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Proyecto elaboracion-de-nectar-de-maracuya

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  • 1. UNMSM FACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA QUIMICA ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009 - I Nombre del Proyecto: Elaboración de Néctar de Maracuyá Profesor del Curso: García Pantigozo, José Manuel Integrantes del grupo: Panez Solórzano Mercedes Ángela Rúa Muñoz Diego Alonso 2009 1
  • 2. ÍNDICE Pág. I. RESUMEN 3 II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 4 III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO 7 IV. ASPECTOS TÉCNICOS 32 V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 50 VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO 65 VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS 70 VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 77 IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 84 X. BIBLIOGRAFÍA 85 2
  • 3. XI. ANEXO 86 3
  • 4. I. RESUMEN DESCRIPCIÓN DEL BIEN El siguiente proyecto tratará de la “Elaboración del Néctar de Maracuyá”, con el fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor calidad y el mejor precio. Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuyá es una fuente de proteínas, minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C. Es decir, el néctar de Maracuyá refrescará y cuidará la salud, brindándoles a todos sus consumidores el poder nutritivo de la más rica fruta, satisfaciendo la sed y brindando una sensación de entusiasmo y buena salud. OBJETIVOS Corto plazo Difundir el consumo de nuestro néctar en el mercado limeño, ofreciendo un producto de buena calidad y a un precio cómodo, para así ganar adeptos y poder competir con las marcas de la competencia. Largo plazo Comercializar el producto de alta calidad por la región interna del país, otorgando promociones para ganar la aceptación del público peruano y competir con las marcas locales. Luego buscar la exportación, ya que existe una gran demanda de estos productos fuera del país. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda Según la dirección de Comunicaciones y Relaciones Públicas de Ajegroup, activo participante en el sector, en los últimos tres años el consumo de jugos y néctares ha registrado un explosivo crecimiento en el país, pasando de 40 millones de litros el 2004 a 72 millones de litros a nivel nacional en el 2005y a 107 millones de litros en el 2006. Asimismo el consumo de estas bebidas se incrementó de 340 millones de litros en el 2007 a 405 millones durante el año pasado. Se estima que este sector se dinamice y obtenga un crecimiento de 15 a 20% en el presente año debido a diversos factores como es el ingreso de nuevas marcas, alternativas en sabores y presentaciones. Perfil de los competidores: análisis de la oferta La categoría de jugos y néctares es una de las más peleadas. A pesar de que Frugos sigue siendo la marca más recordada y consumida por los peruanos (con un 50,6% en el segundo rubro), Pulp de Ajeper, con menos de tres años 4
  • 5. en el mercado, ha logrado escalar posiciones muy rápidamente y obtener una participación del 28,6% en esta categoría, y desplaza incluso a jugadores más antiguos como Gloria, que hoy se coloca en un tercer lugar en todo el país, al obtener un 16,9% de las preferencias. PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL Producto El néctar es un producto constituido por pulpa finamente tamizada. Nuestra marca, ¨Punch De Maracuyᨠresalta el contenido cítrico de la fruta lo cual es su primordial característica. Otra principal característica es que se trata de un producto exótico, natural y saludable; lo cual va acorde a la tendencia mundial de consumir productos naturales, que no afecten a la salud. Con este producto se logra dos objetivos: calmar la sed y fortalecer su salud. Precio El precio se fijará teniendo en cuenta el costo de producción y la dinámica del mercado de jugos y néctares. Al ingresar nuestro producto como nuevo al mercado, se debe fijar un precio menor al de la competencia. Éste podría ser un 30 o 50% menor a los ya establecidos. Promoción Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por municipalidades o universidades donde se pueda brindar información de las bondades del néctar de maracuyá y convencer a los consumidores de que al comprar nuestro néctar obtienen un producto de buena calidad y a un precio cómodo. Como otra estrategia de promoción, se piensa repartir volantes de nuestra marca persuadiendo su consumo. Plaza Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas, restaurantes, mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de nuestro producto, ofreciendo precios cómodos y facilidades de pago. También se planea inaugurar centros propios de venta para así conseguir un contacto directo con el público y obtener mayores utilidades. INVERSIÓN INICIAL Activos tangibles e intangibles Comprendido por costos de terreno, de infraestructura, maquinarias, equipos, costos de pre operación, etc. Para este proyecto, estos costos resultó 281914 dólares para activos tangibles y 6250 dólares para activos intangibles. 5
  • 6. Capital de trabajo Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinados. Este valor asciende a 97693 dólares. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente propio, por las posibilidades de no éxito, es recomendable financiar el proyecto acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como COFIDE. En caso de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que ofrezca mayores facilidades y la que presente una tasa de interés baja. El monto a solicitar debe ser un porcentaje de los costos estimados, preferentemente la mayor parte de estos costos. Esto se decidirá en cuanto se haga el análisis del proceso para nuestro producto y se proyecten los costos. Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles La fuente de financiamiento de los activos tangibles e intangibles será una parte financiado por los socios de dicho proyecto y la otra por la entidad bancaria, BANCO DE LA NACIÓN. Fuentes de financiamiento del capital de trabajo La entidad que financiará nuestro proyecto será el BANCO DE LA NACIÓN, puesto que presenta una tasa de interés baja de 20 % anual. RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA Del análisis de flujo de caja se puede concluir que el proyecto de ELABORACIÓN DE NÉCTAR DE MARACUYÁ será rentable, puesto que el Valor Actual Neto es positivo dando un valor de 1126247 con respecto al flujo de caja financiero, de la misma forma se puede predecir si un proyecto es rentable o no con la TIR. Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión. Si la TIR es menor que la tasa de interés, el proyecto debe rechazarse. Cuando la TIR es igual a la tasa de interés, el inversionista es indiferente entre realizar la inversión o no. En nuestro caso se obtuvo un TIRF de 7.1071, de la cual podemos concluir que nuestro proyecto es rentable, siendo éste mayor que la tasa de interés (0.2). 6
  • 7. PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Del análisis económico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto para el flujo de caja económico como para el financiero) lo cual indica que el proyecto es factible. Se comprobó que el TIRF es mayor al TIRE, lo cual sugiere que es más conveniente financiar un porcentaje del costo de inversión a que trabajar sólo con capital propio. Esto se reafirma, ya que se obtiene un VANF mayor que el VANE. En cuanto al análisis económico, se recomienda financiar por medio de una entidad Bancaria parte de la inversión ya que se obtiene mayores ganancias. Se debe procurar ubicar la planta cerca del lugar de producción de la materia prima principal; la maracuyá. Así como también localizarse cerca de líneas de agua y de luz, para no experimentar la carencia de éstos. En cuanto al proceso, se recomienda regular correctamente el pH para evitar que el exceso de ácido cambie el sabor del producto. También para evitar una separación de fases del producto debemos evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad de estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenización. Así mismo se debe usar azúcar blanca para evitar un cambio de color en el producto. 7
  • 8. III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO 3.1 Análisis de la Demanda 3.1.1 Definición del Bien Néctar de frutas es el producto elaborado con jugo, pulpa o concentrado de frutas, adicionado de agua, aditivos e ingredientes permitidos en la resolución del Ministerio de Salud Nº 7992 del 21 de junio de 1991, por la cual se reglamenta parcialmente el título V de la Ley 09 de 1.979 en lo relacionado con la elaboración, conservación y comercialización de jugos, concentrados, néctares, pulpas, pulpas azucaradas y refrescos de frutas. La diferencia entre néctar y jugo de frutas es que este último es el líquido obtenido al exprimir algunas clases de frutas frescas, por ejemplo los cítricos, sin diluir, concentrar ni fermentar, o los productos obtenidos a partir de jugos concentrados, clarificados, congelados o deshidratados a los cuales se les ha agregado solamente agua, en cantidad tal que restituya la eliminada en su proceso. Existen dos aspectos importantes a considerar en la elaboración de néctares: • • Propiciar la destrucción de las levaduras que podrían causar fermentación, así como hongos y bacterias que podrían originar malos sabores y altercaciones. Conservar en el producto el sabor de la fruta y su poder vitamínico. 3.1.2 Demanda Histórica y Presente La producción de la maracuyá se caracteriza por su carácter cíclico y su gran inestabilidad. La superficie cultivada y producción varían enormemente año con año, como respuesta de los productores a la gran variación de los precios en el mercado. Cuando el precio del jugo concentrado rebasa los US$ 3,500/t todos los países productores reaccionan rápidamente ampliando incontroladamente la superficie y algunos países sin experiencia en el cultivo se incorporan. Como consecuencia de esto y debido al corto tiempo entre siembra y primera cosecha (6-9 meses) caen en pocos meses abruptamente los precios (ver Cuadro 2) y convierten la actividad en un negocio con pérdidas, lo que motiva a los productores a abandonar sus plantaciones. 1996 es un año en que todos los países están ampliando sus superficies debido a las altas cotizaciones de 1995. Por el otro lado, cuando los precios son demasiado altos, como a fines de 1995 y principios de 1996, los países importadores ya no compran sino sustituyen la maracuyá por otras frutas y esperan mejores precios causando finalmente una caída drástica de los mismos. 8
  • 9. Cuadro 1. Maracuyá. Evolución de precios del jugo concentrado y natural (US$/t), 1980-1996 Año 1980 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996+ Jugo concentrado (50ºbrix) 10,000 7,700-5,500-5,000* 4,500-3,800-3,500* 2,400 3,000-3,500-4,500* 5,000-5,500-6,000* 3,500 2,000-2,100 2,800-3,000 3,200-5,300-5,800* 5,300 Jugo simple (12º15ºbrix) 1,600-2,900 2,000-2,100 790-900-1,300* 1,500-1,700 1,700-2,000 n.d. 750 1,000-1,200 1,400-1,900 1,900-2,040 * Evolución del precio durante trimestre de cada año, + Enero de 1996. Fuente: ONU, ICC, Ginebra, varios años. La historia del comercio internacional de maracuyá es reciente, a pesar de que el jugo (néctar con agua y azúcar) había sido conocido desde hace mucho tiempo en Australia, África, Hawai y Sudamérica. El cultivo de traspatio no permitió obtener excedentes exportables antes de los años 60 y por ello el consumo se quedó limitado a las regiones productoras, además de que no existía la tecnología para su conservación y transporte a cualquier país. La situación cambió con el crecimiento del turismo a países de zonas tropicales y subtropicales. Los europeos, sobre todos los alemanes, conocieron bebidas y refrescos tropicales. La atracción por lo nuevo, lo exótico, lo diferente, ha ido en aumento hasta hoy en día. Cuando un alimento tiene características nutricionales positivas y va acompañado por una imagen de “es bueno para ti” tiene posibilidades casi ilimitadas de ser aceptado. Motivados por el creciente interés por el consumo de productos tropicales o exóticos, algunas compañías embotelladoras de Europa buscaron diversificar su gama de productos a partir de los años 60. Este fue el caso de los jugos de frutas exóticas como del mango, la guayaba y la maracuyá. Aunque los países europeos buscaron satisfacer el abastecimiento con la producción de África, en la actualidad estos países prácticamente no juegan ningún papel como exportadores de jugo y concentrado de maracuyá, siendo los cuatro países latinoamericanos, Ecuador Colombia, Brasil y Perú, los que tienen el monopolio del mercado, al ofrecer casi el 90% de la demanda mundial (ver Cuadro 2). 9
  • 10. Cuadro 2. Exportación mundial de jugo concentrado de maracuyá por países seleccionados, 1987-1995 (toneladas, 50 grados brix) País 1987 exportador 1988 1989 1990 1994 1995 3,286 2,994 1,100 1,178 2,068 3,877 1,200 1,705 1,889 1,350 1,485 1,243 270 2,115 4,200 1,207 1,000 248 3,000 605 Suma de 6,116 8,558 los 4 países 8,850 5,967 7,792 4,853 Colombia Brasil Ecuador Perú 2,487 1,800 800 1,029 Total mundial* 14,000 10,000 *Estimación Fuente: Sato, G.S. et.al., Informaçôes Econômicas, vol. 22, núm. 6, Brasil 1992, FNP/DTIC/MICT Brasil 1996. RAP, USA, 1995 y AGRINPEX, Colombia, 1996 e información obtenida a través de INTERNET. 3.1.3 Variables que afectan a la demanda a) Precio del bien Para determinar el precio del bien es importante tener en cuenta los costos de producción y operación, ya que al ser incrementados por los recursos empleados, con tal de mejorar la calidad, podría llegarse a situaciones de falta de competitividad en materia de precios con otras empresas, por lo que su tratamiento contable, y aún la decisión de incurrir en ellos o no deben ser cuidadosamente analizados. Muchas compañías en el mundo, consideran vital la administración de la calidad para otorgar la ventaja competitiva, reduciendo costos y aumentando la satisfacción del cliente, por lo que motivar a la Dirección en la implementación de estos aspectos constituye el punto de partida para alcanzar el éxito de la empresa entre sus consumidores. También se debe tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se compite en el mercado para poder fijar el precio de nuestro producto. b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios Sabiendo que los precios del bien en este caso del jugo afectan a la cantidad demandada, podemos ver ahora como la demanda se ve afectada por los cambios en los precios de bienes diferentes pero relacionados. Comparando bienes podemos diferenciar a los bienes sustitutos y los complementarios Aplicando casos prácticos veremos los siguientes bienes: 10
  • 11. b.1.- Bienes Sustitutos: Si el precio de la gaseosa aumenta ¿Que ocurre con la demanda del jugo? Si: b.2.- Bienes Complementarios: Sean el azúcar y el néctar bienes complementarios. ¿Qué ocurrirá con la función de demanda del azúcar si el precio del néctar aumenta? 11
  • 12. Si: c) Ingreso disponible del consumidor En este aspecto se debe tomar en cuenta que existe el ingreso real y nominal. El primero se refiere al ingreso resultante de los valores (impresos o acuñados) que representan los billetes o monedas recibidos, en cambio el ingreso real viene a ser la capacidad adquisitiva de esos billetes y monedas. Pero para nuestro caso se utilizará sólo el ingreso real, ya que este afecta a la demanda. Bajo este criterio los bienes se clasifican en: Superiores, normales, esenciales e inferiores. Veamos algunos de estos bienes en casos aplicativos: Bienes Superiores Supongamos que la capacidad adquisitiva de una persona mejora en 20%, entonces el consumo de jugo de naranja se va a incrementar en un 40%, ya que va a poder satisfacer mejor su necesidad. En este caso el jugo de naranja es un bien superior para esta persona. Bienes Normales 12
  • 13. Ahora en este caso supongamos que el ingreso real de una persona mejora en 10%, por lo tanto el consumo que ella hace del jugo de fresa se incrementa en 10% o menos. El jugo de fresa es un bien normal para esta persona. d) Gustos y preferencias Un aumento de los gustos y preferencias afecta la demanda de los consumidores que consumen el néctar de maracuyá, entonces la demanda se expande, el precio del mercado aumenta, luego, el consumo y la producción del néctar a nivel de mercado también se incrementan. e) Número poblacional Se busca lograr una apreciación favorable de los consumidores de nuestros productos a nivel nacional y en el extranjero que les gusta disfrutar de productos de buen sabor y con altos estándares de calidad. Lo que se busca es llegar al 5% del mercado objetivo, por lo cual el producto a ofrecer será de alta calidad y a un bajo costo, el cual será accesible al precio de nuestros bolsillos. f) Otras variables: precio esperado del bien Si aumenta el precio esperado del néctar de maracuyá en el futuro, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual. Cuadro 1. Variables que afectan la demanda individual Variable Efecto 1. Ingreso cuando el bien es normal Si aumenta el ingreso del consumidor aumenta la cantidad demandada y la demanda individual. 2. Ingreso cuando el bien es inferior Si aumenta el ingreso del consumidor disminuye la cantidad demandada y la demanda individual. 3. Precios de los bienes sustitutos en Si aumenta el precio del bien el consumo sustituto en el consumo, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual. 4. Precios de los bienes Si aumenta el precio del bien complementos en el consumo complemento en el consumo, disminuye la cantidad demandada y la demanda individual. 5. Preferencias (gustos) Si aumenta el gusto por el bien, aumenta la disponibilidad a pagar, por lo que aumenta la cantidad demandada y la demanda individual. 6. Expectativas (Cambio en el precio Si aumenta el precio esperado del esperado del bien en el futuro) bien en el futuro, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual. 7. Expectativas (Cambio en el ingreso Si aumenta el ingreso esperado del 13
  • 14. esperado consumidor, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual. 3.1.4 Demanda Futura a) Mercado potencial El mercado potencial es el conjunto de consumidores que no están en el mercado real, pero en ocasiones pueden formar parte del mercado disponible. Este grupo o consume el producto debido a que no cuenta con las características del segmento, porque consumen otro producto debido a que le compran a la competencia, ya sea un producto similar o sustituto (una motocicleta). Por ejemplo: Los consumidores del mercado disponible que tienen las características para comprar un automóvil y usan el transporte público. b) Mercado disponible El mercado disponible está integrado por todos los consumidores que tienen una necesidad específica y que cuentan con las características necesarias para consumir el producto. Por ejemplo: Los consumidores que tienen la necesidad de adquirir un automóvil y que poseen el poder adquisitivo para comprarlo, manejarlo, etc. c) Mercado objetivo El mercado objetivo o también llamado mercado meta se define como el conjunto de consumidores que pertenecen al mercado disponible, que pueden formar parte del mercado real y potencial, al cual se dirigen los esfuerzos y acciones mercadológicas de la empresa, con el fin de que ellos se conviertan en consumidores reales del producto. Se consideran 2: 1.- Primario.- Son todos aquellos consumidores directos que tienen la decisión de compra y que realizan las actividades de selección y evaluación del producto. Por ejemplo: El ama de casa que compra los productos de limpieza del hogar, los utiliza y evalúa su eficacia. 2.- Secundario.- Conjunto de consumidores que, a pesar de utilizar el producto no son los que toman la decisión de compra. Además en ocasiones no realizan la evaluación del mismo. Por ejemplo: El ama de casa que compra una crema dental, la usa la familia, pero solo ella decide la recompra del producto. d) Crecimiento del mercado objetivo Después de la resaca inicial, en donde los consumidores han sido bombardeados constantemente con la idea de producto, llega la hora de crear economías a escala que generen aumentos continuados en los niveles de consumo y ventas. Es el momento de demostrar las bondades del producto, empezar a pensar en la competencia dinámica (pasar del papel a la realidad) y sobre todo, 14
  • 15. establecer las ventajas competitivas que generen un crecimiento constante y continuado en la participación de mercado del producto. Desde el punto de vista de mercadeo, es la hora de pasar de la novedad a la constancia, y empezar a desarrollar campañas de más largo plazo en términos de publicidad para conseguir una recordación continuada y creciente. En esta etapa los puntos claves serán: • • • • Crear una cultura de producto que genere aumentos continuados en las ventas. Establecer principios de competencia y estrategias competitivas. Generar ventajas competitivas. Desde el punto de vista económico, llegar al punto de equilibrio. Datos de Demanda Total Nº Año Producción nacional (Kg) Importaciones (Kg) Exportacione s (Kg) Demanda (Kg) Demanda (TN) 1 2003 33649115 102525 69038 33682602 33683 2 2004 40618551 84128 84467 40618212 40618 3 2005 61305435 89410 69294 61325551 61326 4 5 2006 2007 107293196 199204755 166091 166052 135246 2227238 107324041 197143569 107324 197144 15
  • 16. Resumen de la demanda proyectada Proyección de la demanda Total (TN) Nº 6 7 8 9 10 11 12 13 Año 2008 2009 Demanda (TN) 343702 562731 2010 869153 2011 2012 2013 2014 2015 1277991 1804271 2463017 3269254 4238007 Se analizó la producción de maracuyá en la zona de ubicación de la planta (Huaral) obteniéndose lo siguiente: : 16
  • 17. Producción anual (ha.) Rendimiento (TN/ha. x año) Total (TN) 85 20 1700 % de la producción que se procesará 0,35 Objetivo (TN) 595 TN de Néctar 1488 Proyección de la demanda OBJETIVO (TN) Nº Año Año Demanda 1 2011 595 Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) 2 2012 595 La segmentación de mercados consiste en segmentar o dividir el mercado total 3 2013 595 que existe para un producto en diferentes mercados homogéneos (compuestos 4 2014 595 por consumidores con2015 características 595 similares), y luego seleccionar de entre 5 dichos mercados resultantes, el mercado o los mercados que sean más atractivos para incursionar. La razón de segmentar el mercado es que el mercado total que existe para un producto es tan amplio y variado, que no es rentable adaptar nuestro producto para cada tipo de consumidor que pueda existir en dicho mercado, lo más razonable es identificar tipos de consumidores con características similares, seleccionar el grupo más atractivo para nuestro negocio, y enfocarnos sólo en él, especializarnos en él, y dirigir nuestro producto o servicio sólo hacia él, logrando así una mayor efectividad. Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades, costumbres de compras, etc.) Para las compañías se suelen clasificar los clientes según criterios de intensidad de relación, esto se refiere a clientes con alta demanda de productos o servicios y gran cantidad de relaciones (volumen, cantidad y diversidad de negocios) y clientes con baja demanda de productos o servicios y pocas relaciones, independientemente de su edad, profesión, estrato o status, para formar grupo de clientes tipo A (alto nivel de relación y contribución), tipo B (medio nivel de relación y contribución y tipo C (bajo nivel de relación y contribución). Los clientes así clasificados permiten asignar especialistas en la relación, lo cual conduce a la mayor satisfacción del cliente y a la obtención del máximo “kilometraje” por parte de la empresa con cada tipo de cliente. Características del producto Las características de producto suele ser un criterio de segmentación que tiene por objeto disponer de especialistas por producto que atiendan los diferentes tipos de cliente, dado que se entiende que los productos son específicos y van dirigidos a mercados diferentes. Es el caso de las compañías que tiene línea de negocios distintos. 17
  • 18. Se debe investigar sobre los gustos y preferencias por los productos y servicios, de cómo deben ser estos y como le gustaría al cliente disponer de los mismos. Se debe investigar, diseñar y determinar las siguientes características para el producto: • • • • • • Tamaño Empaque y Etiquetado Calidad Precios Lugares de venta Tipo de promoción y publicidad requerida Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales) Para determinar el tamaño potencial del mercado, primero debemos definir brevemente el QUIENES, es decir ¿A qué público tenemos pensado dirigirnos? (mercado objetivo). Una vez determinado el QUIENES son nuestros clientes, debemos definir cuantas personas conforman ese QUIENES (tamaño potencial del mercado). Para ello podemos recurrir a información de estudios existentes como el INE (Instituto Nacional de Estadísticas), organismos públicos u otros. Mercado • • • • • • • • Descripción del mercado Tamaño de mercado (volumen de ventas, rentabilidad,..) Grado de consolidación del sector Factores clave de éxito de este mercado Barreras de entrada y salida Evolución y crecimiento: Ritmo de crecimiento histórico y futuro Tendencias Público objetivo • • • • • • • • Segmentación de clientes en base a criterios objetivos Tamaño de mercado para cada segmento de consumidores Principales factores de crecimiento en cada segmento Porcentaje de número de clientes a captar respecto al volumen del mercado Volumen de ventas por segmento Rentabilidad esperada de cada segmento de mercado Segmento de mercado más atractivo Factores clave de compra para los consumidores Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación El ciclo de vida del producto en el mercado es la evolución del volumen de ventas del producto en el tiempo; dicho ciclo ocurre en cuatro etapas: • • • Introducción: El producto es lanzado al mercado y comienza a registrar ventas. Crecimiento: El producto muestra un ritmo acelerado de ventas hasta lograr el máximo nivel. Madurez: El producto se ha posicionado en el mercado y presenta ventas 18
  • 19. • constantes alrededor de un volumen. Declinación: En esta etapa, la ventas del producto caen, por lo que debe evaluarse la posibilidad de retirarlo del mercado. Canales de distribución La distribución es un tema muy amplio que requiere una labor administrativa importante, y representa una labor significativa de los costos. En este sentido, se debe evaluar los canales de distribución que se usará. Aspectos claves de los canales de distribución son: • • • • • • • • Cómo es el servicio del distribuidor: trato adecuado y disponibilidad para informar y apoyar. Tamaño del distribuidor (capacidad de transportar, almacenar y entregar el producto). Capacidad económica del distribuidor. Conocimiento y habilidad en el manejo de distribución (distribuidores profesionales) Contrato y cumplimiento de los mismos (seriedad en tiempo, montos y formas). Cumplimiento de leyes y normas. Costos de los servicios que prestan. Márgenes de comercialización. Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos) • • • • El mercado como las organizaciones o personas con: ‫ ٭‬Necesidades insatisfechas. ‫ ٭‬Dispuestas a realizar un intercambio de manera voluntaria. Sin embargo hay una diversidad de clientes con diferentes características. En base a lo anterior podemos inferir que en un mercado hay diferentes grupos de clientes o segmentos con diferentes preferencias. Un segmento de mercado es relevante cuando se diseña una mezcla de marketing para ese segmento. Observaciones: VENTAJAS AL SEGMENTAR UN MERCADO • • • • • • • • • • • Se tiene una clasificación más clara y adecuada del producto que se vende. Se centraliza en el mercado hacia un área específica. Se proporciona un mejor servicio. Se tiene buena imagen, exclusividad y categoría. Facilita la publicidad el costo. Logra una buena distribución del producto. Se obtienen mayores ventas. Se conoce cuál es el mercado del producto para colocarlo en el sitio o momento adecuados. Se trata de dar a cada producto su posicionamiento. Se sabe cuál es la fuente del negocio y donde se enfocaran los recursos y esfuerzos. Si no existiera la segmentación los costos de mercadotecnia serian más altos. 19
  • 20. • • • • • • • • Se ahorra tiempo dinero y esfuerzo al no colocar el producto en donde no se va a vender. Se define a quien va dirigido el producto y las características de los mismos. El mercado tiende a emplearse. Se facilita el análisis para tomar decisiones. Se diseña una mezcla de mercadotecnia más efectiva. Se optimizan los recursos. Se conoce el costo de la distribución del producto. Se tiene una información certificada de los que se requiere. DESVENTAJAS AL SEGMENTAR UN MERCADO • • • • • • La disminución de utilidades al no manejar la segmentación de mercados correctamente. Que el producto no se coloque en el lugar ni en el momento adecuado. Que no esté bien planeada la segmentación y pudiera dejar fuera a muchos clientes. Que no se determinen las características de un mercado. Perder oportunidad de mercado. No utilizar las estrategias adecuadas de mercado. Segmentación Del Mercado Pasos de Segmentación 20
  • 21. 3.2 Análisis de la Oferta 3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia monopolística) Las características de un mercado que influyen sobre el comportamiento y los resultados de las empresas que venden el mercado. Por ejemplo: El número de empresas, las posibilidades de establecer acuerdos entre las empresas. • La competencia monopolística: Es una forma de mercado muy común. Casi todas las operaciones minoristas forman parte de esta forma de mercado. Las pequeñas empresas de cualquier sector pertenecen a esta categoría. Establecer un negocio es relativamente fácil, pero mantenerlo no es tan fácil: se necesita habilidad para convencer a los clientes de que un determinado producto es diferente y mejor que los productos de los competidores. La competencia monopolística es un tipo de mercado caracterizado por: ‫ ٭‬Un gran número de empresas, ‫ ٭‬Productos diferenciados entre sí, que los consumidores no consideran sustitutos perfectos, ‫ ٭‬Una cierta capacidad de los vendedores para fijar los precios libremente, ‫ ٭‬Libertad para entrar y salir del mercado, ‫ ٭‬Gran importancia de las operaciones ajenas al precio con el fin de diferenciar los productos de cada empresa. 3.2.2 Variables que afectan a la oferta a) Precio de las materias primas y/o insumos Los mayores precios de éstos elevan los costos de producción y a determinados niveles de precios reducen los beneficios del productor, por lo que no se ofrecerán las mismas cantidades de productos, igualmente un descenso en el precio de los insumos aumenta la oferta, lo que desplaza la curva de la oferta a la derecha. Generalmente los precios de la materia prima aumentan debido a la escasez. En nuestro caso la materia prima es la fruta y el Perú es un gran productor de estos por lo que el precio es relativamente bajo. Hay que tomar en consideración que parte de la producción está dirigido par a la exportación, donde se obtienen altas utilidades, quedando una menor cantidad para el mercado nacional. b) Tecnología Las mejoras en la tecnología hacen posible que las empresas produzcan la misma cantidad de productos e incluso aumente su producción con menores 21
  • 22. recursos, lo que permite reducir los costos de producción y aumentar la oferta. Estas mejoras tecnológicas desplazan la curva de la oferta hacia la derecha. c) Número de empresas en el área Cuando en el mercado se tiene una gran cantidad de empresas en la elaboración del producto, la demanda individual se reduce. En el caso nuestro; si no existiesen las marcas conocidas en néctares, nuestro producto tendría una mayor cantidad demandada. Por otro lado, al existir varias empresas (mayor cantidad ofertada), el precio del producto disminuye como reflejo del comportamiento de las productoras para conseguir más clientes. d) Otras variables: impuestos Los impuestos es otra variable importante. Estos al ser altos, causan que el producto tenga un costo elevado y por tanto el precio del bien aumente. En nuestro país, éste es un impedimento importante ya que los proyectos no se materializan debido a que los impuestos correspondientes disminuyen las utilidades convirtiendo la producción en una actividad no rentable. 3.2.3 Competencia presente Existe una gran variedad de marcas que comercializan néctares de fruta. En el mercado limeño y nacional se encuentran: ¨Frugos¨, ¨Watts¨, ¨Gloria¨, ¨Pulp¨, ¨Pura vida¨, ¨Laive¨, etc. También se encuentran otras marcas en provincias como la de ¨Kris Citrus Punch¨ en Huaura, ¨Merysa¨ y ¨Mandu¨ en Lima, ¨Líber¨ en Trujillo, ¨Kiwifresh¨ en Arequipa y una en la selva del mismo nombre, ¨Selva¨. Éstas no son las únicas; existen una gran variedad de marcas en las provincias de nuestro país (sobre todo en la zona selvática). a) Competencia directa Al ser nuestro objetivo, a corto plazo, el mercado limeño; nuestra competencia directa está conformada por las grandes marcas como: ¨Frugos¨, ¨Watts¨, ¨Pulp¨, etc. b) Competencia indirecta Nuestra competencia indirecta está integrada por productores artesanales o microempresas que recién se abren campo en este rubro. Así tenemos: ¨Merysa¨, ¨Mandu¨, ¨Malakasi¨, etc. 3.2.4 Competencia futura Ya que es un mercado en constante crecimiento, la competencia futura está representada por las personas que decidan invertir en este rubro o por empresas que dirijan parte de su producción a la fabricación de néctares. Inclusive en el mercado de provincias es más fuerte la competencia ya que los pobladores están constantemente innovando en este producto. 22
  • 23. Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) La segmentación de mercados consiste en segmentar o dividir el mercado total que existe para un producto en diferentes mercados homogéneos (compuestos por consumidores con características similares), y luego seleccionar de entre dichos mercados resultantes, el mercado o los mercados que sean más atractivos para incursionar. La razón de segmentar el mercado es que el mercado total que existe para un producto es tan amplio y variado, que no es rentable adaptar nuestro producto para cada tipo de consumidor que pueda existir en dicho mercado, lo más razonable es identificar tipos de consumidores con características similares, seleccionar el grupo más atractivo para nuestro negocio, y enfocarnos sólo en él, especializarnos en él, y dirigir nuestro producto o servicio sólo hacia él, logrando así una mayor efectividad. Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos) El principal proveedor de la materia prima (fruta de maracuyá) será la ciudad de Huaral ubicada al Norte de Lima, debido a que se encuentra a menos de dos horas de Lima, ciudad en la cual ofreceremos nuestro producto. Posición de los principales competidores en el mercado La identificación de nuevos espacios de mercado requiere crear, destruir y volver a crear estructuras conceptuales a partir de organizar y usar las pocas señales disponibles con el fin de articular beneficios que solo existen en la imaginación o sueños de los clientes. Mucho de los grandes avances para la creación y el crecimiento de mercados provienen de la convergencia entre sectores o industrias. Para ello se ofrecen estrategia en función de valor: • • • Valor Económico: Calidad en términos de precio. Se ofrecen al cliente ahorros. Valor Funcional: Calidad en término de características y desempeño. Se ofrece al cliente diseño e innovación. Valor Psicológico: Equiparar calidad con servicios, confianza, imagen, relación, etc. Proporciona satisfacción y tranquilidad. Se ofrece al cliente servicio. Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores Los principales objetivos de la Estrategia son: • • • Dar fuerza a los consumidores. Colocar a los consumidores en el asiento del conductor beneficia a los ciudadanos y estimula significativamente la competencia. Los consumidores fortalecidos necesitan opciones reales, información precisa, transparencia de mercado y la seguridad que se deriva de una protección efectiva y derechos sólidos. Mejorar el bienestar de los consumidores en cuanto al precio, elección, calidad, diversidad, asequibilidad y seguridad. El bienestar del consumidor está en el centro de los mercados con buen funcionamiento. Proteger efectivamente a los consumidores de los riesgos serios y las amenazas que no pueden dejarse a los individuos. Un alto nivel de protección contra estas amenazas es esencial para la confianza del consumidor. 23
  • 24. Evaluación de los competidores Toda empresa tiene competidores. Incluso la que ha desarrollado un producto capaz de revolucionar la industria tendrá que convencer a sus clientes para que cambien la manera como hasta ahora han venido haciendo las cosas y que adopten la novedad. La competencia puede aparecer de diversas maneras. La más obvia está representada por las compañías que suministran productos o servicios similares a los de usted. Sin embargo, también puede ser considerada competencia cierta solución alternativa que un cliente podría elegir en vez de la suya. Para enterarse mejor de quiénes son sus competidores, siga los pasos a continuación: Localice las empresas que venden productos o servicios similares. Fíjese en el directorio telefónico y busque los nombres de los negocios que compiten contra usted. Platicando con sus clientes habituales, averigüe la identidad de sus competidores. Trabaje con el bibliotecario de referencias en el sector negocios de la biblioteca pública local para descubrir a la competencia Determine alternativas a la compra de sus productos y servicios. Además de los competidores directos, piense en alternativas que sus clientes pueden usar. Por ejemplo, si usted vende arreglos de flores frescas para decorar oficinas, las alternativas podrían incluir las plantas de maceta, los arreglos de flores artificiales o elementos de decoración como estatuillas de mármol. Piense en empresas que proporcionan soluciones a los problemas de sus clientes. Compare sus productos y servicios con esas alternativas. Identifique por lo menos a 3 competidores cuyas empresas tengan un tamaño similar al de la suya. Aunque es fundamental saber qué hacen todos los competidores, también importa comparar manzanas con manzanas. En otras palabras, compárese con otras empresas de tamaño parecido para entender el mínimo nivel de satisfacción que los clientes esperan recibir de su negocio. Manténgase a la altura de esos competidores o arriésguese a quedar detrás. Los 3 competidores son: PULP, WALON, GLORIA. Comprenda a sus competidores. Saber lo que hacen sus competidores le dará una ventaja comparativa sobre ellos, al permitirle distinguir los productos y servicios que usted ofrece. Investigue la estrategia de mercadotecnia de sus competidores, procurando dar respuesta a las siguientes preguntas: 1. ¿Qué productos o servicios venden ellos? 2. ¿A qué precios venden los competidores esos productos o servicios? 3. ¿Dónde se distribuyen sus productos o servicios? ¿Se venden directamente a los consumidores finales o mediante canales de distribución, como el comercio mayorista o minorista? ¿Se pueden comprar por teléfono, en línea o por catálogo? 4. ¿Cómo promueve la competencia sus productos o servicios? (Ejemplo: publicidad, directa por correo, por correo electrónico, por recomendaciones de palabra) 24
  • 25. 5. ¿Quién es el cliente principal de la competencia? ¿Qué beneficios se ofrecen a esos clientes? Una manera simple pero eficaz de rastrear a sus competidores consiste en crear una hoja de cálculo que evalúe los atributos de los productos y los respectivos precios. Use la hoja de cálculo con la matriz de competidores (archivo PDF, en inglés) para ayudarlo a orientarse en esta sección de su plan de comercialización. Mida los pros y los contras de su empresa comparada con la competencia. Lleve a cabo un análisis SWOT para la comparación de su empresa con las de sus competidores. SWOT es la sigla en inglés de "puntos fuertes, puntos débiles, oportunidades y amenazas" (strengths, weaknesses, opportunities, threats; algunos la traducen al español como FODA o DAFO). Sea realista y específico al juzgar aspectos internos de su empresa (los puntos fuertes y débiles). Piense acerca de los factores externos (las oportunidades y las amenazas) en relación a lo que es hoy su empresa y adonde donde aspira a llevarla en el futuro. Responda en forma breve y simple. Y lo que más importa, tenga en cuenta las preguntas siguientes al estimar en qué sentido su empresa es más fuerte o más débil que las de los competidores. 1. Puntos fuertes o o ¿Cuáles son sus puntos fuertes? ¿Qué es lo que usted hace bien? 2. Puntos débiles o o ¿Cuáles son sus puntos débiles? ¿En qué puede mejorar lo que hace su empresa? 3. Oportunidades o o o o ¿Qué oportunidades existen? ¿Cuáles son las oportunidades en su rama de actividad industrial o comercial? ¿Qué tendencias podría usted aprovechar? ¿Cómo puede aprovechar oportunidades basadas en la tecnología? 4. Amenazas o o o o o ¿Qué amenazas existen? ¿Qué está haciendo la competencia? A medida que cambia la industria, ¿qué impacto tendrá en su empresa? ¿Qué amenazas relacionadas con la tecnología usted anticipa? ¿Impedirán problemas de recursos su capacidad de crecer? Use la hoja de cálculo de análisis SWOT (archivo PDF, en inglés), que le ayudará a determinar cómo se compara usted con la competencia y cómo puede posicionar su empresa para ganar. 25
  • 26. 3.3 Características de la competencia 26
  • 27. 3.4 Análisis de las Variables de Decisión Comercial 3.4.1 Decisiones sobre el producto a) Definición Los néctares de maracuyá presentarán características netas de exquisita y refrescante sabor debido a que serán preparados con fruta fresca; esto es, con el fin de tener una buena acogida en el mercado. Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuyá es una fuente de proteínas, minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C. . b) Color El color característico que presentará nuestro producto es amarillo-anaranjado, esto será debido a que la pulpa de maracuyá presenta un color amarilla-rojiza. 27
  • 28. c) Tamaño La capacidad del producto será de 235 y 1.000 mL. d) Empaque o envase El contenido del néctar será en envases de vidrio y en envases PET. e) Embalaje Los productos serán distribuidos en cajas de cartón, de 6 unidades por caja. f) Marca La marca escogida para el siguiente producto es “Punch de Maracuyá”, debido a que este néctar presenta un gran poder nutritivo para satisfacer la sed y brindar una sensación de entusiasmo y buena salud. 3.4.2 Decisiones sobre el precio a) Fijación de precios El precio se fijará de acuerdo al costo de producción y teniendo en cuenta que debe ser un porcentaje menor que el de la competencia. b) Política de precios de la competencia Es el conjunto de normas, criterios, lineamientos y acciones que se establecen para regular y fijar la cantidad de ingresos provenientes de la venta de bienes y/o servicios que produce el sector público a través de sus dependencias y entidades. c) Política de crediticia Conjunto de criterios, lineamientos y directrices utilizados por las autoridades monetarias para determinar el destino de los recursos financieros dirigidos a los diferentes agentes económicos en forma de créditos, induciendo el desarrollo de áreas o sectores económicos prioritarios y estratégicos, mediante el uso de instrumentos y mecanismos como la tasa de interés, tasa de acceso al redescuento, encaje legal y algunos otros de carácter normativo. 3.4.3 Decisiones sobre la plaza a) Cobertura del mercado Si el canal de distribución elegido es un canal indirecto, se presenta el problema del número de intermediarios a reclutar para obtener la tasa de cobertura del mercado necesaria para la realización de los objetivos de penetración. Varias estrategias de cobertura del mercado pueden ser consideradas. 28
  • 29. b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra El principal productor de maracuyá es Lambayeque. Tiene grandes hectáreas para el cultivo de la fruta y su producción abastece para la mayoría de las exportaciones. Para nuestro producto, esta sería una fuente importante de materia prima, además que las vías de acceso no presenta dificultades ya que se cuenta con carreteras de comunicación en buen estado entre Lambayeque y Lima. c) Tipo de distribución La distribución se va a realizar en camionetas. Para este objetivo se necesita la adquisición de varias unidades de transporte y personal encargada de la labor. También se va a establecer grandes bodegas en lima para la venta al mayor y menor. d) Medios de comunicación Como se dijo anteriormente se va a repartir volantes con información de nuestro producto, números telefónicos y correo electrónico para pedidos. En la medida posible, se publicara un anuncio del producto en las páginas amarillas. También se creará una página virtual de la empresa y el producto para la difusión vía Web. 3.4.4 Decisiones sobre la promoción a) Mensaje “Tómalo, te hará sentir mejor y lleno de energías “ b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento Planteamos hacer dos tipos de campañas. Una, al consumidor final, en la que le decimos junta tus tres chapitas o tres cajitas y gana la cuarta botella gratis. Y lo mismo con las tiendas: me compras un paquete y te regalo otro. De esa forma apoyamos a los puntos de venta para que ellos tengan mayor margen de utilidad y sigan vendiendo nuestro producto. c) Estrategia comercial Se puede ofrecer premios y sorteos en las que es necesario coleccionar marcas diseñadas en las cajitas o en las chapas de la botella, como por ejemplo: “forma la palabra p-u-n-c-h y gana increíbles premios”. 3.5 Análisis del Entorno del Mercado 3.5.1 Entorno económico 29
  • 30. El contexto internacional ha sido poco favorable en el 2008.La crisis financiera iniciada en Estados Unidos a mediados del año anterior se agudizó en el 2008 y se propagó al sector real y al resto del mundo. Con ello, la economía mundial inició un proceso de desaceleración que terminó por afectar a las economías emergentes, con mayor intensidad a partir de septiembre de 2008. A pesar de ello, la actividad económica en Perú registró en el 2008 una expansión anual de 9,8%.El PBI mantuvo un elevado dinamismo durante los primeros tres trimestres, en los que creció más de 10% interanual, para luego desacelerarse en el cuarto trimestre, en línea con la profundización de la crisis internacional. A pesar de este resultado, la actividad económica acumula treinta trimestres de expansión ininterrumpida. El principal motor del crecimiento en el 2008 fue, al igual que en los últimos años, la demanda interna, la cual creció 12%.Por el lado de la inversión privada, la alta rentabilidad y las elevadas expectativas empresariales contribuyeron a que ésta se incrementara alrededor de 25% durante el año. Con ello, el empleo y, así, los ingresos familiares, a los que se añade las mayores facilidades para acceder al crédito, impulsaron la expansión del consumo privado durante el mismo período. Este mayor consumo se reflejó en los altos niveles de importaciones de bienes de consumo, de ventas en tiendas comerciales y supermercados y de ventas de autos nuevos, no sólo en Lima, sino también en el resto de ciudades del país. 3.5.2 Entorno socio cultural Con un crecimiento económico sostenido en los últimos 7 años de una tasa que se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribución inequitativa de la riqueza, que limita el desarrollo económico, propiciando patrones de injusticia social. Los principales problemas en del Perú de hoy se pueden sintetizar en la situación de pobreza en que se encuentra el 48 % de la población del campo y en la ciudad; el cambio climático: la desertificación y pérdida de la biodiversidad biológica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y dependencia de los mandatos del mercado; y teniendo un Estado absolutamente centralista, no solo en términos económicos sino también políticos. Ello solo se puede explicar por un régimen económico y social excluyente, que privilegia la extracción y explotación indiscriminada de los recursos naturales, la inversión 30
  • 31. de las grandes transnacionales y extranjera; además de una política agraria que discrimina al pequeño agricultor y a las comunidades campesinas, cuyo principio básico es el libre mercado como el único asignador de los recursos. Pero este sistema y políticas, encuentran resistencia en el sector rural, gracias a una agricultura de subsistencia, a una no dependencia del mercado y a una cada vez mayor articulación de los diferentes sectores agrarios en defensa de sus intereses. La inequidad se traduce en la situación de pobreza en la que vive el 48.7% de la población peruana a nivel nacional; la zona urbana alcanza el 36.8%, mientras que en la zona rural alcanza un 70.9% de pobres del total de la población rural; y esta se eleva en la sierra rural al 77.3%. Por ello se dice que la pobreza tiene un sello predominantemente andino y rural. Pero ello no invalida la cantidad de personas que viven en situación de pobreza en las zonas urbanas, lo cual también requiere un tratamiento especial. Como se ve el sector rural es el más empobrecido e invisibilizado del país, siendo necesario resaltar que son las mujeres y los jóvenes campesinos el grupo más vulnerable y afectado por el desarrollo económico imperante; por ello se dice que la «pobreza tiene rostro de mujer». 3.5.3 Entorno tecnológico En el Perú, la situación de la ciencia y la tecnología parece no estar en la agenda del gobierno. Entre1990 y 1994, los Estados Unidos mantenían su inversión per cápita al año en investigación y desarrollo en alrededor de 620 dólares. Desde 1995 la empezaron a aumentar, llegando a 1080 en el 2004. Chile, desde 1990 hasta 2004, incrementó su inversión per cápita en investigación y desarrollo de alrededor de 10 dólares a 40 dólares. Costa Rica, entre 1995 y 2004 la pasó de 10 a 27 dólares. El Perú la mantuvo por debajo de 4 dólares. El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado. Según las evaluaciones del Banco Mundial, las cuatro quintas partes de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la cual son la ciencia y la tecnología. Una de las raíces de la pobreza del Perú está en el desdén por la ciencia y la tecnología y en la confusión que sobre estos conceptos tienen sus dirigentes políticos y empresarios, quienes confunden tecnología con productos tecnológicos. Esta confusión es aprovechada por los interesados en vender productos tecnológicos. Numerosos pensadores como Mario Bunge señalan que la técnica (o tecnología como dicen los anglicanizados) no es una pila de artefactos, sino un cuerpo de ideas. Los artefactos, las máquinas son productos de la tecnología. La tecnología es el saber hacer esas máquinas. Está en el cerebro de los técnicos, ingenieros y científicos que trabajaron para construir esas máquinas. La tecnología no se compra, se forma en la mente colectiva de los pueblos a través de la educación y la investigación. Está en los cerebros de miles de 31
  • 32. científicos e ingenieros peruanos que partieron al extranjero y no pueden regresar al Perú porque las leyes de presupuesto de cada año prohíben el nombramiento de nuevos científicos en el Estado, y las empresas privadas están lejos de esas preocupaciones. 3.5.4 Entorno institucional y político Si bien algunos analistas coinciden en que la economía peruana se está fortaleciendo en los últimos años, advierten que los factores políticos e institucionales continúan siendo los grandes limitantes para que las agencias calificadoras de riesgo más importantes del mundo como son Standard and Poor’s (S&P), Fitch Ratings y Moody’s, nos otorguen el grado de inversión. La falta de institucionalidad en el Perú no permite un adecuado desempeño de la economía de mercado, fomenta la exclusión, marginación y limita la participación de algunos agentes económicos, gestando economías distantes que no utilizan al mercado como un eficiente mecanismo de asignación de recursos. Un país con una elevada institucionalidad promoverá la vigilancia y el cumplimiento, a bajo costo, de los contratos y los derechos de propiedad, facilitará las soluciones a controversias asociadas a fallas de mercado y, creará un ambiente económico y social propicio para el crecimiento económico. La debilidad institucional resta competitividad a un país, pues fomenta la corrupción, la independencia del Poder Judicial, la predictibilidad de la legislación y la transparencia de la información. La corrupción política en el Perú ha sido facilitada por el predominio de regímenes autoritarios y la frágil institucionalidad de la sociedad civil y del estado. Una de las formas estratégicas de erradicar la corrupción es a través del cambio social positivo que involucre el cambio de mentalidades y el de la cultura organizacional de nuestras instituciones. La corrupción ha dejado de ser considerada como un problema exclusivamente de nuestro país ya constituye actualmente uno de los principales desafíos de la agenda global. 32
  • 33. IV. ASPECTOS TÉCNICOS 4.1 Proceso 4.1.1 Análisis del proceso Proceso de elaboración Pesado Es importante para determina el rendimiento que se puede obtener de la fruta. Selección En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan contaminación por microorganismos. Lavado Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de tierra adheridos en la superficie de la fruta. Esta operación se puede realizar por: Inmersión: Por lo general viene a ser un tratamiento previo a los otros lavados. En este caso se debe cambiar constantemente el agua para evitar que a la larga se convierta en un agente contaminante. Este método de lavado se puede realizar en tinas. Agitación: En este caso, la fruta es transportada a través de una corriente de agua en forma continua. Aspersión: Es muy utilizado en plantas de gran capacidad de producción, por ser el método más eficiente. Se debe tener en cuenta la presión, el volumen y la temperatura del agua, la distancia de los rociadores a la fruta, la carga del producto y el tiempo de exposición. 33
  • 34. Dependiendo de las instalaciones y capacidad de producción, se decidirá por la mejor alternativa de lavado. Para el caso de pequeñas empresas, el método de lavado por inmersión es el más adecuado. En este método, las soluciones desinfectantes mayormente empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía). El tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser menor a 15 minutos. Finalmente se recomienda enjuagar con abundante agua. Precocción El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que producen el posterior pardeamiento de la fruta. La precocción, se realiza sumergiendo la fruta en agua a temperatura de ebullición por un espacio de 3 a 5 minutos. El tiempo exacto de precocción está en función de la cantidad y tipo de fruta. Cuando se requiera evitar el pardeamiento enzimático de la fruta, se denomina blanqueado o escaldado No todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la piña, se troza y se sumerge en una solución de metabisulfito de sodio al 0.05% durante 3 minutos, para evitar cambios en su color. En el caso de los cítricos, únicamente se procede a la extracción del jugo. Pelado Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de la precocción. Si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca. El pelado se puede hacer en forma mecánica (con equipos) o manual (empleando cuchillos). Pulpeado Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cáscaras y pepas. La fruta es pulpeada con su cáscara, como en el caso del durazno, blanquillo y la manzana, siempre y cuando ésta no tenga ninguna sustancia que al pasar a la pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas. Esta operación se realiza empleando la pulpeadora, (mecánica o manual). El uso de una licuadora con un posterior tamizado puede reemplazar eficientemente el uso de la pulpeadora. Para el caso de cítricos es indispensable el uso de un extractor de jugos. 34
  • 35. Refinado Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea. Las pulpeadoras mecánicas o manuales facilitan esta operación por que cuentan con mallas de menor diámetro de abertura. En el caso de realizar el pulpeado con una licuadora, es necesario el uso de un tamiz para refinar la pulpa. Estandarización En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingredientes que constituyen el néctar. La estandarización involucra los siguientes pasos: a. Dilución de la pulpa. b. Regulación del dulzor. c. Regulación de la acidez. d. Adición del estabilizado. e. Adición del conservante. Resulta muy importante tener en cuenta la siguiente recomendación al momento realizar la operación de estandarización: “Los cálculos que se realizan para la formulación del néctar, deben hacerse en función al peso de cada uno de los ingredientes. En tal 35
  • 36. sentido el cálculo de pulpa de fruta y agua se deben expresar en kilogramos o sus equivalencias”. Dilución de la pulpa Para calcular el agua a emplear utilizamos relaciones o proporciones representadas de la siguiente manera. Por ejemplo: 1:3 Donde 1, significa “una” parte de pulpa o jugo puro de la fruta y 3, significa “tres” partes de agua, es decir estamos utilizando la relación “uno a tres”. La cantidad de agua varía de acuerdo a la fruta. Observemos las relaciones de dilución en el cuadro siguiente. Por ejemplo: Se tiene 5 kilos de pulpa de mango, la cual debe ser diluida con agua. “Si la dilución recomendada es de 1:3, la cantidad de agua que debemos agregar es 15 kilos de agua”. Regulación del azúcar Todas las frutas tienen su azúcar natural, sin embargo al realizar la dilución con el agua ésta tiende a bajar. Por esta razón es necesario agregar azúcar hasta un rango que puede variar entre los 13 a 18 °Brix. Los grados Brix representan el porcentaje de sólidos solubles presentes en una solución. Para el caso de néctares, el porcentaje de sólidos solubles equivale a la cantidad de azúcar presente. Para calcular el azúcar que se debe incorporar al néctar realizamos el siguiente procedimiento: - Medimos el °Brix inicial que tiene la dilución pulpa: agua, utilizando el refractómetro tal como se muestra en la siguiente figura: 36
  • 37. - Enseguida tomamos en cuenta los °Brix al que debe llegar el producto final, tal como se indica en el siguiente cuadro: - Luego aplicamos una fórmula matemática mediante la cual determinamos la cantidad exacta de azúcar a añadir. Por ejemplo: Se tiene 17.50 kilos de pulpa diluida de manzana con un valor inicial de 3 °Brix. Se recomienda que el néctar de manzana tenga un °Brix final igual a 13, entonces: Como durante la pasteurización se va a evaporar agua y por lo tanto habrá mayor concentración de azúcar, se disminuye 1°Brix al valor final que se desea obtener. En este caso 13 - 1 = 12 °Brix. 37
  • 38. La cantidad de azúcar a agregar se obtiene mediante la siguiente fórmula: “Por lo tanto en los 17.5 kilos de pulpa diluida de manzana (3°Brix inicial) se le añadirán 1.80 kg de azúcar para obtener un néctar de manzana con 13°Brix final”. Regulación de la acidez El ácido cítrico al igual que el azúcar es un componente de las frutas, sin embargo esta también disminuye al realizarse la dilución. En tal sentido es necesario que el producto tenga un pH adecuado que contribuya a la duración del producto. Para calcular la cantidad de ácido cítrico a adicionar se procede de la siguiente manera: - Tomamos una muestra del néctar que estamos preparando, que puede ser por ejemplo ½ litro. - Empleamos el pH-metro para calcular la acidez inicial de la muestra. - El siguiente paso es agregar el ácido cítrico previamente pesado hasta que el nivel de acidez se estabilice en un pH de 3.8, que es el pH adecuado para néctares en general. - Se anota cuanto de acido cítrico se ha aplicado a la muestra y por una regla de tres simple calculamos para la solución total. - Por ejemplo: En ½ litro de néctar de piña se ha agregado 0,1 gr. de ácido cítrico para obtener un pH = 3.8 entonces para 20 litros de néctar de piña se necesitarán: 0,5 litros ————— 0,1 gr. de ácido cítrico 20 litros ————— X gr. de ácido cítrico “Por lo tanto debemos agregar 4 gramos de ácido cítrico al néctar”. Adición de estabilizante (CMC) 38
  • 39. En el siguiente cuadro se indica la cantidad de estabilizante que se requiere para los néctares de algunas frutas: Por ejemplo: Si se aplica 0,10% de estabilizante CMC, significa que por cada kilo de dilución o néctar se aplicara 1 gramo de estabilizante CMC. “Entonces para 10 kilos de néctar de granadilla se añadirán 10 gramos de CMC”. Para facilitar la disolución del CMC en el néctar, se debe mezclar previamente con el azúcar, y agregar al néctar momentos antes que llegue al punto de ebullición, para así evitar la formación de grumos. Adición de conservante La cantidad de agente conservante a adicionar no debe ser mayor al 0.05% del peso del néctar. Por ejemplo: Para 20 kilos de néctar de durazno se aplicara: “Por lo tanto se debe adicionar 10 gramos de conservante al néctar”. Al igual que el estabilizador, el conservante se agrega previamente mezclado con el azúcar para facilitar su disolución. Homogenización Esta operación tiene por finalidad uniformizar la mezcla. En este caso consiste en remover la mezcla hasta lograr la completa disolución de todos los ingredientes. Pasteurización Esta operación se realiza con la finalidad de reducir la carga microbiana y asegurar la inocuidad del producto. Calentar el néctar hasta su punto de ebullición, manteniéndolo a esta temperatura por un espacio de 1 a 3 minutos, tal como se muestra en la figura. Luego de esta operación se retira del fuego, se separa la espuma que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al envasado. 39
  • 40. Envasado El envasado se debe de realizar en caliente, a una temperatura no menor a 85°C. El llenado del néctar es hasta el tope del contenido de la botella, evitando la formación de espuma. Inmediatamente se coloca la tapa, la cual se realiza de forma manual en el caso que se emplee las tapas denominadas “taparosca”. En caso contrario si se va a emplear las chapas metálicas se debe hacer uso de la selladora de botellas. Si durante el proceso de envasado la temperatura del néctar disminuye por debajo de 85°C, se debe detener esta operación. Se procede a calentar el néctar hasta su temperatura de ebullición, para proseguir luego con el envasado. Enfriado El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro de la botella. Al enfriarse el producto, ocurrirá la contracción del néctar dentro de la botella, lo que viene a ser la formación de vacío, esto último representa el factor más importante para la conservación del producto. El enfriado se realiza con chorros de agua fría, que a la vez nos va a permitir realizar la limpieza exterior de las botellas de algunos residuos de néctar que se hubieran impregnado. Etiquetado El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de néctares. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto. Almacenado 40
  • 41. El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el momento de su venta. 4.1.2 Diagrama de flujo del proceso Cuadro sumario de datos del proceso P aso Descripción del paso Nº Selección de la 1 fruta 2 3 Pesado Lavado Unidad Orgánica Almacén Tiemp Operaci o ón Trans Inspecc Almace Espera porte ión naje m/h/d 30min N° Pers. x 4 Preproducción 30min Preproducción 60min 3 3 41
  • 42. 4 5 6 7 8 9 10 11 Cortado Despulpado Refinado Estandarizado Homogenizado Pasteurización Envasado Enfriado Etiquetado 12 13 Almacenado Producción Producción Producción Producción Producción Producción Producción Producción Postproducción Almacén 30min 40min 60min 40min 30min 90min 40min 30min 30min 30min X X X X X X X 4 1 2 4 2 5 - X 4 X X 4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso El factor de conversión a considerar es de 85 %, con el cual se logrará una mayor cantidad de producto utilizando la misma cantidad de materia prima. Para obtener una eficiencia del proceso moderadamente alta se deben tomar en cuenta los siguientes factores: • • • Regular el pH Fermentación: Es el defecto más frecuente. Puede darse por una insuficiente pasteurización o un cerrado deficiente del envaso. Precipitación: En la mayoría de los néctares, los sólidos tienden a precipitar en el fondo del envase. Por este motivo, para darle mejor apariencia, consistencia y textura se usan sustancias estabilizadoras., etc. 4.2 Tecnología 4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas Se debe identificar y analizar las oportunidades de las tendencias tecnológicas existentes, mediante la investigación en áreas técnicas o mediante la colaboración de especialistas en tecnología con el equipo del proyecto. Para ello, es necesario contar con el apoyo de personal especializado en esta área, así como analizar la tecnología empleada por empresas de similar giro de la Unidad con el fin de imitarlas y mejorarlas según sea el caso. 4.2.2 Selección de Tecnología Con respecto a la tecnología, las decisiones al respecto se refieren al proceso de selección de la tecnología adecuada, que no siempre es la tecnología de automatización y robotización más avanzada. Hay que analizar con cuidado en cada caso una cantidad de factores para llegar a la decisión más acertada. Las cantidades a producir, las características técnicas de los productos, la disponibilidad de capital de inversión, la flexibilidad requerida, etc. En muchos casos, un brusco salto hacia las altas tecnologías, sin que los procesos y los hombres estén preparados, ha creado más problemas que los que ha resuelto. Un buen camino consiste en analizar qué tareas crean valores agregados y cuáles no. Las que no aportan valor agregado deben ser suprimidas y si esto 42 2
  • 43. no es posible, simplificadas mediante tecnologías simples o automatizaciones de bajo costo. Las tareas que si crean valor agregado deben ser tratadas en lo posible mediante un proceso gradual, que comienza por lograr un cabal dominio y simplificación de la tarea con tecnologías tradicionales, sigue con una pre-automatización, con tecnologías simples, de bajo costo; y culmina, cuando corresponda, con la instalación de altas tecnologías. 4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos Las maquinarias a utilizar para el proceso son: • • • • • Cortadora Pulpeadora Tanque con agitación Bombas Molinos coloidal Los equipos a utilizar para el proceso de Elaboración del Néctar de Maracuyá son: • • • • • Balanza de precisión 0-300g. Refractómetro. pH-metro o cinta indicadora de acidez. Termómetro (-10 a 150 ºC). Potenciómetro Los mobiliarios son: • • • • • • • Escritorios Sillas y sillones Confortables Archivadores Armarios Caja fuerte Muebles de Laboratorio Detalle de maquinarias, equipos y mobiliarios que se requieren para el proyecto Maquinaria Sección Maquinaria Distribuidor Unidade s Costo unitario (dólares) Costo total (dólares) 43
  • 44. Tanque con Agitación (150 L) Molino coloidal Bombas Máquina de colado o pulpeadora Apin Hidrostal Apin Hidrostal Apin Hidrostal Apin Hidrostal 2 2 4 2 3500 3500 250 3500 7000 7000 1000 7000 Proceso autoclave para esterilización de botellas de 100 L Apin Hidrostal 1 2000 2000 Torre de enfriamiento Licuadora industrial (30 Litros) dosificador de 20L Apin Hidrostal Apin Hidrostal Apin Hidrostal 1 1 1 5000 900 2000 5000 900 2000 Total 31900 Equipos Sección Laboratorio Equipo Proveedor Refractómetro. (0 – 32 °Brix) Beltec S.R.L Balanza de precision de 0-300,00g Beltec S.R.L Potenciometro Beltec S.R.L Unidades Costo unitario (dólares) Costo total (dólares) 1 1 1 500 50 300 500 50 300 44 Subtotal 850
  • 45. Apin Hidrostal Aguamarket Surge Surge Beltec S.R.L Beltec S.R.L 1 1 2 2 1 2 2000 2500 300 150 80 150 2000 2500 600 300 80 300 Subtotal 5780 Marin Supplies 2 500 1000 Subtotal The safety company The safety company 15 15 20 20 300 300 Cascos V-gard Juego de Extintores Caja registradora Calculadora Computadoras The safety company The safety company The safety company Sodimac Asociación de Wilson Asociación de Wilson 15 20 2 1 6 5 5 10 500 130 10 400 75 200 1000 130 60 2000 Fotocopiadora Asociación de Wilson 1 1000 1000 Fax Sodimac 1 500 500 Sistema de intercomunicadores Proceso Cámara frigorífica Equipo de osmosis cocina industrial Cocina semi Industrial. (2 horn.) Balanza. ( 0 – 2,000 g) Balanza. (0 – 50 kg) Sodimac 1 300 300 Mantenimiento y Equipo de Soldadura Eléctrica servicio Orejeras (protección auditiva) Respiradores de media cara Seguridad Anteojos de seguridad Oficina Herramientas Sección Herramienta Distribuidor Unidades Costo unitario Costo total (dólares) (dólares) 45 Subtotal 1875 Subtotal 3990
  • 46. ollas de 100 L Surge 5 80 400 Mesa de trabajo. - 4 60 240 15 20 10 10 8 10 8 3 2 7 1 5 5 5 45 40 70 10 40 50 40 4 25 100 7 7 6 10 1 25 10 10 5 40 175 70 60 50 40 1 150 150 Total 1 150 150 1730 Tablas de picar. Cuchillos. Paletas. Jarras plásticas. (2 lt) Juego de cucharas medidoras. Coladores. Espumadera. Basa Proceso Basa Basa Basa Metrotest Tamiz. E.I.R.L. Cilindros plásticos. (200 lt) Basa Tinas plásticas. (150 lt) Basa tinas de plástico de 50 L Basa Baldes graduados de plástico de 20 L Basa Juego de Llaves Sodimac Mantenimiento Juegos de Martillos, Alicates y Sodimac Desarmadores y servicio Juegos de Llaves Francesa e Inglesa Sodimac Mobiliario Sección mobiliario Distribuidor Unidades Costo unitario (dólares) Costo total (dólares) - 5 150 750 - 8 30 240 - 6 4 6 1 60 30 25 250 360 120 150 250 Total - 1 850 850 2720 Unidades Costo unitario (dólares) Costo total (dólares) Total 1 15000 15000 15000 Escritorios Sillas y sillones Oficina Confortables Archivadores Armarios Caja fuerte Laborat Muebles de orio Laboratorio Vehículos de transporte Camioneta de carga 4.3 Capacidad: Tamaño 4.3.1 Demanda proyectada 46
  • 47. La producción Nacional de néctares no era suficiente para satisfacer la demanda local hasta el año 2006, sin embargo el año 2007, el Perú pasa a ser exportado de dicho producto. Una de las principales ventajas del néctar de maracuyá, sobre las otras frutas, son sus propiedades, ya que baja la presión arterial, es tranquilizante y se le considera como fuente de vitamina C. Tabla 1. Importaciones peruanas de jugos y refrescos de durazno, mango, entre otros del 2003 al 2007 Fuente: Estadísticas de Aduanas 2008 Gráfico 1. Importaciones Peruanas 2007 Tabla 2. Exportaciones peruanas de jugos y refrescos de durazno, mango, entre otros del 2003 al 2007 47
  • 48. Fuente: Estadísticas de Aduanas 2008 Gráfico 2. Exportaciones Peruanas 2007 Gráfico 3. Importaciones y Exportaciones Peruanas 2003-2007 4 .3. 2 Disponibilidad de insumos Debido a que el lugar a comercializar nuestro producto es Lima, se escogió la provincia de Huaral para instalar una pequeña empresa procesadora de néctar de maracuyá, ya que existe un mercado potencial, además que se caracteriza por su clima cálido y templado, favorable para la producción de distintas variedades de frutas, principalmente: cítricos, manzana, durazno, y últimamente en crecimiento la producción de mango y uva. Como se puede 48
  • 49. apreciar en el Cuadro No. 2 la provincia de Huaral ofrece los insumos necesarios para poder llevar a cabo la implementación de nuestro proyecto. Cuadro No. 2: Producción de frutas en Huaral en T.M. (1993-1995) 49
  • 50. Tamaño del proyecto (en unidades/ en servicios) AÑOS 4.4 Ubicación: Localización de planta 2011 2012 2013 2014 2015 TAMAÑO (en unidades) 4 958 333 4 958 333 4 958 333 4 958 333 4 958 333 Para la localización se tomaran aspectos tales como nivel general (macro), nivel específico (micro); buscando satisfacer las necesidades en cuanto a facilidad para acceder a las materias primas, transporte, seguridad, capacidad de transporte, etc. 4.4.1 Macro Localización El proyecto se ubicara en la ciudad de Huaral, departamento de Lima, debido a que se tomaron aspectos como: • Condiciones hidrológicas • Disponibilidad de materias primas • Disponibilidad de mano de obra barata • Disponibilidad de servicios públicos y complementarios 4.4.2 Micro Localización 50
  • 51. El proyecto tendrá su ubicación en la zona industrial de la ciudad de Huaral, debido a costos más bajos por servicios públicos, buen acceso para las materias primas, etc. V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 5.1.1 Estructura del Organigrama funcional 51
  • 52. 5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos Gerente General: Es el representante legal de la empresa. Se encargará además de planear y coordinar las actividades del área administrativa y del área operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa. • Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misión, estrategias y políticas de la organización. • Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno. • Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa, • Además de diseñar un plan estratégico para la organización, será el encargado de administrar de la manera más eficiente los recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma. • Coordina con los demás órganos de línea para determinar las acciones estratégicas sobre penetración a mercado. • Establece la política de oferta, promoción y publicidad del servicio. • Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados. Jefe de Operaciones: • Establece la organización, planeación, dirección y coordinación de la programación del mantenimiento que se debe dar a la flota de montacargas. • Lleva el control de servicios de chóferes para terceros. • Estudia la capacidad instalada de la Planta. • Estudia la distribución de las tareas y determina la distribución de la carga de trabajo para cumplir con la Programación Gant. Jefe de Contabilidad. El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de Personal. • • • • Asesora al gerente general sobre el estado económico y financiero de la empresa. Prepara y elabora los Balances de la empresa. Prepara los estados financieros de la empresa. Gestiona en la banca créditos y sobregiros. Asistente Contable: • • Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzar la información con la Programación de operaciones. Elabora la liquidación de servicios de montacargas y de chóferes según 52
  • 53. • • los convenios suscritos con las empresas. Tiene al día los libros contables. Hace el pago de los impuestos correspondientes. Jefatura de Personal. Sus funciones son: • • • • • Elabora las planillas de obreros y empleados Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal Lleva el control de los contratos del personal Hace los trámites de atención de los asegurados Se encarga del reclutamiento, selección, contratación y capacitación del personal. Jefe de Logística • • • Encargado de la realización de compras locales e importación de los insumos y autopartes (repuestos) Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las aéreas de la empresa, para su coordinación con el jefe de operaciones y gerencia general Almacenero • • • Atiende las ordenes de pedido que ha ce el Área de Mantenimiento Realiza la verificación física del ingreso y salida de insumos materiales Mantiene actualizado la Información sobre los stocks de inventarios. y Jefe de Mantenimiento • • • Lleva el control del número de montacargas que están a la espera de su mantenimiento. Supervisa trabajo de técnicos y choferes que prestan servicio en los 2 turno en los que trabaja la empresa. Realiza pedido de insumos a logística para la programación de mantenimiento. Secretaria / recepcionista • • • Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial Recibir mensajes telefónicos y brindarle información necesaria sobre los servicios que brinda la empresa. Registrar reporte de llamadas de clientes. Personal de Limpieza • Responsable de la limpieza de la empresa (administrativa, operativa y 53
  • 54. • áreas comunes). Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados. Servicio de Vigilancia • • El vigilante se encargará básicamente del control del ingreso y salida de las personas a la empresa ( personal, proveedores , clientes) También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones para evitar daños y robos. 5.1.3 Planeamiento Estratégico El plan estratégico es un documento formal en el que se intenta plasmar, por parte de los responsables de una compañía (directivos, gerentes, empresarios...) cual será la estrategia de la misma durante un período de tiempo, generalmente de 3 a 5 años. El plan estratégico es cuantitativo: establece las cifras que debe alcanzar la compañía, manifiesto: describe el modo de conseguirlas, perfilando la estrategia a seguir, y temporal: indica los plazos de los que dispone la compañía para alcanzar esas cifras. El plan estratégico recoge tres puntos principales: • Objetivos: un objetivo es un hecho que no depende directamente de la compañía, y que está formado por la ecuación: cantidad a alcanzar + plazo para conseguirlo. El verbo asociado a un objetivo es siempre conseguir. • Políticas: una política es una conducta que marca la compañía, y que sirve para describir su actitud, continuada en el tiempo, a la hora de enfrentarse a situaciones de diversa índole. El verbo asociado a una política es siempre establecer. Existen muchos parámetros sobre los que se puede establecer la actitud de la empresa, como la política de tesorería, la política de atención al cliente, la política de recursos humanos, la política de imagen corporativa, la política de reparto de dividendos, etc. • Acciones: una acción es un hecho que depende directamente de la compañía, y que generalmente se lleva a cabo para facilitar la consecución de los objetivos, fomentar el respeto a las políticas impuestas, o vertebrar la estrategia global de la empresa. El verbo asociado a una acción es siempre realizar. a) Visión Ser una empresa con una sólida estructura organizacional que proporcione bienestar a sus empleados, clientes y proveedores. 54
  • 55. Consolidar el liderazgo regional de nuestra Empresa, sosteniendo un crecimiento y mejora integral en nuestra organización proyectando confianza en nuestro trabajo. b) Misión Ofrecer un producto de calidad, a tiempo, con una excelente actitud de servicio a precios accesibles e inmejorables, para satisfacer las expectativas de los consumidores de Néctar. c) Objetivos Entre nuestros principales objetivos se encuentra promover la industria en la zona de ubicación de la planta, generar puestos de trabajo y ofrecer un producto saludable a los consumidores. No hemos trazado como meta difundir el producto en la mayor parte del país, a un mediano plazo; y luego continuar la expansión con la exportación, a un largo plazo, aprovechando los TLC que el Perú viene firmando con diferentes países. d) Políticas El trabajo en equipo será la base de nuestra organización, para satisfacer las exigencias del mercado a través de la implementación de sistemas de calidad y una excelente actitud de servicio. Este último apoyado con la oferta de promociones para lograr la satisfacción y aceptación del público. 5.2 ASPECTOS LEGALES 5.2.1 Forma societaria Nos constituiremos como persona jurídica, eligiendo la opción de Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). 5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa 55
  • 56. Pasos para personas naturales 5.2.3 Licencia de funcionamiento Licencia municipal de funcionamiento definitiva La Licencia de Funcionamiento Definitiva se emite vencido el plazo de la Licencia Provisional, de conformidad con el TUPA establecido. Para ese efecto la Municipalidad no debe de haber detectado ninguna irregularidad o, si la ha detectado, ya ha sido subsanada. Este tipo de licencia también puede ser solicitada desde un inicio. 56
  • 57. Municipalidad Distrital o Provincial, según corresponda, no me puede cobrar tasas por concepto de renovación, control y actualización de datos de la Licencia de Funcionamiento Definitivo, ni por otro concepto referido a esta licencia6. Atención. Los requisitos no son exactamente iguales para cada municipio. Cada municipalidad establece, en su respectivo TUPA, los requisitos necesarios para expedir el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento Definitiva. Sin embargo, teniendo como referencia algunos TUPA, se han extraído algunos requisitos comunes a todas las municipalidades, que deben presentar los interesados, para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento Definitiva Requisitos para licencia de funcionamiento definitiva 1. Solicitud de licencia de funcionamiento definitiva. 2. Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso 3. Copia del RUC 4. Copia del Título de Propiedad o documento equivalente que acredite la propiedad o Copia del Contrato de alquiler. 5. Copia de la Escritura Pública de Constitución. 6. Informe favorable de Defensa Civil. 7. Pago por derecho de trámite. 8. En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorización y/o certificación del sector competente según actividad. 9. Algún otro documento requerido por la Municipalidad. 5.2.4 Obligaciones tributarias La obligación tributaria, que es de derecho público, es el vínculo entre el acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el cumplimiento de la prestación tributaria, siendo exigible coactivamente. El Régimen Tributario facilita la tributación de las MYPE (micro y pequeñas empresas) y permite que un mayor número de contribuyentes se incorpore a la formalidad. El Estado promueve campañas de difusión sobre el régimen tributario, en especial el de aplicación a las MYPE con los sectores involucrados. La SUNAT adopta las medidas técnicas, normativas, operativas y administrativas, necesarias para fortalecer y cumplir su rol de entidad administradora, recaudadora y fiscalizadora de los tributos de las MYPE. Regímenes tributarios • • • Régimen general del impuesto a la renta Régimen especial del impuesto a la renta Régimen único simplificado.  Impuesto General a las Ventas Tasa del 19% 57
  • 58.  Impuesto a la Renta La cuota a pagar por las rentas de 3era. Categoría se determinan de la siguiente manera: a) Realización Exclusiva de Actividades de Comercio y/o Industria: 1.5 % de sus ingresos netos mensuales. b) Realización de Actividades de Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales. c) Realización en forma conjunta de Actividades de Comercio y/o Industria y Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales. 5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales Pasos para el registro de marca o de producto Búsqueda de marcas Esta búsqueda no constituye un dato definitivo para el registro de un signo, pues el registro de un elemento de la Propiedad Industrial está sujeto a una evaluación de la posible confusión con otros signos registrados, así como a un examen para determinar que cumple con los requisitos de registrabilidad exigidos. Adjuntar: Formato correspondiente (entregado en caja) y Comprobante de pago por tasa correspondiente por cada denominación, una figura o clase Requisitos de solicitud de registro: • Llenar la solicitud de registro correspondiente, que consta en formato, el que será entregado en caja del Indecopi gratuitamente, consignando los datos indicados en el mismo. Adjuntar: • Comprobante de pago de la tasa • Si el signo estuviera constituido por un logotipo, o envoltura o figura, adjuntar cinco reproducciones de ésta que no excedan de 5*5 cm. En un solo plano, y en colores si los quisiera proteger. 58
  • 59. • Si el signo solicitado estuviera constituido por un envase, las reproducciones deberán mostrar el mismo, visto de frente, perfil, desde lo alto y la base. De ser el caso presentar • Si se reivindicara prioridad, copia certificada de la solicitud cuya prioridad se reivindica, señalándose expresamente el número de la misma y la fecha y el país de presentación. • Si el solicitante fuera una persona jurídica, los documentos que acrediten su existencia y representación legal. • Si el solicitante fuera persona natural, su nombre y datos. Si actúa a través de algún apoderado, los poderes correspondientes con las firmas debidamente legalizadas. Procedimiento: • Ingresar La solicitud de registro y los documentos señalados en los requisitos, por mesa de partes, área que le asignará un número de expediente, y entregará un cargo de la solicitud presentada. • Admitida la solicitud, la Oficina competente examinará dentro de los quince días hábiles siguientes a su presentación. Si esta se ajusta a los requisitos formales establecidos. • Si del examen resulta que la solicitud no cumple con los requisitos formales, la oficina notificará al solicitante, para que en un plazo único de sesenta días hábiles (improrrogable), cumpla con subsanar las omisiones. • Si dentro del término señalado, no se han subsanado las omisiones, la solicitud será declarada en abandono y archivada. • Si la solicitud de registro reúne los requisitos formales, la Oficina ordenará su publicación por una sola vez, en el diario oficial el Peruano, a costo del solicitante; si el signo a registrar estuviera constituido por un logotipo, envase o envoltura, adjuntar una reproducción de este que no exceda de 3x3 cm. Esta publicación deberá realizarse dentro de los siguientes tres meses de haber recibido la orden de publicación respectiva, si no lo hiciera en este lapso, el expediente caerá en abandono y será archivado. Si se solicitará el registro de una misma marca en clases diferentes, el solicitante podrá pedir que se emita una orden de aviso múltiple hasta dentro de los diez días siguientes a la fecha de la presentación del expediente. • Dentro de los treinta días hábiles siguientes a la publicación cualquier persona que tenga legitima interés, podrá presentar oposición al registro de marca solicitada. 59
  • 60. • Vencido el plazo, antes mencionad, sin que se hubieren presentado oposiciones, la Oficina procederá a realizar el examen de registrabilidad y a otorgar o denegar el registro de marca. Este hecho será comunicado al interesado mediante resolución debidamente motivada. Importante. Podrá acompañarse copia simple de los documentos antes señalados, sin perjuicio de que posteriormente la autoridad solicite los originales a efectos de verificar la información contenida en los mismos; en el caso de que estuviera tramitando varios expedientes en forma simultánea, se pondrá presentar los documentos antes referidos en uno solo de ellos y en los otros expedientes se presentará un escrito indicando el número de la solicitud en el que éstos fueron acompañados. Los logotipos indicados deberán ser pegados en los lugares que indica la solicitud, y en las tarjetas respectivas. El registro de una marca tendrá una duración de diez años contados a partir de la fecha de su concesión y podrá renovarse por periodos sucesivos de diez años, en forma indefinida. La renovación de la marca deberá solicitarse ante la oficina de signos distintivos, dentro de los seis meses anteriores a la expiración del registro. No obstante, el titular de la marca gozará de un plazo de gracia de seis meses, contados a partir de la fecha de vencimiento del registro, para solicitar su renovación acompañando el comprobante de pago respectivo de 400.00 nuevos soles durante el plazo referido, el registro de marca o la solicitud en trámite, mantendrán su plena vigencia. Poderes: remitirse al punto tres 3 de requisitos de solicitud de registro. Oposición Requisitos: • Identificación correcta del expediente. • Nombre y domicilio del opositor • Poder que acredite la representación que se invoca. • Fundamentos que sustentan la oposición • El ofrecimiento de las pruebas que deseen hacer valer. • Comprobante de pago de la tasa (288 nuevos soles) 60
  • 61. Admitida a trámite la oposición la oficina notificará al solicitante para que, dentro de los 30 días hábiles contados a partir del día siguiente de su notificación, haga valer sus alegatos de estimar conveniente se podrá solicitar prórroga por 30 días hábiles para la presentación de pruebas. Cumplidas las etapas del procedimiento la Oficina decidirá sobre la oposición interpuesta y la concesión o denegatoria de la solicitud, lo cual será notificado mediante resolución debidamente motivada, 5.2.6 Legislación laboral La legislación laboral debe considerar quienes son los posibles beneficiarios y quiénes son los que pueden perder, y por cuánto. La regulación puede hacer que algunos grupos de trabajadores ganen en términos de empleo o de salarios, pero también puede hacer que otros trabajadores pierdan. Los agentes económicos responden a los incentivos que establece la ley, pero no siempre en la dirección que se espera al momento de conceptuar una ley. Por lo tanto, a veces se encuentran resultados no esperados como consecuencia de las reacciones de los agentes. Estas acciones llevan a que no siempre los beneficiarios de una ley sean os que se esperaban, o a que otros grupos de trabajadores se vean perjudicados. Por ejemplo, las leyes que establecen beneficios por maternidad, pueden tener como efecto contraproducente una reducción en las ofertas de empleo a mujeres de determinada edad. O, en su defecto, puede hacer que los empleadores ofrezcan salarios más bajos a esas mujeres para compensar de los posibles costos en los que incurriría si esa trabajadora se ausenta por periodos largos de su puesto de trabajo. Así pues, muchas veces la regulación directa o indirectamente modifica el costo relativo de emplear a un tipo de trabajador respecto de otros. Por ejemplo, un aumento del salario mínimo puede aumentar artificialmente el costo de emplear trabajadores jóvenes o de minorías, cuyas probabilidades de empleo pueden reducirse. Es por ello necesario que la sociedad tenga mecanismos que permitan evaluar y detectar efectos inesperados de la legislación laboral a efectos de corregir los instrumentos utilizados. Por otra parte, siempre debe haber una autoridad con los recursos necesarios para asegurarse que la legislación se cumpla. Por lo tanto, entre los costos deben de incluirse los costos administrativos en los que debe incurrir la autoridad de trabajo con el fin de supervisar el cumplimiento de la legislación, así como el costo del seguimiento y monitoreo de la efectividad de la regulación. Si los costos necesarios para asegurarse que una legislación se cumpla son excesivamente altos, la ley simplemente no se va a cumplir. Régimen laboral especial Es un Régimen Laboral creado por la Ley Nº 28015 que promueve la formalización y desarrollo de las MICROEMPRESAS, facilita el acceso a los derechos laborales y de seguridad social tanto a los trabajadores como a los empleadores. Es un régimen temporal y se extenderá por un período de 05 años (se inició el 04.07.2003 y terminará el 03.07.2008), ha sido ampliada por 05 años, hasta el año 2,013 (De acuerdo a la modificatoria el Articulo 2° de la 61
  • 62. Ley 28851, publicada el 27 de julio del 2006, y de conformidad con la segunda Disposición Complementaria). Con este régimen laboral se puede contratar personal NUEVO o incorporar en la planilla a aquellas personas que se encuentran laborando en la MICROEMPRESA. Los trabajadores contratados bajo el Régimen Laboral General del D.S. Nº 003-97-TR (T.U.O Decreto Legislativo 728), que sean despedidos con la finalidad exclusiva de ser reemplazados por otros trabajadores dentro del régimen laboral especial, tendrán derecho al pago de una indemnización especial de 02 remuneraciones mensuales por cada año laborado, así como al pago de dozavos y treintavos por las fracciones de año. 5.2.7 Otros Gratificaciones Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada del quince de Diciembre de 1989 (Ley número 25139 art. 1 y 2) perciben dos gratificaciones al año uno en fiestas patrias y la otra en Navidad, la cual se abonará la primera quincena de Julio y de Diciembre respectivamente, equivalentes a un salario e incluye la remuneración básica y toda otra cantidad fija que perciba el trabajador. La gratificación será igual a la remuneración mensual la cual variará por cada persona en la empresa. En conclusión tenemos que el personal recibe un monto anual de 14 sueldos. Los trabajadores afectos a las gratificaciones serán los que se encuentran laborando en el mes que corresponda percibir la gratificación, según política de la empresa, se otorgará gratificaciones si es que los trabajadores cuentan con más de 6 meses de trabajo en la empresa. Vacaciones Las vacaciones constituirán un descanso remunerado legalmente y obligatorio a que tienen derecho los trabajadores para recuperar sus fuerzas físicas e intelectuales y para ello se otorgarán 30 días de vacaciones con goce remunerativo y se deberá cumplir con los siguientes requisitos: • Cumplir con el año record del servicio y para ello se toma como referencia la fecha de ingreso a la empresa • El año record de servicio que debe cumplir corresponden a un record mínimo de 260 días de trabajo efectivo durante el año de servicios • Establecido el descanso de vacaciones éste se iniciará aún cuando coincida con el día de descanso semanal, feriado, o día no laborable en el centro de trabajo • Se abonará la remuneración vacacional un día antes del goce de las mismas y este abono será el equivalente a un sueldo mensual • El período vacacional será alterado en caso de petición del trabajador y para ello se deberá efectuar por escrito • Los trabajadores que deseen trabajar durante sus vacaciones, y su solicitud por escrito haya sido aprobada, lo podrán hacer recibiendo un salario normal Compensación por tiempo de servicios 62
  • 63. Es la remuneración proporcional al tiempo de servicios prestados que debe abonarse a los empleados en los casos de despido y retiro voluntario. (Nueva legislación laboral para la actividad privada). Están comprendidos en el beneficio de CTS los trabajadores obreros o empleados sujetos al Régimen Laboral común de la actividad privada que cumplan con un horario mínimo de trabajo de cuatro horas. Para obtener este beneficio es necesario que el empleado tenga más de tres meses consecutivos de servicios. (Ley No. 687), este beneficio será depositado semestralmente en una institución financiera o bancaria elegida por el trabajador conforme a la ley. 5.3 IMPACTO AMBIENTAL 5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual Noticias: CONTAMINACION SONORA SE PROBLEMA EN HUARAL HA CONVERTIDO EN UN GRAVE La forma irresponsable como vienen utilizando diversos establecimientos comerciales, vehículos menores, quienes han instalado altoparlantes, con los cuales recorren la ciudad, además, el uso y abuso, que hacen los conductores de vehículos motorizados, del claxon, han convertido a Huaral en una ciudad altamente contaminada por el ruido. Mientras los regidores pierden el tiempo en solucionar sus discrepancias – netamente personales- con insultos y golpes, el pueblo huaralino tiene que vivir siendo víctima de la insensatez de personas que no toman conciencia del daño que le están haciendo a la salud mental de nuestros pobladores. La falta de una Ordenanza que regule el uso del sonido, impide que se pueda poner coto a este problema. Retes Huaral, zona agrícola considerada de alto riesgo contaminante. El Centro Peruano de Estudios Sociales CEPES ha señalado que los estudios de preservación de medio ambiente, cambios climáticos sobe todo recientes estudios de agua el sector de Retes - Huaral, es una de las zonas más contaminadas de la capital del distrito. Juan Rheikner director ejecutivo de CEPES explico que el problema se debe al mal uso de las aguas donde se encuentra altamente contaminada por los residuos sólidos que desembocan en gran parte en las zonas agrícolas, sostuvo. De igual forma señalo que este problema de contaminación ambiental, no solo afecta las plantaciones; sino también a las personas donde se ha comprobado que un numero significante de habitantes sufren diversos males al organismo. Instó a las autoridades y a la población a trabajar en bien de la conservación ambiental que poco a poco va destruyendo el mundo, y que en los posteriores meses se dará a conocer los avances a cerca del proyecto emprendido hace más de tres meses, acotó. 5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto 63
  • 64. Impactos Positivos • Fomento de industria en la zona • Colaboración a la tecnificación de la agricultura en la zona. • Creación de trabajo para los pobladores. Esto se manifiesta de dos maneras: el funcionamiento de la empresa requiere de personal y se necesita de la producción de maracuyá por parte de los agricultores para la elaboración del néctar. • Implementación de puestos de salud, para la atención a los trabajadores y pobladores. • Aumento en los ingresos monetarios de la zona. Impactos Negativos • Producción de residuos sólidos. • Emisiones atmosféricas (CO2). • Producción de ruido. • Producción de efluentes contaminados. • Reducción de áreas verdes en la zona de implantación de la fábrica. 64
  • 65. TIPO DE IMPACTO Características del impacto Calidad de aire Naturaleza (positivo, negativo, indirecto, acumulativo, sinérgico con otros) negativo negativo negativo positivo baja baja moderada alta Extensión / localización (área cubierta) local local local Local Temporalidad (durante la construcción, funcionamiento) funcionamiento funcionamiento funcionamiento funcionamiento Duración (corto plazo, largo plazo, intermitente, continuo) continuo continuo continuo continuo Reversibilidad / Irreversibilidad reversible reversible reversible Reversible Probabilidad de ocurrencia (riesgo, incertidumbre o confianza en la predicción) 40% 80% 80% 70% significancia (local, regional, global) local local local Local Magnitud Calidad de agua Erosión de suelos Salud 5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental Se va diseñar el proceso para una alta eficiencia y así reducir las emisiones atmosféricas. También se le va a aplicar tratamiento mecánico y químico a dichas emisiones. Se va realiza tratamiento a las aguas residuales de tal manera que no afecte el ecosistema acuático cuando desemboque en el río. Se va distribuir correctamente los residuos sólidos, desalojándolos en lugares certificados y seguros. Se va a promover y asesorar un uso adecuado de los suelos para evitar su erosión y perdida de la fertilidad. 5.3.4 Sostenibilidad La sostenibilidad es fundamental en todos los aspectos de nuestra empresa. Nos esforzamos por equilibrar los objetivos económicos, medioambientales y 65
  • 66. sociales e integrarlos en las decisiones diarias de nuestro negocio con el objetivo de crear valor para todos nuestros grupos de interés. VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO Estructura de la inversión total del proyecto A) Inversión en Activos Tangibles Local del negocio Terreno Infraestructura Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) Tuberías y accesorios Vehículos de transporte Maquinarias, herramientas y equipos Mobiliario B) Inversión en Activos Intangibles Ingeniería de Construcción Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa Capacitación y/o entrenamiento de personal Estudios previos del proyecto (identificación-formulaciónevaluación) Constitución formal de la empresa Costos de investigación y organización (asesoría técnica, jurídica, etc.) Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas Derechos por conocimientos técnicos y licencias Franquicias y regalías Costo (dólares) 150000 60000 2356 4713 15000 47125 2720 1200 800 500 1000 500 750 500 500 500 C) Capital de Trabajo inventario de materia prima Promoción del producto (capital de trabajo para la comercialización) Sueldos (personal permanente y temporal) (1 mes del sueldo total) Anticipo a proveedores (1 mes del costo de los materiales) Alquileres Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) Otros costos (materiales y repuestos, etc.) 14343 62350 4000 10000 4000 D) Imprevistos (5%) 19293 Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D) 40514 2000 1000 66
  • 67. Inversión y Reinversión de Activos Tangibles Inversión y reinversión de activos tangibles Costo (dólares) Item Año Año 0 Año 1 Año 3 Año 4 2 Maquinarias 31900 Mobiliario 2720 Equipos de oficina 3990 Equipos de seguridad 1875 Herramientas 1730 5780 Equipos de proceso Equipos de laboratorio 850 Otros Equipo de mantenimiento y 1000 servicio Vehículo de transporte 15000 Total 64845 0 0 0 0 Año 5 0 Depreciación de Activos Tangibles Depreciación de activos tangibles Ítem Tasa Vida útil (años) Maquinarias Mobiliario Equipos de oficina Equipos de seguridad Herramientas Equipos de proceso Equipos de laboratorio Otros Equipo de mantenimiento y servicio Vehículo de transporte Total 10% 10% 20% 20% 20% 20% 10 10 5 5 5 5 3190 0 0 0 0 0 20% 5 20% 20% Valor de salvament o (dólares) Año 1 Costo (dólares) Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2871 272 798 375 346 1156 2871 272 798 375 346 1156 2871 272 798 375 346 1156 2871 272 798 375 346 1156 2871 272 798 375 346 1156 0 170 170 170 170 170 5 0 200 200 200 200 200 5 2250 2550 2550 2550 2550 2550 8738 8738 8738 8738 8738 Valor de recuper Total o (dólares) (dólares ) 31900 17545 2720 1360 3990 0 1875 0 1730 0 5780 0 0 0 2250 21155 67 850 1000 15000 64845
  • 68. Inversión y Reinversión de Activos Intangibles Inversión y reinversión de activos intangibles Ítems Ingeniería de Construcción Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa Capacitación y/o entrenamiento de personal Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) Constitución formal de la empresa Costos de investigación y organización (asesoría técnica, jurídica, etc.) Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas Derechos por conocimientos técnicos y licencias Franquicias y regalías Total Costo (dólares) Año 0 1200 800 500 1000 500 750 500 500 500 6250 Resumen de la de la Inversión Total Resumen de la inversión total Componentes Inversión en activos tangibles Inversión en activos intangibles Capital de trabajo Imprevistos Inversión Total Inicial En unidades monetarias (dólares) 281914 porcentaje (%) 69,58% 6250 1,54% 97693 19293 405149 24,11% 4,76% 100,00% Gráfico Composición de la Inversión Total 68
  • 69. 6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios Otras fuentes (capital de terceros) 1) Banco de la Nación Total financiamiento (debe ser el mismo monto requerido para la inversión inicial) $405149 $81029,9 $324119,6 $405149 Garantía (en caso de solicitar préstamo) A. CASA DE 2 PISOS LOCALIZADA EN LOS OLIVOS 69
  • 70. Estructura de capital del proyecto Estructura de capital del proyecto Ítems En Dólares En % Capital propio 81029,9 20% Préstamo 324119,6 80% Total 405149 100% Información general del préstamo Información general del préstamo Ítems Monto del préstamo (en dólares.) Plazo ( en meses) Valores 324119,6 Tasa de interés anual 20% Período de gracia 1 año 60 PLAN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO Cuota anual Intereses Amortizació n del capital Capital o saldo 324119,60 1 108379,01 64823,92 43555,10 280564,50 2 108379,01 56112,90 52266,11 228298,39 3 108379,01 45659,68 62719,34 165579,05 4 5 108379,01 108379,01 33115,81 18063,17 75263,20 90315,85 90315,85 0,00 PERÍODO 0 70
  • 71. VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS COSTOS 7.1 Costo total de producción 7.1.1 Costos de Materiales Directos Los materiales directos son aquellos que pueden identificarse con la producción de un artículo terminado, que pueden asociarse fácilmente al producto y que representan un costo importante del producto terminado. Costo de materiales directos (unidades de producción 1er año) Unidad Cantidad Precio unitario Costo total (dólares) Maracuyá Kg 595000 0,500 297500 Azúcar Agua C.M.C. Kg L Kg 156188 1033813 2231 0,500 0,002 6,780 78094 1824 15128 Ac. Cítrico Kg 8925 2,250 20081 Benzoato de Sodio Kg 74 2,020 150 Ítems Total de materiales directos en u.m 412777 Proyección de los costos anuales de materiales directos Proyección de los costos anuales de materiales directos Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual en materiales directos (dólares) 268809 268809 268809 268809 268809 7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa Es aquella directamente involucrada en la fabricación de un producto terminado que puede asociarse con éste con facilidad y que representa un importante costo de mano de obra en la elaboración del producto. El trabajo de los operadores de una máquina en una empresa de manufactura se considera mano de obra directa. O a la persona que pule la madera y ensambla la litera. 71
  • 72. Mano de Obra Directa Mano de obra directa (sueldo anual en dólares) Cargo Cantida d Sueldo Bruto mensual (unitario) Sueldo Bruto (total) Deduccione s Aportes (AFP) Sueldo neto Gratificaciones ( 2 veces al año) Seleccionadores de la fruta Pesadores de la fruta Lavadores Cortado/peladores de la fruta Pulpeadores Refinadores Estandarizadores Homogenizadores Envasadores 4 3 3 4 1 2 4 2 4 250 250 250 250 250 250 250 250 250 12000 9000 9000 12000 3000 6000 12000 6000 12000 120 90 90 120 30 60 120 60 120 1560 1170 1170 1560 390 780 1560 780 1560 10320 7740 7740 10320 2580 5160 10320 5160 10320 1720 1290 1290 1720 430 860 1720 860 1720 Etiquetadores 2 250 6000 60 780 5160 860 3 240 8640 86 1123 7430 1238 Subtota l 109348 Ayudantes Total de trabajadores 32 Proyección de los costos anuales de mano de obra directa Proyección de los costos anuales de mano de obra directa Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual de la mano de obra directa (dólares) 109348 109348 109348 109348 109348 7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse directamente (en el producto final) con los productos específicos. Ejemplos de otros costos indirectos de fabricación, son arrendamiento, energía y calefacción, depreciación del equipo de la fábrica. Ejemplo: Una empresa incurre en los siguientes costos en la fabricación de mesas de madera. 72
  • 73. Costo de materiales indirectos (unidades de producción 1er año) Unidad Combustibles gas Precio unitario Costo total (dólares) 4958333 4958333 4958333 206597 0,100 0,015 0,030 0,350 495833 74375 148750 72309 L Botellas Tapas Etiquetas Cajas Cantidad Unidades Unidades Unidades Unidades Ítems 149 0,463 69 Total de materiales directos en u.m 791336 Proyección de los costos anuales de materiales indirectos Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Costo anual en materiales indirectos (dólares) 479388 479388 479388 Año 4 Año 5 479388 479388 Mano de obra indirecta(sueldo anual en dólares) Cantida d Cargo Supervisor de producción Sueldo Bruto Sueldo mensual Bruto (unitario) (total) Deduccione s Aportes (AFP) Sueldo neto Gratificaciones ( 2 veces al año) Electricista Mecánico eléctrico Encargados de almacén Laboratista Auxiliares Total de trabajadore s 600 7200 72 936 6192 1032 1 300 3600 36 468 3096 516 1 400 4800 48 624 4128 688 2 1 1 250 270 235 6000 3240 2820 60 32 28 780 421 367 5160 2786 2425 860 464 404 Subtota l Personal de mantenimiento 1 31625 7 Proyección de los costos anuales de mano de obra indirecta Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual de la mano de obra indirecta (dólares) 31625 31625 31625 31625 31625 73
  • 74. Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación Proyección de los costos indirectos (dólares) Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Materiales indirectos 479388 479388 479388 479388 Indirecta 31625 31625 31625 31625 24284 24284 24284 24284 Mano de obra Administrativa De ventas 6860 6860 6860 6860 Otros (energía, agua, teléfono, 27108 27108 27108 27108 etc) (5% de la mano de obra) Total 569265 569265 569265 569265 Año 5 479388 31625 24284 6860 27108 569265 7.2 Gastos de Administración Comprenden los gastos de supervisión y administración en general, los de llevar los registros y el control contable, gastos de correspondencia, compras, etcétera. Algunos ejemplos son los honorarios de auditoría y contabilidad, gastos de crédito y cobranzas, depreciación del equipo y mobiliario de oficina, gastos de edificio y oficinas de la administración, nómina de oficina, artículos de escritorio, papelería y correo, teléfono y telégrafo, etc. Sueldos del Área de Administración Área de Administración(sueldo anual en dólares) Cargo Cantida d Gerente de planta Secretarias (del gerente y del supervisor) Auxiliares de oficina 1 Total de trabajadores Sueldo Bruto Sueldo mensual Bruto (unitario) (total) 1 12000 260 250 6240 3000 Aporte s (AFP) Sueldo neto Gratificaciones ( 2 veces al año) 120 1560 10320 1720 62 811 5366 894 30 390 2580 430 4 2 1000 Deducciones 24284 Subtotal Proyección de los costos anuales de mano de obra en el área de administración Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual de la mano de obra administrativa (dólares) 24284 24284 24284 24284 24284 74
  • 75. Proyección de los Gastos Administrativos Proyección de los gastos anuales administrativos (20% de la mano de obra) Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gasto anual administrativo (dólares) 2428 2428 2428 2428 2428 7.3 Gastos de Venta Comprenden los gastos relacionados directamente con la venta y la entrega de mercancías, ejemplos de éstos son: los gastos de publicidad, gastos de entrega como salarios, gasolina, depreciación del equipo de reparto, gastos del edificio destinado a ventas, sueldos a los gerentes de ventas, gastos de la oficina de ventas, sueldos a vendedores, gastos de embarques, transportación sobre ventas, gastos de viaje de los vendedores, etc. Sueldos del Área de Ventas Área de ventas(sueldo anual en dólares) Cantida d Deduccione s Aporte s (AFP) Sueldo neto Gratificaciones ( 2 veces al año) 1 500 6000 60 780 5160 860 6860 Total Ejecutivo comercial Total de trabajadores Sueld o Bruto (total) Subtota l Cargo Sueldo Bruto mensual (unitario) 172117 1 Proyección de los costos anuales de mano de obra en el área de ventas Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual de la mano de obra de ventas (dólares) 6860 6860 6860 6860 6860 Proyección de los Gastos de Ventas Proyección de los gastos anuales de ventas (0,5% de los ingresos por ventas) Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 75
  • 76. Gasto anual de ventas (dólares) 8264 8264 8264 8264 8264 7.3 Depreciación de Activos Tangibles Estas cuentas se corresponden con la pérdida del valor que sufren los Activos Fijos Tangibles y que se registra en ellas (excepto los terrenos y animales productivos), debido al desgaste ocasionado por el uso normal o extraordinario durante los períodos que presten servicios o participen en la producción o a su obsolescencia tecnológica. Depreciación Valor residual (dólares ) Depreciación (total) Ítem Tasa Costo (dólares) Total (dólares) Año 1 Maquinarias, herramientas y equipos; Muebles y enseres diversos; Vehículos de transporte Infraestructura Construcciones diversas Tuberías y accesorios Total (dólares) Año 3 Año 4 Año 5 8738 3% 3% 3% Año 2 8738 8738 8738 8738 21155 64845 1800 71 141 10750 1800 71 141 10750 1800 71 141 10750 1800 71 141 10750 1800 71 141 10750 51000 2003 4006 78163 67069 138983 136626 131914 Amortización Ítem Activos intangibles Amortización de Intangibles Costo (dólares) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 6250 6250 6250 6250 Año 5 6250 FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGÚN HORIZONTE DE INVERSIÓN Flujo de Egresos proyectado según horizonte de inversión (dólares) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Egresos 748198 748198 748198 748198 1. Compra de materias primas 109348 109348 109348 109348 2. Mano de obra directa 569265 569265 569265 569265 3. Costos indirectos de fabricación 1426811 1426811 1426811 1426811 4. Subtotal costos de producción: 1+2+3 2428 2428 2428 2428 5. Gastos de Administración 8264 8264 8264 8264 6. Gastos de Ventas 10750 10750 10750 10750 7. Depreciación 6250 6250 6250 6250 8. Amortización de intangibles Año 5 748198 109348 569265 1426811 2428 8264 10750 6250 76
  • 77. Total de Egresos: 4+5+6+7+8 1454503 1454503 1454503 1454503 1454503 INGRESOS Ingresos por la venta del bien o servicio Los ingresos más relevantes que se consideran en la alternativa son aquellos que se derivan de la venta del bien o servicio que producirá cada una de las alternativas de solución, además se deben involucrar los ingresos por concepto de venta de activos, valor de salvamento, por venta de productos que genera la alternativa de solución o por servicios complementarios. Proyección de los Ingresos por ventas Proyección de ingresos por ventas 1 2 3 4 5 Año Demanda Objetivo (TN) 1488 1488 1488 1488 1488 Unidades de 300 ml de néctar 4958333 4958333 4958333 4958333 4958333 Costo unitario (soles) 1 1 1 1 1 Ingresos de ventas (soles) 4958333 4958333 4958333 4958333 4958333 Ingresos de ventas (Dólares) 1652778 1652778 1652778 1652778 1652778 Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión (dólares) Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1. Ingresos por ventas (I.V) 1652778 1652778 1652778 1652778 1652778 2. Ingresos financieros (5% de I.V.) 165278 165278 165278 165278 165278 3. Otros ingresos (5% de I.V) 165278 165278 165278 165278 165278 Total ingresos: 1+2+3 1983333 1983333 1983333 1983333 1983333 77
  • 78. VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 INGRESOS 1 Ingresos por la venta de productos 2 Ingresos por la venta de subproductos 3 Otros ingresos Total ingresos 1 + 2 + 3 EGRESOS 1 Materiales Directos 2 Mano de Obra Directa 3 Costos Indirectos de Fabricación 4 Sub Total Costos de Producción 1+2+3 5 Gastos de Administración 6 Gastos de Ventas (0,5 % de los I. de ventas) 7 Depreciación 8 Amortización de Intangibles Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8 Utilidad Antes de Impuestos (UAI) Impuestos (40%) Utilidad Neta Mas Depreciación y Amortización de intangibles TOTAL Año 3 Año 4 Año 5 1652778 1652778 1652778 1652778 1652778 165278 165278 165278 165278 165278 165278 165278 165278 165278 165278 1983333 1983333 1983333 1983333 1983333 268809 109348 569265 947423 2428 268809 109348 569265 947423 2428 268809 109348 569265 947423 2428 268809 109348 569265 947423 2428 268809 109348 569265 947423 2428 8264 8264 8264 8264 8264 10750 10750 10750 10750 10750 6250 6250 6250 6250 6250 975115 975115 975115 975115 975115 1008218 1008218 1008218 1008218 1008218 403287 403287 403287 403287 403287 604931 604931 604931 604931 604931 17000 17000 17000 17000 17000 621931 621931 621931 621931 621931 FLUJO DE CAJA DE CAPITAL Año 0 Año 1 Año 2 Inversión en activos tangibles e intangibles 288164 Valor Residual 56107 47369 Capital de Trabajo 97693 97693 97693 Recuperación de CT 97693 97693 97693 Flujo de Caja de Capital Año 3 Año 4 Año 5 38631 97693 97693 29893 97693 97693 21155 97693 97693 78
  • 79. 79
  • 80. PERFIL REAL A PRECIOS DE HOY AÑOS INGRESO FINANCIACION COSTOS DE INVERSION Activos tangibles Activos intangibles Capital de Trabajo Neto COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra Directa Materiales directos (materia prima) Costos Indirectos Depreciación UTILIDAD BRUTA Gastos de ventas (0,1 % de I. por ventas) Gastos Administrativos UTILIDAD DE OPERACIÓN Gastos Financieros UTILIDAD A. DE IMPUESTOS Impuestos 40% UTILIDAD IMPONIBLE Mas depreciación Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortización Préstamo Flujo de Fondos Neto FLUJO DE CAJA ECONOMICO (dólares) OPERACIÓN INVERSION 0 1 1983333 2 1983333 3 1983333 4 1983333 RECUPERO 5 1983333 281914 6250 97693 228163 0 97693 109348 268809 569265 10750 1025160 109348 268809 569265 10750 1025160 109348 268809 569265 10750 1025160 109348 268809 569265 10750 1025160 109348 268809 569265 10750 1025160 8264 8264 8264 8264 8264 2428 1014468 2428 1014468 2428 1014468 2428 1014468 2428 1014468 0 385857 R 0 0 0 0 1014468 405787 608681 10750 97693 521738 0 521738 1014468 405787 608681 10750 97693 521738 0 521738 1014468 405787 608681 10750 97693 521738 0 521738 1014468 405787 608681 10750 97693 521738 0 521738 1014468 405787 608681 10750 97693 521738 0 521738 488465 814321 80
  • 81. FLUJO DE CAJA FINANCIERO (dólares) OPERACIÓN INVERSIÓN 0 1 1983333 2 1983333 3 1983333 4 1983333 RECUPERO 5 1983333 R 324120 281914 6250 97693 61737 228163 0 97693 109348 268809 569265 10750 1025160 8264 2428 1014468 64824 949644 379858 569787 10750 97693 482844 43555 439289 109348 268809 569265 10750 1025160 8264 2428 1014468 56113 958355 383342 575013 10750 97693 488070 52266 435804 109348 268809 569265 10750 1025160 8264 2428 1014468 45660 968808 387523 581285 10750 97693 494342 62719 431623 109348 268809 569265 10750 1025160 8264 2428 1014468 33116 981352 392541 588811 10750 97693 501869 75263 426605 109348 268809 569265 10750 1025160 8264 2428 1014468 18063 996405 398562 597843 10750 97693 510900 90316 420584 488465 814321 PERFIL REAL A PRECIOS DE HOY AÑOS INGRESO FINANCIACION COSTOS DE INVERSION Activos tangibles Activos intangibles Capital de Trabajo Neto COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra Directa Materiales directos (materia prima) Costos Indirectos Depreciación UTILIDAD BRUTA Gastos de ventas Gastos Administrativos UTILIDAD DE OPERACIÓN Gastos Financieros UTILIDAD A. DE IMPUESTOS Impuestos 40% UTILIDAD IMPONIBLE Mas depreciación Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortización Préstamo Flujo de Fondos Neto 81
  • 82. 82
  • 83. Determinación y Análisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK) Por costo de oportunidad del capital (COK) entendemos lo que el accionista quiere recibir como mínimo por su inversión, a partir del COK las empresas generan valor para el propietario, ya que los retornos de los proyectos de inversión deberán ser iguales o mayores. El COK tiene implícito la relación riesgo retorno que existe en el mercado, en este caso el retorno esperado está en función a los rendimientos en el mercado que tiene la empresa y el riesgo es la variación que existe entre el retorno real y el esperado. En un conjunto de posibilidades de inversión, el inversionista debe comparar todas las posibilidades que tiene, con un portafolio que mida el riesgo retorno de cada elección, esto implica obtener una cartera óptima que depende de la variación conjunta de los activos. Indicadores de Rentabilidad Análisis del VAN y TIR El Valor Actual Neto (V.A.N.) Conocido bajo distintos nombres, es uno de los métodos más aceptados (por no decir el más). Por Valor Actual Neto de una inversión se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversión inicial. Si un proyecto de inversión tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o más proyectos, el más rentable es el que tenga un VAN más alto. Un VAN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en él invertidos en el mercado con un interés equivalente a la tasa de descuento utilizada. La única dificultad para hallar el VAN consiste en fijar el valor para la tasa de interés, existiendo diferentes alternativas. Tasa Interna de Rentabilidad (T.I.R.) Se denomina Tasa Interna de Rentabilidad (T.I.R.) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (V.A.N.) de una inversión sea igual a cero. (V.A.N. =0). Este método considera que una inversión es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la más conveniente será aquella que ofrezca una T.I.R. mayor. Pero la más importante crítica del método (y principal defecto) es la inconsistencia matemática de la T.I.R. cuando en un proyecto de inversión hay que efectuar otros desembolsos, además de la inversión inicial, durante la vida útil del mismo, ya sea debido a pérdidas del proyecto, o a nuevas inversiones adicionales. La T.I.R. es un indicador de rentabilidad relativa del proyecto, por lo cual cuando se hace una comparación de tasas de rentabilidad interna de dos proyectos no tiene en cuenta la posible diferencia en las dimensiones de los mismos. Una gran inversión con una T.I.R. baja puede tener un V.A.N. superior a un proyecto con una inversión pequeña con una T.I.R. elevada. 83
  • 84. TIR a partir del fulo de caja económico Año Flujo VAN 0 385857 385857 VAN total 1 521738 219892 2 521738 92676 0,0000841289 3 521738 39059 TIR 4 521738 16462 5 1336059 17767 1,372698135 TIR a partir del fulo de caja financiero Año Flujo VAN 0 61737 61737 VAN total 1 439289 54186 2 435804 6631 0,0000336196 3 431623 810 TIR 4 426605 99 5 420584 12 7,10711395 VAN a partir del fulo de caja económico Año Flujo VAN 0 385857 385857 TIR 1 521738 420756 2 521738 339320 0,24 3 521738 273645 VAN total 4 521738 220681 5 521738 177969 1046515 VAN a partir del fulo de caja financiero Año Flujo VAN 0 61737 61737 TIR 1 439289 354265 2 435804 283431 0,24 3 431623 226381 VAN total 4 426605 180443 5 420584 143465 1126247 Análisis de Otros Indicadores de Rentabilidad Período de Recuperación El periodo de recuperación de la inversión es uno de los métodos que en el corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de inversión. Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo. Es importante anotar que este indicador es un instrumento financiero que al igual que el Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno, permite optimizar el proceso de toma de decisiones. Además es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial. 84
  • 85. Ratio Beneficio/Costo El ratio beneficio costo es un índice que señala si los flujos de caja cubren o no la inversión, en términos financieros viene a ser lo siguiente: BC = A Inversión Donde: A= Flujo1 Flujo 2 Flujon + ++ 1 2 (1 + i) (1 + i ) (1 + i ) n A equivale al valor actual de los flujos de caja netos, si A es igual a la inversión entonces el ratio BC es 1. Si A supera la inversión, entonces el ratio BC es mayor a uno, lo contrario sucede si A no supera la inversión, en este caso el ratio es menor a 1. Entonces bajo el ratio BC, el criterio para elegir un proyecto es: BC > 1 Año Relación beneficio/costo (económico) 1 2 3 4 2.047 2.047 2.047 2.047 5 2.047 Año Relación beneficio/costo (financiero) 1 2 3 4 1,919 1,935 1,955 1,979 5 2,010 85
  • 86. CONCEPTO DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 INGRESOS AÑO 4 AÑO 5 1983333 1983333 1983333 1983333 1983333 COSTOS FIJOS Mano de obra indirecta. Mano de obra administrativa Mano de obra de ventas Depreciación de activos tangibles Amortización de intangibles Gastos administrativos Gastos financieros COSTO FIJO TOTAL 31625 24284 6860 31625 24284 6860 31625 24284 6860 31625 24284 6860 31625 24284 6860 10750 6250 2428 64824 147021 10750 6250 2428 56113 138310 10750 6250 2428 45660 127857 10750 6250 2428 33116 115313 10750 6250 2428 18063 100261 COSTOS VARIABLES Mano de obra directa Materia prima Gastos de ventas Impuesto a la renta COSTO VARIABLE TOTAL 109348 748198 8264 379858 1245668 109348 748198 8264 383342 1249152 109348 748198 8264 387523 1253333 109348 748198 8264 392541 1258351 109348 748198 8264 398562 1264372 PUNTO DE EQUILIBRIO % SOBRE LAS VENTAS 395291 19,93 373635 18,84 347374 17,51 315462 15,91 276580 13,95 86
  • 87. IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 9.1 CONCLUSIONES • • • El producto corresponde a un bien de consumo y por tanto se destina al mercado de las personas. El producto presenta ciertas características tal como; beneficios para la salud: para bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C; y también un precio bajo con una alta calidad con respecto a la competencia. El néctar de maracuyá será elaborado con insumos y aditivos que no son nocivos para la salud humana, por ejemplo: ácido cítrico, benzoato de sodio, CMC, entre otros. Del análisis económico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto para el flujo de caja económico como para el financiero) lo cual indica que el proyecto es factible. Se comprobó que el TIRF es mayor al TIRE, lo cual sugiere que es más conveniente financiar un porcentaje del costo de inversión a que trabajar sólo con capital propio. Esto se reafirma, ya que se obtiene un VANF mayor que el VANE. • Es favorable ubicar la planta cerca del lugar de producción de la materia prima principal; la maracuyá. Así como también localizarse cerca de líneas de agua y de luz, para no experimentar la carencia de éstos. • El proyecto no presenta un gran impacto ambiental, por el contrario ayudará a generar puestos de trabajo y desarrollo a la zona. 92. RECOMENDACIONES En cuanto al análisis económico: • Se recomienda financiar por medio de una entidad Bancaria parte de la inversión ya que se obtiene mayores ganancias. En cuanto al proceso: • Se recomienda regular correctamente el pH para evitar que el exceso de ácido cambie el sabor del producto. • También para evitar una separación de fases del producto debemos evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad de estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenización. 87
  • 88. • Así mismo se debe usar azúcar blanca para evitar un cambio de color en el producto. 88
  • 89. BIBLIOGRAFÍA • http://www.adoos.com.pe/post/2446637/vendo_terreno_en_huaral_1800 _mts (ver costo de terreno) • http://www.evisos.com.pe/compra-venta-inmuebles/terrenosparcelas/terrenos-de-campo-en-huaral-para-todo-tipo (ver costo de terreno) • http://www.zonaeconomica.com/inversion/metodos • http://www.indiceperu.com/lecturas/paper06.pdf • http://www.scotiabank.com.pe/i_financiera/pdf/sectorial/20020724_sec_e s_gaseosas.pdf (ver capacidad de producción de la Coca-Cola). 89
  • 90. ANEXO 1. El producto y el sector El presente reporte analiza la industria peruana de bebidas gaseosas, la cual forma parte de la rama de alimentos, bebidas y tabaco en la clasificación de las cuentas de producto del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Como su nombre lo indica, esta la manufactura de bebidas gasificadas con saborizantes, cuyos principales componentes son el jarabe y el azúcar disueltos en agua. Las ventas totales (sin incluir las aguas de mesa) de la industria se estiman en alrededor de US$ 350 millones anuales. En términos de valor bruto de producción, el sector de bebidas gaseosas contribuye con el 0.26% del PBI manufacturero y con 1.63% del PBI total. El sector genera demanda a otras industrias como la azucarera, la de envases plásticos y de vidrio y la industria química. Esta última le provee de diversos insumos como conservantes, colorantes y saborizantes. 1.1. Evolución, estructura e importancia del sector La producción del sector de bebidas gaseosas ha mostrado una tendencia creciente durante los últimos años. Desde el año 1994, el sector ha crecido a una tasa anual promedio de 10%. Tal crecimiento se debe, de una parte, al lanzamiento de productos en nuevas presentaciones que se ajustan a las exigencias de los distintos estratos socioeconómicos, y, de otra, a la significativa reducción en los precios que experimentó la industria en los últimos años. La utilización de la capacidad instalada de la industria ha crecido a un ritmo proporcionalmente menor que la producción. Dicha diferencia se debe a las importantes adquisiciones de maquinaría realizadas por las principales empresas del sector en los últimos años. Así, según el MITINCI, la capacidad instalada ociosa del sector habría sido de 37% en abril, aumentando moderadamente del 30% reportado a fines del 2001. No obstante, este indicador debe ser tomado con cautela, ya que el mismo incluiría como parte de la “capacidad instalada” mucha maquinaria en desuso por haber sido ya reemplazada. En cuanto a la composición de la oferta del sector, según la SUNAT, el total de empresas operativas registradas a diciembre del 2000 ascendía a 396 unidades. Cabe resaltar que la información proporcionada está referida al total de empresas manufactureras y de servicios relacionadas con esta rama industrial, lo que incluye diferentes escalas de producción (micro, pequeñas, medianas y grandes empresas) y regímenes (personas naturales o jurídicas). Según su distribución geográfica, en Lima se hallan establecidas 179 empresas (26.2%) del total, seguida de Arequipa con 96 empresas (14.0%), Huánuco con 52 (7.6%) y Cajamarca con 48 (7.0%). De otra parte, según información del Ministerio de Trabajo al 2002, sólo se tienen registradas 65 empresas con más de 10 trabajadores en el sector. Como se muestra en el cuadro adjunto, 90
  • 91. la mayor cantidad de estas empresas se ubican en el departamento de Lima, el cual posee el 21% de la muestra, seguido del departamento de La Libertad con 10% y Piura con 7%. Si se toma en cuenta la concentración por número de trabajadores, el 49% se ubica en Lima, seguido muy de lejos por Piura, con el 10%. 91
  • 92. 92

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