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목 차
검 토 보 고 서................................................................................................................
현대카드주식회사와 그 종속기업
요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 19 기 2분기
제 19 기 반기
제 18 기 2분기
제 18 기 반기
안 진 회 계 법 인
2013년 04월 01일 부...
반기재무제표 검토보고서
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대카드주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검
토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2013년 6월 30일 현재의 요약반기연결재무상태
...
검토결과
본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무
보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
강조사항
주석2에서 설명하는 바와 같...
요 약 반 기 연 결 재 무 제 표
제 19 기 2분기
제 19 기 반기
제 18 기 2분기
제 18 기 반기
"첨부된 요약반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대카드주식회사 대표이사 정태영
2013년 04월 ...
반 기 재 무 제 표
요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표
제19기 반기 2013년 06월 30일 현재
제18기 2012년 12월 31일 현재
현대카드주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)
과 목 주석 제19기 반기말...
2.선급비용 47,933,214,416 48,279,724,993
3.무형자산 79,467,176,450 74,664,032,134
4.이연법인세자산 150,798,835,781 135,666,642,303
5.잡자산 ...
요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제19기 2분기 2013년 04월 01일부터 2013년 06월 30일까지
제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지
제18기 2분기 2012년 ...
비지배지분 -    -  -   -
XII.반기총포괄이익의 귀속:   39,734,262,879 84,022,013,427   29,286,978,386 109,273,251,589
지배기업의 소유주 39,734,262...
요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표
제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지
제18기 반기 2012년 01월 01일부터 2012년 06월 30일까지
현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위...
요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지
제18기 반기 2012년 01월 01일부터 2012년 06월 30일까지
현대카드주식회사와 그 종속기업
(단위...
이자수익의 수취 10,737,465,816 11,501,389,530
이자비용의 지급 (144,477,387,323) (165,480,031,763)
배당금 수취 178,460,199 232,822,339
법인세의 납부...
반기재무제표에 대한 주석
1. 일반적 사항
현대카드주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고, 신용카드
사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카...
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 반기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의
일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'...
- 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)
동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 공시를 주요 내용으로 하고 있으며, 기업
회계기준서 제1032호에서 규정하는 금융자산과 금융부채의 상계요건을 충족하는지...
-기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(제정)
동 기준서는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 비연결구조화기업에 대한 모든 형태의지분을
보유하고 있는 기업의 공시를 규정하고 있으며, 타 기업에 대한 지분...
2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국
채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)
동 개정사항은 금융자산과 금융부채의...
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영
향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니
다.
중간재무제...
5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
6. 카드자산
당반기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 ...
7. 대손충당금 변동내역
당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>
<전반기>
(단위:백만원)
구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계
기초 65,652 33,786 81,3...
8. 유형자산
당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>
(*) 당반기중 건설중인자산의 55백만원은 선급금으로 대체되었으며, 집기비품의 122백만원
은 무형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니...
9. 무형자산
당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>
(*) 당반기중 건설중인자산의 122백만원은 집기비품으로 대체되었습니다(주석 8 참조).
<전반기>
(*) 전반기중 건설중인자산의 8...
10. 담보제공자산
당반기말 현재 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 1,179백만원의 근저당이 설정되어 있습
니다.
11. 차입금
당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.
12. 사채
당...
13. 금융리스부채
(1) 리스계약
연결실체는 3년 동안 전산장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할
수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 834백만원(전기말:
1,389백...
14. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약반기연결포괄손익계산서에 인식
한 금액은 다음과 같습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
1) 확정급여제도의 특성
연결실...
15. 선수수익
당반기말 및 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
16. 충당부채
당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당반기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 4...
17. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적파생상품
당반기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환...
2) 현금흐름위험회피 기간별 예상현금흐름
현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는
기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.
<당반기말>
...
18. 자본금 및 기타불입자본
당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없었습니다. 한편, 당반기 중 당사의
지배기업인 현대자동차(주)는 현대제철(주)로부터 당사의 보통주 8,729,750주를 취득하여
지분율...
20. 기타자본구성요소
당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
현금흐름위험회피적립금은 위험회피에 효과적인 것으로 간주되는 위험회피수단의 누적손익
을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가...
21. 대손준비금
대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출, 공시되는 사항입니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입예정액 및...
우편료 3,694 7,143 3,351 6,471
임차료 6,463 12,626 6,846 13,586
세금과공과 6,845 12,613 3,925 7,702
유지보수비 167 309 145 296
보험료 114 125...
23. 계속영업과 관련된 법인세
(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
(2) 당반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 당반기 전반기
법인세...
(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
.
(주1) 전기 감사보고서와 세무신고서와의 차이
(단위: 백만원)
구분 당반기 전반기
법인세비용차감전순이익 113,524 121,...
24. 우발 및 약정사항
우발 및 약정사항은 다음 사항을 제외하고 전기말과 동일합니다.
(1) 여신한도거래 약정
가. 일반여신한도거래 약정내역
당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은...
당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 26건(총금액 131,920백만원
)과 원고인 사건 3건(총금액 1,807백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는 동 사항이 연결실
체의 연결재무제표에 중대한 영향...
25. 금융상품양도거래
당사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 이러한 기초자산을 근거로 투자자에게 유
동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039호에 따른 양도의 정
의를 충족하지 않으므로...
26. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하
거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 기업 등에 해...
(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역
당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
당반기 전반기
지배기업
그밖의
특수관계자
합계 지배기업
그밖의
특수관계자
합계
수익
카...
(3) 특수관계자와의 채권채무 및 지급보증 내역
당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니
다.
한편, 연결실체는 현대자동차와 기아자동차로부터 GE캐피탈에 대한 지급보증을 제공...
(5) 주요 경영진에 대한 보상
1) 주요 경영진에 대한 보상
당반기의 주요경영진에 대한 보상은 단기종업원급여 및 퇴직급여로 구성되어 있습니다.
2) 주요 경영진에 대한 보상 내역
당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한...
27. 기타자본구성요소
당반기의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
28. 금융위험의 관리
(1) 개요
연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시...
(2) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출정도
당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(*1) 대손충당금 차감전 장부금액입니다.
(*2) 기타금융자산은 미수금과 미수수익 등으로 구성되어 있...
② 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 신용건전성
당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 연체기간은 다음과 같습
니다.
가. 당반기말
나. 전기말
(단위:백만원)
구분 1개월이하
1개월초과
2개...
③ 당반기말 및 전기말 현재 손상된 카드자산의 내용은 다음과 같습니다.
3) 신용위험의 집중도
당반기말 및 전기말 현재 기업여신의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당반기말 전기말...
(3) 유동성 위험
당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분류는 다음과 같습니다.
가. 당반기말
상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미
지급금, 미지급...
(4) 시장위험
이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 금리
VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며 그 결과값은 아래와 같습니다.
(5) 자본관리
당사는 여신전문금융업법과 그 하...
29. 금융자산 및 금융부채
(1) 금융상품의 공정가치
당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다.
(단위:백만원)
구분
당반기...
(2) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된 미래의
사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당반기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습...
(3) 공정가치 서열체계
연결실체는 금융상품의 공정가치를 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며 서열체
계의 분류방법은 전기와 동일합니다.
당반기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금...
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측
정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액
은 다음과 같습니다.
(주) 활성시장에서 공시...
가. 당반기말
(단위:백만원)
구분
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피
파생상품
합계단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산
금융자산
현금및예치금 - - 898,352 - - 898,35...
나. 전기말
(단위:백만원)
구분
당기손익인식금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피
파생상품
합계단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산
금융자산
현금및예치금 - - 824,576 - - 824,576...
(8) 금융상품의 범주별 순손익
당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당반기
나. 전반기
(단위:백만원)
범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손...
30. 이자수익 및 이자비용
당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액은 다음
과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
현금및예치금 5,...
31. 수수료수익 및 수수료비용
당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및 금액은
다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
카드자산 ...
32. 기타영업수익 및 기타영업비용
당반기 및 전반기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익
외환차익 3,033 6,016 2,472...
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1 h13 hcc 국문 검토

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Transcript of "1 h13 hcc 국문 검토"

  1. 1. 목 차 검 토 보 고 서.................................................................................................................1 반기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................2 반 기 재 무 제 표.................................................................................................................5 반기재무제표에 대한 주석 .................................................................................................12
  2. 2. 현대카드주식회사와 그 종속기업 요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한 검 토 보 고 서 제 19 기 2분기 제 19 기 반기 제 18 기 2분기 제 18 기 반기 안 진 회 계 법 인 2013년 04월 01일 부터 2013년 06월 30일 까지 2013년 01월 01일 부터 2013년 06월 30일 까지 2012년 04월 01일 부터 2012년 06월 30일 까지 2012년 01월 01일 부터 2012년 06월 30일 까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
  3. 3. 반기재무제표 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대카드주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검 토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2013년 6월 30일 현재의 요약반기연결재무상태 표, 2013년과 2012년 6월 30일로 종료되는 양 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반기연결포 괄손익계산서 및 2013년과 2012년 6월 30일로 종료되는 양 6개월 보고기간의 요약반기연 결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서 술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영자의 책임 경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제 표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차 로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 현대카드주식회사 주주 및 이사회 귀중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
  4. 4. 검토결과 본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무 보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 주석2에서 설명하는 바와 같이 회계정책 변경효과를 소급 적용함에 따라 비교표시된 2012년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표와 2012년 6월 30일로 종료되는 양 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반기연결포괄손익계산서, 요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결 현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 한편 본인의 검토 결과는 이 러한 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 본인은 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손 익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민 국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2013년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표 명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2012년 12월 31일 현재의 재작성된 요약연결재무 상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울시 영등포구 여의도동 23 안 진 회 계 법 인 대표이사 이재술 2013년 8월 14일 이 요약반기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2013년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사와 그 종속기업 의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할수도 있으며, 이로 인하여 이 요약반기연결재무제표 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
  5. 5. 요 약 반 기 연 결 재 무 제 표 제 19 기 2분기 제 19 기 반기 제 18 기 2분기 제 18 기 반기 "첨부된 요약반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대카드주식회사 대표이사 정태영 2013년 04월 01일 부터 2013년 06월 30일 까지 2013년 01월 01일 부터 2013년 06월 30일 까지 2012년 04월 01일 부터 2012년 06월 30일 까지 2012년 01월 01일 부터 2012년 06월 30일 까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
  6. 6. 반 기 재 무 제 표 요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제19기 반기 2013년 06월 30일 현재 제18기 2012년 12월 31일 현재 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제19기 반기말 제18기말 자 산 I.현금및예치금 5,28,29 898,352,445,431 824,576,295,193 1.현금및현금성자산 865,320,945,431 791,547,295,193 2.예치금 33,031,500,000 33,029,000,000 Ⅱ.투자금융자산 29 1,766,969,764 1,766,969,764 1.매도가능금융자산 1,766,969,764 1,766,969,764 Ⅲ.카드자산 6,7,25,26,28,29 9,110,762,341,065 9,707,037,675,915 1.카드대급금 5,916,717,881,945 6,605,330,672,135 대손충당금 (61,884,143,548) (65,651,904,082) 이연부대수익 (5,878,367,711) (3,651,254,547) 현재가치할인차금 (3,329,811,106) (5,318,007,395) 2.현금서비스 884,799,487,475 940,018,848,827 대손충당금 (31,531,841,640) (33,786,081,729) 3.카드론 2,504,233,526,906 2,352,281,466,786 대손충당금 (91,565,941,117) (81,374,181,403) 이연부대수익 - (361,487) 현재가치할인차금 (798,450,139) (811,521,190) Ⅳ.유형자산 8,10,13,26 269,786,837,700 264,383,090,858 1.토지 122,011,816,788 122,011,816,788 2.건물 77,322,259,133 64,818,348,743 감가상각누계액 (5,326,030,145) (4,487,750,009) 3.차량운반구 246,898,071 502,527,419 감가상각누계액 (139,722,238) (339,062,442) 4.집기비품 150,775,740,279 146,838,561,416 감가상각누계액 (100,800,079,892) (90,148,123,852) 5.금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504 감가상각누계액 (2,500,507,127) (1,944,838,877) 6.건설중인자산 24,862,453,327 23,797,602,168 Ⅴ.기타금융자산 5,7,17,28,29 187,862,262,103 182,291,908,888 1.미수금 91,618,677,986 86,380,588,135 대손충당금 (832,268,213) (993,537,767) 2.미수수익 47,216,613,784 44,923,665,252 대손충당금 (1,256,909,604) (1,268,903,451) 3.예치보증금 35,739,126,405 52,348,673,218 4.파생상품자산 15,377,021,745 901,423,501 VI.기타비금융자산 7,9,23,26 301,084,850,683 272,207,674,777 1.선급금 20,843,863,838 11,259,725,327 대손충당금 (657,606,306) (5,024,020) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
  7. 7. 2.선급비용 47,933,214,416 48,279,724,993 3.무형자산 79,467,176,450 74,664,032,134 4.이연법인세자산 150,798,835,781 135,666,642,303 5.잡자산 2,699,366,504 2,342,574,040 자 산 총 계 10,769,615,706,746 11,252,263,615,395 부 채 I.차입부채 6,549,911,198,166 7,020,675,825,125 1.차입금 11,28,29 225,000,000,000 487,500,000,000 2.사채 12,28,29 6,332,705,500,000 6,542,646,500,000 사채할인발행차금 (7,794,301,834) (9,470,674,875) II.순확정급여부채 14 15,220,953,718 10,695,054,186 1.확정급여채무 48,127,208,386 44,474,112,444 사외적립자산 (32,874,500,468) (33,745,418,158) 국민연금전환금 (31,754,200) (33,640,100) III.기타금융부채 13,17,26,28,29 1,388,749,661,186 1,517,676,783,211 1.미지급금 1,069,898,594,668 1,186,714,518,145 2.예수금 127,969,844,577 123,824,521,370 3.미지급비용 177,832,064,311 139,353,829,793 4.금융리스부채 882,577,908 1,452,239,137 5.파생상품부채 3,530,260,718 53,554,957,780 6.수입보증금 8,636,319,004 12,776,716,986 IV.기타비금융부채 15,16,24,26 539,421,452,558 510,925,525,182 1.예수금 7,832,724,945 6,968,385,070 2.선수수익 405,217,899,315 397,830,493,299 3.충당부채 81,120,429,170 75,687,285,760 4.당기법인세부채 45,250,399,128 30,439,361,053 부 채 총 계 8,493,303,265,628 9,059,973,187,704 자 본 I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,276,292,621,118 2,192,270,607,691 1.자본금 18 802,326,430,000 802,326,430,000 2.기타불입자본 18 57,704,443,955 57,704,443,955 3.이익잉여금 2,19,21 1,432,060,825,253 1,348,744,482,014 4.기타자본구성요소 2,20,27 (15,799,078,090) (16,504,748,278) II.비지배지분 19,820,000 19,820,000 자 본 총 계 2,276,312,441,118 2,192,290,427,691 부채와자본총계 10,769,615,706,746 11,252,263,615,395 별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
  8. 8. 요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제19기 2분기 2013년 04월 01일부터 2013년 06월 30일까지 제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지 제18기 2분기 2012년 04월 01일부터 2012년 06월 30일까지 제18기 반기 2012년 01월 01일부터 2012년 06월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제19기 반기 제18기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익   665,371,390,654 1,307,474,500,66 7   619,090,222,396 1,233,986,392,50 2 1.카드수익 26,29,31 616,783,626,697   1,208,213,051,21 9 596,020,112,472   1,182,844,074,85 4 2.이자수익 29,30 5,680,294,578   10,521,560,550 4,750,680,827   10,046,723,333 3.투자금융자산평가및처분이익 29 -   54,123,600 -   67,000,000 4.배당금수익 -   178,460,199 -   232,822,339 5.미사용약정충당부채환입 16 940,010,895   433,850,851 225,277,347   - 6.기타영업수익 29,32 41,967,458,484   88,073,454,248 18,094,151,750   40,795,771,976 Ⅱ.영업비용   614,421,797,567 1,194,630,426,45 0   576,721,129,572 1,112,748,156,82 6 1.카드비용 26,29,31 272,565,416,432   519,710,918,600 278,513,544,223   529,561,625,310 2.이자비용 29,30 77,570,269,022   156,988,322,213 86,578,547,921   173,241,397,774 3.판매관리비 2,14,22,26 152,084,202,967   295,667,053,019 148,340,448,423   280,412,675,828 인건비 36,864,218,306   76,717,010,183 31,777,581,011   61,114,611,409 일반경비 115,219,984,661   218,950,042,836 116,562,867,412   219,298,064,419 4.유동화비용 80,798,501   201,014,017 66,607,876   175,866,798 5.대손상각비및채권매각손실 59,726,038,074   114,753,837,999 55,872,178,959   98,186,842,299 6.미사용약정충당부채전입 16 -   - -   1,501,400,815 7.기타영업비용 29,32 52,395,072,571   107,309,280,602 7,349,802,170   29,668,348,002 III.영업이익   50,949,593,087 112,844,074,217   42,369,092,824 121,238,235,676 Ⅳ.영업외수익   769,494,290 1,538,342,040   690,694,318 991,325,979 1.유형자산처분이익 2,462,612   80,795,812 3,095,000   3,095,000 2.임대료수익 26 716,087,444   1,361,777,309 636,751,664   884,317,757 3.잡이익 50,944,234   95,768,919 50,847,654   103,913,222 Ⅴ.영업외비용   160,530,219 858,716,434   503,824,042 982,177,794 1.기부금 68,798,990   265,172,190 494,344,877   900,582,338 2.유형자산처분손실 91,731,229   593,544,244 9,479,165   81,595,456 VI.법인세비용차감전순이익   51,558,557,158 113,523,699,823   42,555,963,100 121,247,383,861 Ⅶ.법인세비용 2,23   15,445,523,417 30,207,356,584   11,319,520,387 15,135,069,474 Ⅷ.반기순이익   36,113,033,741 83,316,343,239   31,236,442,713 106,112,314,387 IX.기타포괄손익 2,27   3,621,229,138 705,670,188   (1,949,464,327) 3,160,937,202 1.후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 1,395,085,968   353,903,847 (520,679,587)   (398,853,165) 확정급여채무 재측정요소 1,840,482,807   466,891,619 (686,912,384)   (526,191,511) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (445,396,839)   (112,987,772) 166,232,797   127,338,346 2.후속적으로 당기손익으로 재분 류될 수 있는 항목 2,226,143,170   351,766,341 (1,428,784,740)   3,559,790,367 현금흐름위험회피 파생상품평 가손익 2,936,864,341   441,295,306 (1,852,064,135)   4,719,199,909 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (710,721,171)   (89,528,965) 423,279,395   (1,159,409,542) X.반기총포괄이익 2   39,734,262,879 84,022,013,427   29,286,978,386 109,273,251,589 XI.반기순이익의 귀속:   36,113,033,741 83,316,343,239   31,236,442,713 106,112,314,387 지배기업의 소유주 36,113,033,741   83,316,343,239 31,236,442,713   106,112,314,387 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
  9. 9. 비지배지분 -    -  -   - XII.반기총포괄이익의 귀속:   39,734,262,879 84,022,013,427   29,286,978,386 109,273,251,589 지배기업의 소유주 39,734,262,879   84,022,013,427 29,286,978,386   109,273,251,589 비지배지분 - - -   - 별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
  10. 10. 요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지 제18기 반기 2012년 01월 01일부터 2012년 06월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의소유주 귀속 비지배지분 총계 주식발행초과금 기타자본잉여금 현금흐름위험회피 적립금 확정급여채무 재측정요소 2012.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,148,396,655,980 (11,764,319,031) - 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904 회계정책의 변경 효과 - - - 6,049,230,616 - (6,049,230,616) - - - 수정 후 재작성된 금액 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,154,445,886,596 (11,764,319,031) (6,049,230,616) 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904 총포괄이익 반기순이익 - - - 106,112,314,387 - - 106,112,314,387 - 106,112,314,387 기타포괄이익 - - - - 3,559,790,367 (398,853,165) 3,160,937,202 - 3,160,937,202 종속기업투자의 취득 - - - - - - - 9,910,000 9,910,000 2012.06.30 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,260,558,200,983 (8,204,528,664) (6,448,083,781) 2,105,936,462,493 29,730,000 2,105,966,192,493 2013.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,339,725,219,219 (7,485,485,483) - 2,192,270,607,691 19,820,000 2,192,290,427,691 회계정책의 변경 효과 - - - 9,019,262,795 - (9,019,262,795) - - - 수정 후 재작성된 금액 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,348,744,482,014 (7,485,485,483) (9,019,262,795) 2,192,270,607,691 19,820,000 2,192,290,427,691 총포괄손익 반기순이익 - - - 83,316,343,239 - - 83,316,343,239 - 83,316,343,239 기타포괄손실 - - - - 351,766,341 353,903,847 705,670,188 - 705,670,188 2013.06.30 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,432,060,825,253 (7,133,719,142) (8,665,358,948) 2,276,292,621,118 19,820,000 2,276,312,441,118 별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
  11. 11. 요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지 제18기 반기 2012년 01월 01일부터 2012년 06월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제19기 반기 제18기 반기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 627,855,971,238 (28,194,790,031) 1.반기순이익 83,316,343,239 106,112,314,387 2.조정사항 법인세비용 30,207,356,584 15,135,069,474 이자수익 (10,521,560,550) (10,046,723,333) 이자비용 156,988,322,213 173,241,397,774 배당금수익 (178,460,199) (232,822,339) 대손상각비 및 채권매각손실 114,753,837,999 98,186,842,299 퇴직급여 4,961,517,936 4,754,020,152 감가상각비 13,926,213,844 13,278,266,528 무형자산상각비 7,673,834,471 6,920,354,234 외화환산손실 64,020,906,906 11,773,479,686 파생상품평가및거래손실 - 799,000,000 미사용약정충당부채전입(환입)액 (433,850,851) 1,501,400,815 충당부채전입(환입)액 9,079,488,327 (899,560,160) 유형자산처분손실 593,544,244 81,595,456 기타영업비용 649,419,811 140,502,637 매도가능금융자산손상차손환입 (54,123,600) (67,000,000) 외화환산이익 - (13,249,097) 파생상품평가및거래이익 (64,059,000,000) (11,767,500,000) 카드자산 현재가치할인차금상각 (9,378,140,749) (23,080,028,495) 카드자산 이연부대수익상각 (9,216,903,158) (10,117,027,449) 유형자산처분이익 (80,795,812) (3,095,000) 기타영업수익 (98,123,997) (140,502,337) 3.운전자본의 변동 카드자산의 감소(증가) 499,715,163,929 (191,380,340,206) 기타금융자산의 증가 (7,746,943,649) (5,799,746,264) 기타자산의 증가 (9,928,533,288) (2,402,187,070) 파생상품자산의 증가 - (12,629,999,999) 확정급여채무의 감소 (1,363,786,702) (1,755,860,759) 사외적립자산의 감소 1,404,207,714 658,753,726 파생상품부채의 증가 - 11,724,000,000 금융리스부채의 감소 (569,661,229) (540,964,321) 기타금융부채의 감소 (89,004,730,902) (31,253,267,031) 기타부채의 증가 7,492,918,739 26,330,451,805 4.영업활동으로 발생한 현금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
  12. 12. 이자수익의 수취 10,737,465,816 11,501,389,530 이자비용의 지급 (144,477,387,323) (165,480,031,763) 배당금 수취 178,460,199 232,822,339 법인세의 납부 (30,731,028,724) (42,956,545,250) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (15,819,101,715) (67,668,334,761) 매도가능금융자산의 처분 54,123,600 67,000,000 유형자산의 처분 94,432,052 3,100,000 무형자산의 처분 - 1,250,000,000 예치보증금의 순감소 16,504,034,090 9,860,120,861 예치금의 순증가 (2,500,000) - 유형자산의 취득 (19,870,172,670) (75,042,053,649) 무형자산의 취득 (12,599,018,787) (3,806,501,973) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (538,263,219,285) 112,902,701,347 차입금의 차입 2,765,000,000,000 4,190,000,000,000 사채의 발행 1,589,863,444,525 1,836,689,791,347 비지배주주지분의 증가 - 9,910,000 차입금의 상환 (3,027,500,000,00 0) (4,290,000,000,00 0) 사채의 상환 (1,865,626,663,81 0) (1,623,797,000,00 0) IV.현금및현금성자산의 증가 73,773,650,238 17,039,576,555 V.기초의 현금및현금성자산 791,547,295,193 830,022,903,023 VI.반기말의 현금및현금성자산 865,320,945,431 847,062,479,578 별첨 요약반기연결재무제표에 대한 주석 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
  13. 13. 반기재무제표에 대한 주석 1. 일반적 사항 현대카드주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카 드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 약 874만명의 신용카드 회원, 203만여개의 가맹점, 159개의 지점, 영 업소, Post 등을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당반기말 현재 802,326백 만원이며, 당반기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 제19기 2분기 2013년 04월 01일부터 2013년 06월 30일까지 제19기 반기 2013년 01월 01일부터 2013년 06월 30일까지 제18기 2분기 2012년 04월 01일부터 2012년 06월 30일까지 제18기 반기 2012년 01월 01일부터 2012년 06월 30일까지 현대카드주식회사와 그 종속기업 주 주 당반기말 전기말 주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율 현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 50,572,187 31.52% 기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48% 현대제철(주) - 0.00% 8,729,750 5.44% GE Capital Int'l Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00% 현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54% 기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02% 합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
  14. 14. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표 입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2012년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합 니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도 입과 관련된 영향을 제외하고는 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재 무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 기타포괄손익 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 특정 조건을 충족할 때 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분하여 표시하는 것을 주요 내용으 로 하고 있습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는사항이며 연결실체의 재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다. 비교 표시된 연결재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하고 보험수리적손익을 기타포괄손익으로 인식하도록 요구하고 있습니다. 또한 사외적립자산에 대한 기대수익은 기대수익률 대신 확정급여채무를 측정할 때 사용한 할인율을 적용하여 측 정한 후 순확정급여부채의 순이자비용에 포함하여 표시합니다.한편, 가득되지 않은 과거근무 원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교 표시된 연결재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
  15. 15. - 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 공시를 주요 내용으로 하고 있으며, 기업 회계기준서 제1032호에서 규정하는 금융자산과 금융부채의 상계요건을 충족하는지 여부와 관계없이 법적으로 집행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정에 따라 금융상품을 상 계할 수 있는 권리와 담보제공약정과 같은 상계 관련 약정에대한 정보를 공시하도록 규정하 고 있습니다. 연결실체는 동 개정사항에서 규정하고 있는 금융자산과 금융부채의 상계에 대 한 정보를 비교표시되는 기간에 소급하여 공시하였습니다(주석 29(2) 참조). -기업회계기준서 제1110호 연결재무제표(제정) 동 기준서는 기존의 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 중 연결재무 제표와 관련된 규정 및 기업회계기준해석서 제2012호 '연결: 특수목적기업'을대체하는 기준 서로서, 특수목적기업을 포함한 모든 기업에 대한 지배력을 판단하기 위한 단일의 기준을 제 시하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 투자자가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되 거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있을 때 피투자자를 지배한다고 규정하고있습니다. 동 제정사항의 도입이 연결재무 제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1111호 공동약정(제정) 동 기준서는 둘 이상의 당사자가 공동지배력을 가지는 공동약정을 약정 당사자들의 권리와 의무에 따라 공동영업과 공동기업으로 분류하도록 규정하고 있습니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동영업자)들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의 무를 갖는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자 )들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정입니다. 공동영업의 경우 공동영업자는 공 동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의몫을 인식하는 회계처리를 하며, 공동기업의 경 우 참여자는 공동기업에 대한 투자자산에 지분법을 적용하여 회계처리를 합니다. 동 회계정 책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
  16. 16. -기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(제정) 동 기준서는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 비연결구조화기업에 대한 모든 형태의지분을 보유하고 있는 기업의 공시를 규정하고 있으며, 타 기업에 대한 지분의 성격과 타 기업의 지 분과 관련된 위험을 공시하고, 타 기업에 대한 지분이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현 금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 제정사항의 도입으로 종속기업 에 대한 지분의 영향을 추가 공시하였습니다(주석 4 참조). - 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정) 동 기준서는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있으며, 공정가치를 정의하고 공 정가치를 측정하기 위한 체계를 수립하며 공정가치 측정에 관한 공시를 규정하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치를 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취 하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의하고 있습니다. 공정가치는 현행 시장 상황에서 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 시장참여자가 사용하게 될 가정을 사용하여 측 정됩니다. 동 기준서에 따른 공정가치 측정을위하여 공정가치측정대상이 되는 특정 자산이 나 부채, 자산이나 부채에 대한 정상거래가 이루어지는 시장, 공정가치 측정에서 사용할 적절 한 가치평가기법 등을 결정하여야 합니다. 또한 동 기준서는 공정가치 측정에 관한 광범위한 공시사항을 규정하고있습니다. 동 기준서의 도입이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표 와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (연결재무상태표) (단위: 원) 구 분 전기말 변경전 변경후 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 및 기타불입자본 860,030,873,955 860,030,873,955 이익잉여금 1,339,725,219,219 1,348,744,482,014 기타자본구성요소 (7,485,485,483) (16,504,748,278) 비지배지분 19,820,000 19,820,000 자본 계 2,192,290,427,691 2,192,290,427,691 (반기연결포괄손익계산서) (단위: 원) 구 분 전반기 변경전 변경후 영업이익 120,712,044,165 121,238,235,676 영업외수익 991,325,979 991,325,979 영업외비용 982,177,794 982,177,794 법인세차감전순이익 120,721,192,350 121,247,383,861 법인세비용 15,007,731,128 15,135,069,474 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
  17. 17. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국 채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정) 동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계 의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등 인 경우에도 집행가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2014년 1월 1일 이 후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 반기순이익 105,713,461,222 106,112,314,387 기타포괄손익 3,559,790,367 3,160,937,202 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - (398,853,165) 확정급여채무 재측정요소 - (526,191,511) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 - 127,338,346 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 3,559,790,367 3,559,790,367 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,719,199,909 4,719,199,909 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (1,159,409,542) (1,159,409,542) 반기총포괄손익 109,273,251,589 109,273,251,589 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
  18. 18. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니 다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연 결재무제표와 동일합니다. 4. 종속기업 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 현재 종속기업들은 당사 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목적기업입니다. 당사는 특수목 적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수목적기업의 위험과 효익의 일부에 대해서 노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 특수목적기업의 모든 의사결정은 약관 및 정관에 의해 자동조종방식으로 수행되고 있으며, 당사는 동 약관 및 정관내용의 변경에 대한 통제권을 행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용 하는 능력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 당사는 지분율이 과반 미만이지 만 특수목적기업을 연결범위에 포함하고 있습니다. 한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행에 대한 문제가 발생하는 경우 거래상대방은 당사에게 지급이행을 청구할 수 있습니다. 구분 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 12월 프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
  19. 19. 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. 6. 카드자산 당반기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (*) 이연부대수익 및 현재가치할인차금이 반영된 금액임 (단위:백만원) 과목 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한의 내용 현금및예치금 국민은행 외 19 16 당좌개설보증금 신한은행 외 33,000 33,000 담보예금 미래에셋증권 13 13 사회적기업 펀드 기타금융자산 한국자산관리공사 9,246 9,246 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌 합계 42,278 42,275 (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 가계 기업 합계 가계 기업 합계 카드자산 카드대급금(*) 5,359,131 548,379 5,907,510 6,116,731 479,630 6,596,361 현금서비스 884,799 - 884,799 940,019 - 940,019 카드론(*) 2,503,435 - 2,503,435 2,351,470 - 2,351,470 합계 8,747,365 548,379 9,295,744 9,408,220 479,630 9,887,850 대손충당금 (181,021) (3,961) (184,982) (176,050) (4,762) (180,812) 장부금액 8,566,344 544,418 9,110,762 9,232,170 474,868 9,707,038 구성 비율 94.02% 5.98% 100.00% 95.11% 4.89% 100.00% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
  20. 20. 7. 대손충당금 변동내역 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> <전반기> (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계 기초 65,652 33,786 81,374 - 2,267 183,079 대손상각 (811) (231) (328) - - (1,370) 상각채권회수 359 489 151 - - 999 매각 및 환매 (18,180) (12,045) (17,149) - - (47,374) 전입액 14,864 9,533 27,518 - 480 52,395 반기말 61,884 31,532 91,566 - 2,747 187,729 (단위:백만원) 구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계 기초 68,773 37,910 67,071 30 2,306 176,090 대손상각 (1,033) (249) (108) - - (1,390) 상각채권회수 349 559 184 - - 1,092 매각 및 환매 (10,757) (7,250) (8,045) - - (26,052) 전입(환입)액 7,647 3,790 19,555 - 64 31,056 반기말 64,979 34,760 78,657 30 2,370 180,796 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
  21. 21. 8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (*) 당반기중 건설중인자산의 55백만원은 선급금으로 대체되었으며, 집기비품의 122백만원 은 무형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석 9 참조). <전반기> (*) 전반기중 건설중인자산의 5,740백만원은 선급금에서 대체되었습니다. (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각 당반기말 토지 122,012 - - - - 122,012 건물 60,331 5,552 6,952 - (839) 71,996 차량운반구 163 - - (10) (46) 107 집기비품 56,690 4,777 1,592 (597) (12,486) 49,976 금융리스자산 1,389 - - - (555) 834 건설중인자산 23,798 9,541 (8,477) - - 24,862 합계 264,383 19,870 67 (607) (13,926) 269,787 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각 전반기말 토지 83,995 34,165 - - - 118,160 건물 42,187 22,169 347 - (758) 63,945 차량운반구 270 76 - - (72) 274 집기비품 57,974 13,179 137 (82) (11,892) 59,316 금융리스자산 2,500 - - - (556) 1,944 건설중인자산 472 5,453 5,256 - - 11,181 합계 187,398 75,042 5,740 (82) (13,278) 254,820 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
  22. 22. 9. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (*) 당반기중 건설중인자산의 122백만원은 집기비품으로 대체되었습니다(주석 8 참조). <전반기> (*) 전반기중 건설중인자산의 804백만원은 선급금으로 대체되었습니다. (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 당반기말 개발비 34,747 3,008 4,111 - (5,942) 35,924 산업재산권 76 - - - (20) 56 기타 7,829 - - - (1,712) 6,117 건설중인자산 11,041 9,591 (4,233) - - 16,399 회원권 20,971 - - - - 20,971 합계 74,664 12,599 (122) - (7,674) 79,467 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 전반기말 개발비 36,656 1,444 482 - (5,123) 33,459 산업재산권 116 - - - (20) 96 기타 11,369 - - - (1,777) 9,592 건설중인자산 2,101 2,363 (1,286) - - 3,178 회원권 22,734 - - (1,250) - 21,484 합계 72,976 3,807 (804) (1,250) (6,920) 67,809 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
  23. 23. 10. 담보제공자산 당반기말 현재 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 1,179백만원의 근저당이 설정되어 있습 니다. 11. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다. 12. 사채 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. 상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기일시상환됩니 다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자율법에 따라 상각 됩니다. (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 원화차입금 어음차입금(CP) - - - - 350,000 일반차입금 하나은행 외 7 3.56 ~ 5.55 2013.12.10 ~ 2016.4.1 225,000 137,500 합계 225,000 487,500 (단위:백만원) 구분 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 사채(단기) 2.91 ~ 3.47 2013.7.2 ~ 2013.11.6 110,000 170,000 유동성사채 2.91 ~ 6.73, 1M USD Libor+0.724 2013.7.12 ~ 2014.6.15 1,965,825 1,707,580 사채(장기) 2.77 ~ 6.75, 1M USD Libor+0.724 1M USD Libor+1.5 2014.7.7 ~ 2019.7.31 4,256,880 4,665,067 합계 6,332,705 6,542,647 사채할인발행차금 (7,794) (9,471) 순액 6,324,911 6,533,176 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
  24. 24. 13. 금융리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 3년 동안 전산장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 834백만원(전기말: 1,389백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있 습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 902 883 1,202 1,154 1년 초과 5년 이내 - - 301 298 소 계 902 883 1,503 1,452 차감: 현재가치 조정금액 (19) (51) 금융리스부채의 현재가치 883 1,452 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
  25. 25. 14. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약반기연결포괄손익계산서에 인식 한 금액은 다음과 같습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 확정급여제도의 특성 연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로예치금 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다. 2) 순확정급여부채의 조정내역 당반기말 및 전반기말 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 확정기여형 퇴직급여 9 4 (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여 부채 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여 부채 기초 44,474 (33,745) (34) 10,695 37,007 (19,195) (37) 17,775 기여금 - - - - - - - - 당기근무원가 4,782 - - 4,782 4,386 - - 4,386 이자비용(이자수익) 707 (536) - 171 732 (368) - 364 사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제 외) - 5 - 5 - (41) - (41) 인구통계적가정변동에 의한 보험수리적손익 - - - - - - - - 재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 (472) - - (472) 567 - - 567 관계사전출입 291 (322) - (31) (531) 176 - (355) 지급액 (1,655) 1,723 3 71 (1,225) 483 - (742) 반기말 48,127 (32,875) (31) 15,221 40,936 (18,945) (37) 21,954 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
  26. 26. 15. 선수수익 당반기말 및 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다. 16. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 4,944백만원(주석 24 (3) 참조)와 소송충당부채 10,535백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부채에는 에스크 로계좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 고객충성제도 327,990 320,328 연회비 77,144 77,450 기타 84 52 합 계 405,218 397,830 (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 미사용약정 포인트 기타 합계 미사용약정 포인트 기타 합계 기초 46,386 15,509 13,792 75,687 47,167 11,240 21,826 80,233 전입(환입) (434) 4,180 1,687 5,433 1,501 1,239 (2,138) 602 반기말 45,952 19,689 15,479 81,120 48,668 12,479 19,688 80,835 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
  27. 27. 17. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 매매목적파생상품 당반기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 현금흐름위험회피 연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변 동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당반기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액 입니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채 이자율관련 스왑 958,000 2,997 2,587 778,000 901 3,925 통화관련 스왑 937,161 12,380 943 873,092 - 49,630 합계 1,895,161 15,377 3,530 1,651,092 901 53,555 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
  28. 28. 2) 현금흐름위험회피 기간별 예상현금흐름 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. <당반기말> <전기말> (단위:백만원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합계 순현금유출예상액 (2,918) (3,880) 1,172 6,706 1,080 (단위:백만원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합계 순현금유출예상액 (2,079) (3,881) (25,813) (47,039) (78,812) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
  29. 29. 18. 자본금 및 기타불입자본 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없었습니다. 한편, 당반기 중 당사의 지배기업인 현대자동차(주)는 현대제철(주)로부터 당사의 보통주 8,729,750주를 취득하여 지분율이 5.44% 증가하였습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 20,143 20,143 대손준비금(주석 21 참조) 611,622 439,031 미처분이익잉여금 800,296 889,571 합계 1,432,061 1,348,745 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재 원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,348,745 1,154,446 지배주주지분 귀속 반기순이익 83,316 106,112 반기말금액 1,432,061 1,260,558 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
  30. 30. 20. 기타자본구성요소 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피에 효과적인 것으로 간주되는 위험회피수단의 누적손익 을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영 향을 미치는 기간에만 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으 로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (16,504) (17,813) 현금흐름위험회피에서 인식된 이익 440 4,718 이자율스왑 3,433 174 통화스왑 (2,993) 4,544 현금흐름위험회피와 관련한 법인세효과 (89) (1,159) 확정급여채무 재측정요소 467 (526) 확정급여채무 재측정요소와 관련한 법인세효과 (113) 127 반기말금액 (15,799) (14,653) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
  31. 31. 21. 대손준비금 대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출, 공시되는 사항입니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다. (2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다. 22. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기 적립액 611,622 439,031 대손준비금 전입예정액 7,358 172,591 대손준비금 잔액 618,980 611,622 (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 지배주주지분 귀속 반기순이익 83,316 106,112 대손준비금 전입예정액 (7,358) (15,306) 대손준비금 반영후 조정이익 75,958 90,806 <인건비> (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 27,845 57,248 22,380 41,794 퇴직급여 2,481 4,962 2,377 4,754 복리후생비 6,538 14,507 7,021 14,567 합계 36,864 76,717 31,778 61,115 <일반경비> (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 760 1,221 777 1,279 통신비 6,054 11,158 5,575 10,989 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
  32. 32. 우편료 3,694 7,143 3,351 6,471 임차료 6,463 12,626 6,846 13,586 세금과공과 6,845 12,613 3,925 7,702 유지보수비 167 309 145 296 보험료 114 125 184 188 접대비 140 344 258 442 광고선전비 12,956 18,702 10,220 20,019 소모품비 464 1,238 627 1,156 차량유지비 7 10 3 11 도서비 43 67 261 288 인쇄비 1,599 3,249 1,684 3,515 교육훈련비 828 1,663 1,428 2,271 전산비용 10,031 20,958 8,026 16,371 비정규직용역료 8,796 16,734 9,456 18,206 용역료 34,691 69,253 43,573 77,086 발송용역료 661 1,551 1,117 2,097 지급수수료 6,795 12,771 6,067 11,939 업무활동비 909 1,657 1,126 2,041 감가상각비 6,895 13,926 6,768 13,278 무형자산상각비 3,913 7,674 3,480 6,920 행사비 743 1,096 1,126 1,793 회의비 227 323 101 197 건물관리비 1,425 2,539 439 1,157 합계 115,220 218,950 116,563 219,298 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
  33. 33. 23. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (2) 당반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 45,541 37,889 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (15,132) (21,722) 총법인세효과 30,409 16,167 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (202) (1,032) 법인세비용 30,207 15,135 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 150,799 134,125 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 135,667 112,403 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (15,132) (21,722) (단위: 백만원) 구 분 기초 감소 반기말 현금흐름위험회피관련손익으로 인한 법인세효과 2,367 (89) 2,278 확정급여채무 재측정요소로 인한 법인세효과 2,880 (113) 2,767 합 계 5,247 (202) 5,045 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
  34. 34. (3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 . (주1) 전기 감사보고서와 세무신고서와의 차이 (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 113,524 121,247 적용세율(세율: 11%, 22.0%, 24.2%)에 따른 법인세비용 27,011 28,880 조정사항 : 비공제비용 144 32 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 - (11,384) 기초이연법인세수정(주1) (123) (3,463) 기타 (498) (1,407) 소계 (477) (16,222) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,673 2,477 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 30,207 15,135 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
  35. 35. 24. 우발 및 약정사항 우발 및 약정사항은 다음 사항을 제외하고 전기말과 동일합니다. (1) 여신한도거래 약정 가. 일반여신한도거래 약정내역 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. 나. Credit Facility Agreement 연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & CO(이하 "GE캐피탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였습니다. Credit Facility의 한도는 미화 1억불상당의 유로화입니다. Credit Facility의 최종만기는 2015년 1월 9일이며 2014년 1월에 연장 가능 합니다. 한편, 상기 Credit Facility Agreement와 관련하여 현대자동차, 기아자동차는 GE 캐피탈에게 연결실체의 미상환금액의 41%, 15%만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습니 다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility Agreement의 계약기간과 동일합니다. 다. Revolving Credit Facility Agreement 당반기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (2) 계류중인 소송사건 구분 금융기관 당반기말 전기말 당좌대출한도 - - 500억원 일중대출한도 신한은행외 5 3,600억원 2,800억원 금융기관 Credit Line 신용공여기간 국민은행 300억원 2012-11-07 ~ 2013-10-22 1,000억원 2013-02-28 ~ 2014-02-28 300억원 2013-05-29 ~ 2014-05-28 농협은행 1,000억원 2013-03-29 ~ 2014-03-29 Citi Bank, Seoul 500억원 2012-12-24 ~ 2013-12-24 신한은행 500억원 2013-04-16 ~ 2014-04-15 500억원 2013-05-31 ~ 2014-05-31 500억원 2013-06-28 ~ 2014-06-28 수협은행 200억원 2013-03-06 ~ 2014-03-06 산업은행 100억원 2013-04-19 ~ 2014-04-19 하나은행 500억원 2013-02-01 ~ 2014-02-03 한국스탠다드차타드은행 300억원 2013-04-19 ~ 2014-04-19 전북은행 300억원 2013-05-28 ~ 2014-05-28 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
  36. 36. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 26건(총금액 131,920백만원 )과 원고인 사건 3건(총금액 1,807백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는 동 사항이 연결실 체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 손실보상예치금 연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 4,944백만원과 발생이자 4,302백만원을 에스크 로계좌에 예치하고, 4,944백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만원은 매각대금 관련 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (4) 제공받은 지급보증 연결실체는 후불교통카드 정산 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 474백 만원의 보증을 지급받고 있습니다. (5) 채권양수도 계약 연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으 며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권매각률을 적용하여 산 정된 금액으로 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
  37. 37. 25. 금융상품양도거래 당사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 이러한 기초자산을 근거로 투자자에게 유 동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039호에 따른 양도의 정 의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거래로 회계처리하였습니다. 따라서, 특수목적 기구에 양도한 기초자산은 별도재무제표상 당사의 카드자산에 포함하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 나. 전기말 (단위:백만원) 구 분 만기 장부가액 공정가치 기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션 프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.4.21 1,230,471 459,880 1,255,270 459,717 795,553 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.7.20 1,206,601 459,880 1,233,610 459,172 774,438 사채할인발행차금 (2,590) 2,437,072 917,170 2,488,880 918,889 1,569,991 (단위:백만원) 구 분 만기 장부가액 공정가치 기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션 프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.4.21 1,055,990 428,440 1,074,693 428,160 646,533 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.7.20 1,038,539 428,440 1,058,068 427,951 630,117 사채할인발행차금 (3,589) 2,094,529 853,291 2,132,761 856,111 1,276,650 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
  38. 38. 26. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하 거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 기업 등에 해당 합니다. 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업 지배기업 현대자동차 그밖의 특수관계자 GE Capital Int'l Holdings, 그린에어, 기아자동차, 기아타이거즈, 부산파이낸스센터 에이엠씨, 삼우, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어링, 입시 연구사, 전북현대모터스FC, 종로학평, 케피코, 코리아크레딧뷰로, 한국경제신문, 해 비치컨트리클럽, 해비치호텔앤드리조트, 현대건설, 현대건설인재개발원, 현대글로 비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프, 현대로템, 현대머티리얼, 현대메티 아, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현대씨엔아이, 현대 아이에이치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠시트, 현대엠엔소프 트, 현대엠코, 현대오토에버, 현대위스코, 현대위아, 현대제철, 현대종합설계건축사 무소, 현대차전자, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대파워텍, 현대파텍스, 현대하이스코, HK 저축은행, HMC투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
  39. 39. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 지배기업 그밖의 특수관계자 합계 지배기업 그밖의 특수관계자 합계 수익 카드수익 74,394 41,206 115,600 53,105 27,777 80,882 임대료수익 - 248 248 - 125 125 기타 - 19,628 19,628 - 23,128 23,128 소계 74,394 61,082 135,476 53,105 51,030 104,135 비용 카드비용 - 27,784 27,784 15 111 126 판매비와관리비 111 22,226 22,337 213 14,073 14,286 기타 40 28,765 28,805 - 26,430 26,430 소계 151 78,775 78,926 228 40,614 40,842 기타 유형자산의 취득 - 10,289 10,289 76 8,368 8,444 무형자산의 취득 - 3,287 3,287 - 1,148 1,148 자산 매각 - 185,421 185,421 - 176,619 176,619 소계 - 198,997 198,997 76 186,135 186,211 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
  40. 40. (3) 특수관계자와의 채권채무 및 지급보증 내역 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. 한편, 연결실체는 현대자동차와 기아자동차로부터 GE캐피탈에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 (1) 참조). (4) 특수관계자와의 신용공여 내역 당반기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 지배기업 그밖의 특수관계자 합계 지배기업 그밖의 특수관계자 합계 채권 카드자산 55,326 175,393 230,719 64,580 147,800 212,380 기타 2,128 3,441 5,569 151 21,626 21,777 대손충당금 (609) (1,929) (2,538) (710) (1,626) (2,336) 채권 계 56,845 176,905 233,750 64,021 167,800 231,821 채무 미지급금 45,623 56,199 101,822 87,354 58,060 145,414 기타 23 6,673 6,696 7 (5,489) (5,482) 채무 계 45,646 62,872 108,518 87,361 52,571 139,932 (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고 현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000 2012.11.1~2013.10.3 1 상대방 요구시, 여유자금 있을 경우 내부 규정에 따라 제공하며, 실제 이용은 없음. 현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 2012.11.1~2013.10.3 1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
  41. 41. (5) 주요 경영진에 대한 보상 1) 주요 경영진에 대한 보상 당반기의 주요경영진에 대한 보상은 단기종업원급여 및 퇴직급여로 구성되어 있습니다. 2) 주요 경영진에 대한 보상 내역 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 3) 주요 경영진의 범위 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자 로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 3,528 2,568 퇴직급여 996 839 합 계 4,524 3,407 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
  42. 42. 27. 기타자본구성요소 당반기의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. 28. 금융위험의 관리 (1) 개요 연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 이 주석은 연결실체가 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 연결실체의 목적, 위험을 측정하고 관리하는 정책 및 절차에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2012년과 변동이 없습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증감 처분 법인세효과 당반기 기타자본구성요소 반영분 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (7,485) 288 152 (89) (7,134) 확정급여채무 재측정요소 (9,019) 467 - (113) (8,665) 합 계 (16,504) 755 152 (202) (15,799) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
  43. 43. (2) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출정도 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (*1) 대손충당금 차감전 장부금액입니다. (*2) 기타금융자산은 미수금과 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 금융자산의 신용건전성 분석 ① 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성 당반기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성은 다음과 같 이 분류할 수 있습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 현금및예치금 898,352 824,576 카드자산(*1) 9,295,744 9,887,850 기타금융자산(*1,2) 189,951 184,554 미사용약정 33,655,697 32,974,864 합계 44,039,744 43,871,844 (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 대손충당금 차감전 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 차감전 장부금액 대손충당금 장부금액 가계 카드대급금및현금서비스 6,098,921 (77,900) 6,021,021 6,914,575 (83,591) 6,830,984 카드론 2,367,936 (57,990) 2,309,946 2,238,022 (54,810) 2,183,212 기업 카드대급금 515,927 (2,700) 513,227 450,389 (1,905) 448,484 합계 8,982,784 (138,590) 8,844,194 9,602,986 (140,306) 9,462,680 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
  44. 44. ② 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 신용건전성 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 연체기간은 다음과 같습 니다. 가. 당반기말 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 1개월이하 1개월초과 2개월이하 2개월초과 3개월이하 3개월초과 합계 가계 187,877 27,516 - - 215,393 기업 13,974 15,829 - - 29,803 소계 201,851 43,345 - - 245,196 카드자산 카드대급금 105,582 25,946 - - 131,528 현금서비스 27,638 5,442 - - 33,080 카드론 68,631 11,957 - - 80,588 소계 201,851 43,345 - - 245,196 대손충당금 (7,568) (2,652) - - (10,220) 장부금액 194,283 40,693 - - 234,976 (단위:백만원) 구분 1개월이하 1개월초과 2개월이하 2개월초과 3개월이하 3개월초과 합계 가계 173,994 29,994 - - 203,988 기업 13,485 2,653 - - 16,138 소계 187,479 32,647 - - 220,126 카드자산     카드대급금 110,097 16,497 - - 126,594 현금서비스 18,102 4,378 - - 22,480 카드론 59,280 11,772 - - 71,052 소계 187,479 32,647 - - 220,126 대손충당금 (7,051) (2,879) - - (9,930) 장부금액 180,428 29,768 - - 210,196 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
  45. 45. ③ 당반기말 및 전기말 현재 손상된 카드자산의 내용은 다음과 같습니다. 3) 신용위험의 집중도 당반기말 및 전기말 현재 기업여신의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 카드자산 67,764 64,738 대손충당금 (36,172) (30,576) 장부금액 31,592 34,162 (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 대손충당금 차감전 장부금액 비율 대손충당금 장부금액 대손충당금 차감전 장부금액 비율 대손충당금 장부금액 금융업 137,724 25.11% (195) 137,529 121,927 25.42% (219) 121,708 제조업 147,624 26.92% (798) 146,826 161,781 33.73% (863) 160,918 서비스업 188,090 34.30% (2,239) 185,851 149,343 31.14% (1,997) 147,346 공공 100 0.02% - 100 145 0.03% - 145 기타 74,841 13.65% (729) 74,112 46,434 9.68% (1,683) 44,751 합계 548,379 100.00% (3,961) 544,418 479,630 100.00% (4,762) 474,868 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
  46. 46. (3) 유동성 위험 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분류는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미 지급금, 미지급비용, 예수금, 금융리스부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. 나. 전기말 상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미 지급금, 미지급비용, 예수금, 금융리스부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 - 111,842 124,081 - 235,923 사채 - 2,338,188 4,490,931 96,971 6,926,090 파생상품부채 - 3,077 882 - 3,959 기타금융부채 47,691 1,337,092 521 - 1,385,304 합계 47,691 3,790,199 4,616,415 96,971 8,551,276 (단위:백만원) 구분 즉시지급 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 - 429,738 64,417 - 494,155 사채 - 2,108,561 4,801,662 230,914 7,141,137 파생상품부채 - 32,147 47,682 - 79,829 기타금융부채 42,139 1,421,832 192 - 1,464,163 합계 42,139 3,992,278 4,913,953 230,914 9,179,284 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
  47. 47. (4) 시장위험 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 금리 VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며 그 결과값은 아래와 같습니다. (5) 자본관리 당사는 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하 며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이 비율은 조 정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며, 당사는 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 금리 VaR 4,892 1,197 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
  48. 48. 29. 금융자산 및 금융부채 (1) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <자산> 금융자산 현금및예치금 898,352 898,352 824,576 824,576 투자금융자산 1,767 1,767 1,767 1,767 카드자산 9,110,762 9,561,339 9,707,038 10,119,434 기타금융자산 187,862 190,183 182,292 182,697 금융자산 계 10,198,743 10,651,641 10,715,673 11,128,474 <부채> 금융부채 차입금 225,000 225,642 487,500 488,832 사채 6,324,911 6,498,762 6,533,176 6,740,956 기타금융부채 1,388,750 1,388,739 1,517,677 1,517,676 금융부채 계 7,938,661 8,113,143 8,538,353 8,747,464 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
  49. 49. (2) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된 미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다. 당반기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다. 가. 당반기말 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 인식된 금융부채/자산 총 액 재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 <금융자산> 파생상품자산 15,377  - 15,377 1,096 - 14,281 <금융부채>       파생상품부채 3,530  - 3,530 1,096 - 2,434 (단위:백만원) 구분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 인식된 금융부채/자산 총 액 재무상태표에 표 시되는 금융자산 /부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순액 금융상품 수취한 담보 <금융자산> 파생상품자산 901 - 901 219 - 682 <금융부채> 파생상품부채 53,555 - 53,555 219 - 53,336 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
  50. 50. (3) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며 서열체 계의 분류방법은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공 정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 15,377 15,377 - 15,377 - 금융부채 파생상품부채 3,530 3,530 - 3,530 - (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품자산 901 901 - 901 - 금융부채 파생상품부채 53,555 53,555 - 53,555 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
  51. 51. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측 정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액 은 다음과 같습니다. (주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가 로 표시하였습니다. (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간 의 이동을 인식하고 있습니다. (5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 에 대한 설명입니다. - 파생상품자산 및 파생상품부채 파생상품자산과 파생상품부채는 통화스왑과 이자율스왑으로 구성됩니다. 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기 간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보 고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습 니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수 는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연 결실체는 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류 하였습니다. (6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (7) 금융상품의 범주별 장부금액 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당반기말 전기말 투자금융자산 매도가능금융자산 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
  52. 52. 가. 당반기말 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피 파생상품 합계단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 금융자산 현금및예치금 - - 898,352 - - 898,352 투자금융자산 - - - 1,767 - 1,767 카드자산 - - 9,110,762 - - 9,110,762 기타금융자산 - - 172,485 - 15,377 187,862 계 - - 10,181,599 1,767 15,377 10,198,743 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품 합계단기매매 금융부채 당기손익인식 지정금융부채 금융부채 차입금 - - 225,000 - 225,000 사채 - - 6,324,911 - 6,324,911 기타금융부채 - - 1,385,220 3,530 1,388,750 계 - - 7,935,131 3,530 7,938,661 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
  53. 53. 나. 전기말 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피 파생상품 합계단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 금융자산 현금및예치금 - - 824,576 - - 824,576 투자금융자산 - - - 1,767 - 1,767 카드자산 - - 9,707,038 - - 9,707,038 기타금융자산 - - 181,391 - 901 182,292 계 - - 10,713,005 1,767 901 10,715,673 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품 합계단기매매 금융부채 당기손익인식 지정금융부채 금융부채 차입금 - - 487,500 - 487,500 사채 - - 6,533,176 - 6,533,176 기타금융부채 - - 1,464,122 53,555 1,517,677 계 - - 8,484,798 53,555 8,538,353 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
  54. 54. (8) 금융상품의 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당반기 나. 전반기 (단위:백만원) 범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손익 외환차손익 금융자산 대여금및수취채권 10,522 - 1,208,213 519,711 - - - 38 4,488 매도가능금융자산 - - - - 54 - - - - 위험회피파생상품 - - - - - - - - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 156,988 - - - - - (64,059) - 위험회피파생상품 - - - - - 64,059 - - - 합계 10,522 156,988 1,208,213 519,711 54 64,059 - (64,021) 4,488 (단위:백만원) 범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손익 외환차손익 금융자산 대여금및수취채권 10,047 - 1,182,844 529,562 - - - 8 3,735 매도가능금융자산 - - - - 67 - - - - 위험회피파생상품 - - - - - 11,768 (799) - 799 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 173,241 - - - - - (11,768) - 위험회피파생상품 - - - - - - - - - 합계 10,047 173,241 1,182,844 529,562 67 11,768 (799) (11,760) 4,534 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
  55. 55. 30. 이자수익 및 이자비용 당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액은 다음 과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 5,125 9,492 4,227 8,882 기타 556 1,030 524 1,165 이자수익 계 5,681 10,522 4,751 10,047 이자비용 차입금 5,547 10,375 6,392 13,520 사채 71,975 146,515 80,132 159,611 기타 48 98 55 110 이자비용 계 77,570 156,988 86,579 173,241 순이자손익 (71,889) (146,466) (81,828) (163,194) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
  56. 56. 31. 수수료수익 및 수수료비용 당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 카드자산 386,861 758,071 379,088 747,425 수수료수익 계 386,861 758,071 379,088 747,425 수수료비용 상품서비스수수료 147,237 289,441 142,151 273,115 금융지급수수료 3,026 5,924 3,366 6,539 신판취급비용 45,885 86,469 32,012 61,180 가맹점공동지급수수료 15 30 22 44 해외지급수수료 10,599 25,906 9,585 18,394 기타 12,005 24,751 7,585 15,733 수수료비용 계 218,767 432,521 194,721 375,005 순수수료손익 168,094 325,550 184,367 372,420 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
  57. 57. 32. 기타영업수익 및 기타영업비용 당반기 및 전반기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 외환차익 3,033 6,016 2,472 5,440 외화환산이익 - - (7,044) 13 파생상품평가이익 30,644 64,059 6,608 11,768 기타수익 8,290 17,998 16,058 23,575 계 41,967 88,073 18,094 40,796 기타영업비용 외환차손 802 1,528 519 906 외화환산손실 30,643 64,021 6,522 11,773 파생상품거래손실 - - 24 799 파생상품평가손실 - - (7,053) - 기타비용 20,950 41,760 7,337 16,190 계 52,395 107,309 7,349 29,668 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

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