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BILANCIO DI ESERCIZIODEIULEMAR Shipping S.p.A.                                                                            ...
4) altri beni                                                   116.296.896    94.268.356                5) immobilizzazio...
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I - Capitale.                                                           10.000.000    10.000.000           II - Riserva da...
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DEIULEMAR Shipping S.p.A.                                Descrizione                   31/12/2009               STATO PATR...
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DEIULEMAR Shipping S.p.A.Trattamento di fine rapportoIl trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è determinato i...
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DEIULEMAR Shipping S.p.A.Commenti alle principali voci dell’attivo dello stato patrimonialeImmobilizzazioni immaterialiLe ...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.                                                                               Fondo             ...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.Ai sensi dell’art. 2427, n. 2), del codice civile esponiamo nella seguente tabella i movimenti av...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.Immobilizzazioni finanziariePartecipazioniIl saldo della voce in esame, pari ad € 8 migliaia, è r...
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DEIULEMAR Shipping S.p.A.Commenti alle principali voci del passivo dello stato patrimonialePatrimonio nettoIl patrimonio n...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.Ai sensi dell’art. 2427, n. 7-bis, del codice civile, di seguito esponiamo le voci di Patrimonio ...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.Esponiamo di seguito la movimentazione avvenuta nel corso del presente esercizio dei fondi in ogg...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.Debiti verso bancheIl saldo al 31 dicembre 2010 dei debiti verso banche ammonta a € 175.294 migli...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.     quanto al debito residuo a medio e lungo termine, pari ad € 12.999, relativo agli utilizzi ...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.Debiti verso fornitoriAmmontano a € 41.012 migliaia e rappresentano i debiti per l’acquisto di ca...
DEIULEMAR Shipping S.p.A.La voce “Personale c/retribuzione”, pari ad € 942 migliaia, comprende le competenze maturate daid...
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  1. 1. CERVED B.I. S.p.A. - Documents and Information on Financial Statements - 17/01/2012 09:13:42To the attention of: nathan wheelerClient DataCompany Name: lsr services ltdAddress:Country:ZIP Code: City: State/Dep.:FAX number: +852 28656571Requested DocumentUser ID : CXDVTH9F Request´s Name : deiulemars spaCompany name: DEIULEMAR SHIPPING S.P.A.Address: VIA MARCONI 26 80059 TORRE DEL GRECO NACCIAA: NAN.REA: 732852Information on financial statements of 31/12/2010 Cerved Customer Service representatives are available to help (call 800-860284 from Italy)
  2. 2. SUMMARY OF DOCUMENTS AND INFORMATION ON FINANCIAL STATEMENTSCompany informationCompany name DEIULEMAR SHIPPING S.P.A.Address VIA MARCONI 26 80059 TORRE DEL GRECO NALegal formCCIAA - N.REA NA-732852Tax Code 02793450541Business sector Industrial, Commercial and ServicesEconomic activity I 611 - TRASPORTI MARITTIMI E COSTIERIInformation on financial statements of 31/12/2010Original currency of statements: EuroAnomalies: NoneMissing pages: NoFinancial statements squared: Yes Main key financial items (*) 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 Net assets 234.311.746 259.086.279 345.816.577 Capital 10.000.000 10.000.000 10.000.000 Sales revenue 746.298.353 583.430.600 612.815.968 Personnel costs 14.397.877 15.636.989 18.086.049 Profit/Loss 72.730.344 16.755.521 2.396.305 - +Prov. res./-Distr. of res. 72.730.344 16.755.521 2.396.305 - Other profit distribution 0 0 0 - Accelerated amortization 0 0 0 - Dividends 0 0 0 Main key ratios 31/12/2008 31/12/2009 Sector 2009 31/12/2010 ROE 84,1 16,2 6,2 2,3 ROA 38 5,8 4 15,9 GOM/Returns 13,4 -5,6 10,6 7,4 Cerved ROI 37,5 -15,3 2,1 11,9 ROS 11,9 2,6 7,6 9(*) In EuroNote In the heading, the number that stands next to the year, shows the operating term of the corresponding balance sheet,if it is different in 12 months. In these circumstances, all the values in the section "Profit Distribution", the values: SALES REVENUE, PROFIT/LOSSand COST OF THE PERSONNEL in the section "Main Key Financial Items" and the values: ROE, CERVED ROI, ROAand ROS in the section "Main Key Ratios", cannot be compared with the corresponding values of the other yearsbecause they are related to different periods (operating terms).
  3. 3. BILANCIO DI ESERCIZIODEIULEMAR Shipping S.p.A. Via Guglielmo Marconi n. 26 TORRE DELSede: GRECO NACapitale Sociale (Euro): 10.000.000 interamente versatoCodice CCIAA: NAPartita IVA: 02793450541Codice Fiscale: 02793450541Numero REA: 732852Forma Giuridica: SOCIETA PER AZIONISettore Attività Prevalente (ATECO): 502000Appartenenza Gruppo: SIDenominazione Società Capogruppo: POSEIDON International S.A.Paese Capogruppo: LUSSEMBURGOSocietà in liquidazione: NOSocietà con socio unico: SISocietà sottoposta ad altrui attività di direzione e SI coordinamento:Denominazione della società o ente che esercita POSEIDON International S.A. lattività di direzione e coordinamento: Bilancio al 31-12-2010Stato patrimoniale 31-12-2010 31-12-2009 Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento 2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere 0 0 dellingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 1.898.222 2.109.841 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre. Totale immobilizzazioni immateriali 1.898.222 2.109.841 II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 1.000 1.167 3) attrezzature industriali e commerciali Realizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  4. 4. 4) altri beni 116.296.896 94.268.356 5) immobilizzazioni in corso e acconti. 86.523.560 54.105.320 Totale immobilizzazioni materiali 202.821.456 148.374.843 III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese 7.865 7.865 Totale partecipazioni 7.865 7.865 2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate b) verso imprese collegate esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate c) verso controllanti esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso controllanti d) verso altri esigibili entro lesercizio successivo 6.246.260 6.246.260 esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso altri 6.246.260 6.246.260 Totale crediti 6.246.260 6.246.260 3) altri titoli 336.703 324.542 4) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo (per memoria) Totale immobilizzazioni finanziarie 6.590.828 6.578.667 Totale immobilizzazioni (B) 211.310.506 157.063.351 C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 8.651.132 5.910.834 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 2.010.926 4) prodotti finiti e merci 5) acconti Totale rimanenze 8.651.132 7.921.760 II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro lesercizio successivo 52.645.176 45.615.950 esigibili oltre lesercizio successivo 24.454.637 Totale crediti verso clienti 77.099.813 45.615.950 2) verso imprese controllateRealizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  5. 5. esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate 3) verso imprese collegate esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso imprese collegate 4) verso controllanti esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso controllanti 4-bis) crediti tributari esigibili entro lesercizio successivo 10.529.712 9.247.791 esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti tributari 10.529.712 9.247.791 4-ter) imposte anticipate esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale imposte anticipate 5) verso altri esigibili entro lesercizio successivo 14.629.785 6.019.904 esigibili oltre lesercizio successivo Totale crediti verso altri 14.629.785 6.019.904 Totale crediti 102.259.310 60.883.645 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie azioni proprie, valore nominale complessivo (per memoria) 6) altri titoli. Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 7.811.978 7.001.885 2) assegni 3) danaro e valori in cassa. 93.300 98.650 Totale disponibilità liquide 7.905.278 7.100.535 Totale attivo circolante (C) 118.815.720 75.905.940 D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 15.690.351 26.116.988 Disaggio su prestiti emessi Totale ratei e risconti (D) 15.690.351 26.116.988 Totale attivo 345.816.577 259.086.279 Passivo A) Patrimonio nettoRealizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  6. 6. I - Capitale. 10.000.000 10.000.000 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni. III - Riserve di rivalutazione. IV - Riserva legale. 2.000.000 2.000.000 V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio. VII - Altre riserve, distintamente indicate. Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie. Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Differenza da arrotondamento allunità di euro Riserve da condono fiscale: Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823; Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, n. 516; Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413; Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289. Totale riserve da condono fiscale Varie altre riserve Totale altre riserve 91.234.092 74.478.566 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo. IX - Utile (perdita) dellesercizio. Utile (perdita) dellesercizio. 2.396.305 16.755.521 Acconti su dividendi Copertura parziale perdita desercizio Utile (perdita) residua 2.396.305 16.755.521 Totale patrimonio netto 105.630.397 103.234.087 B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 14.000 7.000 2) per imposte, anche differite 2.842.551 1.588.167 3) altri. 3.180.059 5.556.268 Totale fondi per rischi ed oneri 6.036.610 7.151.435 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 333.576 304.318 D) Debiti 1) obbligazioni esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivoRealizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  7. 7. Totale obbligazioni 2) obbligazioni convertibili esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale obbligazioni convertibili 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti verso soci per finanziamenti 4) debiti verso banche esigibili entro lesercizio successivo 25.629.466 83.219.231 esigibili oltre lesercizio successivo 149.664.324 Totale debiti verso banche 175.293.790 83.219.231 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti verso altri finanziatori 6) acconti esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale acconti 7) debiti verso fornitori esigibili entro lesercizio successivo 34.504.423 33.858.590 esigibili oltre lesercizio successivo 6.507.159 9.760.739 Totale debiti verso fornitori 41.011.582 43.619.329 8) debiti rappresentati da titoli di credito esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti rappresentati da titoli di credito 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti verso imprese controllate 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti verso imprese collegate 11) debiti verso controllanti esigibili entro lesercizio successivo esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti verso controllanti 12) debiti tributari esigibili entro lesercizio successivo 682.558 513.356 esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti tributari 682.558 513.356 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro lesercizio successivo 337.676 521.046Realizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  8. 8. esigibili oltre lesercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 337.676 521.046 14) altri debiti esigibili entro lesercizio successivo 5.493.623 7.050.705 esigibili oltre lesercizio successivo Totale altri debiti 5.493.623 7.050.705 Totale debiti 222.819.229 134.923.667 E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi 10.996.765 13.472.772 Aggio su prestiti emessi Totale ratei e risconti 10.996.765 13.472.772 Totale passivo 345.816.577 259.086.279Conti dordine 31-12-2010 31-12-2009 Rischi assunti dallimpresa Fideiussioni a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese 9.665.469 8.965.015 Totale fideiussioni Avalli a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale avalli Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale altre garanzie personali Garanzie reali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti a imprese controllate da controllanti ad altre imprese Totale garanzie reali Altri rischi crediti ceduti pro solvendo altriRealizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  9. 9. Totale altri rischi Totale rischi assunti dallimpresa Impegni assunti dallimpresa Totale impegni assunti dallimpresa 41.109.077 229.911.506 Beni di terzi presso limpresa merci in conto lavorazione beni presso limpresa a titolo di deposito o comodato beni presso limpresa in pegno o cauzione altro Totale beni di terzi presso limpresa Altri conti dordine Totale altri conti dordine Totale conti dordineConto economico 31-12-2010 31-12-2009 A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 612.815.968 581.419.674 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 2.010.926 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri 14.977.232 56.179.828 Totale altri ricavi e proventi 14.977.232 56.179.828 Totale valore della produzione 627.793.200 639.610.428 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 162.655.787 145.296.191 7) per servizi 46.859.832 38.661.377 8) per godimento di beni di terzi 341.692.898 416.800.271 9) per il personale: a) salari e stipendi 15.072.979 13.022.975 b) oneri sociali 2.718.953 2.412.187 c) trattamento di fine rapporto 287.117 191.327 d) trattamento di quiescenza e simili 7.000 10.500 e) altri costi Totale costi per il personale 18.086.049 15.636.989 10) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 211.619 228.271 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 3.726.027 2.827.743 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nellattivo circolante e delle 0 3.890.644 disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 3.937.646 6.946.658 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e -2.740.298 -2.249.207 merci 12) accantonamenti per rischi 0 0 13) altri accantonamenti 1.247.528 1.870.761Realizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  10. 10. 14) oneri diversi di gestione 952.109 1.736.279 Totale costi della produzione 572.691.551 624.699.319 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 55.101.649 14.911.109 C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri 50 4.963 Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 50 4.963 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono 11.264 25.689 partecipazioni c) da titoli iscritti nellattivo circolante che non costituiscono partecipazioni 438 d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri 39.487 672.221 Totale proventi diversi dai precedenti 39.487 672.221 Totale altri proventi finanziari 51.239 702.873 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri 56.534.850 1.545.362 Totale interessi e altri oneri finanziari 56.534.850 1.545.362 17-bis) utili e perdite su cambi 3.705.867 4.987.967 Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) -52.777.744 4.145.478 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti allattivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 c) di titoli iscritti nellattivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni 0 0 Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) 0 0 E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventiRealizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  11. 11. plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 Differenza da arrotondamento allunità di euro altri 2.708.354 1.315.349 Totale proventi 2.708.354 1.315.349 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti 0 0 Differenza da arrotondamento allunità di euro altri 620.201 2.022.295 Totale oneri 620.201 2.022.295 Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 2.088.153 -706.946 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 4.412.058 18.349.641 22) Imposte sul reddito dellesercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti 761.368 0 imposte differite 224.732 497.676 imposte anticipate -1.029.653 -1.096.444 proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dellesercizio, correnti, differite e 2.015.753 1.594.120 anticipate 23) Utile (perdita) dellesercizio 2.396.305 16.755.521Realizzato da Cerved a partire dagli XBRL forniti dalle Camere di Commercio
  12. 12. DEIULEMAR Shipping S.p.A. NOTA INTEGRATIVAIl bilancio è stato redatto in conformità alla normativa vigente e con l’osservanza dei principi indicatinell’art. 2423 e seguenti del codice civile, interpretati ed integrati dai principi contabili emessi daiConsigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, così come modificati dall’OIC(Organismo Italiano di Contabilità) e dai documenti emessi direttamente dallo stesso Organismo. Ilpresente bilancio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa.I prospetti di stato patrimoniale e di conto economico sono stati redatti in unità di euro, omettendo le vocicon valore pari a zero, mentre i valori della nota integrativa, salvo diversa precisazione, sono statipredisposti in migliaia di euro.Per consentire una migliore valutazione della posizione patrimoniale, finanziaria ed economica dellaSocietà, sono stati predisposti: il rendiconto finanziario che analizza i flussi di liquidità generati nellesercizio (Allegato A alla nota integrativa); il prospetto delle variazioni nei conti del patrimonio netto.Si rimanda alla relazione sulla gestione per quanto riguarda la natura dell’attività dell’impresa, i rapporticon imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime, impresecorrelate e per i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.Il Bilancio è assoggettato a revisione contabile da parte della KPMG S.p.A. in esecuzione della deliberaassembleare del 20 marzo 2008, società cui è stata conferito l’incarico del controllo contabile ex art.2409-bis del codice civile e della revisione del bilancio d’esercizio per il triennio 2008-2010.Come richiesto dall’art. 2497 bis del Codice Civile nel seguito viene presentato un prospetto riepilogativocontenente i dati essenziali dell’ultimo bilancio pubblicato della POSEIDON International S.A. cheesercita sulla Società l’attività di direzione e coordinamento.Bilancio al 31.12.2010 pagina 1
  13. 13. DEIULEMAR Shipping S.p.A. Descrizione 31/12/2009 STATO PATRIMONIALE va lori in e uro ATTIVO Im m obilizzazioni 22.398.219 Attivo circolante 107.459 Totale Attivo 22.505.678 PASSIVO: Capitale s ociale 3.000.000 Ris erve 300.000 Utili (perdite) delles ercizio precedente 19.256.628 Acconto Dividendi 0 Utile (perdita) delles ercizio (55.780) Debiti 4.830 Totale passivo 22.505.678 CONTO ECONOMICO Valore della produzione 1.265 Cos ti della produzione (46.161) Proventi e oneri finanziari (10.884) Utile (perdita) dellesercizio (55.780)Criteri di valutazione e principi contabili adottati nella redazione del bilancio d’esercizioNella valutazione delle voci di bilancio sono stati adottati i principi generali di competenza, prudenza,continuità aziendale e di continuità di applicazione dei criteri di valutazione, tenendo conto della funzioneeconomica dei singoli elementi dell’attivo e del passivo in aderenza a quanto previsto dagli art. 2423 bis eseguenti del codice civile, interpretati ed integrati, ove necessario, dai principi contabili emessi daiConsigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, così come modificati dall’OIC(Organismo Italiano di Contabilità) e dai documenti emessi direttamente dallo stesso Organismo.La Società ha valutato le quote a medio e lungo termine dei finanziamenti in valuta al cambio storico diaccensione, ricorrendo i presupposti previsti dall’art. 2423 comma IV del codice civile fornendo nellapresente nota integrativa le motivazioni di tale deroga ed indicando altresì l’influenza sullarappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e sul risultato economico dell’esercizio. Glieventuali utili derivanti dalla deroga applicata conformemente a quanto richiesto dall’art. 2423 comma IVdel codice civile sono iscritti in una riserva non distribuibile se non in misura corrispondente al valorerecuperato.Qualora alcune voci dello stato patrimoniale ovvero del conto economico siano state classificatediversamente rispetto al bilancio dell’esercizio precedente per fornire una migliore rappresentazione deifatti aziendali nel bilancio, quest’ultimo è stato opportunamente riclassificato al fine di permettere lacorretta comparazione delle voci di bilancio. Tali riclassifiche tuttavia non hanno avuto impattisignificativi sul bilancio di esercizio.I criteri di valutazione e i principi contabili applicati per le voci più significative sono esposti di seguito.Immobilizzazioni immaterialiSono iscritte al costo d’acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori e, ove necessario, con ilBilancio al 31.12.2010 pagina 2
  14. 14. DEIULEMAR Shipping S.p.A.consenso del Collegio Sindacale. Il costo delle immobilizzazioni immateriali è ammortizzato in contosecondo un piano di ammortamento stabilito in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.Al riguardo si precisa che: la voce “diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno” comprende esclusivamente i costi sostenuti per l’acquisto delle licenze d’uso a tempo indeterminato dei software applicativi che costituiscono il sistema informativo contabile-amministrativo dell’azienda, ammortizzati in tre anni; la voce “avviamento” è costituita dalla differenza fra il valore attribuito al ramo d’azienda conferito nella Deiulemar Shipping S.p.A. e la somma algebrica dei valori assegnati, sulla base dei valori correnti stimati dal perito nominato dal Tribunale all’atto del conferimento alle singole attività e passività componenti il patrimonio dell’azienda conferita. L’avviamento è ammortizzato sulla base della vita media utile residua delle navi di proprietà costituenti l’oggetto del conferimento; il valore di carico viene sottoposto ad impairment test se si verificano eventi che possono comportare eventuali perdite permanenti di valore ed eventualmente svalutato nella misura in cui non se ne prevede il recupero mediante ricavi futuri.Se alla chiusura dell’esercizio il valore recuperabile delle singole immobilizzazioni immateriali risultadurevolmente inferiore al loro valore contabile netto, quest’ultimo viene ridotto e la rettifica imputata aconto economico come svalutazione. Nell’esercizio in cui vengono meno i motivi di detta svalutazionel’immobilizzazione immateriale viene riportata al valore di costo precedentemente iscritto e la rettifica èimputata a conto economico come ripristino del valore originariamente svalutato.Immobilizzazioni materialiSono iscritte al costo di acquisto comprensivo di tutti gli oneri accessori di diretta imputazione. Il costo,come sopra definito, viene svalutato in caso di perdite durevoli di valore e ripristinato se vengono meno ipresupposti delle precedenti svalutazioni effettuate. I cespiti completamente ammortizzati restano iscrittiin bilancio fino a quando sono alienati o distrutti.I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico, mentrequelli aventi natura straordinaria sono attributi ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazionealla residua possibilità di utilizzo degli stessi.Le quote di ammortamento sono calcolate in modo sistematico e costante sulla base della vita utilestimata dei cespiti, definita come residua possibilità di utilizzazione, nel rispetto del loro deperimentoeconomico-tecnico. In particolare l’ammortamento della flotta è determinato sulla base del costo diciascuna unità, ridotto del valore stimato ricavabile dalla sua demolizione (scrap), diviso per gli anni distimata vita utile residua. Il valore dello scrap viene periodicamente aggiornato dopo essere stato stimatoal momento della preparazione del piano di ammortamento in base ai prezzi realizzabili sul mercatoattraverso la cessione di navi simili sia per le loro caratteristiche tecniche sia per il processo diutilizzazione cui sono sottoposte, soprattutto se si verificano eventi che possano comportare eventualiperdite durevoli di valore.Le immobilizzazioni materiali in corso di esecuzione sono valutate al costo e sono ammortizzate a partiredall’esercizio nel quale entrano in funzione.Per le nuove acquisizioni dell’esercizio l’ammortamento decorre dal giorno di entrata in funzione delbene. I cespiti di valore unitario inferiore a euro 516 sono addebitati integralmente a conto economico.Immobilizzazioni finanziarie. Partecipazioni ed altri titoliLe immobilizzazioni finanziarie sono esposte al costo di acquisto rettificato in caso di perdite durevoli divalore. L’eventuale rettifica è imputata a conto economico come svalutazione. Nellesercizio in cuivengono meno i motivi delle svalutazioni effettuate, le immobilizzazioni finanziarie sono ripristinate alvalore di costo originariamente iscritto e la rettifica è imputata a conto economico come ripristino delvalore originariamente svalutato.Bilancio al 31.12.2010 pagina 3
  15. 15. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Rimanenze – materiali di consumoLe rimanenze sono relative a combustibili di proprietà esistenti a fine esercizio a bordo delle navi, sianoleggiate che di proprietà. Esse sono valorizzate al minore tra il costo di acquisizione, determinatosecondo il metodo FIFO, e quello desumibile dall’andamento del mercato.Rimanenze – prestazioni in corso di esecuzioneIn tale voce sono ricomprese le prestazioni in corso di esecuzione relative a motonavi prese e impiegatecon contratti “a viaggio”, c.d. Back to Back (BtB), valutate al minore tra i costi sostenuti alla data dichiusura dell’esercizio ed il presumibile valore di realizzo, rinviando al successivo esercizio i relativicosti e ricavi.CreditiI crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo che corrisponde al valore nominaleadeguato mediante l’eventuale stanziamento di un apposito fondo svalutazione crediti.Disponibilità liquideLe giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, mentre i depositi bancari sono iscritti al presumibilevalore di realizzo che, nella fattispecie, coincide con il valore nominale. I fondi liquidi in valute diversedall’euro sono convertiti ai cambi di fine anno e le differenze di conversione sono imputate a contoeconomico.Ratei e riscontiSono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale. In questa voce sono inclusianche gli impieghi di navi proprie o noleggiate a tempo ed impiegate con contratti di Time Charter e diVoyage Charter. I componenti economici relativi a tali viaggi sono calcolati applicando il criterio del pro-rata temporis.Fondi per rischi e oneriSono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite di natura determinata e diesistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia alla chiusura dell’esercizio, sono indeterminati ol’ammontare o la data di sopravvenienza. Per la valutazione dei rischi e degli oneri si è, inoltre, tenutoconto dei rischi e delle perdite di cui si è venuti a conoscenza anche dopo la chiusura dell’esercizio e finoalla data di redazione del bilancio. Gli eventuali stanziamenti al fondo riflettono la migliore stimapossibile sulla base degli elementi a disposizione.Fondo manutenzioni ciclicheIl fondo manutenzioni cicliche riflette gli stanziamenti operati in previsione delle manutenzioni dasvolgere sulle navi di proprietà in occasione delle soste che vengono periodicamente effettuate per lavoridi bacino al fine di ottenere il rinnovo dei certificati alla più alta classe dei Registri Navali. Gliaccantonamenti sono sistematicamente operati negli esercizi antecedenti la sosta in bacino di carenaggio.La congruità del fondo viene riesaminata annualmente per tener conto di eventuali variazioni nei tempi diesecuzione dei lavori di manutenzione e del costo stimato degli stessi.Bilancio al 31.12.2010 pagina 4
  16. 16. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Trattamento di fine rapportoIl trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è determinato in conformità a quanto previstodall’art. 2120 del c.c. e dal C.C.N.L. in vigore ed è congruo rispetto ai diritti maturati alla finedell’esercizio a favore del personale dipendente, al netto delle anticipazioni corrisposte e dell’impostasostitutiva sulla rivalutazione. A seguito dell’entrata in vigore del D.Lgs. 05/12/2005, n. 252, il debito pertrattamento di fine rapporto maturato dal 1 gennaio 2007 viene versato al fondo tesoreria presso l’INPS.DebitiI debiti sono rilevati al loro valore nominale.Conti d’ordineQuesta voce sintetizza le informazioni relative alle garanzie prestate, agli impegni di acquisto e divendita, o altri rischi.Criteri di conversione delle poste in valutaI crediti ed i debiti espressi in valuta diversa dall’euro sono contabilizzati sulla base dei cambi riferiti alladata in cui sono state effettuate le relative operazioni. Le differenze cambio emergenti in occasionedell’incasso dei crediti e del pagamento dei debiti in valuta sono iscritte al conto economico.Alla fine dell’esercizio i crediti, i debiti commerciali, le disponibilità liquide ed i debiti bancari in valutadiversa dall’euro sono adeguati ai cambi di fine esercizio. In sede di approvazione del bilancio diesercizio e di destinazione del risultato, l’eventuale utile netto non realizzato su cambi è accantonato, perla parte non assorbita dall’eventuale perdita d’esercizio, in un’apposita riserva non disponibile sino almomento del successivo realizzo.Il residuo debito a medio e lungo termine dei finanziamenti in valuta estera in deroga all’art. 2426, n. 8bis del codice civile, è esposto al cambio storico di accensione e non è convertito al cambio di fineesercizio in quanto l’ammontare annuo del supero dei ricavi (noli) sui costi in valuta è superiore alle ratein scadenza nei singoli esercizi e non sussiste quindi il rischio di perdite di cambio sui citati finanziamentied utilizzi, in quanto rimborsabili con i flussi netti di valuta derivanti dall’esercizio commerciale dellenavi.Operazioni fuori bilancioPer le operazioni “fuori bilancio” in essere alla chiusura dell’esercizio, la Società ha applicato i principigenerali fissati dalla normativa italiana in materia di bilancio. In particolare, le operazioni che, nel rispettodelle politiche di gestione del rischio poste in essere dalla Società, sono in grado di soddisfare i requisitiimposti dal principio per il trattamento in “hedge accounting” sono state classificate di “copertura”; lealtre, invece, essendo state poste in essere con intento di gestione dell’esposizione al rischiosull’andamento del mercato dei noli sono state classificate “di negoziazione”. Pertanto, le prime,operazioni su cambi a termine con finalità di copertura, sono valutate in correlazione con le operazionicoperte. Le seconde, contratti di negoziazione su noli, “freight forward agreement” (FFA), in essere allachiusura dell’esercizio, sono valutate in base all’indice Biffex in essere alla data di chiusuradell’esercizio, simulandone l’estinzione a tale data; il differenziale residuo netto, tra l’indice alla chiusuradell’esercizio e l’indice a termine contrattuale, di tutti i contratti FFA in essere alla data di bilancio, secostituito da una perdita viene accantonato in ossequio al principio della prudenza ai sensi dell’art. 2423-bis, comma 1, n. 2, del codice civile considerando, inoltre, anche l’estinzione prevedibile di tutti gli altriimpegni contrattuali sui noli.Bilancio al 31.12.2010 pagina 5
  17. 17. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Il capitale nozionale delle operazioni fuori bilancio esistenti a fine esercizio viene esposto nei contid’ordine.Ricavi e costiI ricavi ed i costi sono esposti in bilancio secondo il criterio della competenza economica e nel rispettodel principio della prudenza. I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto di resi, sconti,abbuoni e premi.Proventi ed oneri straordinariSono contabilizzati tra i proventi e gli oneri straordinari quei ricavi o costi che sono ritenuti estraneiall’attività tipica dell’azienda nonché i componenti economici relativi agli esercizi precedenti.ImposteImposte correntiLe imposte sul reddito dell’esercizio sono calcolate sulla base di una realistica previsione degli oneri daassolvere, applicando le aliquote in vigore al reddito imponibile del periodo d’imposta, determinato inconformità alla normativa fiscale vigente.Il debito tributario per imposte correnti è iscritto al netto degli acconti e delle ritenute d’imposta dicompetenza subite. Qualora gli acconti versati risultino superiori ai debiti tributari, questi ultimi sonoiscritti a decremento della voce “crediti tributari”.Si segnala, inoltre, che la Società ha optato, a partire dall’anno sociale 2005, al regime di determinazionedella base imponibile delle imprese marittime di cui agli articoli da 155 a 161 del testo unico delleimposte sui redditi, c.d. “Tonnage Tax”. La Tonnage Tax è un modello impositivo destinato alle impresearmatoriali che si basa sulla determinazione forfetaria del reddito derivante dall’utilizzo in trafficointernazionale delle navi aventi oltre 100 tonnellate di stazza netta, iscritte nel registro internazionale dicui al decreto-legge 30 dicembre 1997, n. 457, convertito, con modificazioni dalla legge 27 febbraio1998, n. 30, a prescindere dai risultati effettivi dell’attività svolta. Il reddito imponibile è determinatoforfetariamente sulla base del reddito giornaliero di ciascuna nave calcolato sulla base di determinatiscaglioni di tonnellaggio netto previsti dall’art. 155 del TUIR. Tale opzione, irrevocabile per dieciesercizi, si applica sia alle navi di proprietà sia alle navi noleggiate il cui tonnellaggio non sia superiore al50 per cento di quello complessivamente utilizzato.Imposte anticipate e differiteLe imposte anticipate e differite sono rilevate per riflettere i futuri benefici e/o oneri di imposte generatidalle differenze temporanee tra i valori contabili delle attività e delle passività iscritte in bilancio e icorrispondenti valori considerati ai fini della determinazione delle imposte correnti. Le imposte anticipatesono iscritte in bilancio, nel rispetto del principio della prudenza, se vi è la ragionevole certezzadell’esistenza negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, che hanno portatoall’iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delledifferenze che si andranno ad annullare. Le passività per imposte differite passive non sono contabilizzatequalora esistano scarse probabilità che il debito insorga.Le imposte differite ed anticipate sono determinate sulla base delle aliquote d’imposta previste per gliesercizi in cui le differenze temporanee si annulleranno. L’effetto del cambiamento delle aliquote fiscalisulle predette imposte viene contabilizzato nell’esercizio in cui sono approvati i relativi provvedimenti dilegge.Bilancio al 31.12.2010 pagina 6
  18. 18. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Commenti alle principali voci dell’attivo dello stato patrimonialeImmobilizzazioni immaterialiLe immobilizzazioni immateriali risultano iscritte per un valore pari a € 1.898 migliaia; ai sensi dell’art.2427, n. 2) e 3), del codice civile esponiamo nella seguente tabella i movimenti delle immobilizzazioniimmateriali: Valori al Ammortamenti Valore netto Descrizione Incrementi Decrementi 01.01.2010 Svalutazioni 31.12.2010 Avviamento 2.109.841 0 0 (211.619) 1.898.222 Totale 2.109.841 0 0 (211.619) 1.898.222La voce “Avviamento”, pari a € 1.898 migliaia, al netto dell’ammortamento cumulato per € 2.816migliaia, è costituita dalla differenza fra il valore attribuito al ramo d’azienda conferito nella DeiulemarShipping S.p.A. e la somma algebrica dei valori assegnati, sulla base dei valori correnti stimati dal peritonominato dal Tribunale all’atto del conferimento, alle singole attività e passività componenti il patrimoniodel ramo d’azienda conferito. Tale voce è iscritta con il consenso del Collegio Sindacale.Si segnala, peraltro, che ai sensi dell’art. 2427, numero 3-bis, del codice civile, qualora l’avviamento inesame fosse stato contabilizzato secondo il principio internazionale “IFRS 3”, cioè non ammortizzato masottoposto a riduzioni di valore nell’esercizio (o negli esercizi) in cui si accerti che il suo valore dibilancio non sia recuperabile tramite flussi futuri di cassa attesi (impairment), lo stesso avrebbe avuto al31 dicembre 2010 un valore di € 4.714 migliaia, pari al valore originario d’iscrizione.Immobilizzazioni materialiLe immobilizzazioni materiali risultano iscritte per un valore pari a € 202.821 migliaia; ai sensi dell’art.2427, n. 2), del codice civile esponiamo nelle seguenti tabelle i movimenti delle immobilizzazionimateriali.Impianti e macchinari ed altri beniLe immobilizzazioni materiali relative agli impianti e macchinario ed agli altri beni vengono espostenell’attivo del bilancio al netto del fondo di ammortamento, e risultano iscritte per un valore pari a € 145migliaia.Ai sensi dell’art. 2427, n. 2), del codice civile esponiamo nella seguente tabella i movimenti avvenutinell’esercizio (valori in euro):Bilancio al 31.12.2010 pagina 7
  19. 19. DEIULEMAR Shipping S.p.A. Fondo Valori al Ammortamento Valore netto Descrizione Incrementi Decrementi ammortamento 01.01.2010 2010 31/12/2010 01.01.2010Impianti e macchinario 1.667 0 0 (500) (167) 1.000 Altri beni 417.832 14.710 0 (227.545) (60.661) 144.336 Totale 419.499 14.710 0 (228.045) (60.828) 145.336La voce “impianti e macchinario” è composta esclusivamente da un impianto telefonico acquistato nel2007.La voce “altri beni” è composta da impianti, macchine elettroniche ed arredi utilizzati per lo svolgimentodall’attività aziendale; tale voce si è incrementata di € 15 migliaia a seguito dell’acquisto di macchineelettroniche.Immobilizzazioni in corso e accontiIl saldo della posta contabile in esame è pari ad € 86.524 migliaia e registra una variazione pari ad €32.418 migliaia rispetto all’esercizio precedente. La menzionata variazione è relativa per € 25.758migliaia al terzo e quarto acconto versato nel corso dell’esercizio 2010 alla società NEW TIMESSHIPBUILDING co. LTD con riferimento al contratto relativo alla nuova costruzione Hull 117629, per €5.915 migliaia all’acconto versato nel corso del mese di novembre del presente esercizio alla SocietàG.O.D. Shipping S.A. per l’acquisto di una nuova motonave, di tipo Kamsarmax ed, infine, per € 745migliaia relativi principalmente ad oneri finanziari sostenuti nel periodo di costruzione della motonaveHull 117629 ed afferenti al finanziamento concesso da Mediocredito Italiano S.p.A..Di seguito si riportano i dettagli relativi alle nuove costruzioni commissionate alla società NEW TIMESSHIPBUILDING co. LTD, i cui contratti sono attualmente in essere: HULL 117629 per un importo complessivo pari a $ 84.000 migliaia a fronte del quale sono staticorrisposti quattro acconti pari a € 48.717 migliaia ($ 67.200 migliaia). L’unità navale è una 176,000DWT Bulk Carrier, di tipo Capesize, la cui consegna, prevista inizialmente per il mese di ottobre 2010, èstata regolarmente effettuata nel corso dei primi giorni del mese di gennaio 2011; HULL 117631 per un importo complessivo pari a $ 82.000 migliaia a fronte del quale è statoversato solo un primo acconto pari a € 13.792 migliaia ($ 20.500 migliaia). L’unità navale è una 176,000DWT Bulk Carrier, di tipo Capesize, la cui consegna è prevista per maggio 2012.Come descritto nei conti d’ordine, sulla Hull 117631 sono state rilasciate garanzie pari a € 9.665 migliaianei confronti della controparte a fronte del pagamento del secondo acconto dovuto alla società NEWTIMES SHIPBUILDING co. LTD per la costruzione della motonave in oggetto.FlottaLe immobilizzazioni materiali relative alla flotta risultano iscritte per un valore pari a € 116.153 migliaia.L’incremento netto di periodo pari ad € 25.740 migliaia è relativo all’acquisizione delle due motonavi ditipo gasiere denominate Eleonora Lembo e Margherita Iuliano ed alla cessione della motonavedenominata Angelo Della Gatta.Bilancio al 31.12.2010 pagina 8
  20. 20. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Ai sensi dell’art. 2427, n. 2), del codice civile esponiamo nella seguente tabella i movimenti avvenuti nel2010 (valori in euro): V a lo r e d i A c q u is ti/ A m m o r.ti U t i li z z o A m m o r.ti S a ld o a l D e s c riz io n e c o n fe rim e n to /A (V e n d i t e ) e s e rc iz i Fondo e s e rc iz io 3 1 .1 2 .1 0 c q u is to e s e rc iz io p re c e d e n ti A m m .to L e o n a rd o L e m b o 1 7 .7 6 9 .7 6 2 0 7 .1 7 6 .8 4 8 5 8 0 .6 1 7 0 1 0 .0 1 2 .2 9 7 P a s q u a le D e lla 1 6 .5 4 5 .6 5 4 0 6 .6 0 3 .0 4 4 5 1 7 .9 8 8 0 9 .4 2 4 .6 2 1 G a tta G i o v a n n a Iu li a n o 1 8 .5 4 0 .4 8 7 0 6 .8 1 5 .5 2 2 6 1 9 .5 3 4 0 1 1 .1 0 5 .4 3 1 F i li p p o L e m b o 1 8 .5 5 9 .5 5 8 0 6 .8 1 2 .6 2 9 6 0 7 .3 5 6 0 1 1 .1 3 9 .5 7 3 G i n a Iu li a n o 8 .2 8 2 .6 8 5 0 3 .9 7 5 .0 6 4 0 0 4 .3 0 7 .6 2 1 G iu s e p p e L e m b o 1 7 .5 5 6 .9 5 1 0 4 .3 5 3 .3 3 9 3 8 1 .1 5 0 0 1 2 .8 2 2 .4 6 2A n g e lo D e lla G a t t a 2 .2 6 0 .3 1 1 -2 .2 6 0 .3 1 1 0 0 0 0 G i o v a n n i D e lla 5 .9 9 5 .6 6 8 0 3 .1 9 2 .0 4 0 0 0 2 .8 0 3 .6 2 8 G a ttaL u c i a n a D e lla G a t t a 8 .4 6 6 .8 7 5 0 4 .1 4 1 .7 0 6 0 0 4 .3 2 5 .1 6 9 F i lo m e n a L e m b o 2 3 .2 2 8 .0 3 3 0 5 7 .7 2 0 6 9 2 .6 4 1 0 2 2 .4 7 7 .6 7 2 E le o n o r a L e m b o 0 1 4 .0 0 0 .0 0 0 0 1 3 2 .9 5 6 0 1 3 .8 6 7 .0 4 4 M a r g h e r i t a Iu li a n o 0 1 4 .0 0 0 .0 0 0 0 1 3 2 .9 5 6 0 1 3 .8 6 7 .0 4 4 T o t a le 1 3 7 .2 0 5 .9 8 4 2 5 .7 3 9 .6 8 9 4 3 .1 2 7 .9 1 3 3 .6 6 5 .1 9 9 - 1 1 6 .1 5 2 .5 6 1Il valore di carico della flotta di proprietà deriva dai valori correnti stimati dal perito nominato dalTribunale all’atto del conferimento alle singole attività e passività componenti il patrimonio del ramod’azienda conferito e, relativamente ai successivi acquisti ed all’incremento di periodo, dal costo diacquisto. L’ammortamento della stessa è determinato sulla base del costo di acquisto di ciascuna unità,diminuito del valore stimato ricavabile dalla sua demolizione (scrap), diviso per gli anni di stimata vitautile residua.In tale contesto, le M/N Gina Iuliano, Giovanni Della Gatta e Luciana Della Gatta, avendo un valore discrap superiore al valore residuo ammortizzabile, non sono state ammortizzate.Relativamente agli incrementi di periodo, gli stessi si riferiscono all’acquisizione, avvenuta nel corso delmese di settembre dalla società Dilca S.r.l., di due motonavi di tipo gasiere-chimichiere menzionate inprecedenza. L’acquisto è avvenuto ad un valore complessivo pari ad € 28.000.000 realizzato, per unaquota parte, attraverso l’accollo, pari ad € 25.000.000, del debito residuo relativo al finanziamentooriginariamente concesso dalla Deutsche Shiffsbank AG (scadente nel 2021) e, per un’altra quota parte,mediante la corresponsione in contante della residua parte del prezzo di vendita.Parimenti, si specifica che la vendita, avvenuta nel corso del presente esercizio alla società Argo SystemFZE, è relativa alla cessione della motonave Angelo Della Gatta ad un prezzo finale assommante ad €7.612 migliaia (USD 10.109 migliaia) con la conseguente rilevazione di una plusvalenza pari ad € 5.047migliaia ed, attualmente, sostituita con una motonave di tipo kamsarmax, il cui primo acconto, comecommentato in precedenza, è stato versato nel corso del mese di novembre 2010.Bilancio al 31.12.2010 pagina 9
  21. 21. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Immobilizzazioni finanziariePartecipazioniIl saldo della voce in esame, pari ad € 8 migliaia, è relativo alla sottoscrizione iniziale di quote nonché aseguito di un deliberato aumento del capitale sociale nel Consorzio denominato “Cons.A.R.-ConsorzioArmatori per la Ricerca società consortile a responsabilità limitata” avente ad oggetto, tra l’altro, laricerca, l’analisi e la consulenza nei campi della scienza con particolare riferimento a quelle inerenti aisettori delle attività marittime, navali e amatoriali.Crediti verso altriTale voce pari a € 6.246 migliaia accoglie il deposito cauzionale inizialmente versato alla BNP Paribasnell’ambito delle attività di negoziazione di contratti derivati sui noli (FFA) stipulati tramite la stanza dicompensazione sul mercato regolamentato LCH (London Clearing House).Altri titoliIn questa voce sono iscritti al costo di acquisto quei titoli che la Società ha acquistato come investimentoduraturo; tale posta, pari a € 337 migliaia, comprende la polizza collettiva di tipo previdenziale per € 321migliaia stipulata dalla Società con la SASA al fine di effettuare l’accantonamento al trattamento di finerapporto dei propri dipendenti amministrativi e per € 16 migliaia relativi all’acquisto di azioni della BancaPopolare di Novara. Il valore di carico della polizza in esame e delle azioni non sono superiori aicorrispondenti fair value.Attivo circolanteRimanenzeLe rimanenze di materiali di consumo, pari a € 8.651 migliaia, sono riferite alle giacenze di combustibili abordo delle navi di proprietà e a noleggio impiegate a base viaggio. La valutazione delle rimanenze è statafatta al minore tra il costo di acquisizione, determinato secondo il metodo FIFO, e quello desumibiledall’andamento del mercato.CreditiI crediti dell’attivo circolante risultano così ripartiti:Descrizione Italia Cee ExtraCee TotaleVerso clienti 11.564.972 19.274.953 46.259.888 77.099.813Crediti tributari 10.529.712 0 0 10.529.712Crediti verso altri 2.194.468 3.657.446 8.777.871 14.629.785Totale 24.289.152 22.932.400 55.037.759 102.259.310Ad eccezione di un’unica posizione, tutti i sopramenzionati crediti indicati hanno durata inferiore a 5anni.Crediti verso clientiI crediti verso clienti ammontano a € 77.100 migliaia (di cui € 24.455 migliaia oltre l’esercizio) erappresentano sostanzialmente i crediti derivanti dall’attività operativa dell’azienda (noli derivantidall’utilizzo delle navi impiegate) e dai crediti per i contratti derivati sui noli.Bilancio al 31.12.2010 pagina 10
  22. 22. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Esponiamo nella seguente tabella il dettaglio della voce in esame (valori in euro):Descrizione 31.12.2010 31.12.2009 VariazioneNoleggiatori 45.110.394 18.737.561 26.372.833Crediti per contratti derivati (FFA) 25.683.714 32.328.001 (6.644.287 )Fatture da em ettere 6.555.386 499.732 6.055.654Crediti verso broker 306.685 31.704 274.981Clienti terzi 8.535 94.935 (86.400 )Fondo svalutazione crediti (3.890.644 ) (3.890.644 ) 0Adeguam ento crediti in valuta 3.325.743 (2.185.339 ) 5.511.082 Totale 77.099.813 45.615.950 31.483.864Si segnala, inoltre, che, in ottemperanza all’art. 2426, n. 8 bis del codice civile, la Società ha provvedutoad adeguare le partite creditorie in valuta al cambio di fine esercizio.Crediti tributariI crediti tributari ammontano a € 10.530 migliaia e sono così composti: € 10.514 migliaia per crediti IRES, a fronte degli acconti versati nel corso del precedente esercizio in misura eccedente rispetto a quella che è risultata essere l’imposizione fiscale finale dello stesso. Si specifica peraltro che, come indicato nel seguito, non si registra alcun imponibile ai fini IRES in quanto lo stesso è risultato negativo; € 11 migliaia per crediti a fronte di ritenute subite su interessi attivi; € 5 migliaia per altri crediti d’imposta.Crediti verso altriI crediti verso altri ammontano a € 14.630 migliaia e sono così composti: € 6.246 migliaia per acconti corrisposti a fornitori, armatori e agenzie a fronte di servizi prestati nei porti per l’approdo delle navi di proprietà e di terzi; € 4.361 migliaia per depositi cauzionali vari; € 3.984 migliaia relativi all’attività di negoziazione sia di contratti derivati (FFA) che di opzioni sui noli stipulati tramite la stanza di compensazione sul mercato regolamentato LCH (London Clearing House); € 24 migliaia per il versamento al fondo tesoreria dell’INPS ai fini del trattamento di fine rapporto (TFR); € 15 migliaia per crediti nei confronti del personale amministrativo, marittimo e dell’ente IPSEMA.Bilancio al 31.12.2010 pagina 11
  23. 23. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Disponibilità liquideDepositi bancari e postaliAmmontano a € 7.812 migliaia e rappresentano il saldo dei depositi bancari determinato dal valorenominale dei conti correnti attivi intrattenuti con le istituzioni creditizie. Il saldo della voce in esamecomprende le competenze maturate al 31 dicembre 2010.Danaro e valori in cassaTale voce, pari a € 93 migliaia, è sostanzialmente relativa alle giacenze di cassa a bordo delle navi diproprietà, nonché presso la sede sociale alla data di chiusura dell’esercizio.Ratei e risconti attiviAmmontano a € 15.690 migliaia e sono così composti: 31/12/2010 31/12/2009 VariazioneRatei attivi:Noli attivi 4.642 3.738 904Bunker su viaggi in corso 484 1.328 (844)Commissioni su noli passivi 28 78 (50)Sub totale 5.154 5.144 10Risconti attivi:Noli passivi 4.955 12.615 (7.660)Commissioni su noli passivi 400 453 (53)Bunker su viaggi in corso 3.486 6.008 (2.522)Polizze assicurative su Motonavi 1.213 1.897 (684)Maxicanone leasing 482 - 482Sub totale 10.536 20.973 (10.437)Totale 15.690 26.117 (10.427)I ratei e i risconti attivi rappresentano rispettivamente la quota di ricavi di competenza dell’esercizio 2010e la quota di costi di competenza dell’esercizio successivo entrambe per le prestazioni relative ai viagginon ultimati alla data di chiusura dell’esercizio ovvero di contratti Time Charter in corso calcolatisecondo il metodo del pro-rata temporis in base al numero di giorni viaggio.Bilancio al 31.12.2010 pagina 12
  24. 24. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Commenti alle principali voci del passivo dello stato patrimonialePatrimonio nettoIl patrimonio netto ammonta a € 105.630 migliaia. Ai sensi dell’art. 2427, n. 4), del codice civile,esponiamo nella seguente tabella i movimenti avvenuti nel presente e precedente esercizio (valori ineuro): Utile/Perdite Descrizione Capitale sociale Riserva legale Altre riserve Totale esercizio Saldo al 31.12.2008 10.000.000 2.000.000 1.748.223 72.730.344 86.478.567 Destinazione utile 2008 0 0 72.730.344 (72.730.344) 0 (Ass. ord. az. 29 giugno 2009) Riserva da arrotondamento euro 0 0 (1) 0 (1) Utile/(Perdita) esercizio 0 0 0 16.755.521 16.755.521 Saldo al 31.12.2009 10.000.000 2.000.000 74.478.566 16.755.521 103.234.087 Destinazione utile 2009 16.755.521 (16.755.521) 0 (Ass. ord. az. 28 giugno 2010) Riserva da arrotondamento euro 5 5 Utile/(Perdita) esercizio 2.396.305 2.396.305 Saldo al 31.12.2010 10.000.000 2.000.000 91.234.092 2.396.305 105.630.397Il capitale sociale al 31 dicembre 2010 ammonta a € 10.000 migliaia. Esso è interamente sottoscritto eversato ed è costituito da n. 1.000.000 azioni ordinarie del valore nominale unitario di € 10.Nel corso del 2010 il patrimonio netto è stato movimentato unicamente a seguito di deliberadell’assemblea ordinaria degli azionisti del 28 giugno 2010 relativa all’approvazione del bilanciod’esercizio 2009 ed alla destinazione dell’utile 2009 per € 3.137.143 a riserva non distribuibile ex art.2426 n. 8 bis c.c., per € 13.618.378 a riserva straordinaria.La Società non detiene azioni proprie in portafoglio, neppure per interposta persona, né sono state postein essere operazioni aventi ad oggetto le stesse.Bilancio al 31.12.2010 pagina 13
  25. 25. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Ai sensi dell’art. 2427, n. 7-bis, del codice civile, di seguito esponiamo le voci di Patrimonio Nettosecondo la loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenutautilizzazione negli ultimi 3 esercizi: Natura Utilizzi ultimi 3 esercizi Natura/ Totale come da Origine Liberamente Distribuibile Per copertura descrizione Indisponibile bilancio Altro distribuibile con vincoli perdite Capitale sociale Apporto soci 10.000.000 10.000.000 Riserve di capitale: Riserva da sopraprezzo Conferimento azioni Utilizzo riserva Riserva legale soprapprezzo 2.000.000 2.000.000 azioni Riserve di utili: Riserva straordinaria Destinazione utile 83.896.528 7.337.556 91.234.084 161.205.211 Riserva da Contabile 8 8 arrotondamentoUtili/Perdite dellesercizio Utile desercizio 2.396.305 2.396.305 50.000.000 TOTALE 83.896.536 0 21.733.861 105.630.397 0 211.205.211Fondi per rischi e oneriFondo per trattamento di quiescenza e obblighi similiQuesta voce, pari a € 14 migliaia, accoglie il trattamento di fine mandato deliberato dall’Assembleaordinaria degli azionisti il 24 novembre 2009. Tale delibera ha attribuito all’Amministratore Unico untrattamento di fine mandato per un importo annuo di € 7.000 a partire dall’esercizio 2009.Fondo per imposte, anche differiteIl saldo di bilancio, pari a € 2.843 migliaia, è costituito, per € 131 migliaia, da un accantonamentoeffettuato a fronte di probabili passività fiscali e, per € 2.712 migliaia, dalle imposte differite, pari ad €3.275 migliaia, al netto delle imposte anticipate, pari a € 563 migliaia, come da prospetto riportato diseguito nel Conto Economico, alla voce Imposte sul reddito dell’esercizio.Altri fondiQuesta voce, pari a € 3.180 migliaia, è relativa agli accantonamenti operati per effettuare le programmatemanutenzioni cicliche delle navi di proprietà.Bilancio al 31.12.2010 pagina 14
  26. 26. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Esponiamo di seguito la movimentazione avvenuta nel corso del presente esercizio dei fondi in oggetto(valori in euro): Saldo al Accantonamenti Saldo alDescrizione 31.12.09 2010 Utilizzi 2010 31.12.10 Fondi manutenzione ciclica 5.556.268 1.247.528 (3.623.737) 3.180.059Totale 5.556.268 1.247.528 (3.623.737) 3.180.059Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinatoL’importo esposto in bilancio, ammontante a € 334 migliaia, rappresenta l’effettivo debito della Società al31 dicembre 2010 verso i dipendenti in forza a tale data in conformità alla legislazione vigente al nettodegli utilizzi ed anticipi corrisposti.Esponiamo il dettaglio della voce in esame nella tabella che segue (valori in Euro): Am m inistrativi M arittim i Totale Saldo al 31.12.2009 275.584 28.734 304.318 Accantonam ento 2010 206.284 80.833 287.116Utilizzo 2010 per versam ento (190.179) (67.680) (257.859) INPS Saldo al 31.12.2010 291.689 41.887 333.576La ripartizione numerica media per categoria è riepilogata nella seguente tabella:D e s c r iz io n e A m m in is tr a tiv i M a r ittim i 3 1 .1 2 .2 0 1 0 3 1 .1 2 .2 0 1 0I m p ie g a t i e q u a d r i 21 165O p e ra i 1 174T o ta le 22 339DebitiL’ammontare complessivo dei debiti esistenti al termine dell’esercizio ammonta a € 222.819 migliaia.Esponiamo il dettaglio dei debiti nella tabella che segue (valori in Euro): Descrizione Durata 31.12.2010 31.12.2009 Variazione Entro 12 mesi 25.629.467 83.219.231 (57.589.764 ) Debiti v/banche Oltre 12 mesi 149.664.323 - 149.664.323 Entro 12 mesi 34.504.423 33.858.590 645.833 Debiti v/fornitori Oltre 12 mesi 6.507.159 9.760.739 (3.253.580 ) Debiti tributari Entro 12 mesi 682.558 513.356 169.202 Debiti v/istituti previdenziali Entro 12 mesi 337.676 521.046 (183.370 ) Altri debiti Entro 12 mesi 5.493.623 7.050.705 (1.557.082 ) Entro 12 mesi 66.647.747 125.162.928 (58.515.181 ) Totale parziale Oltre 12 mesi 156.171.482 9.760.739 146.410.743 Totale generale 222.819.229 134.923.667 87.895.562I debiti sopraesposti risultano così costituiti:Bilancio al 31.12.2010 pagina 15
  27. 27. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Debiti verso bancheIl saldo al 31 dicembre 2010 dei debiti verso banche ammonta a € 175.294 migliaia ed è così composto: entro l’esercizio successivo:i debiti a breve termine ammontano a € 25.629 migliaia e sono così formati:  quanto alle quote da rimborsare entro l’esercizio successivo, pari ad € 1.810 migliaia, relative all’accollo del debito residuo del finanziamento in valuta estera erogato dalla Deutsche Shiffsbank AG;  quanto alle quote da rimborsare entro l’esercizio successivo, pari ad € 2.210 migliaia, relative al finanziamento in valuta estera erogato dal Mediocredito Italiano S.p.A.;  quanto alla quota da rimborsare entro l’esercizio successivo, pari ad € 1.115 migliaia, relativa agli utilizzi effettuati sulla linea di credito revolving in valuta estera sottoscritta con la Banca della Campania S.p.A;  quanto agli utilizzi, pari ad € 2.790 migliaia, effettuati sulla linea di credito commerciale in valuta estera sottoscritta con la Banca Nazionale del Lavoro;  quanto agli utilizzi, pari ad € 8.963 migliaia, effettuati sulla linea di credito commerciale in valuta estera sottoscritta con la Ca.Ri.Parma S.p.A.;  quanto agli utilizzi, pari ad € 3.720 migliaia, effettuati sulla linea di credito commerciale in valuta estera sottoscritta con la Banca Popolare di Bari;  quanto agli utilizzi, pari ad € 5.021 migliaia, effettuati sulla linea di credito in valuta estera sottoscritta con la BNP Paribas relativa all’attività di negoziazione sia di contratti derivati (FFA) che di opzioni su noli, menzionata in precedenza. oltre l’esercizio successivo:i debiti a medio e lungo termine ammontano a € 149.664 migliaia e sono così formati:  quanto alle quote a medio e lungo termine, pari ad € 21.904 migliaia, relativi all’accollo del debito residuo del finanziamento in valuta estera erogato dalla Deutsche Shiffsbank AG;  quanto alle quote a medio e lungo termine, pari ad € 33.151 migliaia, relative al finanziamento in valuta estera erogato dal Mediocredito Italiano S.p.A.;  quanto al debito residuo a medio e lungo termine, pari ad € 15.781, relativo agli utilizzi effettuati sulla linea di credito revolving in valuta estera sottoscritta con la Banca della Campania S.p.A;  quanto al debito residuo a medio e lungo termine, pari ad € 15.163, relativo agli utilizzi effettuati sulla linea di credito revolving in valuta estera sottoscritta con il Monte dei Paschi di Siena;  quanto al debito residuo a medio e lungo termine, pari ad € 45.667, relativo agli utilizzi effettuati sulla linea di credito revolving in valuta estera sottoscritta con Unicredit S.p.A.;  quanto al debito residuo a medio e lungo termine, pari ad € 4.999, relativo agli utilizzi effettuati sulla linea di credito revolving in euro sottoscritta con la Ca.Ri.Fe. S.p.A.;Bilancio al 31.12.2010 pagina 16
  28. 28. DEIULEMAR Shipping S.p.A.  quanto al debito residuo a medio e lungo termine, pari ad € 12.999, relativo agli utilizzi effettuati sulla linea di credito revolving in valuta estera sottoscritta con la Ca.Ri.Fe. S.p.A..Si precisa che, con atto datato 20 settembre 2010, la Società, nell’ambito dell’operazione di acquisto didue gasiere, descritta in precedenza, si è accollata il residuo debito del finanziamento in valuta estera (pariad USD 31.500 migliaia), originariamente erogato dalla Deutsche Shiffsbank AG alla precedente societàdetentrice delle gasiere, da rimborsarsi in 26 rate semestrali posticipate costanti, scadenti a partire dal 7gennaio 2011. Il tasso di interesse applicato è variabile ed è determinato alla scadenza di ogni singola ratasulla base di indici definiti contrattualmente. Il sopramenzionato finanziamento è garantito da ipotecasulle due gasiere.Relativamente al finanziamento stipulato con il Mediocredito Italiano S.p.A., pari ad USD 47.250migliaia, lo stesso è stato sottoscritto in data 11 febbraio 2010 ed è garantito da ipoteca sulla nuova navedi proprietà, denominata Maria Carmen Lembo. Tale finanziamento sarà rimborsato in 48 rate trimestraliposticipate costanti, scadenti a partire dal 30 giugno 2011. Il tasso di interesse applicato è variabile ed èdeterminato alla scadenza di ogni singola rata sulla base di indici definiti contrattualmente.Avendo, infine, riguardo alle linee di credito revolving, si precisa che le stesse hanno tutte duratadecennale ad eccezione di quella sottoscritta con la Banca della Campania scadente nel 2023.Si specifica che come precedentemente menzionato, ad eccezione del finanziamento erogato dalMediocredito Italiano S.p.A. iscritto al cambio di fine esercizio, in deroga all’art. 2426, n. 8 bis del codicecivile, il residuo debito a medio e lungo termine in valuta estera del finanziamento con la DeutscheSchiffsbank A.G. e delle linee di credito revolving a medio e lungo termine è esposto al cambio storico diaccensione e non è convertito al cambio di fine esercizio in quanto l’ammontare annuo del supero deiricavi (noli) sui costi in valuta è superiore alle rate in scadenza nei singoli esercizi e non sussiste quindi ilrischio di perdite di cambio sui citati finanziamenti ed utilizzi, in quanto rimborsabili con i flussi netti divaluta derivanti dall’esercizio commerciale delle navi. Tale criterio contabile è, pertanto, ritenutomaggiormente rispondente alla rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale efinanziaria e del risultato economico dell’esercizio.In ottemperanza all’art. 2423 comma 4 del codice civile, di seguito indichiamo l’influenza della derogaall’art. 2426, n. 8 bis del codice civile, sulla rappresentazione della situazione patrimoniale, finanziaria edel risultato economico dell’esercizio in esame: Quota a lungo (cambio fine Banca Quota a lungo (cambio storico) Utile/(Perdita) su cambi esercizio) Deutsche Shiffsbank AG 21.631.505 21.296.895 334.609 Banca della Campania S.p.A. 15.781.230 19.408.081 (3.626.851) Monte dei Paschi di Siena 15.162.747 21.831.314 (6.668.566) Unicredt S.p.A. 45.666.959 44.155.067 1.511.893 Ca.Ri.Fe. S.p.A. 12.998.619 11.974.255 1.024.364 Totale 111.241.061 118.665.612 (7.424.551)Dalla tabella si evince che, applicando i dettami dell’art. 2426, n. 8 bis del codice civile, l’ammontaredella quota a medio e lungo termine dei debiti in valuta estera sarebbe risultata superiore di € 7.425migliaia con pari effetto sull’utile di esercizio.Bilancio al 31.12.2010 pagina 17
  29. 29. DEIULEMAR Shipping S.p.A.Debiti verso fornitoriAmmontano a € 41.012 migliaia e rappresentano i debiti per l’acquisto di carburante, lubrificanti eforniture di bordo oltre che i debiti verso noleggiatori, agenzie ed assicurazioni, incluso l’accantonamentoper fatture da ricevere. Più in particolare i debiti verso fornitori includono (valori in Euro):Descrizione 31.12.2010 31.12.2009 VariazioneArmatori 3.783.141 2.193.536 1.589.605Derivati sui noli per FFA 14.993.855 24.327.955 (9.334.100 )Agenzie marittime - 365.822 (365.822 )Fornitori di merci e servizi 7.274.793 8.990.859 (1.716.066 )Broker 5.308.528 5.164.326 144.201Fatture da ricevere terzi 9.891.893 3.820.061 6.071.832Adeguamento debiti in valuta (240.627 ) (1.243.230 ) 1.002.603 Totale 41.011.582 43.619.329 (2.607.747 )Ad eccezione di un’unica posizione debitoria pari ad € 6.507 migliaia, classificata come rimborsabileoltre l’esercizio, la totalità dei debiti per derivati su FFA sono stati pagati nel corso dei primi mesi del2011.Si segnala che, in ottemperanza all’art. 2426, n. 8 bis, del codice civile, la Società ha provveduto adadeguare le partite debitorie in valuta al cambio di fine esercizio.Debiti tributariIl saldo della voce in esame è pari a € 683 migliaia e si riferisce per € 316 migliaia al debito per impostecorrenti IRAP, per € 291 migliaia alle ritenute operate dalla Società in qualità di sostituto d’imposta, per €56 migliaia alla liquidazione IVA e per € 20 migliaia all’addizionale comunale e regionale IRPEF.Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza socialeAmmontano a € 338 migliaia e si riferiscono ai debiti per contributi verso gli enti previdenziali eassistenziali quali INPS e IPSEMA maturati al 31 dicembre 2010 a carico della Società per i dipendentimarittimi e amministrativi.Altri debitiIl saldo della voce, pari a € 5.494 migliaia, è così composto (valori in Euro):Descrizione 31.12.2010 31.12.2009 VariazioneMargini BNP Paribas 485.682 2.351.490 (1.865.808 )Personale c/retribuzione amministrativi e marittimi 942.458 1.060.159 (117.701 )Note credito da emettere 3.613.729 2.701.226 912.503Debiti verso Broker 173.573 200.896 (27.324 )Debiti diversi 278.182 736.933 (458.751 ) Totale 5.493.623 7.050.705 (1.557.082 )La voce “Margini BNP Paribas” pari ad € 486 migliaia, si riferisce al debito per attività di negoziazione diopzioni su noli stipulati tramite la stanza di compensazione sul mercato regolamentato LCH (LondonClearing House).Bilancio al 31.12.2010 pagina 18
  30. 30. DEIULEMAR Shipping S.p.A.La voce “Personale c/retribuzione”, pari ad € 942 migliaia, comprende le competenze maturate daidipendenti, ma non ancora liquidate alla data di chiusura del bilancio, nonché le ferie maturate e nongodute del personale amministrativo e marittimo.La voce “Note di credito da emettere”, pari ad € 3.614 migliaia, si riferisce ad altre posizioni debitorie neiconfronti di noleggiatori.La voce “Debiti verso Broker”, pari ad € 174 migliaia, comprende le commissioni maturate sui noleggiattivi, ma non ancora liquidate alla data di chiusura del bilancio.La voce “Debiti diversi”, pari a € 278 migliaia, si riferisce principalmente al debito, pari a € 272 migliaia,relativo ai contributi di formazione “cadetti” per l’anno 2010 previsti nell’ambito della normativa fiscale“Tonnage Tax”.Di seguito indichiamo la ripartizione dei seguenti debiti per area geografica:Descrizione Italia Cee ExtraCee TotaleDebiti verso fornitori 6.151.582 10.252.637 24.606.329 41.010.549Debiti tributari 367.216 0 0 367.216Debiti v/istituti previdenza 337.676 0 0 337.676Altri debiti 824.043 1.373.406 3.296.174 5.493.623Totale 7.680.518 11.626.043 27.902.503 47.209.064I debiti sopraesposti hanno tutti durata inferiore a 5 anni.Ratei e risconti passiviAmmontano a € 10.997 migliaia e sono così composti: 31.12.2010 31.12.2009 VariazioneRatei passivi:Noli passivi 754 2.428 (1.674)Bunker redelivery 446 1 445Commissioni passive su noli attivi 263 114 149Interessi su finanziamenti 99 - 99Polizze assicurative su M/n 14 - 14Broker - 330 (330)Sub totale 1.576 2.873 (1.297)Risconti passivi:Noli attivi 6.541 10.211 (3.670)Commissioni su noli attivi 158 376 (218)Bunker redelivery 2.722 13 2.709Sub totale 9.421 10.600 (1.179)Totale 10.997 13.473 (2.476)I ratei passivi rappresentano la quota di costi di competenza dell’esercizio 2010 dei noli passivi, dellecommissioni passive sui noli oltre agli altri costi attinenti all’attività caratteristica della Società.I risconti passivi rappresentano la quota di ricavi di competenza del periodo successivo per le prestazionirelative a viaggi in corso ovvero di contratti Time Charter in corso alla data di chiusura dell’esercizio,calcolati secondo il metodo pro-rata temporis in base al numero di giorni viaggio; con lo stesso criteriosono stati calcolati i risconti delle commissioni dovute ai broker marittimi.Bilancio al 31.12.2010 pagina 19

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