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Seminario: Evaluación de la Gestión Integral de Riesgos Financieros: 5. Riesgo de Crédito 2
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Seminario: Evaluación de la Gestión Integral de Riesgos Financieros: 5. Riesgo de Crédito 2

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  • 1. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Seminario Evaluación de la Gestión Integral de Riesgos Financieros Caracas, 30 de junio, 2005 Foro XXI 5. Riesgo de Crédito Victor Ballesteros Director Asociado Instituto del Riesgo Financiero ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 2. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 V. Revisión de los procesos y modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. V.2. Aspectos relevantes en el desarrollo del modelo. V.3.Cuestionario de revisión de la gestión de riesgo de crédito. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 3. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 V. Revisión de los procesos y modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. V.2. Aspectos relevantes en el desarrollo del modelo. V.3.Cuestionario de revisión de la gestión de riesgo de crédito. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 4. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Aspectos Generales •Muchas son las críticas que han generado las propuestas del Comité de Basilea. Para algunos, significan un paso demasiado grande respecto a la situación actual que introduce una complejidad excesiva, mientras que para otros son un paso insuficiente. En lo que existe gran unanimidad es en que es un paso en la dirección correcta, …….al tratar de acercar el capital regulatorio al capital económico, al hacer los requerimientos de capital más sensible al nivel de riesgo de las entidades. • El objetivo es analizar la citada relación entre ambos tipos de capital y examinar en que medida el capital económico es una buena referencia para establecer el capital regulatorio. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 5. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Económico o Capital en Riesgo •El desarrollo de las técnicas de medición de riesgos tienen como propósito estimar el denominado capital económico o “capital en riesgo”, para lo cual es clave, estimar la distribución de probabilidad de las pérdidas futuras de la cartera de una entidad. Para ello es necesario definir tanto el concepto de pérdida que el modelo intenta capturar como el periodo sobre el cual se va a medir esta pérdida (horizonte temporal). Una vez estimada dicha distribución, las pérdidas que se pueden derivar de una cartera se pueden clasificar en tres categorías: •Pérdida esperada: es la media de la distribución de pérdidas y representa las pérdidas previstas, es decir, las que por término medio se espera que se produzcan en la cartera ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 6. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Económico o Capital en Riesgo •Pérdida inesperada: es una medida de la variabilidad de las pérdidas de la cartera y representa las pérdidas potenciales imprevistas. Se calcula como la pérdida asociada a un nivel de confianza suficientemente elevado de la distribución de pérdida, menos la pérdida esperada. •Pérdida en situaciones de crisis: es toda aquella pérdida por encima del nivel de confianza elegido para calcular las pérdidas inesperadas. Pueden ser consecuencia de sucesos extremos contemplados en la distribución de pérdidas, pero no en el nivel de confianza de la pérdida inesperada (peor caso), o bien motivado por situaciones de crisis no contempladas en la estimación de la distribución de pérdidas ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 7. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Económico o Capital en Riesgo • Desde un punto de vista conceptual, la pérdida esperada, dado su carácter de predecible, debe considerse un gasto (gasto por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros) y debe estar incorporada en el precio y cubierta con provisiones PRICING DE LA OPERACIÓN FTP + Pérdidas Esperadas + Costos de transformación + Margen Adicional para llegar al ROE = Precio de la Operación ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 8. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Económico o Capital en Riesgo En resumen, pueden distinguirse tres tipo de capital: Capital económico: el capital necesario para cubrir las pérdidas inesperadas Capital regulatorio: es el mínimo necesario para cumplir los requerimientos del regulador Capital disponible: es el capital que las entidades realmente mantienen ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 9. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Pérdidas asociadas a la función de probabilidad Media Nivel de Confianza Frecuencia Medidas de Capital y Tipo de Pérdidas Pérdida Inesperada Pérdida Esperada Provisiones Pérdida en Crisis Capital económico Capital regulatorio Capital disponible o necesario Pérdidas ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 10. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. La Suficiencia Patrimonial La Solvencia de una entidad bancaria, mide la capacidad autónoma de cada institución para absorber pérdidas ó desvalorizaciones del activo, es decir, que cualquier deterioro en la calidad de los mismos sea cargado contra los recursos propios y no afecte los depósitos del público ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 11. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Propósitos del Patrimonio Bancario El propósito es medir y ponderar el capital adecuado que una institución requiere para cumplir tanto con los propósitos estratégicos como con los propósitos financieros para lo cual fue constituido el capital. Propósitos Financieros, con los que una entidad bancaria puede: absorber pérdidas y desvalorizaciones esperadas y no esperadas); del activo (pérdidas transformar activos, esto es otorgar créditos para financiar proyectos de riesgo y operaciones contingentes; constituir reservas (políticas de saneamiento de activos) por valuación de cartera (créditos e inversiones); potenciar el grado de endeudamiento y apalancamiento financiero (crecimiento de mercado, entre otras); y tener fuentes alternativas financiamientos obtenidos); de financiamiento (otros ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 12. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Propósitos del Patrimonio Bancario Propósitos Estratégicos, con los que el patrimonio puede: expandir los canales tradicionales (la red de sucursales y agencias de la entidad) y alternativos de distribución (banca telefónica, home banking, ATM); replantear la plataforma tecnológica y los sistemas de información; realizar inversiones en activos fijos (bienes de uso, bienes realizables, entre otros); realizar nuevas inversiones. Se entiende que la base patrimonial de una entidad bancaria debe gozar de suficiencia en calidad y en cantidad, no solo para financiar la absorción de pérdidas y deterioros en la calidad de los activos (propósitos financieros) sino para financiar el norte estratégico de la institución, es decir darle continuidad al negocio bancario en el tiempo. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 13. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1. Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Provisiones • Definición • ¿Cuál es su función? • ¿De qué dependen? • ¿Es sólo para las operaciones de crédito? • ¿Cuál es la cuantía? • ¿Qué tipos existen? ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 14. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1. Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Provisiones La provisión es una contracuenta establecida para absorber pérdidas estimadas asociadas a la cartera de colocaciones, cuentas por cobrar y otras inversiones. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 15. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1. Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Provisiones ¿Sólo operaciones de Bancos? ¿Cuantía? • • • • Empresas Financieras Empresas no Financieras Empresas de Seguros Fondos de Inversión • Las empresas financieras cuentan con normas (se incluyen seguros y fondos de inversión) • Las empresas no financieras aplican ¿Qué tipos existen? discresionalidad El tema de fondo es: ¿De dónde provienen y que afectan? • • Normativa Voluntarias (estimaciones) ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 16. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Regulatorio y Capital Económico • Capital Regulatorio, establecido como protección contra cualquier amenaza de incumplimiento, definido por norma. • El monto y el tipo de capital es función de las ponderaciones de los activos y la fórmula del patrimonio efectivo ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 17. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Económico • • • • El Capital Económico se establece como contraparte del riesgo de crédito de portafolio directo e indirecto, puede coincidir con el regulatorio. Sigue una metodología desarrollado por la institución para proteger solvencia frente a pérdidas no estimadas (UL) Los requerimientos de capital regulatorio están en proceso de cambio (propuesta del Comité de Basilea enero 2001). Las propuestas de Basilea sobre capital económico tiende a promover una mayor sensibilidad ante variaciones en el riesgo de crédito. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 18. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital Económico ¿Para qué es utilizado? • • ¿Cómo se mide? Agregación, supervisión y asignación de límites para el riesgo crediticio Evaluación de la gestión integral A través de las caídas en ingresos y del valor de los activos dentro de un año por impacto de pérdidas crediticias, de mercado y operacionales. ¿Cómo entender su importancia? • • • • Combinación de riesgos Capacidad de medición del riesgo Decisiones estratégicas de largo plazo Asignación de capital por unidades de negocio, producto, etc. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 19. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital para Riesgo de Crédito Capital económico es una medida de cuánto riesgo ha sido tomado por una entidad, no una medida de cuánto riesgo el banco es capaz de tomar. La medición de la capacidad del riesgo tomado requiere una definición de “demasiado riesgo” y un escenario de casos extremos “Demasiado riesgo” puede significar la intervención por parte de la SBS por tener un capital regulatorio no adecuado. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 20. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Capital para Riesgo de Crédito Las medidas de evaluación se generan para: • Proteger el shareholder value added • Para atar aquellas cosas sobre las que el gerente tiene control • Medir el retorno relativo al riesgo (RORAC, etc). ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 21. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de capital regulatorio y capital economico. Asignación de Capital Económico • Capital económico autónomo, más relacionado con capital regulatorio • Capital económico asignado de acuerdo a estructura de activo, más relacionado con la estrategia del negocio y su comportamiento ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 22. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 V. Revisión de los procesos y modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de provisiones y capital en riesgo. V.2. Aspectos relevantes en el desarrollo del modelo V.3.Cuestionario de revisión de la gestión de riesgo de crédito. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 23. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo •Definición del incumplimiento: Criterios por portafolios. •Valores de recuperación de las garantías •Información histórica de los deudores y las garantías y los procedimientos para garantizar su consistencia (análisis de consistencia) •Recurso Humano involucrado en el proyecto y como la institución garantiza permear la organización con la cultura de administración de riesgos. •Gestión integral de riesgos ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 24. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Esquema General En el desarrollo de cada una de los componentes del esquema general, cada entidad debe establecer sus propias metodologías y criterios, teniendo en cuenta las características de sus deudores (solvencia, liquidez, entorno económico) y las garantías, al igual que el perfil de riesgo de la entidad en cuanto al negocio crediticio, dimensionando el tamaño y las necesidades de la misma. La entidad deberá presentar un cronograma específico de actividades que considera para el desarrollo del esquema propuesto. La Superintendencia Bancaria acompañará a cada entidad en el proceso de implementación de dicho esquema. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 25. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Implementación del esquema Fase 1 Presentación de una propuesta general para la elaboración de una metodología de medición de riesgo de crédito. Las entidades deben desarrollar una propuesta general para el desarrollo de una metodología interna para la medición del riesgo crediticio. Esta propuesta debe incluir unos criterios que garanticen la evaluación y asignación adecuada del portafolio de créditos de acuerdo al perfil de riesgo de la entidad, y una metodología de estimación de la pérdida esperada para cada uno de los portafolios. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 26. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Implementación del esquema Fase 1 • La propuesta debe venir discriminada para cada uno de los tipos de crédito que compongan el portafolio de la entidad, y debe tomar en cuenta las diferencias metodológicas que deben existir en el tratamiento de cada uno de ellos. • Adicionalmente se espera que la entidad haya organizado al interior de la institución una estructura que soporte el desarrollo y la aplicación de la metodología, al igual que se espera un avance en la construcción de las base de datos que le permita hacer un análisis estadístico potente en el momento de calcular su valor esperado de pérdidas. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 27. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Implementación del esquema Fase 2 Reconstrucción de la información histórica y desarrollo de aplicativos. Al culminar esta fase se espera que la entidad haya terminado de construir la base de datos con información individual por deudor y crédito. También se espera el desarrollo de un aplicativo para la estimación de pérdidas esperadas y la constitución de reservas. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 28. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Implementación del esquema Fase 3 Durante esta fase se espera la calibración del aplicativo desarrollado para el cálculo de las pérdidas esperadas en un portafolio crediticio. En esta fase se deben desarrollar pruebas de stresstesting y back-testing que permitan ver las implicaciones del modelos desarrollado bajo distintos escenarios de riesgo crediticio. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 29. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Calibrado del Sistema Rating Interno Matriz Probabilidades Incumplimiento por Rating Externo/Plazo Rating Externos 1 AAA 1 W1 x AAA + W2 x AA 2 AA 2 W3 x AA + W4 x A 3 A 3 W5 x A 4 BBB 4 W6 x BBB + W7 XXX n CCC n Wn x CCC Recalificación Empresas según Modelo Interno AAA AA A BBB Año1 Año2 CCC Correspondencia Rating Externo = 1 2 3 4 Año1 Año2 n Obtención Matriz de Probabilidades por Ratings Interno/Plazo Fuente: CECA. Proyecto Control Global de Riesgos ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 30. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Resumen de la implementación del esquema Fase 1 Presentación propuesta Metodología de calificación Organización institucional Iniciar recontruccion de información Entregas parciales: Probabilidad de pérdida y tasas de recuperación Recolección Base de datos Sistemas de información Fase 2 Estimación de las pérdidas esperadas Calibración y aplicación Fase 3 ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 31. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Uso del Sistema Rating Empresas, Scoring Rating Corporaciones, etc. Modelo de Rating Interno Aplicado Fases I, II y III Aprendizaje Fuente: CECA. Proyecto Control Global de Riesgos ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 32. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Aplicación de Modelo Datos Externos Modelo Discriminante Cartera Clasificada Datos Internos 1. 2. 3. 4. Cartera de créditos Accesos Sólo Rating Interno Rating Interno + Rating Externo Ratings (Interno y/o Externo) + Análisis información Otro tipo de Informes ... Informes Otros Fuente: CECA. Proyecto Control Global de Riesgos ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 33. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Sistema de Rating Interno INTEGRIDAD Y COBERTURA REVISIÓN DE AREA RESPONSABLE ORIENTACIÓN DE ESTRUCTURA DIMENSIÓN DE RATING TRATAMIENTO GARANTÍA DISCLOSURE REQUISITOS VALIDACIÓN INTERNA DATA Y SISTEMA DE INFORMACIÓN USO DE LGD ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 34. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Supervisión de la metodología Al finalizar cada fase se espera un informe de las entidades a la Superintendencia Bancaria en el cual se detalle los resultados de cada una de las fases. Adicionalmente con cada informe se realizará una visita de inspección en la cual se verifiquen los procedimientos y metodologías desarrolladas. El responsable final de la formulación e implementación de la metodología de riesgo de crédito es la junta directiva de las entidades. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 35. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo ASPECTOS A CONSIDERAR EN EL PROCESO DE IMPLEMENTACION •Los procesos del negocio deben se definidos y/o redefinidos para sacar ventaja del modelo desarrollado. •La administración debe tener una participación activa del modelo de riesgo, enfatizando en el uso apropiado del mismo. •Deben existir mecanismos que soporten las necesidades funcionales del modelo. •El sistema debe estar auditado para asegurar que las calificaciones están siendo correctamente estimadas ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 36. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo ASPECTOS A CONSIDERAR EN EL PROCESO DE IMPLEMENTACION •El modelo debe tener claramente definidas las pruebas que permitan verificar su consistencia y nivel de predicción, así como los procedimientos a través de los cuales se ajustan los parámetros y variables del mismo. •Back-Testing y stress testing . •Las excepciones deben estar documentadas y tener procedimientos específicos para sus seguimiento y control. •Procedimientos de control que garanticen la consistencia de la información. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 37. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Diferencias de Sistemas Internos de Bancos Variedad de Factores de Riesgo Los bancos parecen considerar tipos similares de factores de riesgo cuando asignan una calificación interna, pero la importancia relativa y la mezcla de consideraciones cualitativas y cuantitativas difiere entre bancos e incluso entre diferentes tipos de prestatarios en el mismo banco ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 38. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Diferencias de Sistemas Internos de Bancos •Los bancos usan diferentes enfoques para asignar ratings internos. Por un lado, los sistemas pueden estar sustentados en experiencia personal y del otro lado, ser modelos estadísticos estándar. Cada uno requiere un diferente enfoque para la supervisión y validación. •La mayor parte de las IFIS supervisadas asigna ratings basados en la evaluación del prestatario. Sólo la mitad considera el riesgo agregado por las características propias de la operación. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 39. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Diferencias de Sistemas Internos de Bancos Cuantificación de Pérdidas Las fuentes de información y las técnicas para cuantificar las características de las pérdidas por grados (probabilidad de incumplimiento, pérdida dado el incumplimiento, etc.) difieren entre bancos. Los bancos parecen tener más dificultades en atribuir pérdidas dada la insolvencia estimadas a sus exposiciones que en evaluar la probabilidad de incumplimiento ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 40. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Diferencias de Sistemas Internos de Bancos Diferentes Definiciones Los proveedores de información y los bancos utilizan diferentes definiciones para “incumplimiento” y “pérdida” en la asignación de ratings y en la cuantificación de las pérdidas, lo que representa una fuente de inconsistencia y/o error de medición que deberá ser considerado. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 41. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 Revisión de los procesos y Modelos Riesgo de Crédito V.3 Aspectos Relevantes en el desarrollo del Modelo Diferencias de Sistemas Internos de Bancos Disponibilidad de información La disponibilidad de información se mantiene como el mayor desafío a los esfuerzos del banco para cuantificar el riesgo, aunque algunos han hecho progresos en la recolección y análisis de la información interna de ciertos segmentos de mercado cubierto en años anteriores. Source - Basle Committee, January 2000, Range of Practice in Banks' Internal Rating Systems ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com
  • 42. SEMINARIO SOBRE EVALUACIÓS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS FINANCIEROS Caracas, 30 de junio, 2005 V. Revisión de los procesos y modelos Riesgo de Crédito V.1.Evaluación de los procesos de calificación y provisiones. V.2.Revisión de los reportes de riesgo de crédito. V.2.Aspectos relevantes en el desarrollo del modelo. V.3.Cuestionario de revisión de la gestión de riesgo de crédito. ( © 2005-Derechos reservados – IRF ) VBallesteros@RiesgoFinanciero.com