Collectief pensioen
Alec Silvis van Kettlitz Wulfse Verzekeringen
DGA
Dick Vos van Veldhuis Adviesgroep
• Particulieren (incl. ondernemer):
Verzekeringen en Financieel advies
• Bedrijven:
Riskmanagement
Verzekeringen
Collectie...
• Pensioenwetgeving wijzigt per 2015
• Bijna alle pensioenregelingen moeten worden
aangepast
• Aandacht is noodzakelijk: g...
• Waarom moeten we aanpassen?
• Hoe zijn we hier gekomen?
• Nieuwe wetgeving en gevolgen
• Wat kunt u doen?
Veranderingen:
We leven langer:
- Man 1960: gem. 71,5 jaar
- Man 2005: gem. 78 jaar
We hebben langer pensioen:
- 1950: gem...
• Tot 01-06-1999 vooral Eindloonregelingen
• Vanaf 01-06-1999 tot 01-06-2004 (Wet Fiscale
behandeling Pensioenen) omslag n...
2013 (was) 2014 (is) 2015 (wordt)
Eindloon
Ouderdomspensioen 2 % 1,9 % 1,657 %
Middelloon
Ouderdomspensioen 2,25 % 2,15 % ...
• Beschikbare premieregeling:
• Rekenrente tot 02-2013: 4%
• Toegestaan vanaf 02-2013: 3%
• Minimale A.O.W. –franchise daa...
• Nieuwe kader globaal 87,2% van oude kader
• Veel regelingen passen niet helemaal in nieuwe
kader
• Aanpassing leidt moge...
• Heeft “2015” impact voor u en zo ja welke?
• Hoe heeft u uw arbeidsovereenkomst geredigeerd?
• Wat denkt u van de compen...
• Partnerpensioen upgraden
• Omzetting beschikbare premieregeling van een 4
% naar een 3 % staffel
• Verlaging van de eige...
• Tussen nu en oktober voorstel
• Waarschijnlijk aanpassing met zo min mogelijk
werk voor uitvoerder
• Werken volgens stan...
Beschikbare premie rekenrente 4%
Rekenrente
3 %
Bruto tot 2014 Bruto in 2014 Netto 2014 Netto 2015 Netto 2015,
21-25 7,2% ...
Middelloon
2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
OP 2,25 % 2,15 % (1,84%) 1,875 % (1,605%)
Totale opbouw
OP v.a. 21 jr tot pd 99% 98,...
Eindloon
2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015
OP 2 % 1,9 % (1,63%) 1,657 % (1,42%)
Totale opbouw
OP v.a. 21 jr tot pd 88% 87,4% 76,2...
Uitgangspunten:
• Man 01-01-1993
• Salaris € 30.000,-
• Franchise € 13.449,-
• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling:...
Uitgangspunten:
• Man 01-01-1974
• Salaris € 120.000,-
• Franchise € 13.449,-
• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling...
Uitgangspunten:
• Man 01-01-1969
• Salaris € 50.000,-
• Franchise € 13.449,-
• Datum in dienst plus ingangsdatum regeling:...
Voor een afspraak kunt u
bellen met:
030 - 603 4444
of mailen:
a.silvis@kettlitz-wulfse.nl
Een evaluatieformulier, hand-out en onderstaande
brochure ontvangt u per e-mail van ons
Flevum-bijeenkomst
Pensioen
17 juni 2014
Dick Vos
directeur Veldhuis Adviesgroep
DGA Pensioen
• Nu veel Eigen Beheer
• Fiscaal gedreven. Voordeel wel voldoende?
(lagere VpB en AB tarieven zeker in 2014)
...
DGA pensioen 2
• Voordeel: de liquiditeitsverruiming en uitstel
van belastingbetaling
• Vaak veel te veel toegezegd door b...
DGA pensioen 3
• DGA pensioen onder vergrootglas bij de
belastingdienst
• Kennisgroep Pensioen en ministerie van
financiën...
DGA pensioen 4
• Link met het woord pensioen wordt als
tamelijk misleidend ervaren
• Dividend uitkeren wordt ernstig belem...
DGA pensioen 5
• Commerciële waardering (waarvoor kunt u dit
pensioen inkopen bij verzekeraars) ruim twee
keer zo hoog als...
DGA pensioen 6
• Nabestaandenpensioen: liquiditeitsprobleem
• Externe verzekering vaak totaal niet up to date
• Indexatie ...
Alternatieven voor de DGA
• Lijfrentebanksparen in combinatie met
premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en
een risi...
IB-ondernemer en pensioen
• Oudedagsreserve (balansreserve, niet
noodzakelijk ook liquiditeit)
• Lijfrente banksparen of l...
Integraal Financieel Advies
• Arbeidsongeschiktheid
• Overlijden
• Pensioen
• Hypotheek
• Inkomen
• Vermogen
• Netto Beste...
Integraal Financieel Advies
Integraal Financieel Advies
Tips
• Doe voor een bestaande AOV / ORV een
marktvergelijk
- startkorting, provisieloos, sterftekans, concurrentie
• Laat ...
Tot slot
Vragen?
Voor afspraak bellen met:
0578 – 699 799
of mailen:
info@veldhuisadvies.nl
Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...
Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...
Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls...

219

Published on

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
219
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
1
Actions
Shares
0
Downloads
2
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

Transcript of "Special | 17 juni 2014 | Pensioen, spaarpot of lege huls..."

  1. 1. Collectief pensioen Alec Silvis van Kettlitz Wulfse Verzekeringen DGA Dick Vos van Veldhuis Adviesgroep
  2. 2. • Particulieren (incl. ondernemer): Verzekeringen en Financieel advies • Bedrijven: Riskmanagement Verzekeringen Collectief pensioen Onze dienstverlening
  3. 3. • Pensioenwetgeving wijzigt per 2015 • Bijna alle pensioenregelingen moeten worden aangepast • Aandacht is noodzakelijk: grote (financiële) belangen + inspraak werknemers • Begin op tijd, het is zo 2015!
  4. 4. • Waarom moeten we aanpassen? • Hoe zijn we hier gekomen? • Nieuwe wetgeving en gevolgen • Wat kunt u doen?
  5. 5. Veranderingen: We leven langer: - Man 1960: gem. 71,5 jaar - Man 2005: gem. 78 jaar We hebben langer pensioen: - 1950: gem. 14 jaar - 2014: gem. 18 jaar Lage rente = duurder pensioen Gevolg: Kostbaar Stelsel…….. …. en dat leidt tot keuzes voor de pensioen- regeling.
  6. 6. • Tot 01-06-1999 vooral Eindloonregelingen • Vanaf 01-06-1999 tot 01-06-2004 (Wet Fiscale behandeling Pensioenen) omslag naar pensioen op basis van gemiddeld salaris • Vanaf 01-01-2006 (Wet Vut, Prépensioen en Levensloop) fiscale beperkingen m.n. vroegpensioen • Vanaf 01-01-2012 Levensloop afgeschaft • Vanaf 01-01-2015 versobering bestaande regelingen
  7. 7. 2013 (was) 2014 (is) 2015 (wordt) Eindloon Ouderdomspensioen 2 % 1,9 % 1,657 % Middelloon Ouderdomspensioen 2,25 % 2,15 % 1,875 % Beschikbare premie Ouderdomspensioen 7,2% - 37,2% 6,3% - 32% 4,7% - 27,7% (netto) Maximum inkomen - - € 100,000,- Pensioenrichtleeftijd 65 67 67 Hierboven alleen netto sparen!68 jaar in 2016 ?
  8. 8. • Beschikbare premieregeling: • Rekenrente tot 02-2013: 4% • Toegestaan vanaf 02-2013: 3% • Minimale A.O.W. –franchise daalt met ca. € 800,- (niet voor eindloon) • Effect op premie (maximum):
  9. 9. • Nieuwe kader globaal 87,2% van oude kader • Veel regelingen passen niet helemaal in nieuwe kader • Aanpassing leidt mogelijk tot lagere pensioenlasten per werknemer • Winst/verlies pensioeninvestering : - Pensioen is onderdeel arbeidsvoorwaarden - Uitgesteld loon - Van wie is dus de eventuele besparing?
  10. 10. • Heeft “2015” impact voor u en zo ja welke? • Hoe heeft u uw arbeidsovereenkomst geredigeerd? • Wat denkt u van de compensatie van voor- en nadelen (Pensioen is een arbeidsvoorwaarde) • Creëer draagvlak: Overleg met OR of personeelsvertegenwoordiging NB. Premievrije contracten van arbeidsongeschikten hoeven niet te worden aangepast
  11. 11. • Partnerpensioen upgraden • Omzetting beschikbare premieregeling van een 4 % naar een 3 % staffel • Verlaging van de eigen bijdrage • Extra salarisverhoging • Franchise verlagen (indien nog niet minimaal)
  12. 12. • Tussen nu en oktober voorstel • Waarschijnlijk aanpassing met zo min mogelijk werk voor uitvoerder • Werken volgens standaardprotocol • Oplossing salarissen > € 100.000 ?? • Passend bij uw bedrijf?????
  13. 13. Beschikbare premie rekenrente 4% Rekenrente 3 % Bruto tot 2014 Bruto in 2014 Netto 2014 Netto 2015 Netto 2015, 21-25 7,2% 6,3% 5,3% 4,7% 8,0% 25-30 8,8% 7,7% 6,4% 5,7% 9,3% 30-35 10,7% 9,3% 7,8% 6,9% 10,8% 35-40 13% 11,4% 9,5% 8,4% 12,5% 40-45 15,9% 13,9% 11,6% 10,2% 14,6% 45-50 19,5% 17,0% 14,2% 12,5% 17,0% 50-55 24% 20,8% 17,4% 15,4% 19,8% 55-60 29,7% 25,7% 21,5% 18,9% 23,3% 60-65 37,2% 32% 26,8% 23,6% 27,7% 65-67 - 37,6% 31,5% 27,7% 31,5% Leeftijd 65 67 67 67 67 Excl. kosten/risico premies Excl. kosten/risico premies Excl. kosten/risico premies
  14. 14. Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015 OP 2,25 % 2,15 % (1,84%) 1,875 % (1,605%) Totale opbouw OP v.a. 21 jr tot pd 99% 98,9% 86,25% NP 1,575 % 1,51 % 1,313 % Wzp 0,315 % 0,302 % 0,263 % Leeftijd 65 jaar 67 jaar (65 jaar) 67 jaar (65 jaar) Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
  15. 15. Eindloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015 OP 2 % 1,9 % (1,63%) 1,657 % (1,42%) Totale opbouw OP v.a. 21 jr tot pd 88% 87,4% 76,2% NP 1,4 % 1,313 % 1,160 % Wzp 0,28 % 0,265 % 0,223 % Leeftijd 65 jaar 67 jaar (65 jaar) 67 jaar (65 jaar) Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
  16. 16. Uitgangspunten: • Man 01-01-1993 • Salaris € 30.000,- • Franchise € 13.449,- • Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014 Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015 OP € 16.385,- * € 16.369,- € 14.275,- NP € 11.470,- € 11.458,- € 9.992,- Wzp € 2.294,- € 2.292,- € 1.999,- Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar Maximum salaris NVT NVT € 100.000,- Na uitstel van 65 naar 67 plus verdere opbouw € 19.561,-
  17. 17. Uitgangspunten: • Man 01-01-1974 • Salaris € 120.000,- • Franchise € 13.449,- • Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014 Middelloon 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015 OP € 59.934,- * € 61.852,- € 43.816,- NP € 41.954,- € 43.297,- € 30.671,- Wzp € 8.391,- € 8.660,- € 6.134,- Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar Maximum salaris NVT NVT € 100.000,- * Na uitstel en verdere opbouw € 73.680,-
  18. 18. Uitgangspunten: • Man 01-01-1969 • Salaris € 50.000,- • Franchise € 13.449,- • Datum in dienst plus ingangsdatum regeling: 01-01-2014 Beschikbare premie 2013 Vanaf 2014 Vanaf 2015 Soort staffel Bruto staffel III Bruto staffel III Netto staffel II Beschikbare premie per jaar € 9.357, - (25,6%) € 8.187,- (22,4%) € 5.556,- (15,2%) Kosten en ris. premies Inclusief Inclusief Exclusief (ca. 15%) NP € 7.675,- € 8.264,- € 7.208,- Wzp € 1.535,- € 1.652,- € 1.441,- Leeftijd 65 jaar 67 jaar 67 jaar Maximum salaris NVT NVT € 100.000,-
  19. 19. Voor een afspraak kunt u bellen met: 030 - 603 4444 of mailen: a.silvis@kettlitz-wulfse.nl
  20. 20. Een evaluatieformulier, hand-out en onderstaande brochure ontvangt u per e-mail van ons
  21. 21. Flevum-bijeenkomst Pensioen 17 juni 2014 Dick Vos directeur Veldhuis Adviesgroep
  22. 22. DGA Pensioen • Nu veel Eigen Beheer • Fiscaal gedreven. Voordeel wel voldoende? (lagere VpB en AB tarieven zeker in 2014) • Complexiteit. Is nog te volgen wat er in de BV gebeurt? • Kosten berekeningen • Voldoende liquiditeit bij overlijden?
  23. 23. DGA pensioen 2 • Voordeel: de liquiditeitsverruiming en uitstel van belastingbetaling • Vaak veel te veel toegezegd door brieven belastingdienst (Arbeidsongeschiktheid etc) • Veel problemen in uitkeringsfase door gebrek aan middelen (pand als pensioen maar niet meer te verhuren of te verkopen)
  24. 24. DGA pensioen 3 • DGA pensioen onder vergrootglas bij de belastingdienst • Kennisgroep Pensioen en ministerie van financiën pleiten voor afschaffing • Wel een soort reserve (a la oudedagsreserve voor de IB ondernemers)
  25. 25. DGA pensioen 4 • Link met het woord pensioen wordt als tamelijk misleidend ervaren • Dividend uitkeren wordt ernstig belemmerd door commerciële waardering
  26. 26. DGA pensioen 5 • Commerciële waardering (waarvoor kunt u dit pensioen inkopen bij verzekeraars) ruim twee keer zo hoog als de fiscale waardering • Fiscale waardering geeft verkeerd beeld • Groot probleem bij echtscheiding, belangrijk aandachtspunt bij toezegging…
  27. 27. DGA pensioen 6 • Nabestaandenpensioen: liquiditeitsprobleem • Externe verzekering vaak totaal niet up to date • Indexatie vaak helemaal onmogelijk • Kan leiden tot problemen bij de nabestaanden na overlijden
  28. 28. Alternatieven voor de DGA • Lijfrentebanksparen in combinatie met premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en een risicoverzekering in box 3 • Sparen of beleggen • Aflossen hypotheek? • Flexibiliteit
  29. 29. IB-ondernemer en pensioen • Oudedagsreserve (balansreserve, niet noodzakelijk ook liquiditeit) • Lijfrente banksparen of lijfrentebeleggings- rekening • Box 3 sparen/beleggen • Aflossen hypotheek
  30. 30. Integraal Financieel Advies • Arbeidsongeschiktheid • Overlijden • Pensioen • Hypotheek • Inkomen • Vermogen • Netto Besteedbaar Inkomen
  31. 31. Integraal Financieel Advies
  32. 32. Integraal Financieel Advies
  33. 33. Tips • Doe voor een bestaande AOV / ORV een marktvergelijk - startkorting, provisieloos, sterftekans, concurrentie • Laat u onafhankelijk adviseren over uw oudedagsvoorziening - eigen beheer, lijfrentebanksparen, provisieloos • Doe voor uw bedrijfsverzekeringen een benchmarkonderzoek - onafhankelijk, beloning over besparing
  34. 34. Tot slot Vragen? Voor afspraak bellen met: 0578 – 699 799 of mailen: info@veldhuisadvies.nl
  1. A particular slide catching your eye?

    Clipping is a handy way to collect important slides you want to go back to later.

×