Monografia (Cuervo)

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Monografia (Cuervo)

  1. 1. COLEGIO EXPERIMENTAL “BERNARDO VALDIVIESO” EL MICROCRÉDITO UNA ALTERNATIVA PARA EL DESARRLLO ARTESANAL Monografía de Grado previa al Título de Bachiller en Ciencias Especialidad Físico- Matemáticas.
  2. 2. Alumno : Cristhian Andrés Alvarado Chasi Curso : 3 º de Bachillerato “B” Sección : Matutina Especialidad : Físico - Matemático Loja - Ecuador 2008- 2009 DEDICATORIA A mis queridos padres que me apoyaron en cada uno de mis pasos y que son mi ejemplo para seguir adelante y alcanzar mi título y ser un profesional.
  3. 3. A mi profesor de quien aprendo y comparto diariamente el aprendizaje, aprecio y sabiduría como también a mis compañeros que luchan por la superación individual y social. AGRADECIMIENTO
  4. 4. Expreso mi profunda gratitud al prestigioso colegio Bernardo Valdivieso de la ciudad de Loja, como al personal docente, Administrativo y Alumnado, quienes de forma espontánea hicieron posible la culminación de esta investigación.
  5. 5. PENSAMIENTO "El que no posee el don de maravillarse ni de entusiasmarse, más le valdría estar muerto, porque sus ojos están cerrados". ALBERT EINSTEIN TABLA DE CONTENIDOS INTRODUCCION CAPÍTULO I: CONOCIMIENTOS BÁSICOS 1.1. Microcréditos 1.2. Antecedentes de los microcréditos. 1.3. Estadísticas de microcréditos. 1.4. Beneficiarios de los microcréditos. 1.5. Microempresa y pequeña empresa CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
  6. 6. 2.1. Estudio de mercado. 2.2. Objetivos del estudio de mercado. 2.3. Análisis de la Demanda CAPÍTULO III: PROPUESTA 3.1. Introducción. 3.2. Actividades para la formación de la Caja de Ahorro y Crédito de los Microempresarios. 3.3. Instrumentación y Manuales de la Caja de Ahorro y Crédito. 3.4. Manual de funciones y Manual de Procedimientos. INTRODUCCIÓN El presente trabajo está orientado al estudio, investigación y propuesta sobre El Microcrédito una alternativa para el Desarrollo Artesanal El interés por está temática empieza a raíz de la oportunidad de obtener microcréditos que hoy en día las Instituciones Financieras están prestando a microempresas y a pequeñas unidades productoras. El Microcrédito es una alternativa de desarrollo para aquellas microempresas que no pueden acceder a los productos financieros que la banca tradicional ofrece, ya sea por las garantías exigidas, condiciones rígidas, adecuación de pagos y plazos, entre otros factores; los microcréditos han demostrado ser una opción sostenible y eficaz para brindar mayores oportunidades de desarrollo a las microempresas, generar empleo y de esta manera combatir la pobreza que tanto denigra a nuestra sociedad.
  7. 7. En la ciudad de Loja el sector artesanal está muy desatendido en cobertura de servicios financieros y se encuentra al margen de los procesos de desarrollo económico, el sistema financiero se ha concentrado en otros sectores económicos los mismos que están adaptados a la dinámica de la microempresa formal. El sector artesanal muestra muchas oportunidades para generar crecimiento económico dentro de la ciudad de Loja, al mismo tiempo que se puede combatir la pobreza y generar una mejor distribución de los ingresos, debemos tener en cuenta también que existen muchas debilidades en el sector, las mismas que deben contrarrestarse para incrementar la productividad, fortalecer la competitividad vía calidad de productos, otorgar un mayor valor agregado a las mercancías o productos, crear sistemas de distribución y comercialización eficientes, generar, transferir y otorgar asistencia tecnológica y educar a la población de acuerdo a su realidad. CAPITULO I CONOCIMIENTOS BÁSICOS MICROCRÉDITOS
  8. 8. “Es todo crédito concedido a un prestatario, sea persona natural o jurídica o a un grupo de prestatarios con garantía, solidaria, destinado a financiar actividades en pequeña escala, de producción, comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades adecuadamente verificados por la institución del sistema financiero prestamista”1. Antecedentes de los Microcréditos El mentalizador de los microcréditos en el mundo es Muhammad Yunus catedrático de la Universidad de Chittagong, originario de Bangladesh, un estado de Asia junto al golfo de Bengala que limita con la India. “Está iniciativa surge en la década de los 70, cuando decide investigar que era lo que estaba sucediendo fuera de la Universidad y las razones del incremento de la mortalidad en la ciudad. En este sentido encontró que los pobres (hombres y mujeres) tenían vedado el acceso a la banca formal por no disponer de garantías reales, en sus investigaciones realizadas con sus estudiantes encontró que para lograr que 42 familias sobrevivieran se necesita solo 27 dólares americanos, llegó a la conclusión de que proporcionando pequeños prestamos a las familias carentes de recursos equivalente a algunas decenas de dólares seria posible que esas familias sobrevivieran, y con su propio esfuerzo reembolsarían la cantidad recibida. Esto lo impulsó a que en 1983 formara el Grameen Bank con el apoyo del Banco Nacional de Bangladesh y apoyo gubernamental”.2 El crédito debería considerarse como un derecho humano al igual que la vivienda y la alimentación, sostiene el profesor Muhammad Yunus, catalogado como uno de los inventores del microcrédito en el mundo 1 http://www.superban.gov.ec/JB 2002 Registro Oficial 457. 2 http://www.gestiopolis.com/recursos4/docs/eco/microcredi.htm/
  9. 9. Yunus considera que el crédito debería ser el primer derecho humano que le permita a la población hacerle frente a la vida. Fundó el movimiento “Grameen”, aportó ideas revolucionarias al proceso de superación de la pobreza y esas ideas reúnen el concepto del capitalismo con el de la responsabilidad social El profesor Yunus es el responsable de muchos programas innovadores que benefician a la población rural pobre. En 1974 fue precursor de la idea del “Gram Sarker “o “Gobierno de la aldea” como forma de administración local basada en la participación de la población rural, proyecto que fue exitoso y finalmente adoptado por el gobierno de Bangladesh en 1980.3 En el Ecuador existen organismos que trabajan con la metodología de microcréditos basándose en las ideas innovadoras de su creador Muhammad Yunus, como es el caso de la Red Financiera Rural; que es: Una corporación civil sin fines de lucro que agrupa actualmente a 36 Instituciones de Microfinanzas. El crecimiento del microcrédito en las cooperativas reguladas por la Superintendencia de Bancos es de 12% anual y del 60% en las que no están reguladas por el organismo, según cifras de la RFR. La cartera bruta o total de microcréditos en el país se ubicó en $422 millones en el primer trimestre del año, de acuerdo con el Superintendente de Bancos, frente a los $281,10 millones acumulados hasta septiembre de 2004. Según la Red Financiera Rural, considerando tanto las entidades reguladas por la Superintendencia de Bancos como las que no lo están, habla de una cartera de $376 millones hasta septiembre de 2004(…). De los 36 socios de la RFR, que son tres bancos privados (Pichincha, Solidario y Procredit), dos sociedades financieras, 14 cooperativas y 17 fundaciones, han prestado en total $300 millones de dólares hasta la 3 http://www.presidencia.gov.co/cne/2003/septiembre/15/02152003.htm/
  10. 10. fecha, en el segmento de microcrédito, en donde tienen 360 mil clientes.El mayor socio de la RFR es el Banco Solidario, con una cartera de $90 millones, ocupando un segundo lugar el Banco del Pichincha, con $50 millones prestados y en tercer lugar el Procredit, con $30 millones, mientras que la cartera de las fundaciones llega a $30 mil. Los intereses de estos préstamos comprenden el 10% a 20% anual. 4 ”La Red Financiera Rural se constituyó jurídicamente en junio del 2000 con 21 instituciones fundadoras, con la misión de promover la creación y el otorgamiento de instrumentos, mecanismos y procesos necesarios para procurar superar los niveles de pobreza y la inequidad social y de género, con lo cual se hace viable desde el sector rural y urbano-marginal un crecimiento sostenido y de alta productividad en el país”. 5 Así mismo existen organizaciones privadas como: MicroRate que es una compañía privada dedicada a la evaluación de instituciones microfinancieras. Sus objetivos son cuantificar el riesgo de gestión y de crédito para potenciales inversores; crear un mecanismo que vincule las instituciones microfinancieras con mercados nacionales e internacionales, y estimulan el desarrollo financiero en los mercados emergentes. 6 Es importante destacar la presencia de organismos como la Red Grameen en el Ecuador, que se dedican a la entrega de microcréditos, siendo el Ecuador un país con mucha biodiversidad en sus tres regiones naturales el 56% de sus 12.100.000 habitantes se encuentra en situación de pobreza y el 21% padece indigencia. En las huellas de Banco Grameen, nace este proyecto en la ciudad de Loja en febrero del año 2000, apoyado por un grupo de mujeres quienes hicieron su sueño realidad de contar con un programa enfocado a combatir la pobreza. 4 http://www.hoy.com.ec/NotiDinero.asp?row_id=205159 5 Revista de Economía y Negocios EKOS / Edición Junio de 2004 6 http://www.d-miro.com/alianzas.html /
  11. 11. Fue la primera experiencia de microcrédito con la metodología del Banco Grameen en el Ecuador, al momento se han formado 53 centros, y entregado alrededor de 6.400 créditos. El total de socias hasta el 2004 que han sido atendidas suman alrededor de 2050, tanto del área urbana como rural de Loja. La tasa de recuperación es del 99.54% Se estimula en las socias el mantenimiento de ahorros semanales en su cuenta personal, esta se alimenta con el aporte del 5% de cada crédito más el aporte semanal. El ahorro representa el 40% de la cartera vigente. Estadísticas del Microcrédito En el país hay 1,3 millones de microempresarios que demandan un microcrédito, es decir, préstamos para poner en marcha o expandir sus negocios, pero solamente un 30% de ellos tiene acceso a ese dinero, de acuerdo con la Red Financiera Rural (RFR).
  12. 12. El subsecretario de Economía, Pablo Dávalos, afirma que el microcrédito es un elemento para combatir la pobreza y asegura que el país necesita una legislación especial para las microfinanzas. Un cambio en las leyes implicaría menos papeleos a la hora de pedir un pequeño crédito en el Ecuador, que es el tercer país de América Latina en donde más ha crecido el sector de las microfinanzas en los últimos años. El Banco Solidario es el que más créditos ha dado a los pequeños productores; el Banco del Pichincha también entró con fuerza en ese segmento. Diez del los 23 bancos privados del sistema financiero ecuatoriano entregaron $423,2 millones en microcréditos, entre enero y julio de 2005, según las estadísticas de la Superintendencia de Bancos. Un funcionario del organismo de control, especialista en ese segmento, aseguró que los microcréditos generalmente son usados para abrir negocios. "La mayor parte de los préstamos van a las actividades comerciales y para la creación de microempresas". La institución que más dinero ha prestado a los pequeños productores es el Banco Solidario, que ha canalizado $294,1 millones en los siete primeros meses del año, en 125 mil operaciones. La entidad que menos microcréditos ha entregado es el Banco del Austro, con un volumen de negocios de $140.504 dólares, en los siete primeros meses del año.
  13. 13. En América Latina, las cooperativas acaparan el 80% del mercado del crédito para el microempresario. El experto de la Superintendencia dijo que los montos de los préstamos varían entre los $100 y $400 dólares a tres meses de plazo. A medida que la institución va recuperando su dinero, el cliente puede acceder a otro crédito, que es pagado con la tasa máxima convencional registrada por el Banco Central, que en julio alcanzó el 13,6%. Según la Organización de las Naciones Unidas (ONU), el microcrédito es una de las herramientas para combatir la pobreza, porque se entrega dinero a las personas que buscan mejores condiciones de vida y que no tienen ingresos mensuales altos (entre los $450 y $1.500 dólares mensuales, en el caso del Ecuador). El requisito principal para que una persona acceda al microcrédito en un banco privado es garantizar que el negocio le rendirá un ingreso seguro, pues es la única forma de mantener los bajos índices de morosidad que tienen estos créditos y que llegan a un tope del 7%. El crecimiento del microcrédito en las cooperativas reguladas por la Superintendencia es de 12% anual y del 60% en las que no están reguladas por el organismo, según datos de la Red Financiera Rural. Beneficiarios de los Microcréditos Son beneficiarios de los microcréditos, aquellas personas físicas o microempresas que por carecer de garantías e historial crediticio tengan dificultades de acceso a la financiación por los canales habituales del sistema financiero.
  14. 14. Los beneficiarios del microcréditos son todos quienes se dedican a actividades de producción, comercio o de servicios, en los subsectores de alimentos, cerámico, confecciones – textil, cuero y calzado, electrónico- radio – TV, gráfico, químico – plástico, materiales de construcciones, maderero, metalmecánica, profesionales, transporte, restaurantes, hotelería y turismo, ecológicos, cuidado de carreteras y otros afines. 7 Instituciones que Otorgan Microcréditos8 Los organismos que otorgan microcréditos a nivel nacional son entidades del sistema financiero como los bancos públicos y privados, sociedades financieras, cooperativas de ahorro y crédito, las mutualistas, las cajas de ahorro, y de más entidades no gubernamentales como ONG’s. - Bancos.- Son instituciones organizadas como sociedades anónimas que, cumpliendo con los requisitos para su establecimiento y debidamente autorizadas por la Superintendencia de Bancos, reciben dinero del público en forma de depósitos para, conjuntamente con sus recursos propios, realizar operaciones de crédito y prestar servicios que se los denomina bancarios. - Cooperativas de Ahorro y Crédito.- Realizan intermediación financiera con el público, son instituciones de seguridad popular impulsadas a constituirse por la importancia que les dio el movimiento cooperativista. - Cajas de Ahorro.- Son aquellas que captan pequeños ahorros de la comunidad, gremios, grupos de personas, etc., para efectuar inversiones seguras y créditos comerciales. Generalmente desarrollan modalidades de crédito en función de un múltiplo de la cantidad promedio ahorrada; por ejemplo: el valor del préstamo no sobrepasa de 10 veces el promedio del saldo ahorrado durante el último período, que puede ser semestral o anual. 7 Decreto 2086. Art. 3. De la Constitución Política de la República del Ecuador. 8 PALADINES SALVADOR. Lenin.- Legislación Monetaria y Bancaria
  15. 15. Microempresa y Pequeña Empresa Pequeña Empresa es aquella que se desenvuelve solamente en el mercado local, para algunos otros no es más que un establecimiento pequeño, por ejemplo: una farmacia, una joyería, peluquería, la tienda de ropa.9 Una empresa es pequeña si cumple dos o más de los siguientes requisitos: 1. Gerencia independiente (los gerentes suelen ser los dueños). 2. Capital y Propiedad. El capital debe haber sido aportado por una persona o por un pequeño grupo de personas. 3. Mercado Local. El radio de acción de la pequeña empresa debe ser aunque no necesariamente local. 4. Tamaño relativo.- La empresa es pequeña cuando así lo establece la comparación con otras unidades del mismo ramo. CAPITULO II 9 PICLE Hal y ABRAHAMSON Royceh, Administración de Empresas Pequeñas y Medianas,1990,Pág.18
  16. 16. ESTUDIO DE MERCADO Estudio de Mercado Es el medio para recopilar, registrar y analizar datos en relación con el mercado específico al cual la empresa ofrece sus productos. Objetivo del Estudio de Mercado Es necesario conocer en forma directa al cliente, especialmente en los aspectos relacionados con el producto o servicio, para lo cual se recomienda un estudio de mercado, a través de una encuesta o entrevista.Para lograr lo anterior, debe definirse el producto o servicio que se planea ofrecer de acuerdo con el punto de vista del consumidor potencial. Una vez realizada la definición del producto o servicio, es necesario que la empresa determine la información que desea obtener a través del estudio de mercado, la cual le permitirá tomar decisiones con respecto al precio, presentación y distribución del producto. Así mismo, se puede investigar la frecuencia de consumo del producto o servicio. Basándonos en esta definición el estudio de mercado se realizó con el objetivo de determinar como los Artesanos de la Ciudad de Loja, específicamente Carpinteros, Mecánicos, Sastres, Modistas y Estilistas, financian sus negocios, si han realizado préstamos bancarios, conocer su capacidad de endeudamiento, la inversión de su capital y en qué áreas necesitan capacitación para un mejor desarrollo productivo de sus negocios, para lograr dicho objetivo fue necesario aplicar diversas técnicas como la observación, encuestas y entrevistas a los diversos sectores que se encuentran inmersos dentro de nuestro estudio investigativo.
  17. 17. El estudio abarcó la población de artesanos de la ciudad de Loja, de los once gremios calificados se escogió a los gremios más significativos, quedando; el gremio de artesanos en la rama de mecánica, carpintería, sastres y modistas y a los /as estilistas. El cálculo del tamaño de la muestra para la aplicación de las encuestas se explica a continuación. Estudio del Mercado El estudio de mercado fue realizado en la ciudad de Loja, dirigido a cuatro ramas artesanales (mecánica, carpintería, sastres y modistas y estilistas), quienes ofrecen sus servicios a está ciudad. Centrado a la forma de financiamiento que tienen estos artesanos para con sus negocios, y de está manera poder determinar la demanda y oferta del microcrédito como servicio financiero alternativo que active el desarrollo económico artesanal. Los artesanos que más gastan en su negocio son los mecánicos y carpinteros, estas actividades deben gastar mensualmente más porque su materia prima, maquinaria, herramientas, etc., son de mayor costo, ya que su actividad artesanal así lo exige. Por otro lado los artesanos, sastres y modistas y los estilistas gastan menos dinero en sus actividades, porque su materia prima, maquinaria, etc. son menos costosos. Los artesanos también han financiado este último año su actividad con ingresos propios, estos artesanos comprenden: el 19.4% a mecánicos, el 39.6% a sastres y modistas, el 41.5% a carpinteros y el 25% a estilistas; son artesanos que saben presupuestar sus ingresos y egresos de tal manera que poseen ahorros para los días de escaso trabajo.
  18. 18. Los artesanos que han realizado préstamos a agiotistas, comprenden: el 54.80% a mecánicos, el 32.10% a sastres y modistas, el 36.60% a carpinteros y el 37.50% a estilistas; éste número es elevado y preocupante, ya que podemos notar que en estos diez últimos años, la banca de nuestro país ya no es una entidad que proporciona seguridad, rentabilidad y liquidez a sus socios y si a esto le sumamos las enormes dificultades que se le presenta a un artesano al momento de solicitar un crédito, definitivamente los artesanos seguirán solicitando préstamos informales, aunque sean a tasa de interés elevada. CAPITULO III PROPUESTA Introducción
  19. 19. Después de nuestro trabajo de investigación de campo y una vez analizados los resultados, hemos determinado que el artesano es un ente generador de ahorros propios, de tal manera que pueden autofinanciar sus negocios, ya que para este sector artesanal los servicios financieros tradicionales son limitados. Es así, que nuestra propuesta está orientada a la creación de una Caja de Ahorro y Crédito para los artesanos mecánicos, carpinteros, sastres y modistas y estilistas, siendo estos los gremios más significativos de la ciudad de Loja. Está caja de ahorro ofrecerá microcréditos con montos que van desde los cien dólares ($100.oo) hasta los cinco mil dólares ($5000.oo ), teniendo en cuenta que no habrá discriminación alguna para ningún socio, los montos de un microcrédito dependerán de la capacidad de ahorro y endeudamiento de los socios independientemente de la rama artesanal a la que pertenezcan, está información será analizada por un Comité de Crédito. La tasa de interés a la que se van a manejar los microcréditos dentro de la Caja de Ahorro será la que posea el Banco Depositario para créditos menos dos puntos. Entendiendo como Banco Depositario a la institución financiera en donde la Caja de Ahorro y Crédito depositará los ahorros generados de los socios para el funcionamiento de la misma; es decir, la Caja de Ahorro y Crédito no manejará dinero en efectivo, excepto el necesario para Caja General. La Caja de Ahorro y Crédito otorgará microcréditos con una tasa de interés del 11% anual, la misma que es el resultado de promediar las tasas de interés que los agiotistas y las entidades financieras utilizan para créditos; siendo una tasa de interés cómoda y rentable tanto para los socios como para la Caja de Ahorro y Crédito. El
  20. 20. artesano deberá analizar como realizará la forma de pago de los microcréditos que soliciten; teniendo en cuenta las alternativas de pago y plazos que la Caja de Ahorro y Crédito presente. Toda está información quedará establecida en el Reglamentos de la Caja de Ahorro y Crédito de los artesanos mecánicos, carpinteros, sastres y modistas y estilistas de la ciudad de Loja. ACTIVIDADES PARA LA FORMACIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS “ARTESANOS MICROEMPRESARIOS MECÁNICOS, CARPINTEROS, SASTRES Y MODISTAS Y ESTILISTAS DE LA CIUDAD DE LOJA”. • Reglamentos de la Caja de Ahorro y Crédito. • Operación e instrumentación de la Caja de Ahorro y Crédito, - Documentos contables de respaldo (pagaré, recibos, letras de cambio, etc.) - Manuales de funciones y de crédito. - Organigrama Funcional. 1. Reglamento de la Caja de Ahorro y Crédito CONSTITUCIÓN, DOMICILIO Y FINES Constituyese la Caja de Ahorro y Crédito de capital variable e ilimitado número de socios, que se denominará CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS ARTESANOS MICROEMPRESARIOS MECÁNICOS, CARPINTEROS, SASTRES Y MODISTAS Y ESTILISTAS DE LA CIUDAD DE LOJA. El domicilio legal de la Caja de Ahorro y Crédito será la ciudad de Loja, provincia de Loja, República del Ecuador.
  21. 21. La Caja de Ahorro y Crédito no tendrá límite en cuanto a su duración. Podrá sin embargo disolverse o liquidarse de acuerdo con lo que estipule el presente estatuto. La Caja de Ahorro y Crédito no concederá privilegios a ninguno de sus socios en particular, ni podrá hacer participar de los beneficios a quienes no sean socios de ella. La Caja de Ahorro y Crédito tendrá como objetivos lo siguientes: a) Promover el ahorro y la cooperación económica y social de sus asociados. a) Recibir en depósitos sus ahorros. b) Otorgar microcréditos a los asociados. c) Capacitar a los socios de la Caja de Ahorro y Crédito, en el manejo administrativo de la misma, para lograr de está manera su eficiencia administrativa y autogestión. DE LOS SOCIOS Integran la Caja de Ahorro y Crédito en calidad de socios, los artesanos calificados que pertenecen a las ramas artesanales de: mecánica, carpintería, sastres y modistas y estilistas, que hubieren solicitado su ingreso; siempre y cuando cumplan con los siguientes requisitos: a) Ser artesano calificado en cualquiera de las ramas antes mencionadas. b) Presentar una solicitud de ingreso al presidente de la Caja de Ahorro. c) Suscribir una aportación inicial equivalente a un salario mínimo vital vigente (US $100).
  22. 22. d) Pagar una cuota de aporte mensual, la misma que será fija y no menor de $25 dólares; dicha cuota deberá ser establecida en el primer mes de cada año comercial. d) Podrán admitirse nuevos socios a la Caja de Ahorro y Crédito durante todo el año comercial. Los socios tendrán los siguientes derechos y obligaciones: a) Asistir a las reuniones y Asambleas Generales. b) Elegir y ser elegido para las dignidades administrativas. c) Todos los socios están obligados a ejercer la dignidad para la cual han sido nombrados, los mismos que tendrán que aceptar en caso de ser elegidos, estén o no presentes en la sesión en la que han sido nominados. d) Participar de los excedentes netos. e) Acercarse ante la Secretaria - Contadora a cancelar el valor constante de aportaciones, préstamos, etc. durante los cinco primeros días hábiles de cada mes; en caso de incumplimiento se sujetarán a las siguientes sanciones: 1. En el primer incumplimiento, el socio estará obligado a pagar el 2% adicional al interés establecido y por el mes iniciado. 2. En el segundo incumplimiento el recargo será del 4% adicional al interés establecido y por el mes iniciado. 3. En el tercer incumplimiento, dentro del ejercicio económico, la sanción será la expulsión del socio o el recargo del 6% adicional al interés establecido y por el mes iniciado; previo criterio de la Comisión de Crédito. De suscitarse nuevos incumplimientos se aplicará el recargo del 2% adicional sucesivamente.
  23. 23. f) Pedir la fiscalización de la gestión económica de la Caja de Ahorro y Crédito. g) Seguir perteneciendo a la Caja de Ahorro y Crédito a pesar de que el artesano decidiere cesar el trabajo artesanal en cualquiera de sus ramas. h) Pagar una multa de diez dólares en caso de no asistir a las sesiones ordinarias, salvo casos de fuerza mayor previamente comprobados. i) Cumplir las disposiciones y resoluciones que emanen de la Asamblea General. La calidad de socio se pierde por los siguientes motivos: a) Por retiro voluntario, previo al cumplimiento de cualquier obligación con la Caja de Ahorro y Crédito, para lo cual deberá presentar una solicitud por escrito al Presidente de la Caja de Ahorro, quien la tramitará. b) Por fallecimiento. c) Por pérdida de alguno o algunos de los requisitos indispensables para tener la calidad de socio. d) Incumplimiento reiterado de las obligaciones económicas contraídas con la Caja de Ahorro y Crédito. e) No haber movilizado su cuenta durante doce meses consecutivos. La Asamblea General puede decidir la expulsión de un socio; cuyos causales pueden ser: a) Por mala conducta, por malversación de los fondos o desfalcos a la Caja de Ahorro y Crédito. b) Por ejecución de procedimientos desleales a los fines de la Caja de Ahorro y Crédito; así, como dirigir actividades disociadoras en perjuicio de la misma.
  24. 24. c) Por operaciones ilícitas o dolosas realizadas en perjuicio de la caja o de sus asociados; y d) Por haber utilizado a la Caja de Ahorro y Crédito como forma de explotación o engaño. e) Incumplimientos de cuotas. La Asamblea General, antes de resolver sobre cualquier sanción de un socio notificará a éste, para que presente todos los justificativos en relación a los motivos que se le inculpen. Las personas que perdieron la calidad de socios por cualquier motivo o los herederos del socio fallecido, tendrán derecho al reembolso de la suma aportada, más los respectivos intereses acumulados y su participación en los excedentes netos, hasta el momento de ser aprobado su retiro, exceptuando las cuotas de su ingreso. Antes de efectuar cualquier reembolso, el Tesorero deducirá las deudas u obligaciones que el socio tuviere pendientes con la Caja de Ahorro y Crédito. El pago de los excedentes netos a que tengan derecho, se efectuará luego de aprobado el balance del ejercicio económico. En caso de ser aprobado el retiro de un socio, si la diferencia de sus aportes totales son menores a la deuda, deberá cancelar a la fecha de su retiro; el saldo favorable a la Caja de Ahorro y Crédito, más el interés correspondiente o la Caja de Ahorro y Crédito actuará legalmente. RESUMEN ECONÓMICO
  25. 25. Constituirán ingresos de la Caja de Ahorro los siguientes: a) Cuotas de ingreso. b) Aportación inicial mínima. c) Adicionales de aportaciones. d) Cuotas extraordinarias; y e) Otros provenientes de recaudaciones específicas, como: rifas, donaciones, etc. Los socios deberán comunicar a la Asamblea General el retiro total de sus haberes. Dicha comunicación debe ser con treinta días de anticipación. En caso de que el socio tenga un microcrédito o sea codeudor no podrá retirar el dinero de su cuenta, sin antes deducirle un valor igual al de sus deudas con la Caja de Ahorro y Crédito. Toda sanción económica será debitada automáticamente de sus haberes, es decir, de sus ahorros. El ejercicio económico comenzará el primero de Enero y culminará el treinta y uno de Diciembre de cada año. DE LOS AHORRISTAS Los socios deben mantener en su cuenta un saldo mínimo de veinticinco dólares y depositar por lo menos quince dólares mensuales. Los depósitos que realicen los socios serán registrados en una libreta de ahorro individual. El interés que se pagará por los ahorros será el mismo del Banco depositario para cuentas de ahorro; es decir del 3%.
  26. 26. DE LOS MICROCRÉDITOS Se considerarán microcréditos a los montos comprendidos entre 100 dólares y 5000 dólares; cuyas cuotas se cancelarán quincenal y mensualmente, con el interés del 11% anual; en caso de incumplimiento el socio deberá acatar lo dispuesto en el Art. 7 literal e) del presente Reglamento. Los microcréditos se otorgarán exclusivamente a los socios, previa la presentación de la solicitud de microcrédito al Tesorero, de la misma manera deberá llenar un formulario preparado para el efecto, facilitando toda la información necesaria e indicando las garantías correspondientes. No podrán servir de garantes ningún miembro de la Caja de Ahorro, los socios podrán pagar sus préstamos antes de la fecha de vencimiento y los intereses se calcularan sobre saldos deudores Para su aprobación deberá contar con el visto bueno del Tesorero y del Presidente; y, a falta de éste último actuará el Vicepresidente. Los socios tendrán derecho a solicitar microcréditos ordinarios y extraordinarios. La capacidad total a que tiene derecho un socio para solicitar microcréditos, será dos veces los ingresos que genere su negocio más los aportes calculados a la fecha de concesión del microcrédito. a. MICROCRÉDITO ORDINARIO.- Es aquel que el socio pagará quincenal o mensualmente en un máximo de doce meses. b. MICROCRÉDITO EXTRAORDINARIO.- Es aquel que se concederá a plazo fijo no mayor de treinta días, con una tasa de interés del 13%
  27. 27. y el monto se calculará en proporción del 100% de la capacidad del microcrédito dispuesto para el ordinario. El número de microcréditos extraordinarios no excederá de dos, pero si la capacidad del socio lo permite, podré solicitar un nuevo crédito, previa la consolidación con uno de ellos. El microcrédito se concederá para un plazo mínimo de treinta días (extraordinario) y máximo de un año (ordinario). El monto total de endeudamiento de un socio, no podrá exceder del DOSCIENTOS POR CIENTO (200%) DE SU CAPACIDAD, sumando los dos tipos de microcrédito. Las transacciones de los asociados con la Caja de Ahorro y Crédito, se anotarán en una libreta preparada para el efecto, deberá estar siempre en poder de los socios, su pérdida deberá ser informada inmediatamente a la Caja de Ahorro y Crédito para la emisión de un duplicado con el costo respectivo. Si el microcrédito sobrepasa el total de aportes que el socio posee al momento del mismo, la letra de cambio tendrá que ser avalizada por un garante, quien deberá entregar al Tesorero fotocopia de su cédula de identidad. En caso de que el socio no cancelare o renovare el microcrédito extraordinario en la fecha señalada, pagará el interés de mora adicional en dos puntos a lo establecido, por cada retraso sin límite. El pago del crédito ordinario, deberá hacerse únicamente mediante cuotas quincenales y mensuales iguales, conjuntamente con el aporte mensual. El Secretario - Contador deberá entregar el correspondiente recibo.
  28. 28. DE LOS BALANCES Y DISTRIBUCIONES DE EXCEDENTES Los Balances serán presentados semestralmente por el Secretario - Contador. El Balance de Operaciones relativo al ejercicio económico anual, se entregará a los socios por lo menos cuarenta y ocho horas antes del día fijado para la Sesión de Asamblea General. Los Balances deberán estar elaborados dentro del plazo máximo de un mes, contado a partir de la fecha en que se termine el respectivo período económico. Del capital social obtenido de las inscripciones de los socios, se calculará el 7% para reservas. Los socios recibirán no más del 6% de utilidades calculadas después de impuestos. Al establecerse los dividendos correspondientes al ejercicio económico, se descontará automáticamente de las utilidades, UN DIEZ POR CIENTO de los microcréditos extraordinarios que se encuentren en mora, el que se calculará por la totalidad del microcrédito inicial. Antes de repartir los excedentes, se deducirá del beneficio bruto los gastos por concepto de administración de la Caja de Ahorro y Crédito. DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN
  29. 29. La administración de la Caja de Ahorro y Crédito será ejercida por: a) La Asamblea General. b) Presidente. c) Vicepresidente. d) Tesorero. e) Comisión de Crédito. f) Secretario - Contador. Las dignidades antes citadas son de carácter honorífico, sin que por lo tanto reciban remuneración alguna, a excepción del Tesorero y Secretaria – Contadora. DE LA ASAMBLEA GENERAL La Asamblea General es la máxima autoridad de la Caja de Ahorro de Crédito, y sus decisiones son obligatorias para todos los socios. Estas decisiones se tomarán por mayoría de votos, en caso de empate, quien presida la Asamblea tendrá voto dirimente. La Asamblea General Ordinaria estará integrada por todos los socios que constan en el Registro respectivo. La Asamblea General Ordinaria se llevará a cabo en fecha inmediata a la presentación del Balance, previa la respectiva convocatoria que deberá hacerse por
  30. 30. escrito a todos los socios por lo menos con VEINTE Y CUATRO HORAS DE ANTICIPACIÓN, indicando: día, hora, lugar y el orden del día a tratarse en la misma. Corresponde a la Asamblea General las siguientes atribuciones: a) Aprobar y reformar el Reglamento. b) Dictar los reglamentos que creyere conveniente para su organización y su desenvolvimiento. c) Designar a sus dignatarios: Presidente, Vicepresidente, Tesorero, Comisión de Crédito, Perito, Contador y Secretario; los mismos que durarán un año en sus funciones y no podrán ser reelegidos. d) Aprobar planes de operación y administración de la Caja de Ahorro y Crédito. e) Autorizar la adquisición de bienes y su enajenación. f) Conocer, vigilar y fiscalizar las actividades de la Comisión de Crédito, del Tesorero y Secretario - Contador. g) Conocer, aprobar o rechazar los balances e informes relativos al funcionamiento de la Caja de Ahorro y Crédito. h) Acordar la disolución de la Caja de Ahorro y Crédito y proceder a su liquidación. i) Resolver reclamaciones y conflictos de los socios entre sí. j) Elegir un asesor legar que represente a la Caja de Ahorro y Crédito en casos legales que la misma enfrente. En la Asamblea los socios tendrán derecho a un solo voto, sin considerar el monto de sus aportaciones. Se admitirán votos por poder en el caso de imposibilidad de que el socio concurra a la Asamblea dicho poder deberá ser otorgado por escrito y una misma persona no podrá representar a más de un socio.
  31. 31. Las Asambleas Generales Ordinarias serán legalmente constituidas con la asistencia de la mitad más uno de los socios;(…) se constituirá con el número de socios presentes. Podrán realizarse reuniones extraordinarias de la Asamblea General, a petición del Presidente, del Tesorero, o de tres socios por lo menos, y en ellas podrán tratarse únicamente los asuntos específicos para los cuales se hizo la convocatoria, los mismos que constarán en el orden del día. Las reuniones en que tengan que tratarse asuntos que motiven la reforma del Reglamento serán legalmente constituidas con la asistencia de cuando menos las dos terceras partes de los socios. Se dejará constancia en Actas de las deliberaciones y acuerdos de las Asambleas (…). ATRIBUCIONES DEL PRESIDENTE. Son atribuciones del Presidente: a) Presidir todos los actos oficiales de la Caja de Ahorro y Crédito y representar a la misma. b) Vigilar el fiel funcionamiento del Reglamentos, y hacer que se ejecuten las decisiones tomadas por la Asamblea General. c) Suscribir con el Tesorero los contratos, escrituras públicas y otros documentos legales relacionados con la actividad de la Caja de Ahorro y Crédito, que no excedan de un salario mínimo vital, y que se hagan con
  32. 32. terceros. Si se tratare de una suma mayor requerirá del asentimiento de la Asamblea General. d) Convocar a la Asamblea General de Socios; y e) Realizar todas las funciones compatibles con su cargo. ATRIBUCIONES DEL VICEPRESIDENTE. Son atribuciones del Vicepresidente: a) Subrogar al Presidente en todas sus atribuciones en caso de ausencia de éste. b) Informar de su gestión al Presidente cuando éste asuma nuevamente sus funciones; y TESORERO El Tesorero es el Administrador General de la Caja de Ahorro y Crédito y tendrá las siguientes atribuciones: a) Ejecutar los Acuerdos de las Asambleas Generales y de la Comisión de Crédito. b) Representar a la Caja de Ahorro y Crédito: Judicialmente y extra judicialmente, necesitando la autorización de la Asamblea General para proponer demandas y conferir mandatos especiales.
  33. 33. c) Suscribir junto con el Presidente de la Caja de Ahorro y Crédito, los documentos legales relacionados con la actividad de la Caja de Ahorro y Crédito que no excedan de un salario mínimo vital y que se hagan con terceros. Si se tratare de una suma mayor requerirá de la decisión de la Asamblea General. d) Solicitar al inicio de cada semestre una certificación sobre la tasa de interés con que opera el Banco Depositario, la misma que regirá durante el mismo período. e) Informar a la Asamblea General sobre el estado económico de la Caja de Ahorro y Crédito. f) Presentar los informes que se soliciten por parte de la Asamblea y la Comisión de Crédito. g) Velar que los registros contables se lleven con claridad y al día. h) Recaudar los ingresos de la Caja de Ahorro y Crédito, que en calidad de aportaciones harán voluntariamente los socios y cobrar las sumas que a está se adeude. i) Aprobar y otorgar los microcréditos a los socios y demás egresos de conformidad con las disposiciones del presente Reglamento. DE LA COMISIÓN DE CRÉDITO. La Comisión de Crédito estará integrada por dos socios elegidos en la Asamblea General, para el período de un año. Son atribuciones de la Comisión de Crédito: a) Conocer sobre causas de sanciones y expulsión de socios de la Caja de Ahorro y Crédito, acorde con lo contemplado en el Reglamento. b) Conocer sobre casos especiales y no previstos en el Reglamento.
  34. 34. c) Calificar la capacidad de crédito de los socios, en caso de que se presenten situaciones conflictivas; y d) Controlar y fiscalizar la gestión de la Caja de Ahorro y Crédito. SECRETARIO – CONTADOR Son atribuciones del Secretario - Contador: a) Encargarse de la Tesorería en ausencia del titular. b) Llevar los registros contables respectivos; y, c) Presentar al final de cada semestre los Balances respectivos. d) Llevará un registro de las Actas de las Sesiones de la Asamblea General en orden cronológico, dichas actas serán legalizadas con la firma del Presidente y del Secretario - Contador. e) Llevará la correspondencia oficial de la Caja de Ahorro y Crédito. f) Cuidará del archivo de la correspondencia y proporcionará al Presidente, a los miembros de la Comisión de Crédito, al Tesorero y Secretario - Contador los documentos e información que le fueren solicitados. g) Convocará por disposición del Presidente a sesiones ordinarias y extraordinarias de Asamblea General; y, h) Las demás que le fueren encargados por los órganos de administración de la Caja de Ahorro y Crédito. DISOLUCIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO La Caja de Ahorro y Crédito se disolverá por las DOS TERCERAS PARTES DE LOS SOCIOS, reunidos en Asamblea General Extraordinaria y por causa de orden legal.
  35. 35. Al haber social resultante se liquidará con sujeción a las normas legales pertinentes, distribuidas en el siguiente orden: a) A satisfacer las deudas con terceros y valor de los depositantes de los socios. b) Pagar a los asociados el valor de sus aportaciones. c) Distribuir el saldo de ganancia o pérdida en proporción a las aportaciones de los socios. Incorporarse al presente Reglamento, todas las disposiciones legales sobre la materia y que formen parte de la Legislación Ecuatoriana, prevaleciendo las que mayor beneficio otorguen al aportante. 1.2 Instrumentación y Manuales de la Caja de Ahorro y Crédito Instrumentos de la Caja de Ahorro y Crédito El primer instrumento que se utilizará dentro de la Caja de Ahorro es una solicitud de ingreso, la misma que deberá de ser llenada por todos los socios artesanos que deseen ingresar a la Caja de Ahorro y Crédito, la misma que tendrá un formato único. Y deberá llenar un formulario en donde constará toda la información necesaria para evaluar la solicitud de crédito.
  36. 36. Para la optimización de la Caja de ahorro y crédito es necesario utilizar documentos contables que respalden las operaciones de ahorro y crédito que los socios tengan en la Caja, los documentos contables que se utilizarán son: - Recibos.- Este documento contable será utilizado en el momento en que el socio ingrese por primera vez a la Caja de Ahorro, se le entregará un recibo por la cancelación de la aportación inicial, previa la entrega de la papeleta de depósito del Banco Depositario, la copia de este recibo permanecerá en el archivo de cada socio. - Letra de Cambio.- Los socios al momento de solicitar un crédito y al ser aceptados deberán firman una letra de cambio que avalice el pago del crédito, y si es necesario deberá avalizarla un garante. - Libretas de ahorro.- Este documento será otorgado al socio en el momento del pago de la primera cuota mensual, en está libreta se registrará todo el movimiento económico que el socio mantenga con la Caja de Ahorro y Crédito. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Estás actividades detalladas en el manual de Procedimientos, para el ingreso de un socio a la Caja de Ahorro Y Crédito, nos demuestra que son rápidos y eficaces, el socio ocupara 24 minutos para realizar todas las actividades que le permitirán asociarse a la Caja de Ahorro y Crédito, es el tiempo necesario donde el socio no perderá mucho tiempo, y realizará su ingreso con satisfacción y agrado. Diagrama de Flujo del Proceso
  37. 37. El diagrama de flujo del proceso es una secuencia de operaciones expresadas en forma gráfica. Es una forma de detallar y analizar el proceso de producción, mediante el uso de un diagrama de flujo, cuya simbología básica más común es la siguiente: 10 OPERACIÓN Representa la realización de una operación o actividad relativa a un procedimiento. DISPARADOR Indica el inicio de un procedimiento manual. DECISIÓN O ALTERNATIVA Indica un punto dentro del flujo en que son varios caminos alternativos. BIBLIOGRAFÍA: • http://www.presidencia.gov.co/cne/2003/septiembre/15/02152003.htm/ • http://www.eclof.org/spanish/spmicro.html/ • http://www.gestiopolis.com/recursos4/docs/eco/microcredi.htm/ http://www.hoy.com.ec/NotiDinero.asp?row_id=205159 • http://www.d-miro.com/alianzas.html / • http://www.hogardecristo.org.ec/NuestrosProyectos/microcredito_red_gramee n.shtml/ • http://www.hoy.com.ec/NotiDinero.asp?row_id=213095/ • Decreto 2086. Art. 3. De la Constitución Política de la República del Ecuador. 10 ALCARAZ RODRÍGUEZ Rafael, El Emprendedor del éxito, Mc Graw Hill, Edición Nº 2, Pág. 119.
  38. 38. • PALADINES SALVADOR. Lenin.- Legislación Monetaria y Bancaria • PICLE Hal y ABRAHAMSON Royceh, Administración de Empresas Pequeñas y Medianas,1990,Pág.18 • ALCARAZ Rodríguez Rafael, El Emprendedor del Éxito, 2da Edición, Pág. 56

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