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  • A lo largo de la historia del Perú, el modelo de gestión del presupuesto público ha sido ineficaz. Para revertir dicha situación, en los últimos años el marco normativo pertinente fue modificado para implementar un nuevo sistema: la gestión presupuestaria basada en resultados. Y es necesario identificar todos aquellos procesos y concepciones que han dificultado la eficiencia del gasto, y que se encuentran en el corazón mismo del aparato estatal. En el Perú durante el último quinquenio el gasto que se realizó en los distintos sectores no necesariamente mostró una mejora en la gestión pública.
  • El presupuesto presenta resultados (indicadores) de los servicios generados por cada unidad administrativa agrupados por programas. Existe una adecuado proceso de programaci ón, aprobación y ejecución de presupuesto. El presupuesto reasigna los recursos en funci ón de los resultados (medición de impacto o efectividad) de la gestión.

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  • PRESUPUESTO POR RESULTADOS Eco. Flor Garcia Grados
  • CONTENIDO 1.- ASPECTOS GENERALES 2.- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA 3.- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS 4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS 5.- INSTRUMENTOS DEL PpR 6.- ESTRUCTURA DE COSTOS 7.- COMO SE FORMULA EL Ppr
    • 1 .- ASPECTOS GENERALES
  • Sistema Nacional de Presupuesto Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual. La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria . El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política. SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA Solución al problema Resultados Problema Necesidades. Situaciones . Demandas. Participantes / roles. Decisiones. Ejercicio de autoridad. Negociación. Análisis. Interacción. Problema solucionado (o no solucionado)
  • Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico: A través del CEPLAN, se emite la normatividad en aspectos de Planeamiento Estratégico: largo plazo y mediano plazo. SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA Plan Perú al 2021- l/p Plan Estratégico Sectorial Multianual Plan de Desarrollo Regional Concertado Plan de Desarrollo Municipal Provincial Concertados Plan de Desarrollo Municipal Distrital Concertado
  • Plan Nacional Planes Sectoriales Planes Regionales Planes provinciales Planes Distritales Gobierno Local Políticas Regionales de Desarrollo Políticas Locales de Desarrollo Políticas Nacionales de Desarrollo Gobierno Regional Gobierno Nacional P E I P o I Tipos de Planes del Sistema Nacional de Planificación en el Perú.
  • Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual. La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria . El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política. SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA
    • El Presupuesto Público es uno de los principales instrumentos de gestión estatal en el corto plazo, permite a las entidades alcanzar las metas establecidas para el logro de los objetivos .
    • Resulta ser un puente entre lo que se quiere hacer y lo que efectivamente se hace, pues la asignación de recursos (Presupuesto Institucional) determina las actividades o proyectos que se podrán realizar.
    • Sin embargo, frente a recursos escasos y limitados, es necesario tecnificar su eficacia y mejorar la Gestión Presupuestaria Pública.
    COMO SE CONCEPTUALIZA EL PRESUPUESTO
    • 2 .- .- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN
    • ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA
  • Programación Presupuestaria Estratégica (PPE)
    • Definición:
    • La PPE es el proceso de aplicación del enfoque PpR (determinación de resultados, metas a alcanzar, productos y recursos necesarios) en torno a una condición de interés. Al producto de este proceso se le llama Programa Presupuestario Estratégico
    • Los Programas Estratégicos responden a una problemática identificada sobre la población y generalmente requieren la intervención articulada de los diferentes niveles de Gobierno.
    • Objetivos:
    • Establecer relaciones claras y verificables entre resultados a alcanzar y los medios para ello
    • Incentivar diseños integrados de las intervenciones del Estado
    • Establecer criterios de eficacia y eficiencia para asignar recursos en base a prioridades nacionales
    • Sentar las bases para articular los procesos de planificación y los procesos presupuestales
  • GESTION PARA RESULTADOS PRESUPUESTO PROGRAMATICO PROGRAMAS INSTITUCIONALES PRESUPUESTO ESTRATEGICO El presupuesto se conceptualiza de acuerdo a:
    • Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos, procesos y productos asociados a ellos.
    Insumos Procesos Productos Resultados Impactos Se movilizan recursos... .. para desarrollar actividades... ... cuyos productos directos... .. tengan efectos... ... e impactos sobre el desarrollo.
    • Enfoque hacia el ciudadano como cliente.
    • Clara identificación de Unidades de Responsabilidad.
    • Retroalimentación a los procesos de toma de decisiones del Estado .
    ¿Hacia donde vamos con la Gestión para Resultados?
    • Presupuestar es asignar recursos escasos entre fines alternativos con el propósito de lograr objetivos determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y equidad.
    • Cómo es en la práctica:
      • No se aplican metodologías para la decisión básica de la presupuestación: “por qué asignar más fondos a A o a B”
      • Se asignan los recursos de manera inercial, financiando lo que las instituciones “hacen”.
      • También hay un componente de asignación incremental, que se decide muchas veces sin criterios adecuados para asignar mayores recursos para “pliegos”, “actividades”, “proyectos” o “Programas”.
    Calidad del Gasto Público
  • GESTIÓN PARA RESULTADOS MEJORA PROVISIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PÚBLICOS MEJORA EN LA GESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO MEJORA EN EL BIENESTAR DE LA POBLACIÓN Presupuesto por Resultados Planeamiento Estratégico Generación de capacidades Seguimiento y Evaluación Sistema de Incentivos GESTION PARA RESULTADOS
    • 3 .- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS
  • Desarrollo de capacidades Oportunidades y acceso para los pobres
    • Desempleo
    • Bajos ingresos
    • Pocas oportunidades
    • Capital humano reducido
    • Reducido acceso a los
    • servicios
    • Exclusión social
    • Débil organización de los pobres
    • Altos riesgos
    • Inseguridades en sus propiedades
    Protección Social 01 Programa Articulado Nutricional 02 Salud Materno Neonatal 03 Logros de Aprendizaje 04 Acceso al Identidad Con énfasis en la población rural: 05 Acceso a servicios sociales y oportunidades de mercado 06 Acceso al agua y disposición de excretas 07 Acceso a telecomunicaciones 08 Acceso a Energía 09 Gestión ambiental 13 Mejora sanidad agraria 14 Incremento productividad en pequeños agricultores 15 Incremento productividad en las MYPEs Presupuesto por Resultados Modernización Descentralización Objetivo Diagnóstico Ejes estratégicos Programas Estratégicos Instrumentos 1 2 3 REDUCIR LA POBREZA 4 Programas 8 Programas Estrategia de Superación de la Pobreza TBC-VIH-SIDA Enfermedades Transmisibles Enfermedades no transmisibles
  • Eje 1: Inversión en Capital Humano Eje 2: Infraestructura básica social y económica Eje 3: Red de Protección Social Estrategia de Superación de la Pobreza y Oportunidades Económicas para los Pobres ASISTENCIA SOCIAL ¿PORQUÉ ES IMPORTANTE? Gobierno enfatiza Estrategia de Superación de Pobreza INVERSIÓN EN CAPACIDADES INVERSIÓN FÍSICA LOCAL La implementación del PpR se ha alineado con la prioridad del Gobierno de reducción de la pobreza …
    • Salud
    • Nutrición
    • Educación
    • Identidad
    • Transporte terrestre
  • El Presupuesto por Resultados es la fusión del Planeamiento Estratégico con el Plan de Desarrollo, es decir la Visión, Misión, para lograr el bienestar institucional, lo que se instrumentaliza en los Planes Operativos y no ver el problema solamente. Planeamiento Estratégico debe conversar con el Presupuesto y los resultados deben ser expresados en el mismo idioma. Se debe unir la Programación Estratégica y Presupuesto Planificación operativa con Presupuesto enlace el Presupuesto por Resultados. CONCEPTO
  • Mandato de Ley Implementar Presupuesto por Resultados – Año 2010
  • Presupuesto por Resultados (PpR)
    • PpR cambio en la forma de hacer presupuesto, privilegiando el énfasis de resultados y productos que se entregaran al ciudadano,. Articula los bienes y servicios a ser provistos con los cambios generados en el bienestar del ciudadano ( resultados ), a ser logrados bajo criterios de eficiencia, eficacia y equidad.
    • A través de la Programación Presupuestaria Estratégica se identifican de manera adecuada las intervenciones mas eficientes y eficaces y se contribuye a mejorar la calidad del gasto.
    • CRITERIOS
    • MEDIANO Y LARGO PLAZO
    1 AÑO DURACION PREOCUPA QUIÉN GASTA? EN QUÉ GASTA? PARA QUÉ SE GASTA? QUÉ RESULTADOS SE QUIEREN LOGRAR? ÉNFASIS RECURSOS NECESARIOS PARA QUE EL GOBIERNO FUNCIONE RECURSOS LUEGO PLANIFICACIÓN VÍNCULO RECURSOS PARA ALCANZAR RESULTADOS ( PLANIFICACION –RECURSOS) ASIGNACIÓN GASTO MENSUAL O TRIMESTRAL EN FUNCION A LAS METAS ESTABLECIDAS RECURSOS Y NORMAS , PROCESOS ADMINISTRATIVOS EN FUNCION A LAS DEFI NICIONES OPERACIONALES Y ESTRUCTURA DE COSTOS ( SIGA-PpR) COMO PRESUPUESTA GESTIÓN RÍGIDA; CENTRADA EN EL CUMPLIMIENTO DE PROCESOS FLEXIBLE; ACORDE A LOS INSUMOS REQUERIDOS , CONVENIO DE FINANCIAMIENTO INDICADORES PROCESO (ECONOMÍA) Y A VECES COBERTURA (EFICACIA) PRODUCTO, RESULTADOS E IMPACTO (EFICACIA, EFICIENCIA Y CALIDAD) EVALUACIÓN MIRADA ENDÓGENA INSTITUCIONAL MIRADA EXÓGENA EMIDIENDO LOS RESULTADOS HACIA LA POBLACION SEGUIMIENTO EN FUNCION AL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS PROGRAMADAS EN FUNCIÒN DE LAS METAS POBLACIONALES Y DE LA POBLACIÒN EN GENERAL) PRESUPUESTO PROGRAMATICO PRESUPUESTO PARA RESULTADOS
  • Ejecución Compromiso ineludible 2010 2010 Demanda adicional (mayor cantidad de insumos) Asignación INCREMENTAL por mayor recaudación ¿Qué cambia?: deja asignación inercial
  • Presupuesto Asignado Presupuesto Asignado Presupuesto PpR Fuente de financiamiento Vía encargos, remesas Presupuesto de PE (estratégico) Resto del presupuesto (programático) Reorientación Priorización Transición Dar cuenta a la población, perciba resultados de la gestión, y recursos que tributa están bien orientados ¿Qué implica (y que no)?
  • Los Programas Presupuestales Estratégicos Diseñados según Año fiscal de Implementación Boletín PpR Enero-Marzo2010 - MEF
  • IMPLEMENTACIÒN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN SALUD Boletín PpR Enero – Marzo 2010 - MEF ASIGNACION PRESUPUESTAL PIA 2008 - 2010 PROGRAMAS ESTRATEGICOS 2008 2009 2010 PIA % PIA % PIA % 1. Programa Articulado Nutricional (PAN) 887.50 48.30% 1053.00 28.70% 1594.00 23.50% 2. Salud Materno Neonatal (SMN) 218.00 11.90% 359.00 9.80% 447.00 6.60% 3. Logros de Aprendizaje al finalizar el III ciclo (LAP) 502.70 27.30% 928.20 25.30% 1093.00 16.10% 4. Acceso de la Población de la identidad (IDN) 25.20 1.40% 28.00 0.80% 28.00 0.40% 5. Acceso a servicios sociales básicos y oportunidades de mercado (TRAN) 205.00 11.20% 693.30 18.90% 615.00 9.00% 6. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para poblaciones rurales (SAN) n.a n.a 97.50 2.70% 110.00 1.60% 7. Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en localidades rurales (TEL) n.a n.a 53.10 1.40% 97.00 1.40% 8. Acceso a energía en localidades rurales (ENER) n.a n.a 375.70 10.20% 444.00 6.50% 9. Gestión ambiental prioritaria (GAP) n.a n.a 78.30 2.10% 18.00 0.30% 10. Accidente de Transito (ACT) n.a n.a n.a n.a 35.00 0.50% 11. Seguridad Ciudadana (SECG) n.a n.a n.a n.a 1721.00 25.30% 12. Vigencia de los Derechos Humanos y Derechos Fundamentales (JUS) n.a n.a n.a n.a 316.00 4.70% 13. Mejora de la Sanidad Agraria (SAG) n.a n.a n.a n.a 88.00 1.30% 14. Incremento de la Productividad rural de los pequeños productores agrarios (PROD) n.a n.a n.a n.a 178.00 2.60% 15. Incremento de la productividad de las MYPES (MYPES) n.a n.a n.a n.a 15.00 0.20%               Total 1,838.00 100% 3,666.00 100% 6,798.00 100%
  • por Mejorar asignación de recursos Mayor impacto en la acción del Estado Es una herramienta gerencial moderna que vincula la asignación de recursos y los resultados esperados de la intervención del Estado. PRESUPUESTO RESULTADOS Definición PpR
  • Los Cambios que promueve el PpR
    • De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano :
    • - Eje Ciudadano/Cliente
    • - Enfoques Causales y Uso de Evidencias
    • De los insumos a los productos :
    • - Funciones de producción y estructuras de costos
    • Del incrementalismo a la cobertura de productos:
    • - Información de indicadores de producto.
    • Del control financiero a la gestión efectiva del Estado.
    • - Planificación operativa
    • - Sistemas de Soporte: Logística, personal patrimonio
    Fases de Programación y Ejecución del Presupuesto Fase de Ejecución del Presupuesto (Gestión)
  • Los techos se asignan inercialmente por pliego/UE y genérica ¿CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO que requiere MI INSTITUCIÓN [UE] ? Pliego U E U E U E Rígido Flexible (adicional) MEF [DNPP] ¿Cuánto fue el ppto el año anterior? ¿Cuánto es “EL RIGIDO”? ¿Cuánto se requiere para los nuevos pedidos? [ Cuadro necesidades ] De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano
  • Resultados Finales Resultados Intermedios Resultados Inmediatos e+ e+ Búsqueda sistemática de las evidencias para identificar intervenciones eficaces De las instituciones a los resultados: Enfoques causales y uso de evidencias INTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS Productos [Servicios] Ruta Causal Búsqueda sistemática de evidencias que comprueban una relación causal
  • Número de Beneficiarios [Meta Física] Costo Unitario Beneficiario X Directo Indirecto Capital Recurrente [Rec Humano Clinico] Enfermera 45’ + [Materiales/Insumos] Presupuesto De los insumos a los productos: Estructura de costos x #CREDs
    • No es un nuevo “Programa” de gasto
    • No es una iniciativa para aumentar el presupuesto: un cambio en el enfoque presupuestario no “genera” más recursos.
    • No es una fuente de financiamiento
    • No es la panacea para todos los problemas de gestión, pero ayuda.
    • No es una iniciativa para “castigar”
    ¿Qué no es PpR?
  • 4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS
  • FASES DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ESTRATÉGICA SUS INSTRUMENTOS METODOLÓGICOS Modelo conceptual Modelo explicativo Modelo prescriptivo SUS INSTRUMENTOS METODOLÓGICOS El modelo lógico se deriva de los modelos explicativo y prescriptivo, que son productos del diagnóstico realizado La Condición de Interés que determina un Programa Estratégico responde a un problema o a una problemática de Ámbito Nacional
  • COMO CONSTRUIR UN PROGRAMA ESTRATEGICO BASADO EN LOS PRINCIPIOS DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PPR) e s elaborar el diagnóstico acerca de una condición de interés o problema central que el se pretende
    • Identificación de una situación o una característica, que afecta directa o indirectamente a un grupo.
    • Un problema puede se considerado como una condición de interés siempre que afecte a un grupo poblacional: puede referirse a situaciones negativas
    • (desnutrición crónica, défi cit en aprendizaje, entre otros), como también positivas (mejora de la competitividad industrial, incremento de productividad agrícola, entre otros)
    ALGUNOS EJEMPLOS QUE SE TIENEN
  • La mortalidad materna (a causa de complicaciones en el parto) es una condición de interés porque afecta a los recién nacidos La desnutrición crónica es una condición de interés porque afecta negativamente el desarrollo integral y la calidad de vida de los niños y niñas Incremento de la morbilidad y del riesgo de mortalidad por metaxenicas y zoonoticas CONDICION DE INTERES La morbilidad por tuberculosis se viene incrementando, mas aun que se complica la enfermedad Actualmente el incremento de casos de discapacidad por salud mental es elevado. Seguridad Ciudadana Protección del Medio Ambiente
  • DISEÑO DEL PROGRAMA ESTRATEGICO
    • Es la elaboración de un modelo lógico que presente esquemáticamente los productos y resultados, basados en la condición de interés delimitada y sus relaciones causales, factores e intervenciones propuestas, identifi cados en la fase de diagnóstico.
    • El modelo lógico es una forma sistemática de
    • presentar las relaciones entre insumos,
    • acciones, productos y los resultados esperados.
    Instrumento es una herramienta para la planifi cación, implementación y evaluación de programas
  • Diagnóstico Diseño Programación 1 2 3 Modelo Conceptual Modelo Explicativo Modelo Prescriptivo Modelo Lógico: Resultados Modelo Lógico: Productos Modelo Lógico: Conectar P->R Modelo Operación: Metas de Productos Modelo Operación: Actores y Roles Modelo Operación : Acciones Insumos/Costos Diseño articulado Desarrollo de los Programas Estratégicos
  • FASES DEL PROCESO
    • Desde la perspectiva del PpR, lo que se busca con el diagnóstico es establecer las pautas para organizar de manera precisa el estado actual de conocimiento que se dispone, sobre la base de tres procesos:
    Modelo Explicativo Modelo Prescriptivo Identifi ación de la magnitud de la condición de interés. Identificación de sus causas directas e indirectas Identifi cación de las intervenciones
  • COMO SE CONSTRUYE EN PROGRAMA ESTRATEGICO Modelo Conceptual Modelo Explicativo Modelo Prescriptivo Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado). Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado). Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado). Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado).
  • MODELO CONCEPTUAL INVESTIGAR SOBRE LOS MODELOS CONCEPTUALES EXISTENTES. SELECCIONAR UN MODELO DE REFERENCIA ( UNICEF) ADAPTAR EL MODELO CONCEPTUAL SELECCIONADO ES DECIR : Modelo general adaptado a la Delimitación de interés al Modelo Especifico.
  • MODELO EXPLICATIVO
    • DETERMINAR LA MAGNITUD DE LA CONDICION DE INTERES
    • IDENTIFICAR FACTORES CAUSALES DIRECTOS
    • IDENTIFICAR FACTORES CAUSALES INDIRECTOS
    • IDENTIFICAR CAMINOS CAUSALES CRITICOS
    • JERAQUIZAR LOS CAMINOS CAUSALES CRITICOS
  • MODELO PRESCRIPTIVO IDENTIFICA PUNTOS VULNERABLES EN EL MOLDELO EXPLICATIVO IDENTIFICAR INTERVENCIONES A PARTIR DE CRITERIOS DE EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD ( BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS) IDENTIFICAR LAS INTERVENCIONES ACTIUALES PRIORIZAR LAS INTERVENCIONES QUE SE REALIZARAN. Los factores causales que se van a identificar se derivan de los caminos causales críticos desarrollados, es decir intervenciones dirigidas para lograr objetivos.
  • A B C D
    • DIAGNOSTICO.
    • Adoptar un modelo conceptual general
    • Desarrollar un modelo explicativo especifico
    • Jerarquizar caminos causales críticos
    • DISEÑO .
    • Formular las cadenas claves de resultados (diseño de la estrategia)
    • Formular los productos (diseño del Programa)
    • IMPLEMENTACION.
    • Sector, Pliegos, UEs y el PPE
    • Cobertura y unidades de la metas físicas Regional
    • Distribución de las metas físicas por Ejecutoras
    • Estructura de costos y costos unitarios
    • Proyecto de Presupuesto 2009 para lo PPE
    • SEGUIMIENTO Y EVALUACION.
    • Seguimiento de Resultados y Productos
    • Evaluación.
    Resolución Directoral Nº 028-2008-EF/76.01 – Julio Programación Presupuestaria Estratégica
  • Fases de la Programación Presupuestaria Estratégica Diseño del Programa Estratégico o la Estrategia de Intervención: construye el modelo lógico, relación entre productos y resultados, se deriva del modelo explicativo y prescriptivo. Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final PRODUCTOS RESULTADOS Propósitos del modelo lógico : • Establecer la coherencia en la relación de las acciones, productos y resultados de Políticas y programas • Transparentar la racionalidad de la intervención del Estado, acciones llevadas a cabo y sus resultados
  • IMPLEMENTACION: ¿ Como se expresa en el Presupuesto el PE? Final Intermedio Inmediato Reducir la morbilidad por Infección Respiratoria Aguda, Diarrea Aguda en menores de 24 meses Reducir la desnutrición crónica Madres adoptan prácticas saludables Producto Niños con CRED completo de acuerdo a su edad Cadena Funcional R e s u l t a d o s [ 27 Intervenciones=Productos ] Función Programa SubProgra Actividad/ Proyecto Componente Finalidad Programa Estratégico
  • Instrumentos desarrollados durante la Implementación de los Programas Estratégicos ESTRUCTURA DE COSTOS SIGA PpR 3 2010
  • COMO SE HAN CONSTRUIDO LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS VER OTRA DIAPOSITIVAS.
  • IMPLEMENTACION: ¿ Cómo se Programa y Ejecuta el Presupuesto del PE? Técnico Planificador Logístico Necesitamos conectar estas tres personas mediante un lenguaje común MEF [Esp Gasto] Proveedor [Catalogo B/S] MINSA [Protocolo]
  • QUE INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE REQUIEREN PARA ENTREGAR SATISFACTORIAMIENTE EL PRODUCTO? Directo Indirecto Capital Recurrente ( Definición Operacional ) 2010
  • Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al beneficiario directo. Esta debe responder a las siguientes interrogantes : Que entendemos por definición operacional?
  • DEFINICIONES OPERACIONALES
  • DEFINICIONES OPERACIONALES PROGRAMAS ESTRATEGICOS FINALIDADES SUB FINALIDADES SALUD MATERNO NEONATAL 20 n.a ARTICULADO NUTRICIONAL 20 n.a ENFERMEDAD TRASMISIBLES (VIH SIDA Y TBC) 0016 23 71 ENFERMEDADES TRASMISIBLES (METAXENICAS Y ZOONOTICAS) 0017 11 93 ENFERMEDADES NO TRASMISIBLES (SALUD MENTAL, SALUD BUCAL, SALUD OCULAR, METALES PESADOS, HIPERTENSION ARTERIAL Y DIABETES MELLITUS 13 76
  • Local Gestión de la Estrategia Reducción de incidencia del bajo peso al nacer Reducción de la frecuencia de las diarreas agudas y las infecciones respiratorias Mejora de la cantidad y calidad de la dieta Atención prenatal de calidad Mejora de nutrición de gestante Diagnóstico y tratamiento oportuno Acceso y uso de agua segura Alimentos disponibles y de calidad Hogares adoptan prácticas adecuadas de cuidado y alimentación Comunidades promueven prácticas adecuadas Cocinas mejoradas Afiliación en JUNTOS Vacunación CRED completo Hierro y Vitamina A Acceso a PRONAMA Municipios saludables Instituciones educativas saludables Familias saludables Control de calidad nutricional Complementación alimentaria para <3 años Complementación alimentaria para madres lactantes Vigilancia de calidad de agua Desinfección y tratamiento de agua Hogares rurales con servicios de agua Hogares rurales con letrinas Atención de IRA Atención de EDA Atención de IRA complicada Atención de EDA complicada Atención de otras enfermedades Atención de parasitosis Gestante con suplemento de Hierro y Acido Fólico Complementación alimentaria para gestantes Ver Programa Estratégico Materno Neonatal Regional Nacional Gob Reg SIS Juntos MINSA Gob Local MEF: Caja Fiscal EESS PRONAA Integración de la Estrategia con Presupuesto: Productos vs Entidades [Puntos claves de articulación intergubernamental e intersectorial] Comunidad Hogar Madre Niño < 3a
  • Unidad Ejecutora Salud EESS Planificación operativa del año Formulación del Presupuesto Adquisiciones Contabilidad Tesoreria Logística Personal Patrimonio Stock Almacén Stock Bienes Capital Ppto histórico y adicionales Ley Sistema Presupuesto [DNPP] Ley Adquisiciones [OSCE] Ley Contabilidad [MEF-Contaduria] Ley Tesoreria [MEF-Tesoro] SIAF SIAF-MFP Sistema Web-OCSE MEF Reporte Ejecución Pagos a proveedores Directo Indirecto Bienes de Capital Función Producción Sistemas y Procesos que regulan los flujos claves Cartera Clientes Producto Stock Precios “ Costo unitario” “ Meta Física” Demanda [+] [+] [-] X X X X Flujo del dinero Flujo del dato clave Flujo del Bien/Servicio Ley SNIP X X 2 3
  • ETAPAS DEL DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS 1. DEFINICION DEL PRODUCTO: DEFINICIONES OPERACIONALES-SUBFINALIDADES: Qué se entrega al ciudadano 2. IDENTIFICAR LISTA DE INSUMOS : Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura, materiales e insumos, servicios 3. DETERMINAR LA UNIDAD DE MEDIDA, LAS CANTIDADES REQUERIDAS POR VEZ PARA CADA CASO. 4. DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE USA EL INSUMO 5. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables, Recurrentes/de capital, tipo de cálculo, . 6. DETERMINAR PORCENTAJE DE USO, % DE PERDIDA (MERMA) 7. BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF 8. BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS 9. VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.
  • Estructura de Costos
  • Definición Operacional
  • Definición Operacional
  • Definición Operacional
  • Seguimiento DEFINICIÓN: Promover la generación de valores de los indicadores para medir el cumplimiento de metas de resultados y productos de los Programas Estratégicos. OBJETIVO: Disponer de información oportuna sobre el cumplimiento de las metas de resultados y productos de la PPE para apoyar la gestión de presupuesto
    • LINEAS DE ACCIÓN
    • Generación de valores de los indicadores y reporte
    • Seguimiento de los indicadores de resultados anuales
    • Seguimiento de indicadores de productos anuales
    • Seguimiento de avance físico de productos (finalidad o meta presupuestaria) trimestral
    • Accesibilidad y uso de los reportes de seguimiento
    • Acceso y uso de reportes de seguimiento
    • Objetivo
    • Disponer de información sobre el desempeño para ser usada dentro del sistema presupuestario, permitiendo con ello justificar la toma de decisiones en materia presupuestal.
    • Instrumentos:
    • Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal
    • Evaluaciones de Impacto
    Evaluaciones (independientes)
    • Lineamientos :
    • Independencia en la ejecución y supervisión de las evaluaciones
    • Carácter técnico de las evaluaciones
    • Participación activa de las autoridades de los programas evaluados
    • Los resultados de las evaluaciones son públicos: http://www.mef.gob.pe/DNPP/PpR/evaluacion.php
  •  
  • PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD En un Hospital tipo II.2 y III, el Nro de RN con vacuna es mayor a Niños < 1 año. En un Puesto de Salud donde no hay nacimientos el Nro de niños RN vacunados es menor a niños < 1 año SUBFINALIDADES Niño RN Niño < 1a Niño de 1a Niño de 2a Niño de 3a Niño de 4a Niño de Madre VIH Meta Física F1. NIÑOS CON VACUNA COMPLETA Niño < 5 años SF 1 NIÑO < 1 AÑO CON VACUNA COMPLETA 2 Niño < 1 años SF 2 NIÑO =1 AÑO CON VACUNA COMPLETA 12 Niño =1 año SF 3 NIÑO = 4 AÑOS CON VACUNA COMPLETA 4 Niño = 4 años SF 4 NIÑO RECIEN NACIDO CON VACUNA COMPLETA 2 Niño RN SF 5 NIÑOS = 2 AÑOS CON VACUNA COMPLETA 2 Niño 1 a 2 años SF 6 NIÑOS = 3 AÑOS CON VACUNA COMPLETA 2 Niño 1 a 2 años SF 7 NIÑO HIJO DE MADRE CON VIH CON VACUNA COMPLETA 1 1 Niño 1 a 2 años
  • PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD SUBFINALIDADES Niño < 1a Niño de 1a Niño de 2a Meta Física F1. NIÑOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD Niño < 3 años SF 1 NIÑOS < 1 AÑO CON CRED COMPLETO 11 Niño < 1 años SF 2 NIÑOS =1 AÑO CON CRED COMPLETO 6 Niño =1 año SF 3 NIÑOS = 2 AÑOS CON CRED COMPLETO 4 Niño = 2 años SF 4 NIÑO CON EXAMEN DE HEMOGLOBINA 1 1 1 Niño < 3 años SF 5 NIÑO CON EXAMEN PARASITOLÓGICO SERIADO DE HECES 3 3 Niño 1 a 2 años SF 6 NIÑO CON TEST DE GRAHAM 1 1 Niño 1 a 2 años
  • PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD SUBFINALIDADES Niño < 5a Niño < 2m Niño 2m-60m Manejo Meta Física F2. ATENCION IRA CON COMPLICACIONES Casos con IRA complicada en niños < 5 años SF 1 Neumonía.. 3 v Ambulatorio SF 2 Neumonía grave o enfermedad muy grave en niños menores de 2 meses 5 d 5 d Hospitalización Casos de IRA complicada < 2 meses SF 3 Neumonía grave en el niño 2 meses a 4 años 3 d 3 d Hospitalización Casos de IRA complicada 2m a 4 años? SF 4 Enfermedad muy grave en niños de 2m a 4 años 5 d 5 d Hospitalización Casos de IRA complicada 2m a 4 años?
  • PROGRAMA ESTRATEGICO 01 ARTICULADO NUTRICIONAL FINALIDADES SUBFINALIDADES Código Descripción Unid. Medid Código Descripción Unidad de Medida 33254 NIÑOS CON VACUNA COMPLETA Niño protegido 3325401 Vacunación niño < 1 año Niño < 1 protegido 3325402 Vacunación niño = 1 año Niño = 1 año protegido 3325403 Vacunación niño = 4 años Niño = 4 años protegido 3325404 Vacunación niño Recién Nacido Niño RN protegido 3325405 Vacunación niño = 3 años Niño = 3 años protegido 3325406 Vacunación niño = 3 años Niño = 3 años protegido 33255 NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD Niño Controlado 3325501 Niños CRED < 1 año Niño Controlado 3325502 Niño 1 año con CRED completo Niño Controlado 3325503 Niño CRED 2 años Niño Controlado 3325505 Dosaje de Hemoglobina Niño Examinado 3325506 Test de Graham Niño Examinado 3325507 Examen seriado de heces Niño Examinado
  • DONDE SE ENTREGAN LOS PRODUCTOS Se establece los tipos de categoría donde se entregan los subproductos/subfinalidades según la cartera de servicios. Matriz de Subfinalidades
  • LISTADO DE INSUMOS : Fijos: Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura Variables: Materiales e insumos, Medicamentos, formatos Indirectos: Servicios, Materiales de escritorio, gastos de traslado,
  • ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS
    • Para establecer una tarifa basta con el costo por minuto de R.H, para ell casode recursos humanos, se presupuesta el monto total sin importar si hay 1 o más
  • ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS vs ESTRUCTURA DE COSTOS PARA PROGRAMAR PRESUPUESTO PUBLICO TIPO DE COSTO TARIFA PRESUPUESTO RECURSO HUMANO COSTO UNITARIO POR PROCEDIMIENTO. MINUTOS DE TIEMPO DE CADA RECURSO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL EQUIPOS, MOBILIARIO, INSTRUMENTAL SE PRESUPUESTA DEPRECIACION DE CADA EQUIPO SE PRESUPUESTA LOS MINUTOS DE TIEMPO QUE SE USA EN UN PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL CADA 5 O 10 AÑOS, EL MONTO TOTAL QUE CUESTA EL EQUIPO INSUMOS Y MATERIALES COSTO UNITARIO POR INTERVENCION UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. HAY INSUMOS QUE SON COSTO FIJO Y QUE SE DEBE ADQUIRIR COMPLETO SIN DEPENDER DEL NUMERO DE ATENCIONES. MEDICAMENTOS COSTO UNITARIO POR INTERVENCION UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SERVICIOS DE MANTENIMIENTO SE PRESUPUESTA UN % DEL COSTO TOTAL SE PRESUPUESTA TODOS LOS AÑOS. EL MONTO TOTAL DEL COSTO DE MANTENIMIENTO LO DEFINE CADA CENTRO DE COSTO. COSTO DE OTROS PROCEDIMIENTOS SE COSTEA POR SEPARADO Y SE INCORPORA EN EL PRESUPUESTO CON TODOS SUS NECESIDADES
  • ATENCION DE PARTO- COSTOS FIJOS Los equipos, mobiliarios e instrumentales, forman parte del estándar para un establecimiento tipo. Las características y tamaños varían según tipo de establecimiento.
    • Documento Técnico: Metodología de Costos Estándar en los establecimientos de Salud, aprobado con Resolución Ministerial 195-2009/MINSA, la misma que describe cada uno de los componentes de la de la estructura de costos de los procedimientos médicos.
  • COMO SE COMPONEN LOS COSTOS
    • Componentes del Costo Directo:
    • - Recurso Humano
    • - Insumos
    • - Servicios Básicos
    • - Equipamiento Básico
    • - Infraestructura
    •  
    • Componentes del Costo Indirecto:
    • - Servicios Administrativos
    • - Servicios Generales.
  • Componente Recurso Humano (RH): Ej. Procedimiento Médico: Consulta Externa
  • Componente Insumos, material medico y medicamentos:
  • Componente Servicios Básicos:
  • Componente Equipamiento Básico:
  • Componente Infraestructura:
  • Determinación del Costo Indirecto:
  •  
  •  
  • ATENCION DE PARTO- COSTOS VARIABLES (FIJOS?) Para seleccionar los bienes tomar en cuenta los protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica El material utilizado para la atención puede ser descartable o de material duradero.
  • ATENCION DE PARTO- COSTOS INDIRECTOS
  • ATENCION DE PARTO- PAQUETES INCORPORADOS
  • Finalidad/Subfinalidad: Código, descripción y unidad de medida
  • Selección de insumos (bienes) Ejercicio 2 Como seleccionar los bienes?. De protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica.
  • Listado de insumos y tipo de costos en matriz MEF
    • 3. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables, Recurrentes/de capital, tipo de cálculo
  • Clasificación según tipo de costo
    • 4. PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y FACTOR DE PERDIDA.
  • TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS
  • TIPO DE FORMULA, PORCENTAJE DE USO Y FACTOR DE PERDIDA (MERMA)
    • BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF
  • Consulta del catalogo de bienes y servicios del MEF http://ofi.mef.gob.pe/siga/catalogo/
  • Ejercicio 6
    • BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS
  • LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 año PASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO Clasific Insum segun MEF CLASIFICADOR_CORREGIDO Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF] Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF] Unidad de Med. del Insumo Unidades de adquis. [Logisti Cant x cas % de uso Factconv log Tipo calcul Cantid x 1 caso en unid log Bienes 2.3. 1 99. 1 3 475100015858 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5 Bienes 2.3. 1 99. 1 3 475100015857 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110027 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL) UNIDAD 100 11 100 100 4 0.11 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110032 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500 Unidad 500 11 100 500 4 0.022 bienes 2.3. 1 5. 3 1 139200100090 JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L mililitro 1000 33 100 1000 4 0.033 bienes 2.3. 1 5. 3 1 139200160231 PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS HOJA 200 22 100 200 4 0.11 bienes 2.3. 1 5. 3 1 139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 5.5 100 10 4 0.55 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070011 ALGODON HIDROFILO X 100 g Gramo 100 55 100 100 4 0.55 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070019 ALGODON HIDROFILO X 300 g Gramo 300 55 100 300 4 0.2
  • Clasificador de gasto http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php Ejercicio 7
  • http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php
    • PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y FACTOR DE PERDIDA.
  • PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS ALGUNOS INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE UTILIZAN PARA MAS DE UN PRODUCTO EN LA MISMA TIENDA. ALGUNOS INSUMOS PUEDEN SER SUSTITUIDOS POR OTROS. CRED COMPLETO IRA CON COMPLIC OTROS P1 P2 P3 P4 P5 P6 P1 P2 P3 P4 P5 ENFERMERA x x x X? TECNICO DE ENFERMERIA x x x MEDICO GENERAL X X X X X TECNICO DE LABORATORIO X X X X X X X X PROFES. LABORATORIO X X X X X X X X MEDICO PEDIATRA X X X X X MEDICO DX POR IMAGENES X X X X X X TECNICO RAYOS X X X X X X TECNOG MEDICO RADIOL. X X X X X OBSTETRIZ X MEDICO GINECO-OBSTETRA X MEDICO ANESTESIOLOGO X
  • Determinación de paquetes
  • Listado de paquetes relacionados con la subfinalidad
  • RECURSOS HUMANOS EN EL CASO DE RECURSOS HUMANOS Y EQUIPOS SE DEBE ESTABLECER UN MINIMO DE INSUMOS POR CENTRO DE COSTO, DE LOS CUALES UNA PROPORCION CORRESPONDE A CADA FINALIDAD. SOBRE EL MINIMO REQUERIDO SE ESTABLECE EN BASE A LA META FISICA (DEMANDA) Y EL TIEMPO DEDICADO A CADA CASOS ESTABLECE LA DEMANDA ADICIONAL.: PARA EL CASO DE EQUIPOS Y RECURSOS HUMANOS SE DEBE ESTABLECER EL STAF MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER. EJEMPLO LOS CASOS DE ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES
  • EQUIPOS Y MOBILIARIO DETERMINAR EL NUMERO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO REQUERIDOS A PARTIR DE LA DEMANDA. CON SIDERAR EL TIEMPO UTILIZADO DE CADA RECURSO POR CADA CASO Y CADA ATENCION. SE DEBE ESTABLECER EL EQUIPAMIENTO MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER PARA CADA CATEGORIA DE ESTABLECIMIENTO. CASO ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES LOS EQUIPOS AL IGUAL QUE LOS RECURSOS HUMANOS SE USAN EN MAS DE UNA SUBFINALIAD Y FINALIDAD
    • DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE USA EL INSUMO
  • LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD PASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO Ejercicio 3 SUBFINALIDAD Descripción [Denominación] del insumo Unidad Medida Uso Cantidad por vez No de Veces Cant x caso I1 I2 I3 I4 II1 II2 < 1 AÑO Carnet CRED Unid 1 1 1 X X X X X X < 1 AÑO Bajalengua Unid 1 11 11 X X X X X X < 1 AÑO Jabón líquido Mililitro 3 11 33 X X X X X X < 1 AÑO Papel toalla Hoja 2 11 22 X X X X X X < 1 AÑO Algodón gramos 5 11 55 X X X X X X < 1 AÑO Hist Clínica unidad 1 1 1 X X X X X X HB Guantes par 1 1 1 X X X X HB Microcubeta unidad 1 1 1 X X X X HB Algodón gramos 1 1 1 X X X X HB Lanceta pediatrica unidad 1 1 1 X X X X HB Esparadrapo yarda 0.1 1 0.1 X X X X
    • 6. % DE PERDIDA (MERMA)
  • Porcentaje de uso y factor de merma Ejercicio 4 EN ALGUNOS CASOS HAY ESQUEMAS DE TRATAMIENTO: IRA COMPLICADA PLAN A Y PLAN B. UNO DE LOS ESQUEMAS SE UTILIZA EN EL 40% DE CASOS Y EL OTRO EN EL 60% DE CASOS, POR TANTO LOS MEDICAMENTOS SOLAMENTE SE PROGRAMAN EN ESE PORCENTAJE, DE LO CONTRARIO PODRIA DUPLICARSE. ALGUNOS EXAMENES D ELABORATORIO NO SE UTILIZAN EN TODOS LOS CASOS, SOLAMENTE EN UN PORCENTAJE DE ELLOS, POR EJEMPLO EXAMEN DE RADIOGRAFIA EN CASOS DE IRA COMPLICADAS. EN ALGUNOS CASOS LA PRESENTANCION DE ALGUNOS INSUMOS SON MULTIDOSIS, SIN EMBARGO A FIN DE EVITAR LAS OPORTUNIDADES PERDIDAS, SE DEBE ABRIR EL FRASCO AUN CUANDO SE SABE QUE LA MAYOR PARTE DE LAS DOSIS SE DESECHARÁ. POR EJEMPLO VACUNA BCG, LA PERDIDA DE DOSIS NO ES HOMOGENEA PORQUE EN HOSPITALES DONDE NACEN MAS DE 3000 NIÑOS SE PUEDE ABRIR UNO O 2 FRASCOS DIARIOS, REQUERIENDOSE POR TANTO 1 A 2 DOSIS POR NIÑO, MIENTRAS QUE EN LOS CENTROS DE SALUD DONDE NACEN MENOS DE 365 NIÑOS SE DEBERÁ CONTAR CON UN FRASCO DE 10 DOSIS POR NIÑO.
  • % de uso y Factor de pérdida (merma) Ejercicio 5
  • PASOS PARA LA BUSQUEDA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS DEL MEF EL CODIGO SIGA
    • SELECCIONAR DEL CATALOGO DEL MEF LAS PRESENTACIONES QUE SE ACOMODEN A LOS DIFERENTES TIPOS Y TAMAÑOS DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD (bienes sustitutos= No de item)
    • DE NO EXISTIR EL CODIGO EN EL CATALOGO DEL MEF, PRECISAR CON DETALLE EL INSUMO Y SOLICITAR AL AREA DE CATALOGACION DEL MEF EL RESPECTIVO CODIGO.
    • BUSCAR EN EL CATALOGO DEL SISMED EL CODIGO SISMED (AYUDA PARA EL CODIGO SIGA)
    • BUSCAR EN EL CATALOGO DEL MINSA EL CODIGO DE PROCEDIMIENTOS DE LABORATORIO Y OTROS
  • LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 año PASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF] Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF] Unidad de Med. del Insumo Unidades de adquis. [Logisti Descripción [Denominación] del insumo Unidad Medida Uso Cantidad por vez No de Veces Cant x cas Factconv log 475100015858 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1 475100015857 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1 495700110027 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL) UNIDAD 100 Bajalengua Unid 1 11 11 100 495700110032 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500 Unidad 500 Bajalengua Unid 1 11 11 500 139200100090 JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L mililitro 1000 Jabón líquido Mililit 3 11 33 1000 139200160231 PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS HOJA 200 Papel toalla Hoja 2 11 22 200 139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 Papel toalla metro 0.5 11 5.5 10 495700070011 ALGODON HIDROFILO X 100 g Gramo 100 Algodón gramo 5 11 55 100 495700070019 ALGODON HIDROFILO X 300 g Gramo 300 Algodón gramo 5 11 55 300
  • Validación de la base de datos
    • Mediante tabla dinámica:
      • nombres, códigos de subfinalidades y unidades de medida.
      • Clasificador de gasto y familia
      • Código de item y descripción de item según catalogo
      • Descripción según catalogo y descripción MINSA
      • Tipo de costo MEF, MINSA 1 y MINSA 2
      • Numero de item y descripción de insumo catalogo MEF
    • Numero i_d
    • Preseleccion para cada tipo de categóría
  • Validación de la base de datos
    • Precios referenciales de distintas UE
    • Mediante tabla dinámica:
      • Costos unitarios para cada tipo de categoría
      • Corrección de costos excesivos.
    • VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.
  • Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Mas eficiente Menos eficiente
  • Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Tipo de costo directos y variable Mas eficiente Menos eficiente
  • PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS BIENES Y SERVICIOS INDIRECTOS: VARIAN SEGÚN EL TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD Y SEGÚN LA UBICACIÓN GEOGRAFICA. SE DEBE ESTABLECER MONTOS PROMEDIOS SEGÚN TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD I1 I2 I3 I4 II1 II2 III1 III2 MOV SIERRA RURAL SIERRA URBANA SELVA RURAL SELVA URBANA COSTA RURAL COSTA URBANA FONB RURAL o Ciudad pequeña FONB GRAN CIUDAD FONE GRAN CIUDAD FONE CIUDAD PEQUEÑA
  • Gestión para Resultados Planificación Estratégica y Políticas Públicas Gestión Financiera Pública Presupuesto para Resultados Programas y Proyectos Evaluación y Monitoreo 1 2 3 5 0 4 1 2 3 5 4 1 2 3 5 4 1 2 3 5 4 3 2 1 4 5
  • INSTRUMENTOS Componentes Instrumentos que señala la Ley de Presupuesto Instrumentos complementarios 1. Planificación y programación presupuestaria 1) Programación estratégica presupuestaria 2. Medición, seguimiento y evaluación 2) Indicadores de desempeño 3) Evaluaciones 3. Capacidad de Gestión Institucional 6) Incentivos 4. Rendición social de cuentas 4) Evaluación por monitoreo participativo 5) Transparencia 5. Normatividad: Dispositivos legales que establezcan las reglas que implementan los demás instrumentos
  • ESTRATEGIA GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN (2)
    • Salud materna
    • Nutrición
    • Educación básica
    • Identidad
    • Transportes y comunicaciones
    • Infraestructura básica del hogar ?
    • Infraestructura básica de la comunidad ?
    • Infraestructura económica ?
    2007 2008 2009 2010 2011
  • GRACIAS