Fase EjecucióN Presupuestaria 11 Nov 09
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Fase EjecucióN Presupuestaria 11 Nov 09 Fase EjecucióN Presupuestaria 11 Nov 09 Presentation Transcript

  • FASE EJECUCION PREUPUESTARIA DIPLAN SUB DIREC PPTO
  • LA EJECUCION PRESUPUESTARIA  PAUTAS APLICACIÓN PRACTICA. DADO CARÁCTER FINANCIERO NO PROCEDE INCORPORACION NO MONETARIA MONTOS CONSIGNEN MODIFICACIONES PRESUPUESTALES NUMEROS ENTEROS  AMBITO CONTROL PRESUPUESTARIO.  EJECUCION DE GASTOS SUJETARSE A CALENDARIO COMPROMISOS,PPTM, PIA PLIEGO.  GASTOS ORIGINADOS ACTOS ADMINISTRATIVOS DEBEN CONTAR CREDITOPRESUPUESTARIO.  DEBE DAR CUMPLIMIENTO A LAS METAS PREVISTAS PIA
  • APROBACION DE PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA  SE APRUEBA SEGÚN ART 23 LEY 28411  PROGRAMACION MENSUAL DE INGRESOS Y GASTOS. PROCESO PERMAMENTE  LA PROGRAMACION DE INGRESOS SE SUJETA A LO SIGUIENTE: SE EFECTUA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO, RUBROS,CATEGORIA, GRUPO GENERICO INGRESOS (OPORTUNIDAD Y DISPONIBILIDAD DE INGRESOS, DISPOSICIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS, OPORTUNIDAD DE LOS DESEMBOLSOS)
  •  PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS SE EFECTUA A NIVEL FF, RUBRO, FUNCION, PROGRAMA SUBPROGRAMA, ACTIVIDAD, PROYECTO Y ESPECIFICA DEL GASTO: La oportunidad y cuantía gastos a ejecutar  Disposiciones legales y administrativas aplicables fondos RDR, D y Transf. Y Operaciones oficiales de Crédito.  Obligaciones legales contractuales, PAAC.  Gastos de personal y cargas sociales.  Gastos de pensiones.  Gastos en bienes de consumo y de capital.  Gastos en subvenciones y transferencias financieras entre pliegos.  Otros gastos.  Gastos por servicio de la deuda.
  • PROGRAMACION TRIMESTRAL DE GASTOS GOBIERNO NACIONAL  INSTRUMENTO TECNICO ORIENTADO MEJORAR PROGRAMACION MENSUAL  NO DEBE CONCENTRARSE PRIMER MES DEL TRIMESTRE.  LA PRIORIDAD LA ASIGNA EL TITULAR DE PLIEGO  REQUERIMIENTOS GASTOS INFORMADOS UU/EE.  REMITIR LA INFORMACION RELATIVA PPTM A PARTIR SEGUNDO TRIMESTRE A TRAVES SIAF-SP
  •  CALENDARIO DE COMPROMISO TRIMESTRAL MENSUALIZADO  CALENDARIO Y LA INOBSERVANCIA DE LAS NORMAS  RESPONSABILIDAD DE LA OFICINA DE PRESUPUESTO.  CONSOLIDA Y CONTROLA LA CALIDAD DE LA INFORMACION.  EFECTUAR SEGUIMENTO DE DISPONIBILIDAD DE CREDITOS PRESUPUESTARIOS.  ASEGURAR QUE LOS PROGRAMACIONES ESTEN PAAC, POI, CRONOGRAMAS DE INVERSION.  CONTAR CON INFORMACION DE LA EJECUCION DE LOS INGRESOS.  CANALIZAR, COMO UNICA DEPENDENCIA RESPONSABLE LOS REQUERIMIENTOS DE GASTOS EN MATERIA PRESUPUESTARIA.  GARANTIZAR LA CONSITENCIA TECNICA DE LA PROGRAMACION MENSUAL DE INGRESOS Y GASTOS.
  • EL COMPROMISO ACTO EN EL QUE SE ACUERDA SE PROCEDA ADQUISICIÓN DE BBSS NO EXCEDER MARCO GASTO,PPTM SE SUSTENTA CONTRATO CC, OOSS PLANILLAS RESOLUCION JUDICIAL, LAUDO ARBITRAL RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
  •  REGISTRO EN EL SEACE (PROBLEMAS FRECUENTES)  DEMANDAS ADICIONALES DEL GASTO EN LA UNIDAD EJECUTORA (HOJAS DE RECOMENDACIÓN  MODIFICACIONES PRESUPUESTALES  PROGRAMACION MENSUAL
  • “Lineamientos para la ejecución del proceso presupuestario del Pliego 026”: MINDEF para el AF-2009
  • Establecer los lineamientos de carácter técnico- operativo complementarios a : La Directiva N°003-2007- EF/76.01 “Directiva para la ejecución presupuestaria: La Directiva N°015-2007-EF/76.01 “La Previsión Trimestral Mensualizada (PPTM) y la aprobación de los Calendarios de Compromisos
  • II ALCANCE
  • LOS LINEAMIENTOS ENTRAN EN VIGENCIA AL MOMENTO DE SU APROBACION
  • • LA DGPPID MINDEF a través IV de la DIPRE, como máxima autoridad técnico normativa, NORMAS responsables de: • Absolver consultas en materia presupuestal • Emitir las indicaciones y lineamiento , operativos para la adecuada aplicación normativa presupuestal • Seguimiento y evaluación presupuestaria de las UU/EE que lo conforma.
  • Toda información presupuestaria tiene el carácter de “DECLARACION JURADA” UU/EE son responsables directos en la ejecución de sus respectivos presupuestos Los PIP deben contar con su declaración de viabilidad Los proyectos viables con recursos asignados en la PIA se consideran ya autorizados Los PIP que recibieron recursos por continuidad ,tuvieron plazo hasta el 30 set 2009 para su ejecución Mediante ley y atreves del MEF-DNTP se autorizan la emisión de documentos cancelatorios
  • MECANICA OPERATIVA De conformidad a los plazos establecidos por el Pliego 026: MINDEF DIPRE de la DGPPID, supervisa, evalúa y consolida las actualizaciones de la programación mensual de ingresos y gastos de las UU/EE del MINDEF El proceso de ejecución presupuestaria y financiera es responsabilidad de cada U/E SIAF
  • MECANICA OPERATIVA P P T M La Unidades Orgánicas de la U/E (OGA, OPRE, logistica, RRHH, La OPRE o la que haga sus tesoreria,etc) priorizan sus veces en la U/E elabora la PPTM requerimiento en la PPTM La OPRE o la que haga sus Posteriormente la DIPRE, veces remite a la DIPRE de la asigna a las UU/EE los topes DGGPIF la PPTM, con su máximos , que le permitan respectiva transmisión a través elaborar su propuesta de del SIAF-MPP Calendario de Compromisos
  • CALENDARIO DE MECANICA OPERATIVA COMPROMISOS CC Por la fuente de Por la Fuente de Financiamiento Financiamiento RO, el CC RDR estas serán calendarizadas aprueba por cada mes dentro de acuerdo a la información del monto establecido por la programada y sustentada por PPTM. cada U/E El requerimiento de la U/E deberá estar acompañado de un informe cualitativo y La OGA justifica ante la OPRE acompañado de la o la que hagas sus veces en la documentación sustentatoria U/E la ejecución del gasto que efectivamente se efectuaron en Los gastos de personal y CAS el mes por cada fuente de deben ser sustentadas con financiamiento planillas.
  • CERTIFICACION AMPLIACION PRESUPUESTARIA PPTM Y CC La certificación presupuestaria es emitida por la OPRE o la que haga sus veces en la U/E Las solicitudes y la certificación La solicitud de ampliaciones presupuestaria que se emiten se sujetan a los plazos deberá ser extendidas a nivel establecidos, solo proceden fuente de financiamiento, función, por motivos y excepcionales programa funcional, actividad y/o debidamente documentado proyecto, componente .MP, cadena y justificación de gasto e importe Es responsabilidad indelegable de la OPRE o la que haga sus veces en la U/E, verificar las afectaciones presupuestaria de cada compromiso.
  • MODIFICACION PRESUPUESTARIA Durante la ejecución presupuestal, las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático se sujetan a las siguientes modificaciones: Las genéricas de gastos no podrán ser Las genéricas de gastos podrán ser objeto de anulaciones objeto de habilitaciones La partida de gasto 2.1.1 “Retribución y La partida de gasto 2.2.1 “Pensiones complemento de efectivo” no puede "no podrán ser habilitaciones que habilitar otra partida de gasto realicen dentro de la indicada partida entre UU/EE Queda prohibida efectuar modificaciones presupuestaria entre tipos de recursos distintos a su origen.
  • TRANSFERENCIA AL CAFAE Y SUBVENCIONES A PERSONAS JURIDICAS Los incentivos laborales, otorgados Las UU/EE que otorgan al personal del Pliego 026: MINDEF, racionamiento y movilidad como a través del CAFAE, son incentivo laboral, solo se abonaran prestaciones pecuniarias de dicho concepto por lo días en los conformidad a la ley 24811 así como cuales el servidor halla laborado N°27968,28132,28254 como mínimo de 2 horas adicionales al horario normal de trabajo.
  • DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Toda documentación remitida a la DIPRE de la DGPPID deberá ser debidamente visada y sellada por el responsable y encargado de la OPRE o la que haga sus veces en la U/E Corresponde a la OPRE de la U/E y la Los aspectos no previstos en oficina de administración coordinar los presentes lineamientos se permanentemente con sus respectivos ceñirán a las disposiciones residentes del SIAF-SP a efectos de establecidas en la ley proveer o solucionar cualquier problema N°28411- Ley general del que puedan presentarse. sistema nacional de presupuesto. La OPRE en coordinación con la oficina de contabilidad y tesorería o la que haga a su veces en la U/E efectuaran las conciliaciones de ingresos, gastos y presupuestos institucionales a nivel de tipo de curso
  • La gestión presupuestaria del pliego:026 MINDEF ,es responsabilidad del Titular del Pliego de la DGPPID y de la R DIPRE (articulo 7° de la Ley n°28411- Ley general del E sistema nacional de presupuesto) S P La gestión presupuestaria de las UU/EE es responsabilidad de O su máxima autoridad y de la OPRE o la que haga sus veces ,debiendo las UU/OO prever oportunamente, bajo S responsabilidad , la información necesaria para el adecuado A cumplimiento de los presente lineamientos B I La OPRE o la que haga sus veces en la U/E, es responsable L de revisar, evaluar, consolidar, sustentar y remitir la I información presupuestaria y financiera de sus UU/OO dentro D de los plazos establecidos. A D Los lineamientos establecidos deben ser de observancia y E seguimiento de la oficinas de administración de personal, S logística e inversiones o las que haga sus veces en la U/E a fin de que puedan brindar información requerida antes de los plazos establecidos.
  • ANEXO N° 01 CUADRO DE PLAZOS EN LA FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 2009 A CARGO DE LAS UNIDADES EJECUTORAS A SER PRESENTADAS A DIPRE DE LA DGPPID PRESENTACION DE LA PREVISION PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSUALIZADA IV TRIMESTRE HASTA EL 04 DE SETIEMBRE 2009 (EN BASE ALA ACTUALIZACION DE LA PROGRAMACION DE GASTOS E INGRESOS) PRESENTACION DE LAS PROGRAMACIONES Y TRANSMISIONES TRIMESTRALES E GASTOS IV TRIMESTRE HASTA EL 21 DE SETIEMBRE 2009 DE ACUERDO A LA PREVISION PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSULIZADA APROBADA REUNIONES DE SUSTENTACION DE CALENDARIOS DE COMPROMISOS INICIALES MES 07: DEL 22 AL 24 DE JUNIO 2009 PRESENTACION DE SOLICITUD DE AMPLIACION DE CALENDARIO DE COMPROMISOS MES 07: HASTA EL 15 DE JULIO 2009 PRESENTACION DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DENTRO DE UNA UNIDAD MES 07: HASTA EL 05 DE AGOSTO 2009 PRESENTACION DE INFORMES DE SEGUIMIENTO MENSUAL SOBRE: MES 07: EL 07 DE AGOSTO 2009 (1) EJECUCION PRESUPUESTARIA MENSUAL MES 08: EL 07 DE SETIEMBRE 2009 (2) PROYECTOS DE INVERSION MES 09: EL 07 DE OCTUBRE 2009 (3) NUCLEO BASICO DE DEFENSA MES 10: EL 06 DE NOVIEMBRE ACTUALIZACION DE LA INFORMACION DE INGRESOS Y GASTOS DE MODULO DEL MENSUALMENTE AL QUINTO (5°) DIA HABIL DE CADA MES PROCESO PRESUPUESTARIO (SIAF-MPP)
  • GRACIAS POR LA ATENCION PRESTADA