1 h13 검토 국문

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1 h13 검토 국문

  1. 1. 목 차 검 토 보 고 서.................................................................................................................1 반기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................2 반 기 재 무 제 표.................................................................................................................4 반기재무제표에 대한 주석 .................................................................................................11
  2. 2. 현대캐피탈주식회사와 종속기업 연 결 반 기 재 무 제 표 에 대 한 검 토 보 고 서 제 21 기 반기 삼정회계법인 2013년 01월 01일 부터 2013년 06월 30일 까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
  3. 3. 반기재무제표 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 종속기업의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2013년 6월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름 표, 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영자는 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반 기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회 사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차 로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 현대캐피탈주식회사 주주 및 이사회 귀중 2013년 8월 12일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
  4. 4. 검토의견 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고 '에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2012년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계 산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 삼일회계법인이 검 토하였으며, 2012년 8월 9일자 검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기 준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편, 비교표시된 2012년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기 연결포괄손익계산서는 반기연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고있는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1019호'종업원급여'의 개정사항을 적용하여 재작성되었습니 다. 또한, 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손 익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 삼일회계법인이 회계감사기준에 따라 감사 하였고, 2013년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 반기연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경효과를 제외하고 위의감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울시 강남구 역삼동 737 강남파이낸스센터 10층 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 검토보고서는 검토보고서일(2013년 8월 12일)현재로유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사 및 종속기업의 반기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수 정될 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
  5. 5. 반 기 재 무 제 표 제 21 기 반기 제 20 기 반기 "첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영 2013년 01월 01일 부터 2013년 06월 30일 까지 2012년 01월 01일 부터 2012년 06월 30일 까지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
  6. 6. 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제21(당)기 반기 2013년16월 30일 현재 제20(전)기2012년 12월 31일 현재 현대캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제21(당)기 반기 제20(전)기 기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 6, 21 1,095,966,229,851 1,302,173,380,215 현금및현금성자산 1,095,951,729,851 1,302,161,380,215 예치금 14,500,000 12,000,000 Ⅱ. 유가증권 3 127,506,083,999 119,079,647,113 매도가능증권 6 22,106,348,666 20,283,125,772 관계기업투자주식 105,399,735,333 98,796,521,341 Ⅲ. 대출채권 4, 5, 6, 7 12,711,407,992,332 12,068,395,787,561 대출금 13,046,098,838,246 12,381,225,226,246 대손충당금 (334,690,845,914) (312,829,438,685) Ⅳ. 할부금융자산 4, 5, 6, 7 3,045,867,166,472 3,738,530,104,369 자동차할부금융 3,063,662,904,870 3,755,497,297,083 대손충당금 (30,218,325,868) (33,206,929,978) 내구재할부금융 133,192 133,192 대손충당금 (27,564) (27,541) 주택할부금융 12,729,926,345 16,516,765,650 대손충당금 (307,444,503) (277,134,037) Ⅴ. 리스채권 4, 5, 6, 7 2,958,808,207,891 2,805,421,540,245 금융리스채권 2,958,185,917,398 2,804,928,444,104 해지리스채권 622,290,493 493,096,141 Ⅵ. 리스자산 1,090,578,084,388 1,127,279,326,618 운용리스자산 1,087,129,051,194 1,123,049,141,215 해지리스자산 3,449,033,194 4,230,185,403 Ⅶ. 유형자산 8 247,083,039,141 323,477,555,780 토지 108,894,201,321 143,729,195,728 건물 62,715,715,212 116,655,114,454 구축물 696,400,628 3,192,249,068 차량운반구 2,143,084,077 2,478,038,606 집기비품 39,734,557,645 45,054,362,304 기타유형자산 2,004,787,862 2,032,083,483 건설중인자산 30,894,292,396 10,336,512,137 Ⅷ. 기타자산 5 552,511,542,778 422,906,391,749 무형자산 9 63,651,906,197 64,162,612,992 미수금 6 144,015,296,141 117,836,406,774 대손충당금 (4,585,079,045) (3,889,544,997) 미수수익 6 117,911,429,968 116,329,756,432 대손충당금 (14,693,207,379) (14,850,243,190) 선급금 40,668,466,994 19,845,515,969 선급비용 78,953,293,974 57,438,908,341 임차보증금 6 31,363,084,270 31,117,992,028 파생상품자산 6, 13 95,226,351,658 34,914,987,400 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
  7. 7. 자 산 총 계 21,829,728,346,852 21,907,263,733,650 부 채 Ⅰ. 차입부채 6, 10 16,999,566,831,628 17,015,642,490,524 차입금 1,960,856,072,120 2,213,252,151,489 사채 15,038,710,759,508 14,802,390,339,035 Ⅱ. 기타부채 1,596,363,554,949 1,851,870,049,192 미지급금 6 307,730,858,536 340,436,223,393 미지급비용 6 152,777,595,849 159,742,211,999 선수수익 46,109,900,026 51,831,738,871 예수금 6 28,584,768,010 38,342,277,293 미지급법인세 73,813,248,251 70,888,263,201 확정급여부채 11 16,230,939,345 12,988,369,832 보증금 6 747,760,343,085 812,974,507,403 이연법인세부채 46,556,587,211 59,899,067,857 충당부채 12 2,010,452,263 2,016,903,590 파생상품부채 6, 13 174,788,862,373 302,750,485,753 부 채 총 계 18,595,930,386,577 18,867,512,539,716 자 본 Ⅰ. 자본금 496,537,175,000 496,537,175,000 보통주자본금 496,537,175,000 496,537,175,000 Ⅱ. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885 주식발행초과금 369,339,066,885 369,339,066,885 기타자본잉여금 38,200,000,000 38,200,000,000 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 20 (67,508,156,912) (13,431,770,654) 매도가능증권평가손익 2,062,391,541 1,002,139,111 (부의)지분법자본변동 734,821,300 (2,540,102,764) 파생상품평가손익 13 (56,022,661,987) 2,124,706,176 해외사업환산손익 (1,800,378,267) (871,533,379) 보험수리적손익 (12,482,329,499) (13,146,979,798) Ⅳ. 이익잉여금 14 2,397,150,456,402 2,148,997,593,703 법정준비금 89,630,238,710 79,699,495,210 임의준비금 274,080,341,297 270,393,676,371 미처분이익잉여금 2,033,439,876,395 1,798,904,422,122 V. 비지배지분 79,418,900 109,129,000 자 본 총 계 3,233,797,960,275 3,039,751,193,934 부 채 및 자 본 총 계 21,829,728,346,852 21,907,263,733,650 "첨부된 반기연결재무제표에 대한 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
  8. 8. 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제21(당)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지 제20(전)기 반기 2012년 1월 1일부터 2012년 6월 30일까지 현대캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제21(당)기 반기 제20(전)기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 I. 영업수익 914,445,798,201 1,835,469,535,862 728,541,983,639 1,643,909,966,527 이자수익 15 7,678,797,712 15,807,295,567 13,179,632,500 25,824,987,630 예치금이자 7,317,560,039 15,082,947,186 11,792,099,187 24,393,929,057 기타이자수익 361,237,673 724,348,381 1,387,533,313 1,431,058,573 유가증권평가 및 처분이익 473,315,951 1,394,698,756 428,335,291 1,776,461,848 매도가능증권처분이익 473,315,951 1,394,698,756 428,335,291 1,776,461,848 대출채권수익 15, 16 381,767,560,839 757,811,028,949 372,998,211,247 746,409,430,719 할부금융수익 15, 16 56,653,544,533 123,301,113,228 93,415,600,931 195,241,006,702 리스수익 15, 16 225,047,633,126 453,076,407,093 225,674,313,163 446,926,906,590 대출채권처분이익 8,181,636,963 11,319,814,187 28,807,150,929 53,619,488,435 외환거래이익 27,844,447,455 50,820,917,750 (12,339,571,318) 85,801,211,651 외화환산이익 27,526,583,489 49,777,244,557 (18,936,936,837) 66,989,548,003 외환차익 317,863,966 1,043,673,193 6,597,365,519 18,811,663,648 배당금수익 230,295,568 2,587,688,797 - 2,830,609,171 기타의 영업수익 206,568,566,054 419,350,571,535 6,378,310,896 85,479,863,781 파생상품평가이익 140,826,944,242 314,663,074,578 (32,912,734,614) 15,960,965,386 파생상품거래이익 13,754,667,564 15,891,127,196 3,455,570,328 3,455,570,328 기타영업이익 51,986,954,248 88,796,369,761 35,835,475,182 66,063,328,067 II. 영업비용 782,724,146,506 1,584,959,714,447 578,078,294,838 1,312,594,841,098 이자비용 15 198,375,361,416 402,388,779,358 225,475,894,732 454,929,551,364 리스비용 16 123,216,244,208 251,045,273,463 128,779,337,539 252,746,418,278 대손상각비 5 103,026,458,112 203,956,123,218 96,711,290,128 179,707,594,218 외환거래손실 154,631,268,102 330,600,136,289 (29,452,242,553) 19,423,965,695 외화환산손실 141,019,392,643 315,059,074,216 (32,907,812,899) 15,968,395,337 외환차손 13,611,875,459 15,541,062,073 3,455,570,346 3,455,570,358 판매비와관리비 17 161,021,687,006 315,302,128,319 145,921,485,687 282,329,161,521 기타의 영업비용 42,453,127,662 81,667,273,800 10,642,529,305 123,458,150,022 파생상품평가손실 27,292,505,331 49,153,302,600 (18,940,373,042) 66,988,825,771 파생상품거래손실 331,320,095 1,285,192,049 6,612,022,251 18,833,997,850 기타영업비용 14,829,302,236 31,228,779,151 22,970,880,096 37,635,326,401 III. 영업이익 131,721,651,695 250,509,821,415 150,463,688,801 331,315,125,429 IV. 영업외수익 (1,592,637,870) 88,850,078,657 3,109,072,002 6,237,195,744 지분법이익 3 (2,429,718,521) 1,745,655,496 2,399,776,291 4,658,802,139 유형자산처분이익 7,732,776 85,488,267,609 30,082,097 30,082,097 잡이익 829,347,875 1,616,155,552 679,213,614 1,548,311,508 V. 영업외비용 1,051,004,643 4,200,598,408 818,715,718 1,657,778,750 지분법손실 3 330,342,741 436,234,568 (115,850,694) - 유형자산처분손실 58,149,984 2,895,880,572 13,437,850 364,378,252 기부금 168,403,958 271,701,659 759,364,216 995,560,818 잡손실 494,107,960 596,781,609 161,764,346 297,839,680 VI. 법인세비용차감전순이익 129,078,009,182 335,159,301,664 152,754,045,085 335,894,542,423 VII. 법인세비용 18 33,774,651,131 87,006,438,965 36,334,165,373 90,600,742,714 VIII. 반기순이익 95,303,358,051 248,152,862,699 116,419,879,712 245,293,799,709 지배주주지분 95,303,358,051 248,152,862,699 116,419,879,712 245,293,799,709 비지배지분 - - - - IX.세후기타포괄손익 20 (34,352,831,049) (54,076,386,258) 27,480,836,147 54,881,229,945 (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 2,124,216,569 664,650,299 (1,150,053,659) (953,702,058) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
  9. 9. (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 지분법자본변동 3 2,136,199,261 3,274,924,064 (648,262,430) (670,318,319) 파생상품평가손익 (38,409,857,130) (58,147,368,163) 29,627,763,078 56,360,435,140 해외사업환산손익 (1,021,267,537) (928,844,888) (292,451,306) (442,582,392) 매도가능증권평가손익 817,877,788 1,060,252,430 (56,159,536) 587,397,574 X. 반기총포괄이익 60,950,527,002 194,076,476,441 143,900,715,859 300,175,029,654 지배주주지분 60,950,527,002 194,076,476,441 143,900,715,859 300,175,029,654 비지배지분 - - - - XI. 지배주주지분에 대한 주당 이익 19 기본주당이익 960원 2,499원 1,172원 2,470원 희석주당이익 960원 2,499원 1,172원 2,470원 "첨부된 반기연결재무제표에 대한 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
  10. 10. 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제21(당)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지 제20(전)기 반기 2012년 1월 1일부터 2012년 6월 30일까지 현대캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원) 과목 자본금 연결 자본잉여금 연결기타포괄 손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 소계 비지배지분 총계 2012년 1월 1일 (전기초) 496,537,175,00 0 407,539,066,88 5 (50,840,570,95 9) 1,803,144,425,76 9 2,656,380,096,6 95 109,010,000 2,656,489,106,6 95 회계정책의 변경 - - (8,497,568,690) 8,497,568,690 - - - 2012년 1월 1일(재작성된 금 액) 496,537,175,00 0 407,539,066,88 5 (59,338,139,64 9) 1,811,641,994,45 9 2,656,380,096,6 95 109,010,000 2,656,489,106,6 95 총포괄손익: (1) 반기순이익 - - - 245,293,799,709 245,293,799,709 - 245,293,799,709 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능증권평가손익 - - 587,397,574 - 587,397,574 - 587,397,574 2. 지분법자본변동 - - (670,318,319) - (670,318,319) - (670,318,319) 3. 파생상품평가손익 - - 56,360,435,140 - 56,360,435,140 - 56,360,435,140 4. 해외사업환산손익 - - (442,582,392) - (442,582,392) - (442,582,392) 5. 보험수리적손익 - - (953,702,058) - (953,702,058) - (953,702,058) 소 계 - - 54,881,229,945 245,293,799,709 300,175,029,654 - 300,175,029,654 2012년 6월 30일 (전반기말) 496,537,175,00 0 407,539,066,88 5 (4,456,909,704) 2,056,935,794,16 8 2,956,555,126,3 49 109,010,000 2,956,664,136,3 49 2013년 1월 1일 (당기초) 496,537,175,00 0 407,539,066,88 5 (284,790,856) 2,135,850,613,90 5 3,039,642,064,9 34 109,129,000 3,039,751,193,9 34 회계정책의 변경 - - (13,146,979,79 8) 13,146,979,798 - - - 2013년 1월 1일(재작성된 금 액) 496,537,175,00 0 407,539,066,88 5 (13,431,770,65 4) 2,148,997,593,70 3 3,039,642,064,9 34 109,129,000 3,039,751,193,9 34 총포괄손익: (1) 반기순이익 - - - 248,152,862,699 248,152,862,699 - 248,152,862,699 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능증권평가손익 - - 1,060,252,430 - 1,060,252,430 - 1,060,252,430 2. 지분법자본변동 - - 3,274,924,064 - 3,274,924,064 - 3,274,924,064 3. 파생상품평가손익 - - (58,147,368,16 3) - (58,147,368,163 ) - (58,147,368,163) 4. 해외사업환산손익 - - (928,844,888) - (928,844,888) - (928,844,888) 5. 보험수리적손익 - - 664,650,299 - 664,650,299 - 664,650,299 소 계 - - (54,076,386,25 8) 248,152,862,699 194,076,476,441 - 194,076,476,441 소유주와의 거래 등: (1) 특수목적회사 청산 - - - - - (29,710,100 ) (29,710,100) 소 계 - - - - - (29,710,100 ) (29,710,100) 2013년 6월 30일 (당반기말) 496,537,175,00 0 407,539,066,88 5 (67,508,156,91 2) 2,397,150,456,40 2 3,233,718,541,3 75 79,418,900 3,233,797,960,2 75 "첨부된 반기연결재무제표에 대한 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
  11. 11. 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제21(당)기 반기 2013년 1월 1일부터 2013년 6월 30일까지 제20(전)기 반기 2012년 1월 1일부터 2012년 6월 30일까지 현대캐피탈주식회사와 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제21(당)기 반기 제20(전)기 반기 I. 영업활동 현금흐름 (53,338,421,890) 320,552,163,681 영업에서 창출된 현금흐름 21 342,198,113,418 783,088,754,159 이자의 수취 16,662,141,064 29,333,825,145 이자의 지급 (368,355,290,987) (415,164,394,208) 배당금의 수취 2,587,688,797 2,830,609,171 법인세의 납부 (46,431,074,182) (79,536,630,586) II. 투자활동 현금흐름 140,245,051,643 (82,221,336,733) 특수목적회사의 청산 (29,710,100) - 관계기업으로부터의 배당금 수령 533,280,000 733,260,000 관계기업투자주식의 취득 (2,552,149,000) (10,849,893,163) 토지의 취득 (1,980,966,257) (38,112,584,722) 토지의 처분 114,485,500,000 - 건물의 취득 - (22,053,128,567) 건물의 처분 60,945,563,770 - 구축물의 처분 2,468,936,230 - 차량운반구의 처분 183,060,363 56,727,730 차량운반구의 취득 (256,000,154) (2,337,196,421) 집기비품의 처분 102,664,690 - 집기비품의 취득 (4,262,219,093) (8,391,296,830) 기타유형자산의 취득 (48,272,751) (38,713,155) 기타유형자산의 처분 75,568,372 - 건설중인자산의 증가 (24,612,214,582) (2,317,013,430) 무형자산의 취득 (5,287,216,194) (1,169,731,800) 임차보증금의 감소 3,489,048,133 3,031,611,964 임차보증금의 증가 (3,009,821,784) (773,378,339) III. 재무활동 현금흐름 (293,118,453,466) (125,482,073,092) 차입금의 차입 1,270,000,000,000 1,238,224,806,800 차입금의 상환 (1,526,499,999,00 0) (1,325,000,005,000 ) 사채의 발행 1,898,287,500,000 2,406,024,842,433 사채의 상환 (1,934,905,954,46 6) (2,444,731,717,325 ) IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동 2,173,349 (7,541,097) V. 현금및현금성자산의 순증감 (I+II+III+IV) (206,209,650,364) 112,841,212,759 VI. 기초의 현금및현금성자산 21 1,302,161,380,215 1,455,432,605,475 VII. 당반기말의 현금및현금성자산 21 1,095,951,729,851 1,568,273,818,234 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
  12. 12. 반기재무제표에 대한 주석 1. 지배기업의 개요 현대캐피탈주식회사(이하 "회사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업,시설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 회사는 1995년 4월 21일에 상호를 현대오토파 이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년 12월 30일에 현대캐피탈 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 "독점규제및공정거래에관한법률"에 의거 현대자 동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 영등포구 여 의도동에 본사를 두고 있으며, 회사의 주요 주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보통주식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 GE International Holdings Corporation 등 입니다. 이 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에의한 지 배회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제35차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에 열거 한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, HK저축은행 외 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다. 2013년 06월 30일 현재 현대캐피탈주식회사와 종속기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
  13. 13. (1) 연결실체는 보고기간말 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다. 종속 기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 회사의 지분율은 50%를 초과하지아니하나, 동 종 속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 회사가실질적으로 지배력을 행사하고 있습니다. (*) Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100% 보유하고 있습니다. (2) 종속기업변동내역 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속 기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지분율(%) 당반기 전기말 유동화전문유 한회사 (신탁) 한국 0.9 오토피아제35차 및 36차, 42차, 43차, 44차, 45차, 46차 , 47차유동화전문유한회사(신 탁), 에이치비제3차유동화전 문유한회사 오토피아제35차 및 36차, 37차, 39차, 40차, 42차, 43차, 44차, 45차, 46차, 47차유동화전문유한회사(신 탁), 에이치비제3차유동화 전문유한회사 0.5 오토피아제49차, 50차유동화 전문유한회사(신탁) 오토피아제49차유동화전문 유한회사(신탁) 유한회사 독일 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*) 좌동 유한회사 인도 100 Hyundai Capital India PrivateLimited 좌동 유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA - 종속기업명 사유 Hyundai Capital Brasil LTDA 당반기 중 해외자회사 신규 설립 오토피아제50차유동화전문유한회사(신탁) 당반기 중 SPC신탁 신규 설립 종속기업명 사유 오토피아제37차유동화전문유한회사(신탁) 당반기 중 청산 오토피아제39차유동화전문유한회사(신탁) 당반기 중 청산 오토피아제40차유동화전문유한회사(신탁) 당반기 중 청산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
  14. 14. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2013년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되 는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대 한 설명을 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표는 보고기간말인 2013년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영 진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러 한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판 단은 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추 정의 근거를 사용하였습니다. 2.2 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2012년 12월 31일로 종료하는 회 계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연 도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
  15. 15. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 기타포괄손익항목을 성격별로 분류하고 "후속적으로 당기손익으로재분류되지 않 는 항목"과 "특정 조건을 충족하는 때에 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목"의 집단 으로 묶어 표시하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 제정사항을 적 용하고 있습니다. 이 기준서는 지배력 원칙을 정의하고 연결재무제표에서 연결되는 기업들 을 결정하기 위한 근거로 지배력을 규정하고 있습니다. 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또 는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 제정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 제 정사항을 적용하고 있으며, 종속기업, 공동약정, 관계기업 및 비연결구조화기업에 대한 공시 요구사항을 동 기준서로 통합하였습니다. 이 기준서는 재무제표이용자들이 타기업에 대한 지분의 성격과 타 기업의 지분과 관련된 위험 및 그러한 지분이 연결실체의 재무상태, 재무 성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있는 정보를 연결실체에게 공시하도록 요구하 고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정사항을 적용 하고 있으며, 임금상승률, 이자율 등의 변동에 따른 퇴직급여 부채의 증감액(보험수리적손익 )을 개정전 기준서에는 당기인식하거나 이연하여 인식할 수 있었으나개정된 기준서에서는 당기인식(기타포괄손익)만 허용하고 있습니다. 또한, 사외적립자산에 우량회사채수익률을 적용하여 순이자수익(비용)을 인식하도록 요구하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
  16. 16. ⑤ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정 2013년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정사항을 적 용하고 있으며, 여러 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서 로 통합하고 공정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. (2) 회계정책 변경의 영향 ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 가. 재무상태표에 미치는 영향 나. 포괄손익에 미치는 영향 ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 영업손익의 산정방법 을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 전반기 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따 른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경으로인한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정 제20(전)기말 이전 보고금액 조정액 재작성금액 기타포괄손익누계액 (285) (13,147) (13,432) 이익잉여금 2,135,851 13,147 2,148,998 계정 제20(전)기 반기 이전 보고금액 조정액 재작성금액 판매비와 관리비 283,587 (1,258) 282,329 법인세비용 90,296 304 90,600 기타포괄손익 55,835 (954) 54,881 계정 제20(전)기 반기 이전 보고금액 조정액 재작성금액 기타영업이익 67,641 (1,578) 66,063 기타영업비용 39,293 (1,658) 37,635 유형자산처분이익 - 30 30 잡이익 - 1,548 1,548 유형자산처분손실 - 364 364 기부금 - 996 996 잡손실 - 298 298 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
  17. 17. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하 였고, 연결실체가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 금융자산과 금융부채의 상계의 요건을 명확히 하기 위해 적용지침을 추가하여 기준서를 개 정하였습니다. 동 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
  18. 18. 3. 유가증권 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 매도가능증권 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 지분증권 (*) 현대기업금융은 보고기간말 현재 2개 외부 평가기관(KIS채권평가, 한국자산평가)의 평 가값 평균을 공정가치로 계상하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근 법인 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 주식의 공정가치 산정시 과거 의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시장 상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추정하였습니다. 구분 당반기말 전기말 매도가능증권 지분증권 상장주식 8,760 6,856 비상장주식 10,712 11,165 계 19,472 18,021 채무증권 국공채 2,634 2,262 소계 22,106 20,283 관계기업 투자주식 105,400 98,796 계 127,506 119,079 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 장부금액 당반기말 전기말 상장주식 NICE신용평가정보 1,365,930 2.25 3,312 3,893 3,729 NICE홀딩스 491,620 1.30 3,491 4,867 3,127 비상장주식     현대기업금융(*) 1,700,000 9.29 9,888 10,564 11,065 한국이지론 4,000 3.12 100 100 100 Golfclub Lich AG 14 0.59 60 48 - 계     16,851 19,472 18,021 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
  19. 19. (2) 채무증권 나. 관계기업 투자주식 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 피투자회사의 지분율 현황 등 ① 당반기말 (*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. ② 전기말 (*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 종류 발행처 이자율(%) 취득가액 장부가액 당반기말 전기말 국공채 도시철도공채 등 2.50% 2,546 2,634 2,262 회사 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 HK저축은행(*) 4,990,438 19.99 45,719 38,369 50,617 에이치아이네크워크(*) 13,332 19.99 76 439 439 코리아크레딧뷰로(*) 140,000 7.00 3,800 3,001 4,038 Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 1,065 1,441 1,441 Hyundai Capital UK Ltd. 7,497,500 29.99 13,401 9,831 9,831 북경현대기차금융유한공사 - 46.00 41,085 39,034 39,034 계 105,146 92,115 105,400 회사 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 HK저축은행(*) 4,990,438 19.99 45,719 38,922 51,170 에이치아이네크워크(*) 13,332 19.99 76 861 861 코리아크레딧뷰로(*) 140,000 7.00 3,800 2,948 3,985 Hyundai Capital Germany GmbH 600,200 30.01 1,065 1,183 1,183 Hyundai Capital UK Ltd. 5,998,000 29.99 10,850 6,197 6,197 북경현대기차금융유한공사 - 46.00 41,085 35,400 35,400 계 102,595 85,511 98,796 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
  20. 20. (2) 피투자회사의 지분법평가내역 ① 당반기 ② 전반기 (3) 피투자회사에 관련된 영업권 회사 기초 증가 지분법 손익 지분법 자본변동 배당금 반기말 HK저축은행 51,170 - (436) (117) - 50,617 에이치아이네크워크 861 - 111 - (533) 439 코리아크레딧뷰로 3,985 - 53 - - 4,038 Hyundai Capital Germany GmbH 1,183 - 182 76 - 1,441 Hyundai Capital UK Ltd. 6,197 2,552 896 186 - 9,831 북경현대기차금융유한공사 35,400 - 504 3,130 - 39,034 계 98,796 2,552 1,310 3,275 (533) 105,400 회사 기초 증가 지분법 손익 지분법 자본변동 배당금 반기말 HK저축은행 45,735 - 4,139 (414) - 49,460 에이치아이네크워크 1,003 - 300 - (733) 570 코리아크레딧뷰로 3,965 - 220 (256) - 3,929 Hyundai Capital Germany GmbH 1,065 - - - - 1,065 Hyundai Capital UK Ltd. - 10,850 - - - 10,850 계 51,768 10,850 4,659 (670) (733) 65,874 회사 당반기말 전기말 HK저축은행 12,248 12,248 코리아크레딧뷰로 1,037 1,037 계 13,285 13,285 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
  21. 21. (4) 평가기준일의 요약재무정보 ① 당반기 (*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2013년 6월말 기준이며, 영업수익과 당기순이익은 2013년 1월부터 6월까지 6개월간의 실적입니다. ② 전기 및 전반기 (*) HK저축은행은 6월말 결산법인이나, 자산과 부채는 2012년 12월말 기준이며, 영업수익 과 당기순이익은 2012년 1월부터 6월까지 6개월간의 실적입니다. 회사 자산 부채 영업수익 당기순손익 HK저축은행(*) 2,540,276 2,348,431 218,867 (2,181) 에이치아이네크워크 4,916 2,720 7,953 694 코리아크레딧뷰로 52,743 9,872 20,810 1,278 Hyundai Capital Germany GmbH 5,590 791 1,230 442 Hyundai Capital UK Ltd. 965,060 932,278 22,124 2,985 북경현대기차금융유한공사 331,981 247,124 8,825 (1,213) 회사 자산 부채 영업수익 당기순손익 HK저축은행(*) 2,655,804 2,461,195 195,441 20,694 에이치아이네크워크 7,629 3,322 8,921 1,619 코리아크레딧뷰로 55,944 13,834 22,500 3,649 Hyundai Capital Germany GmbH 4,524 581 1,171 503 Hyundai Capital UK Ltd. 596,343 575,678 - - 북경현대기차금융유한공사 82,723 3,546 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
  22. 22. 4. 금융채권 금융채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 당반기말 나. 전기말 구분 채권원금 이연대출부대 손익(리스개설 직접수익) 현재가치 할인차금 대손 충당금 장부가액 대출채권 대출금 13,105,235 (57,921) (1,215) (334,691) 12,711,408 할부금융 자산 자동차할부금융 3,077,775 (14,113) - (30,218) 3,033,444 내구재할부금융 1 - - - 1 주택할부금융 12,709 21 - (308) 12,422 소계 3,090,485 (14,092) - (30,526) 3,045,867 리스채권 금융리스채권 2,911,293 85,215 - (38,322) 2,958,186 해지리스채권 9,228 - - (8,606) 622 소계 2,920,521 85,215 - (46,928) 2,958,808 계 19,116,241 13,202 (1,215) (412,145) 18,716,083 구분 채권원금 이연대출부대 손익(리스개설 직접수익) 현재가치 할인차금 대손 충당금 장부가액 대출채권 대출금 12,498,483 (115,800) (1,458) (312,829) 12,068,396 할부금융 자산 자동차할부금융 3,798,433 (42,936) - (33,207) 3,722,290 내구재할부금융 1 - - - 1 주택할부금융 16,486 30 - (277) 16,239 소계 3,814,920 (42,906) - (33,484) 3,738,530 리스채권 금융리스채권 2,838,134 (782) - (32,423) 2,804,929 해지리스채권 6,951 - - (6,458) 493 소계 2,845,085 (782) - (38,881) 2,805,422 계 19,158,488 (159,488) (1,458) (385,194) 18,612,348 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
  23. 23. 5. 대손충당금 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 당반기 나. 전반기 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 기초 312,829 33,484 38,881 18,740 403,934 대손상각 (203,492) (20,537) (518) (3,446) (227,993) 상각채권회수 45,939 5,264 72 5,127 56,402 할인효과해제 (3,962) (222) (133) - (4,317) 기타 44 (8) (595) - (559) 전입(환입)액 183,333 12,545 9,221 (1,143) 203,956 반기말 334,691 30,526 46,928 19,278 431,423 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 기초 281,184 38,130 25,563 17,284 362,161 대손상각 (206,813) (21,432) (15) (3,607) (231,867) 상각채권회수 43,222 5,288 241 4,150 52,901 할인효과해제 (3,733) (140) (96) - (3,969) 전입(환입)액 165,471 9,147 5,385 (296) 179,707 반기말 279,331 30,993 31,078 17,531 358,933 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
  24. 24. 6. 금융상품의 공정가치 관리 가. 금융상품의 공정가치 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). (*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 1,095,966 1,095,966 1,302,173 1,302,173 매도가능증권 22,106 22,106 20,283 20,283 대출채권 12,711,408 12,936,443 12,068,396 12,265,070 할부금융자산 3,045,867 3,093,566 3,738,530 3,775,052 리스채권 2,958,808 2,915,682 2,805,422 2,781,545 파생상품자산 95,226 95,226 34,915 34,915 미수금 139,430 139,430 113,947 113,947 미수수익 103,218 103,218 101,480 101,480 임차보증금 31,363 31,177 31,118 31,280 계 20,203,392 20,432,814 20,216,264 20,425,745 금융부채 차입금 1,960,856 1,975,008 2,213,252 2,232,707 사채 15,038,711 15,335,894 14,802,390 15,418,078 파생상품부채 174,789 174,789 302,750 302,750 미지급금(*) 293,035 293,035 321,373 321,373 미지급비용 152,778 152,778 159,742 159,742 예수금(*) 13,658 13,658 17,546 17,546 보증금 747,760 752,129 812,975 822,193 계 18,381,587 18,697,291 18,630,028 19,274,389 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
  25. 25. 나. 공정가치 서열체계 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 는 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기말 (2) 전기말 (*) 공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품. 거래 소에서 거래되는 주식 및 파생상품 등 ㆍ수준 2 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 모든 중요요소가 시장에서 관측되 는 금융상품. 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파 생상품 등 ㆍ수준 3 : 평가기법을 사용하여 공정가치 측정시 하나 이상의 중요 요소가 시장에 서 관측불가능한 금융상품. 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상 품 등 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준(*) 수준1 수준2 수준3 공정가치 측정 금융자산 매도가능증권 22,106 22,106 8,760 2,634 10,712 파생상품자산 95,226 95,226 - 95,226 - 소 계 117,332 117,332 8,760 97,860 10,712 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 174,789 174,789 - 174,789  - 구 분 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계 수준(*) 수준1 수준2 수준3 공정가치 측정 금융자산 매도가능증권 20,283 20,283 6,856 2,262 11,165 파생상품자산 34,915 34,915 - 34,915 - 소 계 55,198 55,198 6,856 37,177 11,165 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 302,750 302,750 - 302,750 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
  26. 26. 7. 금융자산의 양도 연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였으며, 관 련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은 금융자산은 다음 과 같습니다(단위: 백만원). (*) 관련 부채는 유동화사채와 이에 대한 파생상품금액을 합산한 금액입니다. 8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기 구 분 대여금및수취채권 당반기말 전기말 자산의 장부금액 대출채권 2,127,020 2,279,886 할부금융자산 954,564 1,329,882 리스자산-금융리스채권 280,273 - 소계 3,361,857 3,609,768 관련 부채의 장부금액(*) (2,165,089) (2,255,036) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 3,381,259 3,658,729 관련 부채의 공정가치(*) (2,113,332) (2,307,077) 순포지션 1,267,927 1,351,652 구분 당기초 취득 대체 처분 감가상각비 당반기말 토지 143,729 1,981 3,200 (40,016) - 108,894 건물 116,655 - 277 (52,866) (1,350) 62,716 구축물 3,192 - - (2,469) (27) 696 차량운반구 2,478 256 - (137) (454) 2,143 집기비품 45,054 4,262 578 (105) (10,054) 39,735 기타유형자산 2,033 48 - (76) - 2,005 건설중인자산 10,337 24,612 (4,055) - - 30,894 계 323,478 31,159 - (95,669) (11,885) 247,083 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
  27. 27. (2) 전반기 9. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당반기 (2) 전반기 구분 전기초 취득 대체 처분 감가상각비 전반기말 토지 105,425 38,112 - - - 143,537 건물 97,939 22,053 - - (2,067) 117,925 구축물 2,558 - - - (35) 2,523 차량운반구 761 2,337 - (44) (384) 2,670 집기비품 53,770 8,391 893 (347) (10,344) 52,363 기타의유형자산 1,994 39 - - (4) 2,029 건설중인자산 2,986 2,317 (922) - - 4,381 계 265,433 73,249 (29) (391) (12,834) 325,428 구분 당기초 취득 대체 상각 당반기말 영업권 1,429 - - - 1,429 개발비 28,198 5,287 - (4,843) 28,642 상표권 16 - - (7) 9 기타의무형자산 34,520 - - (948) 33,572 계 64,163 5,287 - (5,798) 63,652 구분 전기초 취득 대체 상각 전반기말 개발비 28,635 1,170 31 (4,027) 25,809 상표권 30 - - (7) 23 기타의무형자산 36,452 - (2) (966) 35,484 계 65,117 1,170 29 (5,000) 61,316 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
  28. 28. 10. 차입부채 당반기 및 전반기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 11. 확정급여부채 확정급여부채와 관련한 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액 (*) 기존의 국민연금전환금 43백만원(전기말 43백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 퇴직급여 세부내역 회사 당반기 전반기 기초 17,015,642 17,772,368 차입 3,168,288 3,644,250 차입금의 상환 (3,461,406) (3,769,732) 기타 277,043 (273,241) 반기말 16,999,567 17,373,645 구분 당반기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 64,991 63,847 사외적립자산의 공정가치(*) (48,760) (50,859) 확정급여부채 16,231 12,988 구분 당반기 전반기 당기근무원가 6,367 5,736 이자원가 1,015 982 사외적립자산의 기대수익 (806) (580) 계 6,576 6,138 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
  29. 29. 12. 미사용한도충당부채 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 당반기와 전반기 중 한도성 대출상품에 대 한 미사용한도충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 13. 파생상품 및 위험회피회계 가. 매매목적 파생상품 매매목적 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당반기 및 전반기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손익은 각각 (-)2백만원과 (- )19백만원입니다. 나. 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2017년 9월 20일까지입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액 은 없습니다. 구분 당반기 전반기 기초 2,017 10,445 전입(환입)액 (7) (1,190) 반기말 2,010 9,255 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 7 - 11 2 구분 당반기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익 누계액 자산 부채 기타포괄손익 누계액 통화선도 - 208 (43) 2,312 - (199) 이자율스왑 2,347 5,256 (2,205) 378 7,563 (5,446) 통화스왑 92,872 169,325 (53,775) 32,214 295,185 7,770 합 계 95,219 174,789 (56,023) 34,904 302,748 2,125 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
  30. 30. 14. 자본 가. 대손준비금 잔액 보고기간말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등 당반기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (*) 대손준비금 전입액은 당기에 추가전입예정액입니다. (**) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효 과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입 니다. 구분 당반기 전기 대손준비금 기 적립액 273,907 270,220 대손준비금 추가적립(환입)예정액 93,631 3,687 대손준비금 잔액 367,538 273,907 구분 금액 반기순이익 248,153 대손준비금 전입액(*) (93,631) 대손준비금 반영후 조정이익(**) 154,522 대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 1,556 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
  31. 31. 15. 순이자수익 당반기 및 전반기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다. (*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등입니다. 16. 순수수료수익 당반기 및 전반기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 7,318 15,083 11,792 24,394 대출채권 368,748 733,365 361,022 722,758 할부금융자산 55,798 121,447 91,852 192,041 리스채권(*1) 63,319 125,495 58,645 115,665 기타(*2) 361 724 1,387 1,431 소계 495,544 996,114 524,698 1,056,289 이자비용 차입금 21,317 43,834 25,732 52,716 사채 168,549 340,380 188,760 380,421 기타(*2) 8,510 18,175 10,984 21,793 소계 198,376 402,389 225,476 454,930 순이자수익 297,168 593,725 299,222 601,359 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 대출채권 13,022 24,448 11,977 23,651 할부금융자산 855 1,854 1,564 3,200 리스채권 44,851 87,496 39,273 75,783 소계 58,728 113,798 52,814 102,634 수수료비용 리스비용 16,686 33,209 4,802 9,060 순수수료수익 42,042 80,589 48,012 93,574 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
  32. 32. 17. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2013년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 26%(2012년 6월 30일로 종료하는 기간에 적용된 예상평균연간법인세율: 27%)입니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 39,929 78,123 31,344 59,313 퇴직급여 3,294 6,602 3,189 6,259 복리후생비 8,847 19,900 8,605 19,157 감가상각비 5,691 11,885 6,628 12,834 광고선전비 12,504 23,907 13,857 24,399 여비교통비 1,509 2,504 1,660 2,922 통신비 3,877 7,501 3,544 7,187 수도광열비 2,637 5,850 2,897 5,414 지급수수료 4,919 9,596 4,864 8,919 판매수수료 20,529 37,901 15,741 29,911 무형자산상각비 2,926 5,798 2,472 5,000 외주용역비 17,077 32,831 17,782 33,220 임차료 10,695 20,785 9,599 18,429 기타경비 26,588 52,119 23,739 49,365 계 161,022 315,302 145,921 282,329 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
  33. 33. 19. 지배주주지분에 대한 주당이익 가. 기본주당순이익 당반기 및 전반기 중 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습 니다. 나. 희석주당순이익 당반기 및 전반기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 20. 기타포괄손익 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 가. 당반기 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되 는 당기순이익(A) 95,303,358,051원 248,152,862,699원 116,419,879,712원 245,293,799,709원 가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 기본주당순이익(A/B) 960원 2,499원 1,172원 2,470원 구 분 기초 증감 법인세효과 반기말당기손익 재분류조정 기타증감 매도가능증권평가손익 1,002 (92) 1,491 (339) 2,062 (부의)지분법자본변동 (2,540) - 3,275 - 735 파생상품평가손익 2,125 2,617 (79,329) 18,564 (56,023) 해외사업환산손익 (872) - (929) - (1,801) 보험수리적손익 (13,147) - 877 (212) (12,482) 계 (13,432) 2,525 (74,615) 18,013 (67,509) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
  34. 34. 나. 전반기 21. 현금흐름표 가. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보유현금, 예금잔액 및 단기금융상품에 대한 투자 로 구성되어 있습니다(단위: 백만원). 구 분 기초 증감 법인세효과 반기말당기손익 재분류조정 기타증감 매도가능증권평가손익 (388) - 720 (133) 199 (부의)지분법자본변동 47 - (670) - (623) 파생상품평가손익 (50,157) 419 63,845 (7,903) 6,204 해외사업환산손익 (343) - (443) - (786) 보험수리적손익 (8,498) - (1,258) 304 (9,452) 계 (59,339) 419 62,194 (7,732) (4,458) 구 분 당반기말 전기말 현금 1 1 보통예금 126,206 194,944 당좌예금 4,145 3,416 단기금융상품 965,600 1,103,800 계 1,095,952 1,302,161 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
  35. 35. 나. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익 248,153 245,294 조정 : 순이자비용 378,683 429,105 법인세비용 87,006 90,600 매도가능증권처분이익 (1,395) (1,776) 대출채권수익 (16,290) (17,864) 할부금융수익 (19,130) (37,664) 리스비용 190,499 168,998 외화환산이익 (49,777) (66,990) 배당금수익 (2,588) (2,831) 파생상품평가이익 (314,663) (15,961) 유형자산처분이익 (85,488) (30) 지분법손익 (1,310) (4,659) 대손상각비 203,956 179,707 외화환산손실 315,059 15,968 퇴직급여 6,602 6,138 감가상각비 11,885 12,834 무형자산상각비 5,798 5,000 파생상품평가손실 49,153 66,989 유형자산처분손실 2,896 364 충당부채환입액 (7) (1,190) 사채상환손실 51 - 소계 760,940 826,738 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 예치금의 (증가) (3) - 매도가능증권의 감소(증가) 970 (531) 대출채권의 (증가) (810,659) (492,082) 할부금융자산의 감소 699,258 644,662 금융리스채권의 (증가) (397,135) (400,835) 해지리스채권의 감소 6,702 4,853 운용리스자산의 (증가) (125,980) (154,963) 해지리스자산의 감소 203,095 151,918 미수금의 (증가) (26,811) (21,930) 미수수익의 감소(증가) (1,581) 8,287 선급금의 (증가) (19,439) (46,752) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
  36. 36. 22. 우발채무 및 약정사항 가. 일반여신한도거래 약정 보고기간말 현재 연결실체가 제공받고 있는 일반여신한도거래 약정 중 미사용금액은다음과 같습니다. 선급비용의 (증가) (21,514) (9,509) 파생금융상품의 감소 525 20 미지급금의 증가(감소) (32,705) 35,161 미지급비용의 (감소) (6,968) (62) 선수수익의 (감소) (5,722) (2,750) 예수금의 증가(감소) (9,758) 4,533 미지급법인세의 감소 (32,979) - 보증금의 감소 (83,708) (6,727) 퇴직금의 지급 (4,152) (3,333) 사외적립자산의 감소 1,839 734 관계기업퇴직금의 전입 310 866 관계기업퇴직금의 전출 (480) (504) 소계 (666,895) (288,944) 계 342,198 783,088 구 분 금융기관 당반기말 전기말 당좌대출한도 신한은행 외 2 415억원 415억원 일중대출한도 신한은행 외 1 150억원 450억원 CP약정한도 우리은행 1,500억원 - 계 2,065억원 865억원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
  37. 37. 나. 신용공여 약정 보고기간말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있으며, 제공받고 있는 신용공여한도의 세부내역은 다음과 같습니다. (*) 상기 신용공여약정과 관련하여 현대자동차는 GE Capital European Funding & Co에게 "회사의 미상환금액 × 현대자동차 주식보유비율"만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습 니다. 금융기관 당반기말 전기말 GE Capital European Funding & Co(*) 미화7억달러 상당의 유로화 미화 10억달러 상당의 유로화 MIZUHO CORPORATE BANK, LTD., SEOUL BRANCH 650억원 650억원 JPMORGAN CHASE BANK, N.A., SEOUL BRANCH 1,100억원 1,100억원 CITIBANK KOREA INC. 500억원 500억원 Standard Chartered Bank Korea Limited 500억원 500억원 SOCIETE GENERALE, SEOUL BRANCH 1,100억원 550억원 BANK OF CHINA, SEOUL BRANCH 300억원 300억원 DBS BANK LTD., SEOUL BRANCH - 1,000억원 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Seoul Branch 500억원 - BNP Paribas, Seoul Branch 1,000억원 - Bank of America, N.A, Seoul Branch 200 억원 - Credit Agricole Corporate and Investment Bank, SEOUL BRANCH 1,000억원 1,000억원 THE ROYAL BANK OF SCOTLAND N.V., SEOUL BRANCH 1,100억원 1,100억원 ING BANK N.V., SEOUL BRANCH 1,000억원 - 산업은행 600억원 600억원 교보생명 500억원 500억원 국민은행 2,000억원 2,000억원 수협은행 200억 - CITIBANK, N.A. 미화 2억달러 미화 2억달러 The Bank of TOKYO MITSUBISHI UFJ., Ltd 미화 2억달러 미화 2억달러 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
  38. 38. 한편, 연결실체는 상기 신용공여약정과 관련하여 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니 다. 다. 제공받은 보증 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (*) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 보고기간말 현재의 보증잔액입니다. 한편, 연결실체는 부동산담보대출의 미상환잔액이 담보회수가액을 초과할 경우 손실을 보상 해주는 잔존가치보장보험을 LIG손해보험(주) 등에 가입하고 있으며, 보고기간말 현재 보험 에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 라. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 건, 백만원). 연결실체는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하 고 있습니다. 연결실체의 경영자는 동 사항이 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미 치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 제공자 내용 당반기말 전기말 현대자동차 금융리스채권의 연대보증(*) 15 15 서울보증보험 채권가압류 공탁보증 등 144,959 154,394 구분 당반기말 전기말 보험가입 대상 채권 768,457 795,982 보험에 따른 잔존가치 보장금액 290,819 300,656 구분 소송수 소송가액 연결실체가 원고인 소송사건 24 1,012 연결실체가 피고인 소송사건 28 2,752 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
  39. 39. 23. 특수관계자 가. 지배ㆍ종속관계 연결실체의 지배회사는 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴직후급 여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등입니다. 나. 특수관계자 거래 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래로 인한 수익ㆍ비용 및 보고기간말 현재 채 권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 백만원). (*) 당반기 수익과 비용에는 회사가 기타 특수관계자에게 부동산 등의 유형자산을 매각하여 인식한 유형자산처분이익 854억과 유형자산처분손실 28억이 각각 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원) 회사명 당반기 전반기 자산매입 자산매각 자산매입 자산매각 지배회사 430,932 - 443,139 - 기타 특수관계자 267,427 210,553 270,640 28,563 계 698,359 210,553 713,779 28,563 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배회사 1,896 21,778 4,463 4,440 관계기업 - - 819 - 기타 특수관계자 46,357 159,952 45,126 149,055 계 48,253 181,730 50,408 153,495 회사명 당반기 전반기 수익(*) 비용(*) 수익 비용 지배회사 3,234 1,372 2,194 1,560 관계기업 948 1,052 - - 기타 특수관계자 156,471 50,259 25,267 43,496 계 160,653 52,683 27,461 45,056 제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고 현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000 2012.11.1~2013.10.3 1 상대방 요구시 여유자금 있을 경우 내부 규정에 따라 제공하며, 당반기 말 현재 실행액 없음현대캐피탈 현대커머셜 콜론 100,000 2012.11.1~2013.10.3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
  40. 40. 한편, 회사는 GE Capital European Funding & Co로부터 신용공여한도를 제공받고 있습니 다(주석 22 참조). 다. 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 재무위험 관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하 고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결실체는 시장위험의 관리 를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니 다. 1 현대카드 현대캐피탈 콜론 300,000 2012.11.1~2013.10.3 1 구분 당반기 전반기 단기급여 3,172 1,896 퇴직급여 1,540 1,186 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

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