 합계 1,252,973 6,561 6,519 862,573 2,555 5,326미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.2) 현금흐름위험회피 기간별 예상현금흐름현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위:백만원) 1개월 초과 3개월 초과 1년 초과 구분 1개월 이하 합계 3개월 이하 1년 이하 5년 이하 순현금유출예상액 (1,723) (5,847) (13,980) (7,648) (29,198) - 30 -
  33. 33. <전기말> (단위:백만원) 1개월 초과 3개월 초과 1년 초과 구분 1개월 이하 합계 3개월 이하 1년 이하 5년 이하 순현금유출예상액 (1,228) (398) (10,805) 367 (12,064)19. 자본금(1) 발행주식수지배기업이 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(주당 5,000원)이고 발행한 주식총수는 당분기말 현재 보통주 160,465,286주(802,326백만원)입니다.(2) 주식수 변동내역당분기 중 지배기업의 주식수의 변동은 없었습니다.(3) 특수관계자 주식 보유내역지배기업이 발행한 주식 중 당분기말 현재 지배기업의 지배회사인 현대자동차(주)가보유한 보통주는 50,572,187주(252,861백만원)입니다.20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말주식발행초과금 45,399 45,399기타자본잉여금 12,305 12,305 합계 57,704 57,704 - 31 -
  34. 34. 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말법정적립금 이익준비금(주1) 20,143 20,143대손준비금 458,179 439,031미처분이익잉여금 745,072 689,223 합계 1,223,394 1,148,397(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의 한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기기초금액 1,148,397 909,749지배기업주주지분 귀속 분기순이익 74,997 74,050분기말금액 1,223,394 983,799 - 32 -
  35. 35. 22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말현금흐름위험회피적립금 (6,776) (11,764)(2) 현금흐름위험회피적립금당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기기초금액 (11,764) (3,150)현금흐름위험회피에서 인식된 이익(손실) 6,570 (472) 이자율스왑 1,065 1,098 통화스왑 5,505 (1,570)기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)과 관련된 법인세효과 (1,582) 37당기손익으로 재분류된 금액 - -당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 - -분기말금액 (6,776) (3,585)현금흐름위험회피적립금은 위험회피에 효과적인 것으로 간주되는 위험회피수단의누적손익을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적이연손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에만 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다. - 33 -
  36. 36. 23. 대손준비금대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 포함되어 있는 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말대손준비금 기 적립액 439,031 192,810대손준비금 적립예정금액 19,148 246,221대손준비금 잔액 458,179 439,031(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기대손준비금 전입액 19,148 28,182대손준비금 반영후 조정이익 55,850 45,868대손준비금 반영후 주당 조정이익 348 286 - 34 -
  37. 37. 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.<인건비> (단위:백만원) 구분 당분기 전분기급여 19,414 20,699퇴직급여 2,216 1,906복리후생비 7,546 6,588 합계 29,176 29,193<일반경비> (단위:백만원) 구분 당분기 전분기여비교통비 502 422통신비 5,414 5,590우편료 3,120 3,057임차료 6,740 5,039세금과공과 3,777 4,868유지보수비 151 181보험료 4 7접대비 184 256광고선전비 9,799 10,433소모품비 529 386차량유지비 8 9도서비 27 27인쇄비 1,831 1,310교육훈련비 843 733전산비용 8,345 6,997비정규직용역료 8,750 8,325용역료 33,513 21,688발송용역료 980 641지급수수료 5,872 5,919업무활동비 915 778 - 35 -
  38. 38. 구분 당분기 전분기감가상각비 6,510 4,573무형자산상각비 3,440 2,403행사비 667 157회의비 96 103건물관리비 718 598 합계 102,735 84,50025. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 23,143 21,796±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (17,707) (1,890)총법인세효과 5,436 19,906±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,582) 1,147법인세비용 3,854 21,053(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 130,110 126,953 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 112,403 125,063 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,707) (1,890)(2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 분기말 증감파생상품평가손실 3,732 2,150 (1,582) - 36 -
  39. 39. (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기법인세비용차감전순이익 78,852 95,103적용세율(당기 23.6% 전기 24.2% 따른 법인세비용 , )에 18,620 22,988조정사항 : 비공제비용 283 9 기초이연법인세수정(주) (17,481) - 연결효과 - (1,495) 기타 (45) (449) 소계 (17,243) (1,935)과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 2,477 -계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 3,854 21,053(주) 전기 감사보고서와 세무신고서와의 차이(4) 당분기 및 전기의 누적일시적 차이의 증감내용과 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 백만원) 이연법인세 구분 기초(주) 감소 증가 분기말 자산(부채)(차감할 일시적차이 및 세무상이월결손금)          Escrow 예치금 14,058 - - 14,058 3,386현재가치할인차금 9,178 303 - 8,875 2,138미사용약정충당부채 47,167 47,167 48,894 48,894 11,776미지급비용 62,771 62,771 56,732 56,732 13,664포인트충당부채 295,241 295,241 302,418 302,418 72,836선수수익(연회비) 63,864 63,864 68,983 68,983 16,615출자전환 7,459 - - 7,459 1,796매도가능금융자산손상차손 8,247 67 - 8,180 1,970대손충당금 - - 115 115 28퇴직급여충당부채 28,056 - 2,476 30,532 7,354통화스왑평가손실 19,062 15,410 10,257 13,909 3,350 - 37 -
  40. 40. 이연법인세 구분 기초(주) 감소 증가 분기말 자산(부채)소송충당부채 7,768 7,768 5,526 5,526 1,331이자율스왑평가손실 931 931 195 195 47 소계 563,802 493,522 495,596 565,876 136,291(가산할 일시적차이)          퇴직보험료 (19,195) - (514) (19,709) (4,747)미수수익 (243) - - (243) (59)외화환산이익 (3,652) - - (3,652) (880)통화스왑평가이익 (202) (202) (554) (554) (133)이자율스왑평가이익 (643) (643) (972) (972) (234)무형자산상각비 (531) - - (531) (128) 소계 (24,466) (845) (2,040) (25,661) (6,181)이연법인세자산         130,110(주) 기초금액에는 전기 감사보고서와 세무신고서상의 차이 (17,481)백만원이 반영되어 있습니다.<전기> (단위: 백만원) 이연법인세 구분 기초(주) 감소 증가 기말 자산(부채)(차감할 일시적차이 및 세무상이월결손금)          Escrow 예치금 18,116 18,116 14,058 14,058 3,385현재가치할인차금 804 8,644 17,551 9,711 2,339미사용약정충당부채 215,032 46,073 47,167 216,126 52,047미지급비용 57,894 59,541 64,418 62,771 15,116포인트충당부채 233,069 14,437 79,006 297,638 71,676출자전환 7,450 - - 7,450 1,794매도가능금융자산손상차손 16,262 8,015 8 8,255 1,988외화환산손실 20,419 20,419 - - -퇴직급여충당부채 21,278 - - 21,278 5,124통화스왑평가손실(손익) (9,993) - 13,645 3,652 879통화스왑평가손실 4,136 4,136 15,410 15,410 3,712이자율스왑평가손실 973 973 931 931 224 소계 585,440 180,354 252,194 657,280 158,284(가산할 일시적차이)퇴직보험료 (20,998) - - (20,998) (5,056)대손충당금 12,754 12,754 - - -선급비용 - 533 (2,397) (2,930) (705)미수수익 (291) (291) - - -외화환산이익 (10,373) - 6,721 (3,652) (879) - 38 -
  41. 41. 이연법인세 구분 기초(주) 감소 증가 기말 자산(부채)소송충당부채 - 2,800 (158,391) (161,191) (38,818)통화스왑평가이익 - - (202) (202) (49)이자율스왑평가이익 (458) (458) (643) (643) (155)투자유가증권평가손익 (67) - 67 - -무형자산상각비 - - (909) (909) (219)기타(IFRS 전환효과) (107,893) (107,893) - - - 소계 (127,326) (92,555) (155,754) (190,525) (45,881)이연법인세자산 112,403(주) 기초금액에는 전기 감사보고서와 세무신고서상의 차이 (7,156)백만원이 반영되어 있습니다.26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기보통주 분기순이익(A) 74,997,698,096 74,049,884,990가중평균유통보통주식수(B) 160,465,286주 160,465,286주기본주당순이익(A/B) 467원 461원한편, 전기의 기본주당순이익은 1,487원입니다.(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 않기 때문에 보고기간 종료일 현재 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다. - 39 -
  42. 42. 27. 우발 및 약정사항(1) 여신한도거래 약정가. 일반여신한도거래 약정내역당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은다음과 같습니다. 구분 금융기관 당분기말 전기말당좌대출한도 SC제일은행 500억원 500억원일중대출한도 신한은행외 4곳 2,500억원 2,500억원나. Credit Facility Agreement연결실체는 2010년 8월 4일에 GE Capital Corporation(이하 "GECC")이 제공하는Credit Line을 위해 Credit Facility Agreement를 체결하였습니다. Credit Facility의한도는 미화 2억불상당의 유로화입니다. 미사용분에 대한 28bp의 commitment fee를 지급하는 조건이며, Facility의 만기는 364일 단위로 연장이 가능하며 최대 3년입니다.한편, Credit Facility Agreement와 관련하여 연결실체, GECC, 현대자동차 및 기아자동차는 Support Agreement를 체결하였으며, Support Agreement의 계약체결일은 Credit Facility Agreement의 계약체결일입니다. Support Agreement에 의하면연결실체가 Credit Facility를 최초 인출 후 1년이 경과하여 상환하지 못하는 경우GECC는 인출금액 중 미상환금액에 대하여 출자전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며, GECC는 출자전환 시 전환한 주식의 41%는 현대자동차에, 15%는 기아자동차에매도할 수 있는 Put Option을 가지고 있습니다. 한편, 현대자동차 및 기아자동차는출자전환시 GECC가 Put Option을 행사하지 않는 경우 Put Option과 동일한 조건으로 GECC로부터 주식을 매입할 수 있는 Call Option을 가지고 있습니다. 그리고,Support Agreement에 따라, 연결실체는 Credit Facility 설정금액의 41%, 15%에 해당하는 금액에 대하여 현대자동차, 기아자동차에 각각 15bp의 수수료를 지급하도록 - 40 -
  43. 43. 되어 있습니다.다. Revolving Credit Facility보고기간 종료일 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. 금융기관 Credit Line 신용공여기간 1,000억원 2012-01-30 ~ 2013-01-28 국민은행 300억원 2011-05-28 ~ 2012-05-28 300억원 2011-10-24 ~ 2012-10-22 농협 1,000억원 2012-03-29 ~ 2013-03-29 Citi Bank, Seoul 500억원 2011-12-24 ~ 2012-12-23 우리은행 2,000억원 2011-06-30 ~ 2012-06-30 500억원 2011-04-28 ~ 2012-04-28 신한은행 500억원 2011-05-31 ~ 2012-05-31(2) 업무제휴연결실체는 SC제일, 우리, 외환, 신한, 한국씨티, 하나, 광주, 전북, 제주은행, 우체국및 한국컴퓨터㈜ 등과 신용카드 업무제휴에 대하여 별도의 업무대행 계약을 체결하고 있습니다.(3) 라이선스 계약 및 프랜차이즈 계약연결실체는 MasterCard International 및 Visa International, Diners ClubInternational과 회원발급 및 프랜차이즈 계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며,각각의 카드와 관련하여 각 회사에 일정률의 수수료를 지급하고 있습니다.(4) 해외여행보험 계약 등연결실체는 신용카드회원이 여행기간 중에 발생할 위험 및 상해를 보상하기 위하여 - 41 -
  44. 44. 현대해상화재보험(주)과 여행보험 등을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재의보험금액은 회원 1인당 최고 12억원을 한도로 하고 있습니다.(5) 임원배상책임보험 등연결실체는 보고기간 종료일 현재 200억원을 한도로 한 임원배상책임보험과 10억원을 한도로 한 금융사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 소송의결과는 검토보고일 현재까지 예측할 수 없습니다. (단위:백만원) 소송내용 원고 피고 소송가액 진행상황 손해배상청구 한국카드넷 외 6 현대카드 외 16 2,742 진행중 손해배상청구 정성화외 70 현대카드 외 16 5,971 진행중 손해배상청구 이복기외 113 현대카드 외 16 153 진행중 손해배상청구 신광식 외 5 현대카드 외 16 1,801 진행중 손해배상청구 한국카드시스템 외 18 현대카드 외 16 1,700 진행중 부당이득금 정소연 외 26 현대카드 외 5 21 진행중 손해배상청구 장원식 외 124 현대카드 외 11 700 진행중 손해배상청구 고성봉 외 108 현대카드 외 16 109 진행중 손해배상청구 윤용섭 외 30 현대카드 외 16 310 진행중 손해배상청구 이경희 외 3 현대카드 외 16 80 진행중 손해배상청구 강경희 외 53 현대카드 외 16 108 진행중 손해배상청구 신동옥 현대카드 외 16 2 진행중 손해배상청구 유재원 외 5 현대카드 외 16 100 진행중 손해배상청구 (주)스페컴 현대카드 외 16 845 진행중 손해배상청구 임병귀 외 30 현대카드 외 16 2,481 진행중 손해배상청구 지오테크넷 외 32 현대카드 외 16 903 진행중부가세/법인세 부과취소 현대카드 영등포세무서 56 진행중부가세/법인세 부과취소 현대카드 영등포세무서 69 진행중 - 42 -
  45. 45. 소송내용 원고 피고 소송가액 진행상황 채무부존재(조정) 박성찬 외 16 현대카드 244 진행중 KAMCO, 현대카드 손해배상청구 금호산업외 5 104,674 진행중 외5 부당이득 반환 현대카드 유한회사 인연외3 54 진행중 손해배상 박격목 현대카드 1 진행중 합계 123,124(7) 손실보상예치금연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 중 9,411백만원, 대우인터내셔널(주) 주식의 매각대금 중 9,096백만원을 에스크로계좌에 예치하고, 충당부채로 계상하고 있습니다.(8) 손실보상준비금연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생에 대비하여 발생예상 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.(9) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임연결실체는 자산유동화와 관련하여 2종수익증권지분이 일정률 이상을 유지하여야하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다.(10) 제공받은 지급보증연결실체는 항공권 매표대금 지급이행 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 4,916백만원의 보증을 지급받고 있습니다.(11) 자산유동화관련 조기상환 규정연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한 - 43 -
  46. 46. 여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 연결실체는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다.(12) 채권양수도 계약연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 3회 자산확정일로 하여, 합의된 채권매각률을 적용하여 산정된 금액으로, 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다.28. 자산유동화거래(1) 유동화부채 및 기초자산 내역지배회사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 이러한 기초자산을 근거로 투자자에게 유동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039호에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 차입거래로 회계처리하였습니다. 따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 연결실체의 카드자산에 포함하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 유동화부채 및 기초자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기말 전기말 구 분 만기 선순위부채 기초자산 선순위부채 기초자산프리비아제이차유동화전문유한회사 2014-04-24 455,120 963,116 461,320 1,020,544프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015-07-20 455,120 896,606 - -사채할인발행차금 (5,070) - (2,023) - 순장부금액 905,170 1,859,722 459,297 1,020,544(*) 기초자산의 공정가치는 당분기말 1,887,129백만원, 전기말 1,037,224백만원 입니다. - 44 -
  47. 47. (2) 만기별 계약금액 내역당분기말 및 전기말 현재 유동화부채 관련 만기별 계약금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말1년 이하 - -1년 초과 ~ 2년 이하 - -2년 초과 ~ 3년 이하 455,120 461,3203년 초과 455,120 -선순위부채 합계 910,240 461,320사채할인발행차금 (5,070) (2,023)선순위부채 순액 905,170 459,297 - 45 -
  48. 48. 29. 특수관계자(1) 특수관계자 현황특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로지배하거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는기업 등에 해당합니다.보고기간 종료일 현재 지배ꀐ

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