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Analisis Financiero , Presentacion Balance General

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  • 1. ANALISIS DEL ENTORNO ANALISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL ANALISIS DE LA EMPRESA ANALISIS FINANCIERO PROYECCIONES FINANCIERAS INFORMACION CUALITATIVA - CUANTITATIVO ¡ Qué abarca el análisis estrategico financiero?
  • 2. SEGÚN GRADO DE INTEGRACION INFORMACION SEGÚN LOS PERIODOS EN ANALISIS SEGÚN LA ORIENTACION DE LOS ESTUDIOS SEGÚN EL INTERES DE EMPLEAR INDICADORES SEGÚN LA IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS CIFRAS ANALISIS DINAMICO ANALISIS ESTATICO ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL EE.FF. COMPARADOS EE.FF. INDIVIDUALES USO DE INDICES VALORES ABSOLUTOS VALORES RELATIVOS ENFOQUE DE ANALISIS
  • 3. EQUILIBRIO FINANCIERO LIQUIDEZ RENTABILIDAD ESTRUCTURA FINANCIERA CONFLICTO POTENCIAL SOLVENCIA Y LIQUIDEZ EFECTO LEVERAGE METODOLOGIA DE ANALISIS FINANCIERO
  • 4. ESTADOS FINANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS
    • BALANCE GENERAL
    • ESTADO DE RESULTADOS
    • ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
  • 5. ESQUEMA BÁSICO ORDENACIÓN ACTIVO PASIVO + L I Q U I D E Z - + E X I G I B L E - ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO PASIVO CIRCULANTE DEUDA LARGO PLAZO CAPITALES PROPIOS
  • 6. BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Activo Fijo Pasivo Largo Plazo Otros Activos Patrimonio
  • 7. ¿LOS ACTIVOS Y PASIVOS VALEN LO QUE DECLARA EL CLIENTE? ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS PASIVO CIRCULANTE PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO
  • 8. ANALISIS FINANCIERO
    • ANALISIS ESTRATEGIAS FINANCIERAS.
    • ANALISIS FINANCIERO
      • MASAS PATRIMONIALES
      • ANALISIS DE INDICES
    • ANALISIS DE APALANCAMIENTO
    • CALCULO DE RIESGO
    • CALCULO DE EVA
    • ANALISIS DUPONT
    • EVALUACION ADM. OPERATIVA
    • EVALUACION ADM. DE LA INVERSION
    • EVALAUCION ADM. FINANCIERA
    • INDICES NO TRADICIONALES
  • 9. ANALISIS DE MASAS PATRIMONIALES TIENE POR OBJETIVO RESUMIR Y TRADUCIR LA INFORMACION CONTABLE EN UNA INFORMACION MAS DEPURADA Y UTIL DESDE EL PUNTO DE VISTA FINANCIERO, CON EL PROPOSITO QUE SIRVA PARA EL ANALISIS ESTRATEGICO DE LA EMPRESA. MASAS SON LOS GRUPOS HOMOGENEOS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO. SE ANALIZAN EN FORMA ESTATICA Y DINAMICA ¿Cuál es el primer análisis?
  • 10. ¿QUÉ DEBO VER? SITUACIÓN DE GRANDES VARIACIONES ENTRE EJERCICIOS CONTABLES. MODIFICACIÓN ESTRUCTURA DE LAS MASAS PATRIMONIALES FINANCIAMIENTO EXPLICAR EVOLUCIÓN DE DATOS BALANCE GENERAL
  • 11.  
  • 12.  
  • 13. ACTIVO CIRCULANTE
  • 14. ACTIVO CIRCULANTE DEUDORES POR VENTAS Conocer Cartera Clientes Concentración Documentación, Facturas, Letras Provisión Incobrables Rotación Cuentas por Cobrar Politica de Crédito INVENTARIOS Obsolescencia Analizar variaciones de saldo y rotación inventarios Composición Si los Inventarios Rotan = Negocio Vivo
  • 15. ACTIVO FIJO
  • 16. ACTIVO FIJO BIENES RAICES Cantidad Calidad Necesidad Existe Revalorización Tecnica MAQUINARIAS Antigüedad Productividad Adecuación DEPRECIACIÓN Efecto Real
  • 17. OTROS ACTIVOS
  • 18. OTROS ACTIVOS INVERSION EMPRESA RELACIONADAS Tipo de Inversión Actividad Complementaria o Ajena Experiencia en el giro de los socios Financiamiento
  • 19. PASIVO CIRCULANTE
  • 20. SITUACIÓN PATRIMONIAL Como se financian los Activos Nivel de Endeudamiento Partidas Relacionadas Calidad del Endeudamiento Capitalización del Patrimonio Politica de Dividendos
  • 21. PASIVO DE LARGO PLAZO
  • 22. PATRIMONIO
  • 23.  
  • 24.  
  • 25. ESTADOS DE RESULTADOS Ventas (-) Costo de Ventas = Margen de Explotación (-) Gastos de Administración y Ventas (-) Depreciación del Ejercicio = Resultado Operacional + - Ingresos y Egresos no Operacionales - Gastos Financieros = Resultado antes de Impuesto - Impuesto = Resultado Neto del ejercicio ES UN ESTADO FINANCIERO DE CARÁCTER EMINENTEMENTE ECONÓMICO, DINÁMICO, QUE MUESTRA EN FORMA SISTEMÁTICA EL RESULTADO OPERACIONAL Y NO OPERACIONAL OBTENIDO POR LA EMPRESA EN UN PERÍODO DE TIEMPO ( 1 AÑO ).ES COMPLEMENTARIO AL BALANCE GENERAL.
  • 26.  
  • 27. ANALISIS VERTICAL
  • 28. ANALISIS CAPACIDAD GENERADORA DE FONDOS Y RENTABILIDAD EVOLUCIÓN DE MÁRGENES S / VENTAS S / RECURSOS S / ACTIVOS SENSIBILIDAD A LOS CAMBIOS EVOLUCIÓN DE FACTURACIÓN Y SU EFECTO EN LA RENTABILIDAD ESTADOS DE RESULTADOS
  • 29. FINANCIAMIENTO OPERACIONAL FINANCIAMIENTO NO OPERACIONAL ESTADOS DE RESULTADOS
  • 30. ESTADO FUENTES Y USOS FUENTES USOS OBJETIVO
  • 31. OBJETIVO FUENTE DE FONDOS TRANSACCIONES QUE AUMENTAN LOS PASIVOS O EL PATRIMONIO NETO O REDUCEN EL VALOR DE LOS ACTIVOS USO DE FONDOS OPERACIONES QUE REDUCEN LOS PASIVOS O EL PATRIMONIO NETO O AUMENTAN LOS ACTIVOS ESTADO FUENTES Y USOS
  • 32. FUENTES FUENTES TRANSITORIAS DIFERENCIAS NEGATIVAS DE ACTIVO CIRCULANTE DIFERENCIAS POSITIVAS PASIVO CIRCULANTE TOTAL FUENTES TRANSITORIAS FUENTES PERMANENTES DIFERENCIAS NEGATIVAS ACTIVO PERMANENTE DIFERENCIAS POSITIVAS PASIVO PERMANENTE TOTAL FUENTES PERMANENTES TOTAL GENERAL DE FUENTES DE FONDOS ESTADO FUENTES Y USOS
  • 33. USOS USOS TRANSITORIOS DIFERENCIAS POSITIVAS ACTIVO CIRCULANTE DIFERENCIAS NEGATIVAS PASIVO CIRCULANTE TOTAL USOS TRANSITORIOS USOS PERMANENTES DIFERENCIAS POSITIVAS ACTIVO PERMANENTES DIFERENCIAS NEGATIVAS PASIVOS PERMANENTES TOTAL USOS PERMANENTES TOTAL USOS DE FONDOS ESTADO FUENTES Y USOS
  • 34.  
  • 35.  
  • 36.  
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