El documento presenta el nuevo Modelo Estándar de Control Interno aplicable a todas las entidades del Estado. Explica que el Control Interno busca mejorar el desempeño institucional mediante la estandarización de procesos y principios de autoevaluación, autogestión y autorregulación. Describe la estructura del modelo, conformada por tres subsistemas: control estratégico, control de gestión y control de evaluación. Asimismo, establece un plazo de 24 meses para la implementación del modelo en todas las entidades del Estado.

1. M ODELO E STANDAR DE C ONTROL I NTERNO

2. INTRODUCCIÓN El propósito fundamental de esta presentación es la socialización del NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO , aplicable a todas las entidades del Estado.

3. ANTECEDENTES La Constitución política de 1991 volvió al control fiscal y posterior y hubo cambio legal pero no mental por parte de las contralorías y aún se cree que Control Interno es una Contraloría pequeña. Uno de los grandes problemas del Control Interno es que no ha existido un procedimiento para aplicarlo y por eso no se ha generado el impacto que se esperaba.

4. MARCO LEGAL CONSTITUCIÓN POLÍTICA Art. 209 y 269 LEY 87 DE 1993 Establece normas para el ejercicio de Control Interno en las entidades del estado DECRETO 1599 de 2005 Por la cual se adopta el MECI 1000:2005 para las entidades del Estado Colombiano. DECRETO 2145 DE 1999 Normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno

5. IMPORTANCIA MEJORA EL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL ESTANDARIZA EL LENGUAJE INSTITUCIONAL SIENTA LAS BASES PARA QUE LAS ADMINISTRACIONES ACTUALES Y LAS DEL FUTURO, SE ORIENTEN A LA EXCELENCIA CON BASE EN ESTÁNDARES DE CALIDAD.

6. PRINCIPIOS AUTOCONTROL Es la capacidad que tenemos todas las personas para controlar nuestro trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados. AUTOREGULACIÓN Es la capacidad que tiene la organización de aplicar de manera participativa al interior, métodos y procedi-mientos establecidos en la normatividad, que permitan el desarrollo e implementación del S.C.I. AUTOGESTIÓN Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa delegada por la Constitución, la ley y sus reglamentos.

7. CONTROL INTERNO COMO SISTEMA Un sistema es un conjunto de elementos ordenados para cumplir con un propósito o fin determinado . SISTEMA SUBSISTEMAS De control estratégico De control de gestión De control de evaluación ELEMENTOS COMPONENTES

8. ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA COMPONENTES ELEMENTOS 1. CONTROL ESTRATÉGICO 1.2 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 1.3 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 1.1 AMBIENTE DE CONTROL * Acuerdos, compromisos o protocolos éticos * Desarrollo del talento humano * Estilo de Dirección * Planes y programas * Modelo de operación por procesos * Estructura organizacional * Contexto estratégico * Identificación de riesgos * Análisis de riesgos * Valoración de riesgos * Políticas de administración de riesgos 2. CONTROL DE GESTIÓN 2.2 INFORMACIÓN 2.3 COMUNICACIÓN PÚBLICA 2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL * Políticas de operación * Procedimientos * Controles * Indicadores * Manual de procedimientos * Información primaria * Información secundaria * Sistemas de información * Comunicación organizacional * Comunicación informativa * Medios de comunicación 3. CONTROL DE EVALUACIÓN 3.2 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO 3.1 AUTOEVALUACIÓN * Evaluación independiente al Sistema de Control Interno * Auditoría interna * Plan de Mejoramiento Institucional * Plan de Mejoramiento por Procesos * Plan de Mejoramiento Individual * Autoevaluación del control * Autoevaluación de gestión

9. SUBSISTEMAS Métodos Procedimientos Actuaciones, Acciones Adm. Información Adm. Recursos Esquema de organización Planes, Principios Normas, Objetivos Metas DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN Mecanismos de Evaluación y Verificación

10. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO PERMITE EL CUMPLIMIENTO DE LA ORIENTACIÓN ESTRATÉGICA Y ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD.

12. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION ASEGURA EL CONTROL A LA EJECUCIÓN DE LOS PROCESOS , DE LA ENTIDAD, HACIENDO EFECTIVAS LAS ACCIONES NECESARIAS AL MANEJO DE RIESGOS Y ORIENTANDO LA OPERACIÓN HACIA LA CONSECUCIÓN DE SUS RESULTADOS, METAS Y OBJETIVOS.

14. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN PERMITE VALORAR EN FORMA PERMANENTE LA EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS, EL NIVEL DE EJECUCIÓN DE LOS PLANES Y PROGRAMAS, LOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN, DETECTAR DESVIACIONES, ESTABLECER TENDENCIAS Y GENERAR RECOMENDACIONES PARA ORIENTAR LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE LA ENTIDAD.

16. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP ACTA DE COMPROMISO ACTA DE COMPROMISO Se presenta como punto de partida el compromiso de la Alta Dirección expresado en un ACTA DE COMPROMISO suscrita por el Representante Legal conjuntamente con su equipo directivo, la cual deberá ser difundida en toda la Entidad. 1 Se deberá expedir un PRIMER ACTO ADMINISTRATIVO que autoregule el Sistema de Control Interno en la Entidad, por medio del cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. ADOPCIÓN MECI 1000:2005 2

17. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP ACTA DE COMPROMISO REGULACIÓN MECI 1000:2005 Se deberá expedir un SEGUNDO ACTO ADMINISTRATIVO de autoregulación del Control Interno, estableciendo metodologías procedimientos y métodos de control que garanticen el diseño, implementación y funcionamiento Sistema de Control Interno 3 El representante legal, como único responsable del S.C.I. designará un DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL de la misma Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno para garantizar la operacionalización de las acciones, quien actuará bajo las políticas del C.C.C.I. REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN 4

18. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP EQUIPO DE TRABAJO INSTITUCIONAL La entidad deberá contar con un equipo de trabajo institucional con diferentes niveles de autoridad y responsabilidad. 5 TERCER GRUPO EVALUADOR Personal Control Interno SEGUNDO GRUPO OPERATIVO Equipo MECI PRIMER GRUPO DIRECTIVO Comité de Coordinación de Control Interno

19. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP SENSIBILIZACIÓN Y SOCIALIZACIÓN DEL MECI 1000:2005 6 CAPACITACIÓN DEL EQUIPO MECI 7

20. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP 8 AUTODIAGNÓSTICO REALIZACIÓN Comparativo frente al modelo PREPARACIÓN Alcance, objetivos, cronograma CIERRE Informe de resultados RESPONSABLES : El representante de la dirección, con el apoyo del equipo MECI La entidad debe conocer la situación real del grado de avance y desarrollo en la implementación de su Sistema de Control Interno ELABORACIÓN DEL AUTO-DIAGNÓSTICO

21. PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN a todas las Entidades, para que pongan en marcha en sus oficinas el nuevo Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005. El Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) en el Decreto 1599 de Mayo 20 de 2005, concedió un plazo de 24 MESES

22. Para mayor información puede consultar la dirección electrónica del Departamento Administrativo de la Función Pública: www.dafp.gov.co en la ruta Control Interno Estatal / Sistema de Control Interno / Manual de Implementación MECI 1000:2005

23. GRACIAS POR SU ATENCIÓN CONTROLEMOS PARA MEJORAR