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German salazar uta_modulo_analisis_de_riesgos

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  • 1. Docente: Dr. Mg. Germán Salazar M.
  • 2. El Concepto de Riesgo• La palabra riesgo se puede definir como la “exposición a un peligro”• Dentro del sector financiero se entendería como la probabilidad de incurrir en pérdidas• Las instituciones se encuentran expuestas al riesgo debido a: – Fluctuaciones de mercado – Débil control interno – Naturaleza... Otros.
  • 3. Tipos de RiesgoRiesgo de Crédito Riesgo de Tasas Riesgo de de Interés MercadoRiesgo de Riesgo de Spread Riesgo PaísConcentraciónRiesgo Sectorial – Riesgo Bursátil Riesgo SoberanoRegionalRiesgo Operativo Riesgo Tecnológico Riesgo LegalRiesgo de Liquidez Riesgo de Corrida Riesgo Cambiario de depósitos
  • 4. Metodologías utilizadas en laMedición de Riesgo1. Escenarios: plantea la selección de situaciones extremas para determinar las perdidas asociadas con estos. Se excluye la probabilidad de que ocurran.• Deficiencias: – Selección subjetiva de escenarios – No se conocen las probabilidad de pérdida
  • 5. Metodologías utilizadas en laMedición de Riesgo2. Probabilidades: plantea en análisis de información histórica de la variable para determinar las probabilidades de ocurrencia y el impacto en las pérdidas asociadas con el evento.
  • 6. Los Diferentes Tipos de Riesgo Riesgo Riesgo de de credito mercado Riesgo operacional
  • 7. Riesgo de credito
  • 8. Riesgo de creditoEs la posibilidad de sufrir perdidas debido al incumplimiento de los contratos de crédito por falta de solvencia. – Créditos – Avales – Líneas de Crédito – Bonos – Acciones Esta Presentación contiene conceptos, ideas y materiales propiedad de Lic. Cristian R. Arroyo
  • 9. Ciclo de Crédito Colocación Diseño Gestión de Riesgo Provisiones Crediticio y Castigos Administración de Cartera Cobranzas
  • 10. Factores de Riesgo de Crédito/Cartera• Carácter: Cultura en el cumplimiento o no de las obligaciones financieras contraídas• Capacidad: Generación[on de flujos de efectivo suficientes• Capital: patrimonio del prestatario• Garantías: aval de recuperaciones• Condiciones: entorno del prestatario• Historial externo: referencias externas• Prioridad: destino del crédito• Madurez: tiempo al vencimiento del crédito
  • 11. Riesgo de Crédito en la Colocación Otorgamiento Segimiento Nivel de Riesgo Análisis previo que al que debe someterse Seguimiento sobre el potencial cliente el comportamiento antes de que se del cliente en su firme una operación record de pagos... crediticia
  • 12. Credit Scoring• Es un modelo estadístico que analiza información de variables asignando puntajes para determinar la capacidad de crédito del sujeto• Variables:
  • 13. Credit Scoring• Información no siempre disponible• Subjetividad en las ponderaciones• Requerimiento de análisis individual por sectores• Actualización periódica de la información• ...
  • 14. Riesgo de Mercado
  • 15. Los Diferentes Tipos de Riesgo• Riesgo de Mercado Es el riesgo derivado como posibilidad de que se produzcan movimientos adversos de las variables de mercado tales como: – Tasa de interés – Tipo de Cambio – Precios
  • 16. Factores de Riesgo de Mercado Riesgo de Tasas Activo Riesgo de Precios Pasivo Riesgo Cambiario
  • 17. Riesgo de Tasas (Interés)• Riesgo producto de una descompensación entre las tasas activas y pasivas que se podrían generar, entre otras razones por descalces en la composición de los vencimientos CDP Crédito Consumo Tasa Fija: 10% Tasa Variable: Prime + 6% Plazo: 1 año Plazo: 2 años
  • 18. Riesgo de PreciosEs el riesgo al que están expuestas las empresas o instituciones financieras producto de variaciones en los precios de los instrumentos financieros cotizados en el mercado bursátil. – Acciones – Títulos de Deuda
  • 19. Riesgo de CambioSe genera una exposición cuando: Valor Actual Activos Valor Actual Pasivos En moneda extranjera En moneda extranjera
  • 20. Medidas de Riesgo• VAR (Valor en Riesgo): Es la máxima perdida estimada en un intervalo de tiempo, con un intervalo de confianza• CAR (Capital en Riesgo) Valor en riesgo más los costos financieros asociados con la posición• RORAC (Rentabilidad sobre capital ajustada por riesgo) Rentabilidad de la posición respecto al capital en riesgo
  • 21. Riesgo de Operacional
  • 22. Los Diferentes Tipos de Riesgo• Riesgo OperacionalProblemas de control interno que afectan las operaciones de la institución – Control Interno – Fraude – Robo – Desastres Naturales – Crash Informático – Luz...
  • 23. Tipos de Riesgo Operacional• Deficiencias en el Control Interno• Efectos Estructurales• Errores Humanos – Voluntarios – Involuntarios• Fallos en el Sistema Informático. – Crash – Procesamientos inadecuados
  • 24. Algunas herramientas...• Código de conducta• Manual de Riesgo Operativo, con al menos la siguiente información: – Objetivos y estrategias de negocios – Estructura organizativa – Tipos y características de los productos que opera, y tipos de actividades – Procedimiento para la aprobación de nuevas actividades – Plan de contingencia de sistema
  • 25. Algunas herramientas...• Acceso al sistema: mediante la utilización de sistemas informáticos, la institución deberá asegurarse una adecuada utilización de los perfiles de usuario• Mantenimiento de bases de datos estadísticas• Control de boletas• Grabación de llamadas telefónicas• Controles automáticos en los sistemas
  • 26. Principios Generales • Alcances: – Probabilidad de ocurrencia de pérdidas – Magnitud de la pérdida asociada • Sensibilidad al Costo-Beneficio • Tipo de indicadores – Cuantitativos – Cualitativos traducidos a grados o niveles (Cuasi cuantitativización) • Registro Histórico + Metodología de Valoración
  • 27. Proceso de Iniciación• Actividades Básicas: – Track para Indicadores de rendimiento operacional – Análisis de pérdidas y relaciones causales – Monitoreo de ratings de supervisores y auditores – Identificación conceptual – Identificación de requerimientos de información – Clarificar líneas de relación con otros riesgos, por ejemplo error humano versus probabilidad de impago de operaciones.
  • 28. Los Diferentes Tipos de Riesgo• Riesgo de LiquidezEs el riesgo asociado con la incapacidad para cumplir con las obligaciones cuando estas vencen.
  • 29. Los Diferentes Tipos de Riesgo• Riesgo País Perdidas sufridas como consecuencia de razones inherentes a la soberanía y a la situación económica de un país.• Gestionado principalmente por las calificadores de Riesgo internacionales
  • 30. Estructura Organizativa
  • 31. En que consisten la Gestión deRiesgo• Fijación de límites de tolerancia sobre aquellos riesgo a los que se encuentra expuesta la institución. – Normativa – Modelo ampliado internacional – Modelo Propio• Monitoreo periódico de los riesgo identificados• Control sobre nuevos negocios• Análisis Back Testing y ajustes de ser necesario
  • 32. Pasos a seguir para una adecuadamedición de riesgo1. Definir claramente un esquema organizativo • Unidad de Riesgo • Comité de Riesgos2. Manuales, políticas y procedimientos • Manual Operativo de la Unidad, Manual de metodologías, Manual de límites, Manual de Contingencias...3. Sistemas de información que procesen la información según requerimiento
  • 33. Pasos a seguir para una adecuadamedición de riesgo4. Formación del Personal • Cultura de Riesgo Institucional • Especialización del personal técnico asignado5. Difusión de resultados: • Directivos • Accionistas • Socios • Empleados
  • 34. Composición de la Estructura Estratégica Consejo Comité Comité de Activos y Comité de Riesgo Ejecutivo Pasivos Comité de Negocios
  • 35. Consejo• Conocer y comprender los riesgos• Garantizar el capital necesario para soportar el riesgo global de la institución• Definir líneas generales de la gestión de riesgo• Conocer periódicamente la evolución de los riesgos• Propiciar un cambio en la cultura organizativa de gestión de riesgos
  • 36. Comité Ejecutivo• Garantizar el cumplimiento de las decisiones del consejo.• Análisis de riesgo – rentabilidad de las unidades de negocio de la institución.• Informar al Consejo sobre la evolución de los riesgos• Asegurar la existencia y utilización de políticas, procedimientos,metodologías...
  • 37. Comité de Activos y Pasivos• Deberá gestionar el riesgo de mercado y de liquidez implícitos en el balance de la entidad.• Compuesto por: – Director Financiero – Directores de Áreas comerciales expuestas a riesgo de mercado.
  • 38. Comité de Riesgo• Constituido por: – Director de Riesgos – Los máximos responsables operativos involucrados en proceso de medición de riesgo• Proposición de límites de control de riesgo• Aprobar excesos sobre los límites• Informar al Comité sobre los resultados de las diferentes unidades de negocio
  • 39. Comités de Negocio• Tesorería• Banca Comercial• Banca Empresarial• Banca de Inversión....