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2977608 proyecto-de-inversion-ejemplo callao Document Transcript

  • 1. ÍNDICECAPÍTULO I 05GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 051.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 061.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN 061.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 061.5 ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL 061.6 MARCO LEGAL 111.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOSOBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. 12CAPÍTULO II 14ESTUDIO DE MERCADO1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 142. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREAGEOGRÁFICA DEL MERCADO 152.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓNPRIMARIA 152.1.1 Objetivos de la recopilación de información primariade acuerdo a las necesidades del proyecto 152.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvierona nivel de prefactibilidad. 152.1.3. Precisión del perfil del consumidor 172.1.4. Estimación del error estadístico cometido 172.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad. 18 1
  • 2. 2.1.6 Encuesta 182.1.7 Análisis Estadístico de los Datos 202.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓNSECUNDARIA 253. ANÁLISIS DE LA OFERTA 263.1 IDENTIFICACIÓN DE LAS EMPRESASCOMPETIDORAS 263.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 283.3 PRODUCCIÓN O VENTAS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS 293.4 CAPACIDAD INSTALADA 314. DEMANDA POTENCIAL4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 325. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN5.1 POLÍTICA DE VENTAS DEL PROYECTO 325.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 325.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL 33Y DE PROMOCIÓN5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS 34CAPÍTULO III 35ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO• MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL 35• MACROLOCALIZACIÓN 36• MICROLOCALIZACIÓN 39CAPÍTULO IV 42ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO• ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO 42• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44• REQUERIMIENTOS 44 2
  • 3. 3.1 Materia prima 453.2 Maquinas y Equipos 473.3 Dimensiones de la planta 48CAPÍTULO V 57ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LAADMINISTRACIÓN• JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICADEL TIPO DE EMPRESA 57• RAZÓN SOCIAL 57• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58• MANUAL DE FUNCIONES 58• REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60• MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 61CAPÍTULO VI 65ESTUDIO DE LA INVERSIÓN• ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN 65CAPÍTULO VII 68ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO• ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 68• LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES 68• CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 69CAPÍTULO VIII 70PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS• PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS 72• PRESUPUESTO DE EGRESOS 72• PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO 77• PUNTO DE EQUILIBRIO 80CAPÍTULO IX 82ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS• ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 82• FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 83 3
  • 4. • FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84• BALANCE GENERAL PROYECTADO 85CAPÍTULO X 86EVALUACIÓN DEL PROYECTO• TASAS DE DESCUENTO 86• EVALUACIÓN ECONÓMICA 86• EVALUACIÓN FINANCIERA 86• ANÁLISIS DE SENSIBILIDDA 87CONCLUSIONES 89RECOMENDACIONES 90BIBLIOGRAFÍA 91CAPÍTULO IGENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO• NOMBRE DEL PROYECTOPlanta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.LDenominación del ProyectoSe eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los últimos años ha habido unamayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace más accesible la realizacióndel mismo.El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a realizar, además se caracteriza por serun nombre corto, fácil de recordar y fácil de pronunciar.Descripción del servicio o productoElaboración de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno, vainilla).Aspectos Generales • Clasificación del Proyecto • Carácter: Económico • Categoría: Producción • Naturaleza: Implantación • Referencia: Proyecto privado • Área de influencia y ubicaciónA nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos− Santa Luisa.• CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 4
  • 5. Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lácteos que esta en el código 1520 de las partidas del CIIU• IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓNEs importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demandaen los último años debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en calorías ygrasas como complemento de una alimentación sana.Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados y aprovechados por losinversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel defactibilidad.• OBJETIVO DEL PROYECTO* Obtener la rentabilidad estimada*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.* Generar empleo y auto empleo• EN TORNO MACROECONÓMICO ACTUALEntorno Macroeconómico1) Sector RealGastos de inversiónEn lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creció 6,1% en el primer trimestre y5,7% en el segundo trimestre respecto de los correspondientes períodos de 2004, con lo que múltiplesanalistas proyectan un crecimiento superior al 6% para todo el 2005.En especial, destaca la aceleración de la inversión, cuyo ritmo de crecimiento alcanzó el 13,5% durante elsegundo trimestr. Del 2005 Así, el reforzamiento mutuo entre el crecimiento económico y la inversión −entreotros factores procíclicos− está llevando a elevar los pronósticos económicos para el presente año2) Sector MonetarioTasa de Interés Promedio activa Promedio activa (TAMN) (TAMEX)Periodo Nominal Real 1/ Nominal Real 2/1995 33.5 21.1 17.2 12.71996 30.6 16.8 16.8 17.11997 30.4 22.5 15.6 14.01998 37.1 29.3 16.8 27.21999 32.0 27.3 14.8 22.72000 26.5 22.0 12.6 9.82001 23.0 23.2 10.2 7.7 5
  • 6. 2002 20.7 18.9 10.2 11.02003 22.3 19.3 9.3 5.42004 25.4 21.1 9.2 −0.3Se concluye que conviene hacer préstamos en dólares ver tasa real negativaInflaciónÍndice de precios al consumidor (Variacionesporcentuales)Periodo IPC (Var.) Inflación subyacente1995 11.13 13.371996 11.55 10.761997 8.55 8.241998 7.25 6.821999 3.47 5.882000 3.76 3.132001 1.98 2.012002 0.19 1.112003 2.26 1.192004 3.66 2.51Donde:IPC: Es un índice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar)Inflación subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artículos con mayor volatilidad enprecios.Perú se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una aceptación entre 1.5 y 3.5 porciento3) Sector FiscalLa tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lohemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempoDéficit del Gobierno PeruanoPerú registró en 2005 un déficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto (PIB), nivel inferior en 0,7puntos porcentuales respecto al de 2004, informó este sábado el Banco Central.Perú acabó 2003 con un déficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al −2,3% de 2002.La entidad monetaria señaló que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 15,9% delPIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004.4) Sector Externo 6
  • 7. Balanza comercial PeruanaPerú registro en el año 2003 un superávit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI. En el año del 2004aumenta el superávit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente propicio para lasexportaciones.Tipo de Cambio Promedio del periodo Bancario 1/ Informal Compra Venta Compra Venta1995 2.24 2.26 2.25 2.251996 2.44 2.45 2.45 2.451997 2.66 2.66 2.66 2.661998 2.92 2.93 2.92 2.931999 3.38 3.38 3.38 3.382000 3.49 3.49 3.49 3.492001 3.51 3.51 3.50 3.512002 3.52 3.52 3.51 3.522003 3.48 3.48 3.47 3.482004 3.41 3.41 3.41 3.41El tipo de cambio se viene devaluando en los últimos años, lo que encarecía las maquinarias importadas queson necesarias para nuestro proyecto si esta devaluación es continua1.6 MARCO LEGALQue, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868, Ley de Organización yFunciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo Nº 807, corresponde a la Comisión deReglamentos Técnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalización, aprobar lasNormas Técnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene:Resolución N° 005−2003/CRT−INDECOPINorma Técnica Peruana sobre Leche y Productos Lácteos (Yogurt) (25/01/03)Gaceta Jurídica Tomo 110 £278El Peruano, 25/01/2003, página 237943Requisitos Físico−QuímicosLa parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a continuación: Yogur (yogurt) tratado térmicamente Parcial−Requisitos mente Descre− Métodos Entero descre− mado De ensayo madoMateria grasa % (m/m) Mínimo 3,0 Máximo 0,5 7
  • 8. Mayor a 0,5 FIL−IDF y 116A menor a 3,0Sólidos no grasos % Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 (*)(m/m)Acidez, exp.en g de 0,6 − 1,5 0,6 − 1,5 0,6 − 1,5 FIL−IDF 150ácido láctico % (m/m)(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogur (yogurt) tratado térmicamente (FIL−IDF151) y el contenido de grasa (FIL−IDF 116A).1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DEPREFACTIBILIDAD.Cuadro de Financiamiento (dolares)Concepto Monto PorcentajeFinanciamiento Interno 3248 3.1%Financiamiento Externo 100000 96.9%Inversión Total 103248 100.0%Análisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversión (97%), lo que puede hacer que losindicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.Cuadro de inversión (dolares)Concepto Monto PorcentajeInversión Fija Tangible 68790 66.6%Imversión fija intangible 4200 4.1%Capital de trabajo 30258 29.3%Inversión Total 103248 100.0%Análisis: Se ve que nuestro proyecto de inversión (Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L)contiene un alto porcentaje de inversión fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de capital detrabajo 29.3%.Presupuestos de Ingresos (dolares)Periodo 1 2 3 4 5Ventas 637000 637000 637000 637000 637000Precio 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9Ingresos 573300 573300 573300 573300 573300Análisis: Nuestra producción de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto nuestrosingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto esdebido a que nuestra producción es pequeña a la del mercado debido principalmente a la capacidad instaladaque se obtiene de este proyecto.Flujo Caja EconómicoPeriodo 0 1 2 3 4 5 8
  • 9. F.C.E −103248 192432 189324 187216 185706 185706 VANE 357053 TIRE 184%Análisis: Como el VANE es de 357053 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistasaportan el integro de la inversión, el TIRE de 184% es también alto si lo comparamos con el COKE delproyecto de prefactibilidad por lo que se aceptaría el proyecto.Flujo Caja FinancieroPeriodo 0 1 2 3 4 5F.C.F −3248 154588 121559 139450 185700 185706 VANF 526418 TIRF 4739%Análisis: Como el VANF es de 526418 dólares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistassolo aportasen el 3.1% del total de inversión, el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haberalguna falla en el estudio de prefactibilidad.CAPÍTULO IIESTUDIO DE MERCADO• EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZARProducto: Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en presentación de botellade litro, la cuál tendrá tres diferentes sabores, así como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mascomerciales, en el futuro quizás se pueda producir de otros sabores de acuerdo a la demanda.• Productos SustitutosEn el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurtGloria, seguido por Laive y los demás que no tiene mucha presencia.El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por el precio ya que elyogurt no es un producto que sea de necedad básica.Los principales competidores en el distrito son: • Yogurt Gloria • Yogurt Laive • Yogurt La preferida • Yogurt MetroYogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior alos demás aunque su precio es más elevado.Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidadesen un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con elcompromiso de su gente y con las inversiones en tecnología apropiada e infraestructura adecuada. 9
  • 10. Gloria S.A. desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de leches y yogures gracias a unacampaña de marketing racional de gran impacto orientada a niños, adolescentes y jóvenes que no sólo impulsólas ventas de la compañía sino que contribuyó también a desarrollar el mercado de lácteo.Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de producción para escolares, universitarios y públicoen general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta.Yogurt Laive. Esta marca incide también en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia sonaceptables por los consumidores.Nueva gama de Productos LaiveUn fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en calorías, a lacual le agregamos fibra natural potenciando así los beneficios de los cultivos probióticos activos que esteproducto contiene, además de mejorar la absorción de calcio. Adicionalmente este producto contienevitamina C, E (antioxidante), L−Carnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudará asentirte mejor, a mantenerte con bajas calorías y con la energía suficiente para una vida activa.Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos.Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en elmercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecenyogurt de litro en el mercado, tal es así que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, perosu debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por sucalidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.2 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyectoLa recopilación de información primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto,en nuestro caso podremos saber la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y nospermite saber que pasos estratégicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidoresconsuman nuestro producto (yogurt en botella de litro), nos permite saber también cuales son nuestroscompetidores y esto nos ayudará para tomar medidas al respecto.2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad.El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(42de los casos) no consume dicho producto.El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0−2 días por semana (51 de los casos), el 39.5 %siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4 veces por semana (51 de los casos), mientras que el 20.9%restante lo hace con una frecuencia de 5−7 veces por semana (27 de los casos).Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6%(15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (9casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros sabores. 10
  • 11. Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos)prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida, el 7.8% (10casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca.Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una determinada marca por sucalidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81 casos) lo hacepor su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la publicidad.2.13. Precisión del perfil del consumidorEl perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta elproducto que consume por su calidad.El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarán por él.2.1.4. Estimación del error estadístico cometidoTasa de crecimiento de la población de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI)Población de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 años a más)Población proyectada para el 2004(155582)*(1+2.7%)2 = 164097Z= 1.96N (prefactibilidad) = 196 (tamaño de la muestra)P = 75.4% p de la muestraQ = 24.6% q de la muestraEc= 1.96* ((164097 −196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2Ec = 2.6%DondeEc = Error estadístico estimado2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad.N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2N = 1054DondeN= Tamaño de la muestra de factibilidad2.1.6 Encuesta 11
  • 12. ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO• ¿Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro?Si No• ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro? • 1 a 2 veces por semana. • 3 a 4 veces por semana. • 5 a 7 veces por semana.• ¿Qué sabor consume con más frecuencia? • Fresa • Durazno • Vainilla • Lúcuma • Otros• ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere? • Gloria • Laive • Metro • La preferida • Otros • Les es indiferente la marca• ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro? • Su calidad • Su bajo precio • Su preferencia • Su publicidadPlanta procesadora de Yogurt• ¿Acostumbra consumir yogurt de botella de litro?Consumo frecuencia porcentajeSi 783 75.4%No 255 24.6%Total 1038 100.00%Interpretación: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los encuestados (783 de los casos)consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto.• ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro? 12
  • 13. Frecuencia frecuencia porcentaje0−2 dias a la semana 310 39.6%3−4 dias a la semana 309 39.5%5−7 dias a la semana 164 20.9%Total 783 100.0%Interpretación: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los consumidores de yogurt loconsume entre 0−2 días por semana (310 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3−4veces por semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 5−7 vecespor semana (164 de los casos).• ¿Qué sabor consume con más frecuencia?Sabor frecuencia porcentajefresa 498 63.6%durazno 91 11.6%vainilla 84 10.7%lucuma 55 7.0%otros 55 7.0%total 783 100.0%Interpretación: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella delitro el 63.6% (498 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el10.9% (84 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7%restante (55 casos) prefiere otros sabores.• ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?Marca frecuencia porcentajeGloria 443 56.6%Laive 219 28.0%Metro 18 2.3%la preferida 6 0.8%Otros 61 7.8%le es indiferente 36 4.6%Total 783 100.0%Interpretación: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los consumidores de yogurt en botella delitro el 55.6% (443 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras marcas, el 4.6%(36casos) le es indiferente la marca. 13
  • 14. • ¿Qué hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?Porque Frecuencia Porcentajesu calidad 534 68.2%su bajo precio 79 10.1%su preferencia 91 11.6%su publicidad 79 10.1%Total 783 100.0%Interpretación: El resultado de esta pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litroel 68.2% (534 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume unadeterminada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1%(709casos) restante lo hace por la publicidad.2.1.7 Análisis Estadístico de los DatosLa media¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro? porcent. frecuencia porcentaje x f*x Acumulado0−2 dias a la semana 310 39.6% 39.6% 1 3103−4 dias a la semana 309 39.5% 79.1% 3.5 1081.55−7 dias a la semana 164 20.9% 100.0% 6 984total 783 100.0% 2375.5media = 2118/698 = 3.03Análisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la semana., o lo que es lomismo que 158 litros en promedio al añoLa desviación Estándarvarianza 3.55856desviacion estándar 1.88641La desviación estándar mide la desviación de la observación con la media que en este caso es 3.03Intervalos de predicciónY = (−z0 " Z " z0 )Y = (− (z*s)/(n1/2) " Z " (z*s)/(n1/2))Donde:z= 1.96 14
  • 15. n= 783s = desviación estándar = 1.89Y = (151.3 " Z " 165.083) (anualizada)Análisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de yogurt de litro anual estaentre los 151 y 165 litros.2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIACuadro 3 Evolución de la Demanda Aparente de AlgunosProductos Lácteos (t), 2001Producto 1996 1998 2000 2001Quesos 5,150 6,540 6,840 6,887Mantequilla 1,505 1,753 2,086 2,109Yogurt 11,527 12,422 18,949 26,239Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001)Elaboración : MINAG − Dirección de CrianzasDEMANDA = −5634537.085 + 2827.677966*PERIODODonde:Demanda: demanda de yogurt en el Perú en toneladasDependent Variable: DEMANDAMethod: Least SquaresDate: 03/02/06 Time: 09:43Sample: 1 4Included observations: 4Variable Coefficient Std. Error t−Statistic Prob.C −5634537. 1718557. −3.278644 0.0818PERIODO 2827.678 859.8156 3.288703 0.0813R−squared 0.843940 Mean dependent var 17284.25Adjusted R−squared 0.765910 S.D. dependent var 6825.109S.E. of regression 3302.184 Akaike info criterion 19.34941Sum squared resid 21808843 Schwarz criterion 19.04256Log likelihood −36.69882 F−statistic 10.81557Durbin−Watson stat 1.986949 Prob(F−statistic) 0.0813383. ANÁLISIS DE LA OFERTA3.1 Identificación de las empresas competidorasGrupo Gloria 15
  • 16. El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presenciaen Perú, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacéutica delPacífico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias Cachimayo S.A.C.,Racionalización Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logística del Pacífico S.A.en Perú; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva PlasticsManufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con lareciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimientoregional del Grupo Gloria.Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a los sectores: alimenticio,principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de envases de cartón, transporte y aduanero. El crecimiento yfortalecimiento estratégico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercadosdonde opera.La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente capacidad dedistribución y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generarsinergias que garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempeñarse con éxito en unentorno altamente competitivo.En el año 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y contó con 6,337 colaboradores.LAIVE S.ALaive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue la unión de 5haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados HACCP deaseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificación está orientada a satisfacer plenamente lasexigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficazprotección de su salud.En el año 2002 para hacer más eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se construye unamoderna cámara de despacho en nuestra planta de Ate.En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO LAIVE, resultado de minuciososestudios de las necesidades de los consumidores y de investigación y desarrollo de productos beneficiosospara el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.3.2 Estructura del mercadoLos principales ofertantes en el distrito de los olivos son: • Yogurt Gloria • Yogurt Laive • Yogurt Metro • Yogurt La PreferidaSiendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las otras marcas 16
  • 17. que sólo poseen una pequeña parte del mercado de yogurt.Un cuadro muestra las principales empresas lácteas en el PerúCuadro Nº 4. Principales empresas lácteas, volúmen de ventas(en millones de dólares) y capacidad de acopio (l/día), 2001Empresa Volúmen AcopioGloria S.A. 898 950,000Nestlé 284 300,000Laive S.A. 184 260,000Carnilac S.A. 56 80,000Danlac S.A. 18 25,000Agraria el Escorial 15 21,000Bazo Velarde 8 12,000Proderlac LTDA. 4 5,600Elaboración : MINAG − Dirección de Crianzas3.3 Producción o ventas de los últimos añosLa oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el año que se reparte en tres temporadas como:• Periodo de Enero−Abril• Periodo de Abril− Octubre• Periodo de Octubre− EneroSólo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana (diferentespresentaciones, donde la presentación de botella de litro ocupa el 82% de la oferta)Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero250000 143000 268000El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sería:Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero62500 35750 67000Entonces la oferta global en lima Metropolitana:Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero312500 178750 335000Luego vemos la oferta de yogurt en presentación de litro:Periodo Enero Abril 256250Periodo Abril Octubre 146575Periodo Octubre enero 274700 17
  • 18. Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que existen variossupermercados, también por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos.Tal es así que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:Oferta de yogurt en presentación de litro en el distrito de los Olivos:Periodo Enero Abril 64062Periodo Abril Octubre 36643Periodo Octubre enero 68675OFERTA PROYECTADAOferta Semanal 2004Periodo 1 = 64062Periodo 2 = 36643Periodo 3 = 68675Oferta 2004 AnualPeriodo 1 = 64062*90/7 = 823654Periodo 2 = 36643*180/7= 942248Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964Durante los 3 periodos = 2648866Oferta Proyectada para 5 años:Asumimos que la oferta crece en la misma proporción a la tasa de crecimiento de la población de 2.7%Año Oferta Proyectada al 2.7% anual2006 27938362007 28692692008 29467402009 30263022010 31080123.4 Capacidad InstaladaLa capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente darían 6500000 Kg. De yogurtpor lo tanto el proyecto es capas de cubrir el 4.5% de la demanda insatisfecha4. DEMANDA POTENCIALToma como dato población proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 años a mas) 18
  • 19. Año 0 = 2005Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%Calculo de la demanda potencial anualAños Población total Población potencial (75.4%) media inferior al año demanda potencial anual0 164097 123729 151 187206511 168528 127070 151 192261092 173078 130501 151 197452143 177751 134024 151 202783344 182550 137643 151 208258505 187479 141359 151 213881474.1 Balance Demanda Oferta Participación del mercadoAño demanda potencial oferta potencial demanda insatisfecha (4.5%)2006 19226109 2793836 16432273 7394522007 19745214 2869269 16875944 7594172008 20278334 2946740 17331595 7799222009 20825850 3026302 17799548 8009802010 21388147 3108012 18280136 8226065. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN5.1 Política de ventas del proyectoPrecioEl precio del yogurt en botella de litro estará a 0.9$ Precio de fabrica y al por mayorEl yogurt será comercializado en envases de litro cuyas medidas son:20 cm. De alto2.5 cm. De diámetro en la base de la botella1.5 cm. De diámetro de la boca de la botella.Para la comercialización será paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales serán empaquetadas conbolsas termo encogible.Diseño y Características: La presentación será en una botella plástica de color lechoso con formascurveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, losingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (1 litro), fecha deproducción así como la fecha de vencimiento a si como el número de lote, también estarán incluidasdependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.5.2 Canales de distribución 19
  • 20. Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercialización del producto,generándoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta delpúblico esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por mayor.5.3 Variables de la estrategia comercial y de promociónPara dar a conocer el producto se contratarán disgustadotas, las cuales ofrecerán las bondades del yogurt, asícomo se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través dedejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrarioserán devueltos (a consignación), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayorentrada a los establecimientos.5.4 Medios publicitarios a ser utilizadosLa campaña de publicidad será a través de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamaño el cual tendrá el lemaLa manera mas dulce y natural de alimentarse, También dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta deuna chica la cual estará consumiendo nuestro producto, se contratarán espacios publicitarios en los radioslocales., volantes anunciando la presencia de producto en el distrito.Para los primeros 15 días de producción se dará un precio de introducción de 1$ por litro para animar alconsumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.CAPÍTULO IIIESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO• MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGELMétodo Vogel A B C Disponibilidad1 8 9 7 50 02 3 4 6 203 7 8 7 10Demanda 30 30 90 30 A B C Disponibilidad1 8 9 7 50 20 03 7 8 7 20 10Demanda 10 30 30 A B C Disponibilidad 20
  • 21. 10 401 8 9 7 50 0Demanda 10 30 10 A B Disponibilidad 10 301 9 8 40 0Demanda 30 10 B dispnibilidad 30 01 9 30 0Demanda 30Leyenda:1 = Chorrilos2 = Puente Piedra3 = Ate−VitarteA = Los OlivosB = IndependenciaC = San Martín de PorresA = 20(3) + 8(10) = 140B = 9(30) = 270C = 7(20) + 7(10) = 210La localización de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de transporte de los insumos delos proveedores saldrían menores que en los distritos de San Martín de Porres e Independencia.• MACROLOCALIZACIÓNinstalación del proyecto (Los Olivos, San Martín Se hizo un análisis de tres distritos diferentes dados sussemejanzas para la, Independencia) 21
  • 22. Método de localización : Ponderado Simple(a) Alternativa de localización: MacrolocalizaciónA1: Los OlivosA2: IndependenciaA3: San Martín de Porres(b)Los factores:F1: SeguridadF2: Densidad PoblacionalF3: Vías de comunicaciónF4: TributosF5: Tasa de Crecimiento(c ) Analizar cada factor con cada alternativaLos Olivos:F1: Seguridad .− la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparación de los dos distritos mencionadosdebido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadanía he hecho de la seguridad particular uno de susprincipales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en coordinación con la policía nacionalhacen lo que está posible en sus manos combatir la delincuencia.F2: Densidad Poblacional .− la densidad poblacional en los olivos no es mucha a comparación de losdistritos mencionados por que la concentración en Los Olivos por territorios es menor que Independencia ySan Martín de Porres.F3: Vías de comunicación .− El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como sonTomás Valle, Angélica Gamarra, Universitaria, Panamericana Norte.F4: Tributos .− Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad brinda a la ciudadaníamejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en : seguridad, servicios básicos,limpieza, etc.F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para el distrito de Los Olivos esde %.INDEPENDENCIAF1: Seguridad .− La seguridad en el distrito es mala por los altos índices de delincuencia que ocurren en eldistrito, en sus diversas modalidades como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros.F2: Densidad Poblacional .− Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y San Martín de Porres. 22
  • 23. F3: Vías de comunicación .− Las principales vías de comunicación son la Panamericana Norte, Av. TúpacAmaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas están dañadas.F4 :Tributos .− Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es así que da prórroga en el pago delos tributos.F5: Tasa de Crecimiento .− La tasa de crecimiento de San Martín de Porres proyectada por el INEI es de %anual.(d) Tabla de puntajePreferencia Puntaje 20 − 18 17 − 15 • muy bueno • bueno 14 − 11 • regular • malo 10 − 6 • muy malo 5−1Ponderación de 1 al 20 .(c) Ponderar los factores:Factores PonderaciónF1: Seguridad 0.10F2: Densidad Poblacional 0.25F3: Vías de comunicación 0.20F4 :Tributos 0.15F5: Tasa de Crecimiento 0.30(d) Cuadro de alternativas ponderadas:Factores Ponderación A1 A2 A3 A1 A2 A3F1: 0.10 15 8 11 1.5 0.8 1.1F2: 0.25 14 14 16 3.5 3.5 4F3: 0.20 16 13 13 3.2 2.6 2.6F4 0.15 15 15 15 2.225 2.25 2.25F5: 0.30 17 14 12 5.1 4.2 3.6 15.55 13.35 13.55 23
  • 24. • MICROLOCALIZACIÓNMÉTODO DE LOCALIZACIÓN : Ponderación simple(a) Alternativa de localización : MicrolocalizaciónA1: Jr. San Lino N0 635A2: Av. Central N0 436A3: Av. San José N0 890(b) LOS FACTORESF1: Servicios BásicosF2: SeguridadF3: ParqueoF4 : Costo de alquilerF5: Zona Industrial(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVAAV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Lucía − Los OlivosF1: Servicios Básicos.− Los servicios básicos de esta zona son completos , hay agua, luz, teléfono, ypodríamos decir que tales servicios son buenos para la empresaF2: Seguridad.− La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y también serenazgo.F3: Parqueo.− El parqueo es limitado.F4 : Costo de alquiler.− El costo del alquiler del local para la instalación de la planta de 600 soles.F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial ideal para la fábrica y porque existen fábricas aledañas lo quehace que la zona sea calificada como zona industrial.Av. Central N0 436 − Urbanización Industrial − Los OlivosF1: Servicios Básicos.− Al ser una zona industrial cuenta con los servicios completos básicos : Luz, agua,teléfono.F2: Seguridad.− La seguridad es limitada ya que no cuenta con vigilancia particular, el serenazgo pasa de vezen cuando.F3: Parqueo.− Cada fábrica tiene su propio parqueo.F4 : Costo de alquiler.− Costo de alquiler del local para la instalación de la planta es de 500 soles. 24
  • 25. F5: Zona Industrial.− Es una zona industrial y cuenta con los servicios básicos.Av. San José N0 890 − Los OlivosF1: Servicios Básicos.− Los servicios son completos contando con luz, agua y desagüe.F2: Seguridad.− La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa constantemente lo que hace que la zonasea insegura.F3: Parqueo.−. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida.F4 : Costo de alquiler.− El alquiler para la instalación de la planta es de 550 soles.F5: Zona Industrial.− Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica para nuestro proyecto.(d) Tabla de puntajePreferencia Puntaje 20 − 18 17 − 15 • muy bueno • bueno 14 − 11 • regular • malo 10 − 6 • muy malo 5−1Ponderación del 1 al 20(c) Ponderar los factores:Factores PonderaciónF1: Servicios Básicos 0.25F2: Seguridad 0.20F3: Parqueo 0.05F4: Costo de Alquiler 0.40F5: Zona Industrial 0.10(f) Cuadro de alternativas ponderadasFactores Ponderación A1 A2 A3 A1 A2 A3F1: 0.25 17 16 14 4.25 4 3.5F2: 0.20 18 14 10 3.6 2.8 2F3: 0.05 14 15 5 0.7 0.75 0.75 25
  • 26. F4 0.40 14 15 15 5.6 6 6F5: 0.10 17 16 14 1.7 1.6 1.4 1.00 15.85 15.15 13.65Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusión que el distritomas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Jr. San Lino N0 635.CAPÍTULO IVESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO• ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTOCaracterísticas generales de fabricaciónEl producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de botella de litro, para la fabricación dedicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que semalogra con mucha rapidez, se tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el tipo deconservantes que esto requiera. El área de control de calidad que se encargará de que el producto salga aptopara el consumo humano, aplicará el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de pasteurización yhomogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.Formulación del yogurtEl producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentación de litro en botella de plástico lechoso,con tapa de plástico. El producto será de tres sabores diferentes , así como: fresa , durazno y vainilla.COMPOSICIÓN DEL PRODUCTOYOGURT FRESA (X 2500 KG.)INSUMOS CANTIDADESLeche fresca entera 1460 kgAzúcar 180 kg. 180 kgClariant 0.25 kg 0.25 kgSorbato 0.5 kg. 0.5 kgSuero 70 kg 70 kgGelatina 8 kgLeche descremada en polvo 2 kgCultivo MM100 1 sobreGolobelix 1.8 kgEsencia de fresa 3.8 lts.YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.) 26
  • 27. INSUMOS CANTIDADESLeche fresca entera 1460 kgAzúcar 180 kg. 180 kgClariant 0.25 kg 0.25 kgSorbato 0.5 kg. 0.5 kgSuero 70 kg 70 kgGelatina 8 kgLeche descremada en polvo 2 kgCultivo MM100 1 sobreColor durazno 1.8 kgEsencia de durazno 3.8 lts.YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)INSUMOS CANTIDADESLeche fresca entera 1460 kgAzúcar 180 kg. 180 kgClariant 0.25 kg 0.25 kgSorbato 0.5 kg. 0.5 kgSuero 70 kg 70 kgGelatina 8 kgLeche descremada en polvo 2 kgCultivo MM100 1 sobreEsencia de vainilla 3.8 lts.Cualidades nutritivas del yogurt:Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A,Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, proteínas, calcio, entre otros.Forma y característica del envase: • Botella con capacidad de un litro.. • Color lechoso. • Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla. Con un radio de 1.5 cm. • El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendrá las especificaciones tanto proteínicas del producto, el registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes esenciales, dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas, duraznos y vainilla. • La base de la botella tendrá un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendrá un radio de 1.5 cm. , la altura será de 20 cm. • La forma de la botella será curva como una silueta.• DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVOProceso de fabricación: YOGURT PASTEURIZADO• REQUERIMIENTOS 27
  • 28. • Materia primaLeche entera frescaLa leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de laleche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre.No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera está compuestaen un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glóbulos de grasatiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formarnata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, quees telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche.La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la leche entera. Lo que queda despuésde retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa esconocida como semi−desnatada o semi−descremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presión através de pequeñas boquillas, el tamaño de los glóbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormentese separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se consumía sin serprocesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se batela nata, los glóbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche osuero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo fermentado que se toma natural se le añadensabores de fruta.La acidificación de la leche, o la adición del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenidoproteínico e requesón o caseína: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La caseína puede convertirse enqueso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, también puedetransformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanal.La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den lasque se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prácticamente toda la leche, con el fin de garantizar suaptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es refrigeradaantes de su envasado y distribución. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA)SÓLIDOSTipos Grasa Azúcar Caseína Albúmina Ceniza SÓLIDOS AGUAHumano = 3,74 + 6,37 + 0,80 + 1,21 + 0,30 = 12,42 87,58Vaca = 3,68 + 4,94 + 2,88 + 0,51 + 0,72 = 12,73 87,27Cabra = 4,07 + 4,64 + 2,87 + 0,89 + 0,85 = 13,32 86,68Oveja = 7,90 + 4,17 + 4,17 + 0,98 + 0,93 = 18,15 80,71Búfalo = 7,51 + 4,77 + 4,26 + 0,46 + 0,84 = 17,84 82,16Camello = 5,38 + 5,39 + 3,49 + 0,38 + 0,74 = 15,38 87,13Llama = 3,15 + 5,60 + 3,00 + 0,90 + 0,80 = 13,45 86,55Asno = 2,53 + 6,19 + 0,79 + 1,06 + 0,47 = 11,04 89,03Yegua = 1,14 + 5,87 + 1,30 + 0,75 + 0,36 = 9,42 90,58Reno = 22,46 + 2,81 + 8,38 + 3,02 + 0,91 = 37,58 63,30Perro = 3,26 + 3,11 + 4,15 + 5,57 + 1,49 = 23,58 77,00 28
  • 29. • Maquinas y Equipos(a)Zona de producciónPASTEURIZADORNomenclatura: Pasteurizador a placasNombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY BURRELModelo: N0 SAS 75Capacidad: 1000 litros/horaDatos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separación, piezas de intercambio conempaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2 " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste conprensa.HOMOGENIZADORNomenclatura: HomogenizadorNombre: Homogenizador GaulinModelo: N0 2000MF18−355Capacidad: 1000 litros/horaMotor: Eléctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos.Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI , válvulas de homogenización manuales,fases de homogenización 2 etapas, con medidor de presión bañado en glicerina.BOMBA DE PRODUCTONomenclatura: Bomba de productoNombre: Bomba centrífuga sanitaria TRI−FLOModelo: N0 C seriesCapacidad: 1000 litros/horaMotor: Eléctrico de 2 HP , 208−230/460 voltios, 60 ciclosDatos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2 "CALDERINNombre: Intercambiador de calor tubular.BOMBA DE AGUA CALIENTE 29
  • 30. Nomenclatura: Bomba de agua caliente.Nombre: Bomba centrífuga WorthingtonModelo: 1 ½ CNFE82−CFK8Capacidad: 1000 litros/horaMotor: Eléctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184.TANQUE DE PRODUCTONomenclatura: Tanque de productoNombre: Tanque de proceso MAGNABOSCOModelo:Capacidad: 2500 lts.Motor: Eléctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos.Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor reductor agitador, tanque conenfriamiento con agua helada y calentamiento a vapor.TANQUE ELEVADO DE ENVASADONomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt.Nombre: Tanque elevado de envasadoModelo:Capacidad: 500 lts.Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 válvulas de bola en acero inoxidable ( sistema de llenado)MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2)Nomenclatura: Mesa de envasadoNombre: Mesa de acero inoxidable para envasadoModelo:Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2 "BOMBA DE RECEPCIÓN DE LECHENomenclatura: Bomba de producto 30
  • 31. Nombre: Bomba centrífuga sanitaria ThompsonModelo: 83223−VACapacidad: 4000lts/horaMotor: Eléctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame 145TDatos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2 `x 2 `, con impulsor de 7 5/8sanitario de acero inoxidable.BOMBA DE ENVASADONomenclatura: Bomba de productoNombre: Bomba centrífuga positiva creamy packageModelo: SIZE 4Capacidad: 4000lts./horaMotor: Eléctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame PS56CZDatos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2 "INTERCAMBIADOR DE CALORNomenclatura: Intercambiador de calorNombre: Intercambiador de calor a placasModelo: M6−MFMCCapacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua heladaMotor: Eléctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZDatos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2 "TANQUE DE ALMACENAMIENTONomenclatura: Tanque de almacenamientoNombre: Tanque de almacenamiento CHERRY BURNELLModelo: FHCapacidad: 800 galonesMotor: Eléctrico de ¾ de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos Frame PS56CZDatos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero inoxidable y enchaquetado 31
  • 32. aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal,bola de lavado, válvula de salida e ingreso de 2 ", conexión tipo clamp.TANQUE DE MEZCLANomenclatura: Tanque de mezclaNombre: Tanque de mezcla CHERRY BURRELModelo: WPCapacidad: 800 galonesMotor: Eléctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145TDatos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor,para trabajar por BATCH , de acero inoxidable.BOMBA DE SÓLIDOSNomenclatura: Bomba dosificadora de sólidosNombre: Bomba dosificadora de sólidos MAGNA BOSCOModelo: SICE ICapacidad: 4000 lts./horaMotor: Eléctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclosDatos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posteriorTUBERÍAS DE SOSTENIMIENTONomenclatura: Tuberías de sostenimientoNombre: Tuberías de sostenimiento (HOLDING TUBE)Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberías de acero inoxidable de 2 ",lleva termómetro a la salida yconexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la válvula de diversión.CÁMARASNomenclatura: Equipo de frío cámara de procesoNombre: Equipo de frío AERIKOOLER INC.Modelo:Capacidad: 3m2Motor: Eléctrico de 3 HP, 208−230 voltios, 60 ciclos. 32
  • 33. Datos accesorios y piezas auxiliares: • Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 1500−1300 RPM, 1.3 Amp • Depósito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG • Separador de aceite marca CATCH VDF 414 − 55 C • Filtro refrigerante • Mirilla refrigerante • Acumulador refrigerante • Evaporador(b) ZONA DE FUERZACALDERANomenclatura: CalderaNombre: Caldera Cork Factory S.A.Modelo: YFCapacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclosDatos accesorios y piezas auxiliares: • Superficie de calefacción 200 pies2 • Tke diario de petróleo 50 galones. • Tke H2O caldero 40 galones H20.COMPRESOR DE AIRENomenclatura: Compresor de aireNombre: Compresor de tornillo SULLARModelo: 6E−10.OHCapacidad: 38 pies cúbicos por minuto.Motor: Eléctrico de 10 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame 215TZDatos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partículas.GRUPO ELCTRÓGENONomenclatura: Grupo electrógenoNombre: Grupo electrógeno Lima Electric Company INC.Capacidad: 60KW, 75 KVA 33
  • 34. Motor: 60 HP 220−480 voltios, 60 ciclos, Frame 440Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petróleo diesel, marca PERKINS ENGLANDHIDRONEUMÁTICONomenclatura: Equipo hidroneumático agua SEDAPAL.Nombre: Equipo hidroneumático HYDROS POOL.Modelo:Capacidad:Motor: Eléctrico de 2 HP, 230−460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZDatos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual característica, caudal promedio de 2.5litros/seg .BANCO DE HIELONomenclatura: Condensador evaporativoNombre: Condensador evaporativo STALL − ASTRAModelo:Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada.Motor: Eléctrico de 3 HP, 230−380−440 voltios, 60 ciclos.Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeración, caudal 13m3/hora.RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIÓN DE LAPLANTAMaquinaria o equipoPasteurizadorHomogeneizadorBomba de productoCalderónBomba de recepciónBomba de sólidosTanque de almacenamientoTanque de mezclaTanque de procesoTanque elevado (envasado)Bomba de envasadoTuberías de acero inoxidable(toda la línea) 34
  • 35. 2 mesas de envasadoPlacas de enfriamientoCompresor de aireBanco de hieloCalderaHidroneumáticoGrupo electrógenoBomba de agua calienteCámara de refrigeración− 2 Mueble para computadora, de madera− Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho− Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero− 2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas− 3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero− 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos.− 2 impresoras tintan láser a color− Útiles de escritorio • Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de almacén • 5 Parihuelas, para él deposito y traslado de los insumos y envases de almacén • 1 Stoka, para el traslado de los insumos • 2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados • Silla para escritorio de ventas, de material de madera • Escritorio de ventasRESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y ADMINISTRACIÓNMuebles y enseres2 Muebles de computadoraEscritorio de gerenciaSillón de escritorio de gerencia2 Computadora Pentium IV3 Sillones para recepción de clientes2 Archiveros2 impresoras tintan láser a colorÚtiles de escritorioEstante almacén5 ParihuelasStoka 35
  • 36. 2 CarretasEscritorio de ventasSilla para escritorio de ventasMasa CriticaLa masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:CALDERA:Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurización y esterilizado del producto.BANCO DE HIELO:El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar temperaturas hasta de 4grados centígrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt así como la pasteurización del mismo.PASTEURIZADOR:Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, así como agua helada del banco de hielo,para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 gradoscentígrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centígrados.HOMOGENIZADOR:Esta maquina logra a todos los sólidos (azúcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola mezcla y no se separencon el paso del tiempo.• DIMENSIONES DE LA PLANTALa planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarán distribuidos de la siguiente manera:ZONA AREAZONA DE FUERZA 200PLANTA DE PROCESO 300ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE 100PRODUCTOOFICINAS DE ADMINISTRACIÓN 100ALMACEN 100ARA TOTAL 800Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas)el proyecto solo contempla una producción de 2500 diarios (un solo turno).CAPÍTULO VESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN• JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE EMPRESA 36
  • 37. De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial deResponsabilidad Limitada (S.R.L) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General deSociedades, ya que no se exceda el numero máximo de socios y además porque brinda la seguridad de que ose responderá personalmente por las obligaciones sociales además divide el capital en participaciones iguales,acumulables e individuales.• RAZÓN SOCIAL• ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL MONTO DE CAPITALSOCIO (US$)1.Romero Romero, Pedro Humberto 6502. Rivera Yanasupo, Teofilo 6503.Boza−Polo León, Sergio Andres 6504.Zanabria Miranda, Daniel Tomás 6505. Zapata Torres, Tomás Eduardo 650• ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONALLa Junta General de accionistas ha decidido por mayoría que el Gerente de la Sociedad este acargo del Sr.Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responderá frente a la sociedad porlos daños y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil delGerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de lasfacultades generales y especiales de representación procesal por solo merito de su nombramiento. Así mismose hará contratación de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.• MANUAL DE FUNCIONESGERENTE GENERAL:Funciones: • Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar. • Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto que requiere la empresa • Controla la ejecución de diversos programas de la empresa, asegurándose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados • Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus respectivas responsabilidades y que cuenten con una organización adecuada.JEFE DE PLANTAFunciones: • Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta. • Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la misma para cubrir las expectativas de los clientesANALISTA DE LABORATORIOFunciones: 37
  • 38. • Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo para garantizar el sistema HACCAP, el nos dará un producto final de alta calidadJEFE DE MANTENIMIENTOFunciones: • Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, así como la revisión de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.RECEPCIONISTAFunciones: • La función principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en su ausenciaPERSONAL OBREROFunciones: • Encargado directo de la producción• REQUERIMIENTO DE PERSONALPERSONAL:−Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo deEconomía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3años.−Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un cargo similar en otrasempresas, mínimo un año, entre 28−40 años de edad con especialización en Industria Láctea.−Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria láctea,con 2 años de experiencia en el área, que tenga entre 5−38 años.−Analista de control de Calidad, profesional en microbiología, química de preferencia mujer entre 20−33 añosque hay tenido experiencia de un año.−Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en lafabricación de productos, entre 20−28 años de edad.−Almacenero: personal entre 20−30 años de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento(cardex)−Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional encarreras como economía, administración, marketing y carreras a fines.−Vendedoras, tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jóvenes−Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mínimo de 38
  • 39. un año , entre 20−28 años de edad.PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir unaSociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación de Sweet Sociedad deResponsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para laformación del capital social y formular el correspondiente estatuto.SEGUNDO: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos )representados por:TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagadoCUARTO: La sociedad se regirá por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estará a lodispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N° 26887, que en adelante se le denominará Sweet S.R.LESTATUTOArtículo 1.− Denominación, duración y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad deResponsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.LTiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquierepersonalidad jurídica desde su inscripción en el registro de Personas Jurídicas, Lima su domicilio, provincia:Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del país o extranjero.Artículo 2.− Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la producción y venta del yogurt.Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realizaciónde sus fines, para cumplir dicho objeto podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sinrestricción algunaArtículo 3.−Capital Social: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólaresamericanos)Artículo 4.− Órganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos: • Junta General de Participantes • La GerenciaLA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIOArtículo 5.− Junta General de Participantes: Es el órgano supremo de la sociedad, los socios constituidosen la Junta General debidamente convocada y con un quórum correspondiente, deciden por mayoría queestablece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los quehubieran participado en la reunión están sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. Laconvocatoria a Junta de Participación se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245|1 de la ley.El socio podrá hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cónyugeascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.Artículo 6.− Junto no presénciales: La celebración de juntas no presénciales se sujeta a los dispuesto por elarticulo 246° de la ley 39
  • 40. Artículo 7.− la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este órganoserán ejercidas por el Gerente General.La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o más gerentes, sus facultades, remoción yresponsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artículos 287° al 289° de la ley.El Gerente General esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de lasociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :• Dirigir las operaciones comerciales y administrativas• Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de las facultades señaladas en los artículos 74°,75°,77° y 436° del Código Procesal Civil así como la facultad de la representación prevista en el articulo 10° de N° 26636 y además normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casos facultad de delegación o sustitución.• Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimiento, pólizas y cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garantía hipotecaria , prendaría o de cualquier forma• Adquirir transferir bajo cualquier título, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes de la sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados o públicos, en general podrá celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social.El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la sociedad, salvo lasfacultades reservadas a la junta general de participaciónArtículo 8.− Modificación del Estatuto, aumento y reducción del capital: La modificación del pactosocial, se rige por los artículos 198° y 199° de la ley, así como el aumento y reducción de pastos socialessujeta a lo dispuesto por los artículos 201°, 215° al 220°, respectivamente, de la ley.Artículo 9.− Estados financieros y aplicación de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artículos 40°,221° al 223−° de la ley.Artículo 10.− Disolución, liquidación y extinción: En cuanto disolución, liquidación y extinción de lasociedad se sujeta a lo dispuesto por el artículo 407°, 409°, 411°, 413° al 422° de la ley.QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEÑOR TAFUR YDRUGO, HANSCLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente Generalen caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.Agregue Señor Notario, lo que fuere de la ley sírvase cursar las partes correspondientes a registro de personasjurídicas de Lima para la respectiva inscripción.CAPÍTULO VIESTUDIO DE LA INVERSIÓN• ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓNConcepto Monto IFT IFI CT1. INVERSION FIJA 40
  • 41. 1.1 Inversión Fija tangible1.1.1 Maquina y equipoPasteurizador 7000 7000Homogenizador 8000 8000Bomba de producto 200 200Calderin 250 250Bomba de recepción 200 200Bomba de sólidos 200 200Tanque de almacenamiento 2000 2000Tanque de mezcla 2000 2000Tanque de proceso 2500 2500Tanque elevado (envasado) 1000 1000Bomba de envasado 200 200Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 2500 25002 mesas de envasado 1400 1400Placas de enfriamiento 350 350Compresor de aire 500 500Banco de hielo 3000 3000Caldera 5000 5000Hidroneumático 150 150Grupo electrógeno 3500 3500Bomba de agua caliente 100 100Cámara de refrigeración 3500 3500Stoka 150 1502 Carretas 70 70Camión (con equipo de refrigeración) 18000 18000Extractor de aire 300 3002 computadoras Pentium IV 1500 1500Empacadora 1400 1400Equipo de laboratorio 1800 18002 impresoras tinta láser a color 300 3001.1.2 Muebles y enseres2 Muebles de computadora 150 150Escritorio de gerencia 100 100Sillón de escritorio de gerencia 50 503 sillones para recepción de clientes 150 1502 archiveros 200 200Estante de almacén 300 3005 parihuelas 50 50Escritorio de ventas 150 150Silla para escritorio de ventas 20 20Jabas plásticas (100) 300 300Sistema de aire acondicionado (para oficina) 250 250 41
  • 42. 1.2 Inversión Fija intangibleRegistro de marca 500 500Constitución de la sociedad 700 700Montaje de la maquina y equipo 2000 2000Prueba y puesta en marcha 500 500Uniformes del personal de producción 500 5002. Capital de trabajo2.1 Existencias2.1.1. Materia primaLeche fresca (para un mes) 8407 8407Azúcar (para un mes) 1620 1620Conservantes, saborizantes y colorantes (para un 300 300mes)Cultivos (para un mes) 200 200Suero (para un mes) 1400 1400LDP (para un mes) 135 135Gelatina (para un mes) 720 720Etiquetas (para un mes) 80 80Envases de plástico (para un mes) 5700 5700Petróleo (para un mes) 1300 13002.1.2 Materiales de aseo2 escobas 5 52 recogedores 4 4Detergente 1000 1000Desinfectantes (lejía, pinesol, jabon líquido) 200 2002.1.3 Materiales y útiles de oficina2 sellos 10 10Papel varios 100 100Engrampador 1 1Perforador 1 1Lapiceros 20 20Fólderes, clip y otros artículos 40 402.2 DisponibleMano de obra inicial 3215 3215Imprevistos 1000 1000Pago de alquiler para dos meses 1200 1200Pago de luz un mes 1000 1000Teléfono para un mes 200 200Pago de agua un mes 800 8002.3 ExigibleGarantía de alquiler 600 600Seguros adelantados 1000 1000TOTAL 103248 68790 4200 30258 42
  • 43. La inversión asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera: Monto %IFT 68790 0.67 67%IFI 4200 0.04 4%CT 30258 0.29 29%Total 103248 100%CAPÍTULO VIIESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO• ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO MONTOSF. INTERNO $/3248F. EXTERNO $/100000TOTAL $/103248• LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONESBANCO APRESTAMO $/100,000T.E.A 22%PERIODO DE GRACIA 0PERIODO DE DEUDA 3 AÑOSBanco: ContinentalBANCO BPRESTAMO $/100,000T.E.A 19%PERIODO DE GRACIA 0PERIODO DE DEUDA 3 AÑOSBanco: WieseBANCO CPRESTAMO $/100,000T.E.A 19.25%PERIODO DE GRACIA 2PERIODO DE DEUDA 3 AÑOSBanco: BCP 43
  • 44. Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de crédito del Banco C, que es del BancoBCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de interés que hace favorable la realización yoptimización del proyecto.• CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDAEl monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrará una TEA de 19.25%,con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto dela cuota será de 7947.5 en 16 pagos.N Monto Intereses Amortización Cuota1 100000.00 2977.67 0.00 2977.672 100000.00 2977.67 0.00 2977.673 100000.00 2977.67 4969.83 7947.504 95030.17 2829.69 5117.82 7947.505 89912.35 2677.29 5270.21 7947.506 84642.15 2520.36 5427.14 7947.507 79215.01 2358.76 5588.74 7947.508 73626.27 2192.35 5755.15 7947.509 67871.12 2020.98 5926.52 7947.5010 61944.59 1844.51 6103.00 7947.5011 55841.60 1662.78 6284.72 7947.5012 49556.88 1475.64 6471.86 7947.5013 43085.02 1282.93 6664.57 7947.5014 36420.45 1084.48 6863.02 7947.5015 29557.43 880.12 7067.38 7947.5016 22490.05 669.68 7277.82 7947.5017 15212.23 452.97 7494.53 7947.5018 7717.69 229.81 7717.69 7947.50RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA Año 1 2 3 Intereses 16960.36 11555.01 4599.99 Amortización 20784.99 36129.99 43085.02CAPÍTULO VIIIPRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOSPlaneamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en dólares (.US$)Ingresos:• La producción diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 días a la semana:• La producción anual será de 650,000 litros al año.• El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la producción efectiva es de 637,000 litros anuales.• Se venderá a un precio de US$ 1 por litro. 44
  • 45. Costos de fabricación• Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto• Los gastos en materia prima están dados por: Precio UnitarioProducto (US$)Leche entera (Kg.) 0.25Azúcar (Kg.) 0.46Cultivos 8.00Colorantes (Kg.) 5.00Saborisantes (Kg.) 5.00Conservantes (Kg.) 8.00Leche descremada en polvo 3.36Suero 1.00Gelatina 4.00• Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para obreros y 0.54% para empleados, y el CTS los sueldos están dados por la siguiente tabla:Cargo Monto UnitarioJefe de planta 3505 Operarios (c/u) 145Almacenero 145Control de calidad 200Mantenimiento 200• Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de los equipos (que se hará cada seis meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente• Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3 respectivamente.• Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción, el galón está US$ 2.6 para el funcionamiento de la caldera.• Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de US$ 0.3; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por Kw.Gastos en operaciónGastos de ventas:• Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima que deberán hacerse 1000 afiches durante los dos primeros años.• Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisión del 1% de las ventas.) Monto unitario3 vendedoras (c/u) 150 1.0 % de las ventasComisión mensuales 45
  • 46. • Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.Gastos administrativos:• Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de:Cargo Monto unitarioRecepcionista 150Gerente 7002 Vigilantes (c/u) 160Personal de limpieza 145• Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de US$ 200• El gasto anual en útiles de oficina es de 0.1% del ingreso total• El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes• La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la planta ascienden a US$ 300 anuales• Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total• PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTASReferencia/Años 1 2 3 4 5Ventas netas(Unid) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88Precio 1 1 1 1 1T.Ventas (Ingresos) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88• PRESUPUESTO DE EGRESOS2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS2.1.1.1 Presupuesto de materia primaAños 1 2 3 4 5Referencia*PrecioLeche fresca 95000 95000 95000 95000 95000Azúcar 215280 215280 215280 215280 215280Cultivos 2080 2080 2080 2080 2080Colorantes 4940 4940 4940 4940 4940Saborisantes 2340 2340 2340 2340 2340Conservantes 1560 1560 1560 1560 1560Leche descremanda 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20Suero 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00Gelatina 8320 8320 8320 8320 8320COSTO TOTAL 349467 349467 349467 349467 3494672.1.1.2 Presupuesto de MaterialesReferencia/Años 1 2 3 4 5Producto 739452 759417 779922 800980 822606costo 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08Costo Total 59156 60753 62394 64078 658082.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa 46
  • 47. Referencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 10150 10150 10150 10150 10150EsSalud 914 914 914 914 914Seguro de vida 46 62 62 62 62C.T.S. 846 846 846 846 846Costo Total 11956 11971 11971 11971 119712.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directosReferencia/Años 1 2 3 4 5Trabajador Event 1 0 145 145 145 145Trabajador Event 2 0 145 145 145 145Trabajador Event 3 0 145 145 145 145Trabajador Event 4 0 145 145 145 145Trabajador Event 5 0 145 145 145 145TOTAL 0 725 725 725 7252.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirectaJefe de plantaReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 4900 4900 4900 4900 4900EsSalud 441 441 441 441 441Seguro de vida 22 30 30 30 30C.T.S 408 408 408 408 408Costo Total 5772 5779 5779 5779 5779Analista de laboratorioReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2800 2800 2800 2800 2800EsSalud 252 252 252 252 252Seguro de vida 13 17 17 17 17C.T.S 233 233 233 233 233Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302Operador de mantenimientoReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2800 2800 2800 2800 2800EsSalud 252 252 252 252 252Seguro de vida 13 17 17 17 17C.T.S 233 233 233 233 233Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302AlmaceneroReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2030 2030 2030 2030 2030EsSalud 183 183 183 183 183Seguro de vida 9 12 12 12 12C.T.S 169 169 169 169 169 47
  • 48. Costo Total 2391 2394 2394 2394 2394Otros Gastos LaboralesReferencia/Años 1 2 3 4 5Jefe de producción 0 350 350 350 350Analista de laboratorio 0 200 200 200 200Operario de almacen 0 145 145 145 145Operario de mantenimiento 0 200 200 200 200Costo Total 0 895 895 895 5502.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectosReferencia/Años 1 2 3 4 5Etiquetas 2400 2400 2400 2400 2400Envases 74100 74100 74100 74100 74100Aditivos 100 100 100 100 100Mantenimiento de equipos 600 600 600 600 600Empaquetaduras 200 200 200 200 200Petróleto 23725 23725 23725 23725 23725TOTAL 101125 101125 101125 101125 1011252.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos2.1.2.3.1 Servicios BásicosReferencia/Años 1 2 3 4 5Agua potable 10080 10080 10080 10080 10080Energía eléctrica 12000 12000 12000 12000 12000TOTAL 22080 22080 22080 22080 220802.1.2.3.2Presupuesto de depreciación (Planta)Ref/Año V.Libros 1 2 3 4 5Pasteurizador 7000 1400 1400 1400 1400 1400Homogenizador 8000 1600 1600 1600 1600 1600Bomba de producto 200 40 40 40 40 40Calderin 250 50 50 50 50 50Bomba de recepción 200 40 40 40 40 40Bomba de sólidos 200 40 40 40 40 40Tanque de almacenamien 2000 400 400 400 400 400Tanque de mezcla 2000 400 400 400 400 400 Tanque de proceso 2500 500 500 500 500 500 Tanque elevado (envasado) 1000 200 200 200 200 200 Bomba de envasado 200 40 40 40 40 40 Tuberías de acero inoxidable 2500 500 500 500 500 500 2 mesas de envasado 1400 280 280 280 280 280 Placa de enfriamiento 350 70 70 70 70 70 Compresor de aire 500 100 100 100 100 100 Banco de hielo 3000 600 600 600 600 600 Caldera 5000 1000 1000 1000 1000 1000 Hidroneumático 150 30 30 30 30 30 48
  • 49. Grupo electrógeno 3500 700 700 700 700 700 Bomba de agua caliente 100 20 20 20 20 20 Camara de refrigeración 3500 700 700 700 700 700 Stoka 150 30 30 30 30 30 2 carretas 70 14 14 14 14 14 Camión (con eq. Refrigeración) 18000 3600 3600 3600 3600 3600 Extractor de aire 300 60 60 60 60 602 Computadora P IV 1500 375 375 375 375 0 Empacadora 1400 280 280 280 280 280 Equipo de laboratorio 1800 360 360 360 360 3602 impresoras 300 75 75 75 75 0Muebles y enseres 1720 172 172 172 172 172TOTAL 68790 13676 13676 13676 13676 132262.1.2.3.3 Presupuesto de amortizaciónRef/Año V.Libros 1 2 3 4 5Intangible 4200 840 840 840 840 840TOTAL 0 840 840 840 840 8402.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN2.2.1 Presupuesto de gastos de ventasReferencia/Años 1 2 3 4 5Comision 7007 7007 7007 7007 7007Publicidad 500 500Otros(Mov, Fletes) 14014 14014 14014 14014 14014Sueldo fijo 6300 6300 6300 6300 6300TOTAL 27821 27821 27321 27321 273212.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos2.2.2.1 GerenteReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 9800 9800 9800 9800 9800EsSalud 882 882 882 882 882Seguro de vida 0 0 0 45 45C.T.S 817 817 817 817 817Costo Total 11499 11499 11499 11544 115442.2.2.2 RecepcionistaReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2100 2100 2100 2100 2100EsSalud 189 189 189 189 189Seguro de vida 0 0 0 10 10C.T.S 175 175 175 175 175Costo Total 2464 2464 2464 2474 24742.2.2.3. SeguridadReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 4480 4480 4480 4480 4480 49
  • 50. EsSalud 403 403 403 403 403Seguro de vida 0 0 0 21 21C.T.S 373 373 373 373 373Costo Total 5257 5257 5257 5277 52772.2.2.4. Personal de limpiezaReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2030 2030 2030 2030 2030EsSalud 183 183 183 183 183Seguro de vida 0 0 0 9 9C.T.S 169 169 169 169 169Costo Total 2382 2382 2382 2391 23912.2.2.5. Otros gastos laborales administrativosReferencia/Años 1 2 3 4 5Reemp. Gerente 0 700 700 700 700Reemp. Recepcionista 0 150 150 150 150Reemp. Seguridad (2) 0 320 320 320 320Reemp. Limpieza 0 145 145 145 145Total 0 1315 1315 1315 13152.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficinaReferencia/Año 1 2 3 4 5Papel Utiles Oficina 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604 806.15388Total 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604 806.153882.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliarioRef/Año V.Libros 1 2 3 4 5Muebles 1720 172 172 172 172 172Total 172 172 172 172 1722.2.5 Presupuesto de gastos e impuestosReferencia/Años 1 2 3 4 5Lic. Municipal 150 150 150 150 150Registro sanitario 150 150 150 150 150Total 300 300 300 300 3002.2.6 Presupuesto de honorariosReferencia/Años 1 2 3 4 5Asesoria contable 2400 2400 2400 2400 2400Total 2400 2400 2400 2400 24002.2.7 Presupuesto de alquilerReferencia/Años 1 2 3 4 5Oficinas y planta 6000 6000 6000 6000 6000Total 6000 6000 6000 6000 60002.3 GASTOS FINANCIEROS2.3.1 Presupuesto de gastos financierosReferencia/Años 1 2 3 4 5Intereses 16960.36 11555.01 4599.99 0 0 50
  • 51. Total 16960.36 11555.01 4599.99 0.00 0.00 51