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Sesión 7 plan eco fin

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  • 1. Plan Económico Financiero Fernando Rubio 22 de enero de 2014
  • 2. Primer paso, distinguir… • Inversión: elementos (bienes y derechos) que se van a necesitar en la empresa para poder iniciar la actividad y el dinero para poder hacer frente a los pagos de los primeros meses de actividad. • Gastos fijos: los que tendrá la empresa de forma periódica con independencia del volumen de actividad de la misma. (Pestaña 2 en la tabla de Excel) • Gastos variables: son los que van a variar en función del volumen de actividad de la empresa, cuanta más actividad tengamos, mayores serán los gastos variables y a la inversa. (Pestaña 3 en la tabla de Excel)
  • 3. BALANCE INICIAL PLAN DE INVERSIONES PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL ACTIVO FIJO INICIAL 0,00 Inmovilizado Inmaterial FONDOS PROPIOS - 0,00 Aporte en efectivo Patentes, marcas y licencias Aporte en especie Derechos de traspaso Subvenciones Aplicaciones informáticas Otros Otros FONDOS AJENOS Inmovilizado Material - 0,00 Prestamos Terrenos Otros Edificios y otras construcciones TOTAL FINANCIACIÓN Instalaciones Maquinaria Herramientas y útiles Mobiliario Equipos informáticos Elementos de transporte Otros Inmovilizado Financiero - Fianzas ACTIVO CIRCULANTE 0,00 Existencias - Existencias (stock inicial) Deudores - Clientes Administraciones públicas (1) - Provisión de fondos - Tesoreria inicial (2) TOTAL INVERSIONES (1) Devolución del IVA de las inversiones. (2) Se calculan 3 meses de gastos fijos 0,00 0,00
  • 4. GASTOS FIJOS Gastos Fijos Importe mensual IVA Mes 1 con IVA Mensual con IVA Nº Meses Total anual sin IVA Total anual con IVA 0,00 0,00 0 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 12 0,00 Gastos Personal 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 Nº trabajadores Salario base Seguridad social Mensual estandar 0,00 0,00 0,00 0,00 Mensual temp alta Nº meses Total anual Emprendedor/a 1 0 0 0 12 0 Empleados a jornada completa 1 0 0 0 12 0 Empleados a media jornada en temporada alta 1 0 0 0 3 0 0 0 0 Total 0 Promedio costes fijos 0,00 0
  • 5. VENTAS Y VARIABLES Ingresos por ventas y servicios Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Alquiler habitaciones + desayuno + mini bar 4.900,00 4.320,00 4.440,00 7.480,00 5.900,00 6.500,00 13.680,00 17.520,00 14.400,00 7.040,00 6.200,00 7.560,00 99.940,00 Total Ventas 4.900,00 4.320,00 4.440,00 7.480,00 5.900,00 6.500,00 13.680,00 17.520,00 14.400,00 7.040,00 6.200,00 7.560,00 99.940,00 € Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL Compra de productos 340,00 200,00 250,00 520,00 320,00 400,00 1.800,00 2.300,00 2.100,00 360,00 290,00 790,00 9.670,00 Servicio de limpieza 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 700,00 700,00 700,00 9.900,00 1.040,00 900,00 950,00 1.220,00 1.020,00 1.100,00 3.000,00 3.500,00 3.300,00 1.060,00 990,00 1.490,00 19.570,00 € Gastos variables Total gastos variables Promedio de ventas mensuales 8.328,33 Promedio de los costos mensuales fijos 0,00 Promedio de los costos mensuales variables 1.630,83 Promedio de los costos mensuales totales 1.630,83 Margen unitario 80% Punto de equilibrio 0,00
  • 6. TESORERÍA PRESUPUESTO DE TESORERIA AÑO 1 Saldo inicial Enero Febrero 0,00 Marzo 0,00 Abril 0,00 Mayo 0,00 Junio -1.200,00 Julio -1.200,00 Agosto -1.200,00 Septiembre -2.400,00 -2.400,00 Octubre Noviembre -2.400,00 -3.600,00 Diciembre TOTAL -3.600,00 Cobros por ventas o servicios 0,00 Otros ingresos 0,00 Total cobros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagos por gastos variables 0,00 Pagos por gastos fijos 0,00 Pagos por gastos de personal 0,00 Devolución préstamo 0,00 Pago por Impuestos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00 Otros pagos 0,00 Total pagos 0,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00 0,00 Saldo mensual 0,00 0,00 0,00 -1.200,00 0,00 0,00 -1.200,00 0,00 0,00 -1.200,00 0,00 0,00 SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00 -1.200,00 -1.200,00 -1.200,00 -2.400,00 -2.400,00 -2.400,00 -3.600,00 -3.600,00 -3.600,00 3.600,00
  • 7. CUENTA DE RESULTADOS CUENTA DE RESULTADOS AÑO 1 Importe neto de la cifra de negocios - Ingresos por ventas y servicios Aprovisionamientos - Compra de productos o existencias Gastos de personal - Sueldos, salarios y asimilados - Seguridad Social - Otros gastos de explotación - Amortización del inmovilizado (1) - RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BAIT) - Gastos financieros - BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS - Impuestos - BENEFICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS - AMORTIZACION IMPORTE AÑOS AMORT.ANUAL Patentes, marcas y licencias Derechos de traspaso Aplicaciones informáticas - 3 - Edificios y otras construcciones - 8 - Instalaciones - 5 - Herramientas y útiles - 5 - Mobiliario - 8 - Equipos informáticos - 3 - Otro inmovilizado inmaterial Terrenos Maquinaria Elementos de transporte Otro inmovilizado material TOTAL AMORTIZACIÓN (1) - -
  • 8. BALANCE DE SITUACIÓN BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 PASIVO AÑO 3 ACTIVO FIJO 69.100,00 49.100,00 49.100,00 49.100,00 Inmovilizado Inmaterial 22.100,00 1.710,00 1.320,00 930,00 600,00 510,00 420,00 330,00 - - - - 20.000,00 - - - 1.200,00 900,00 600,00 AÑO 2 AÑO 3 Subvenciones 1.500,00 AÑO 1 Resultado de ejercicios anteriores Patentes, marcas y licencias Derechos de traspaso Desarrollo de producto Otro inmovilizado inmaterial Inmovilizado Material 47.000,00 39.000,00 31.000,00 23.000,00 Equipos informáticos 2.000,00 1.500,00 1.000,00 500,00 Maquinaria y equipos 45.000,00 37.500,00 30.000,00 22.500,00 Inversiones financieras a largo plazo 0,00 8.390,00 16.780,00 25.170,00 Fianzas 0,00 0,00 0,00 0,00 8.390,00 8.390,00 8.390,00 40.707,31 86.128,28 137.242,19 164.062,76 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 Amortizaciones ACTIVO CIRCULANTE Existencias Existencias Deudores Clientes Administraciones públicas (1) 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 18.536,81 46.327,16 51.822,48 - 46.327,16 51.822,48 78.001,56 128.200,03 158.519,94 74.170,50 74.170,50 74.170,50 74.170,50 3.831,06 50.198,48 30.319,91 3.831,06 54.029,53 Resultado del ejercicio (2) PASIVO NO CORRIENTE Deudas con entidades de crédito a largo plazo 35.636,81 35.636,81 28.930,03 22.019,26 35.636,81 35.636,81 28.930,03 22.019,26 0,00 21.589,92 29.212,12 32.623,56 14.687,50 22.187,50 22.487,50 1.127,46 Otras deudas a largo plazo PASIVO CORRIENTE Acreedores Deudas con entidades de crédito a corto plazo Deudas con las Administraciones Públicas (3) 852,42 853,62 6.050,00 6.171,00 9.008,60 135.228,28 186.342,19 213.162,76 Otras deudas a corto plazo TOTAL PASIVO Descuadre entre activo y pasivo 109.807,31 - - - 4,70 5,03 54.157,60 19.170,50 36.801,12 82.419,70 106.905,16 19.170,50 36.801,12 82.419,70 106.905,16 109.807,31 135.228,28 186.342,19 213.162,76 ROI 0,04 0,38 0,20 Rotación 1,02 1,26 1,11 (1) Hacienda Pública deudora por diversos conceptos (IVA, subvenciones, devolución de impuestos) (3) Impuestos más liquidación anual de IVA 74.170,50 18.536,81 Tesoreria (2) Beneficio después de impuestos Capital 54.157,60 Efectivo TOTAL ACTIVO PATRIMONIO NETO INICIAL Liquidez CP 3,99
  • 9. TABLA DE PRÉSTAMOS Principal CUOTA INTERESES PRINCIPAL PENDIENTE 3 1 0,00 0,00 0,00 0,00 Num meses 36,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 TAE anual 6,00% 3 0,00 0,00 0,00 0,00 4 0,00 0,00 0,00 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 7 0,00 0,00 0,00 0,00 8 0,00 0,00 0,00 0,00 9 0,00 0,00 0,00 0,00 10 0,00 0,00 0,00 0,00 11 0,00 0,00 0,00 0,00 12 0,00 0,00 0,00 0,00 13 0,00 0,00 0,00 0,00 14 0,00 0,00 0,00 0,00 15 0,00 0,00 0,00 0,00 16 0,00 0,00 0,00 0,00 17 0,00 0,00 0,00 0,00 18 0,00 0,00 0,00 0,00 19 0,00 0,00 0,00 0,00 20 0,00 0,00 0,00 0,00 21 0,00 0,00 0,00 0,00 22 0,00 0,00 0,00 0,00 23 0,00 0,00 0,00 0,00 24 0,00 0,00 0,00 0,00 25 0,00 0,00 0,00 0,00 26 0,00 0,00 0,00 0,00 27 0,00 0,00 0,00 0,00 28 0,00 0,00 0,00 0,00 29 0,00 0,00 0,00 0,00 30 0,00 0,00 0,00 0,00 31 0,00 0,00 0,00 0,00 32 0,00 0,00 0,00 0,00 33 0,00 0,00 0,00 0,00 34 0,00 0,00 0,00 0,00 35 0,00 0,00 0,00 0,00 36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nº años MES TOTAL
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