Is an exercise for accounting begginers

1. EJERCICIO PRÁCTICO PARA LOS TALLERES DE CAPACITACIÓN ENTIDADES DE GOBIERNO CENTRAL
ANEXO 4: HECHOS ECONÓMICOS PARA EL PRIMER CUATRIMESTRE
INSTITUCIÓN: “n”
No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
CONSULTA DEL PRESUPUESTO POR ENTIDAD
• Consulta del Presupuesto de Ingresos
• Consulta del Presupuesto de Gastos
PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL (PIA)
1 Enero La Institución registra la programación indicativa anual
PIA para el ejercicio fiscal 2009
Programación Indicativa Anual PIA
• Presupuesto institucional precargado
• La institución debe realizar la programación
indicativa anual del ejercicio 2009 en forma
lineal, excepto décimo tercero y décimo cuarto
que se programan en diciembre y septiembre,
respectivamente; así como las partidas del grupo
de Transferencias Corrientes a distribuir que se
programarán en el mes de enero.
PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN CUATRIMESTRAL DEL COMPROMISO (PCC) Y MENSUAL DEL DEVENGADO (PMD)
2 Enero La Institución registra la programación cuatrimestral de
compromiso y programación mensual de devengado
para el primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2009
1

2. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
Programación cuatrimestral de compromiso PCC y
programación mensual de devengado PMD del primer
cuatrimestre El sistema despliega la programación
cuatrimestral de compromiso del primer cuatrimestre y la
mensual de devengado del primer cuatrimestre
• La institución debe ajustar la programación
financiera del primer cuatrimestre, con los
mismos criterios aplicados durante la elaboración
de la PIA, es decir programación lineal, excepto
décimo tercero, décimo cuarto sueldos y
transferencias corrientes a distribuir que no se
programan para este período
EJECUCIÓN DE INGRESOS
3 Enero La Institución registra en concepto de ingresos de 130499 DYP Comprobantes Resumen de
autogestión el valor de $ 13.345,67 de otras NOR de Ingresos ingresos
contribuciones, una vez que verifica la transferencia de
los recursos de la cuenta rotativa de ingresos a la cuenta
corriente única del Tesoro Nacional en el Banco Central.
4 Enero El valor real de la recaudación realizada en la transacción 130499 DYP Comprobantes Resumen de
anterior es por $ 13.100,00. Realizar una disminución de DIS de Ingresos ingresos
esa transacción
5 Enero La Institución verifica la transferencia de ingresos de DYP Comprobante de Resumen de
autogestión de la cuenta rotativa de ingresos a la CCU: (normal) Ingreso ingresos
Ejecución de garantías por el valor de $ 6.000,00 190101
NOTA: Para realizar este registro se debe crear en ítem
190101 ya que éste recurso no es parte del presupuesto
aprobado de la institución
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3. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
CREACIÓN DE RECURSOS
Recurso: 190101 Ejecución de Garantías
Fuente: 002 Recursos de Autogestión
Organismo: No aplica
No. Préstamo: No aplica
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
6 Enero La Institución solicita al MF la siguiente reforma por AMPLI: Ingresos
incremento presupuestario:
En la partida de ingresos: 190101 por $ 6.000,00 AMP: Gastos
En las partidas de gastos: 530804 por $ 6.000,00
La partida de gasto corresponde a la siguiente
estructura:
Progr. 20 Servicios generales de planificación
SubProg. 00 Sin subprograma
Proy. 000 Sin Proyecto
Act. 001 Administración pública general
Fuente 002 Recursos de Autogestión
7 Enero La Institución va a crear en el Gasto la siguiente partida: Creación de
Partida en el
Progr. 20 Servicios generales de planificación Gasto
SubProg. 00 Sin subprograma
Proy. 000 Sin Proyecto
Act. 001 Administración pública general
Fuente 002 Recursos fiscales
Ítem: 530804 Materiales de Oficina
8 Enero La Entidad solicita al MF la siguiente reforma: INTRA1 Resolución
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4. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
Presupuestaria
En el Ítem 530405 se incrementa $ 7.200.00
En el Ítem 570201 se reduce $ 7.200.00
Los ítems se encuentran dentro de la siguiente
estructura programática:
Progr. 20 Servicios generales de planificación
SubProg. 00 Sin subprograma
Proy. 000 Sin Proyecto
Act. 001 Administración pública general
Fuente 001 Recursos fiscales
REPROGRAMACIÓN FINANCIERA
9 Enero De la reforma de la transacción No. 5 realizar la Reprogra
reprogramación financiera correspondiente mación
Financiera
.
EJECUCION PRESUPUESTARIA CON ITEMS VINCULADOS
10 Enero En el presupuesto aprobado para el ejercicio 2009, se
registra la asignación de $ 50,000 en el Ítem 589901,
valor que debe ser transferido a la Contraloría General
del Estado con RUC No. 1760002360001.
Para ejecutar ésta transferencia es necesario trasladar la
asignación a una partida de ejecución dentro del mismo
grupo presupuestario a través de una modificación 589901 INTRA 2 Resolución
presupuestaria.
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5. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
11 Enero La Institución va a crear en el Gasto la siguiente partida: Creación de
Partida en el
Progr. 20 Servicios generales de planificación Gasto
SubProg. 00 Sin subprograma
Proy. 000 Sin Proyecto
Act. 001 Administración pública general
Fuente 001 Recursos fiscales
Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y
Autónomas
12 Enero Se crea el beneficiario del ítem vinculado, en el ítem
creado
RUC: 1760002360001
Beneficiario: Contraloría General del Estado 580102 Resolución
13 Enero El ítem se encuentran dentro de la siguiente estructura
programática:
Prog: 20 Servicios generales de planificación
SubPrg: 00 Sin Subprograma
Proy: 000 Sin Proyecto
Act: 001 Administración pública general
Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y
Autónomas
Ubic.Geo: 0000 Nacional
Fuente: 001 Recursos Fiscales
Org: No aplica
No. Prést: No aplica
Monto solicitado: (+) 50.000,00 580102 INTRA 2 Resolución
5

6. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
Prog: 20 Servicios generales de planificación
SubPrg: 00 Sin Subprograma
Proy: 000 Sin Proyecto
Act: 001 Administración pública general
Ítem: 589901 Asignaciones a Distribuir para
Transferencias y Donaciones Corrientes
Ubic.Geo: 0000 Nacional
Fuente: 001 Recursos Fiscales
Org: No aplica
No. Prést: No aplica 580102 INTRA 2 Resolución
Monto solicitado: (-) 50.000,00
14 Enero Detalle de Beneficiario en Comprobante de Modificación
presupuestaria
Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y
Autónomas
RUC: 1760002360001
Beneficiario: Contraloría General del Estado 580102 INTRA 2 Resolución
Monto: 50,000
Solicitar comprobante de modificación presupuestaria
No.Doc.Resp: 578
Fecha Doc.Resp: 01/01/2009
15 Enero Las reformas INTRA 2 con ítems vinculados a Entidades
Descentralizadas, requieren de un paso adicional para
enlazar 3 reformas: una ITRA 2 (entidad otorgante), una
AMPLI en Ingresos y una AMP en Gastos (entidad
6

7. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
receptora), es decir que la Contraloría General Entidad
591, debe realizar las siguientes modificaciones:
Tipo de Modificación: AMPLI (Institución Receptora)
Fuente Origen: 001
Fuente Destino: 001
Documento de Respaldo: Resolución
Monto Solicitado: 50.000,00
Creación de Ítem de Ingreso:
Grupo: 180000 Transferencias y Donaciones Corrientes 180101 AMPLI Resolución
Ítem: 180101 Del Gobierno central
Fuente: 001 Recursos Fiscales
Org: No aplica
No. Prést: No aplica
16 Enero Clase de Modificación: AMP (Institución Otorgante) AMP Resolución
Tipo Doc: Resoluciones
Doc Respaldo: Resolución presupuestaria
Estado: Campo automático
Fecha Imputación: Campo automático
No.Doc.Disp: Campo automático
Fecha Doc.Disp: Campo automático
Monto Solicitado: 50.000,00
Descripción: Reforma AMP con ítems vinculados
El ítem se encuentran dentro de la siguiente estructura
programática:
Prog: 20 Servicios generales de planificación
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8. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
SubPrg: 00 Sin Subprograma
Proy: 000 Sin Proyecto
Act: 001 Administración pública general
Ítem: 840104
Ubic.Geo: 0000 Nacional
Fuente: 001 Recursos Fiscales
Org: No aplica
No. Prést: No aplica
Monto solicitado: 50.000,00
Aprobar modificación:
No.Doc.Resp: 979
Fecha Doc.Resp: 01/01/2009
CERTIFICACION PRESUPUESTARIA
17 Enero La institución previa a la suscripción del Contrato de
Obra No. 3005, requiere la elaboración de una
Certificación Presupuestaria, con la contratista CRISTINA
OLMEDO con RUC : 1709680134001
Clase de Registro: COM
Clase de Modificación: NOR
Clase de Gasto: OGA
Tipo Doc. de Respaldo: Acuerdo
Clase Doc. de Respaldo: Acuerdo Ministerial
No. Doc. Respaldo: 001
Monto del Gasto: 120,550
Descripción: Certificación Presupuestaria para Contrato
de Obra 3005
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9. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
El detalle del Comprobante de Certificación
Presupuestaria, es el siguiente:
Programa: 31
Subprograma: 00
Proyecto: 002
Actividad: 001
Ítem: 750107 Construcciones y Edificaciones
Geográfico: 000
Fuente: 003
Org. Financista: 0000
No. Pres.: 0000
Monto Cerificado: 120,550
RECLASIFICACION DE AUXILIARES
18 Enero La institución requiere reclasificar los Auxiliares de
Cuentas por Pagar Años Anteriores Gastos en Personal
previo a proceder a solicitar el pago de sueldos a cada
beneficiario. Este proceso es necesario realizar ya que en
el asiento de apertura se registra la totalidad de la
nómina por pagar asociado al RUC de la Entidad :
Auxiliar 2: 0520001000001
Mayor: 224
Sub-Cuenta 1: 83
Sub-Cuenta 2: 51
Auxiliar 1: 05200010000 (Código de la Entidad)
Auxiliar 2: 0520001000001 (Auxiliar de Origen)
Auxiliar 3: 0
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10. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
El detalle en Filtros de Información es el siguiente:
Auxiliar 2: 0520001000001 (Auxiliar de Origen)
Auxiliar 2: 1801814276 (Auxiliar de Destino)
Valor Transacción 5,681.61
RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS
19 Enero Se reclasifican la siguiente cuentas por pagar: Reclasificación de Reportes Estados
Cuentas por Pagar de Años Anteriores de Gastos de cuentas: Financieros Financieros Años
Personal: Tipo Transacción Anteriores
5
A Salazar Ortiz Ernesto CI 1801814276 por $ Clase de Registro
84.918,75 RABC
Cuentas por Pagar de Años Anteriores de Bienes y
Servicios de Consumo:
A CONSORCIO ITLS DEL ECUADOR RUC 1791846044001
por $ 84.918,75
Datos adicionales:
Fuente: Recursos Fiscales
Org. Sin Préstamo
Correlativo: Sin Préstamo
20 Enero Se autoriza el pago de las siguientes cuentas por pagar Autorizar Pago
de años anteriores, reclasificadas:
SALAZAR ORTIZ ERNESTO por $ 84.918,75
CONSORCIO ITLS DEL ECUADOR por $ 84.918,75
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11. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
EJECUCIÓN DE GASTOS
21 Enero Se registra el compromiso y devengado por $ 500,00 en 530303 CYD OGA Comprobantes Liquidación de
concepto de viáticos al señor CEVALLOS AGUIRRE (normal) Administrativos gastos
OSCAR EDUARDO C. I. 1708549942, quien viajó a la de Gastos
ciudad de Guayaquil según Liquidación de Gasto No.
238/01/2009
Progr. 20, SubProg. 00, Proy. 000 Act. 001,
Fuente 001
22 Enero La Institución autoriza el pago para el señor CEVALLOS Autorizar Pago
AGUIRRE OSCAR EDUARDO
23 Enero Se realiza el compromiso de la planilla de pago a 530105 COM OGA Comprobantes Factura
ANDINATEL RUC 1791395352001, por el consumo (normal) Fiscales SRI
telefónico de diciembre 2008, el valor total de la factura
es de $ 1.800,00
Progr. 20 SubProg. 00, Proy. 000 Act. 001, Fuente
001
24 Enero En base al compromiso realizado en la transacción 530105 DEV OGA Comprobantes Factura
anterior, se registra el devengado para el pago a (normal) Fiscales SRI
ANDINATEL por el mes de diciembre de 2008
25 Enero La Institución solicita el pago a ANDINATEL del consumo Solicitud de Pago
telefónico del mes de diciembre de 2008
26 Enero Según Factura No. XXX de enero de 2009, se cancela a 530502 CYD OGA Comprobantes Factura
SERPIN RUC 1790314618001, en concepto de (normal) Fiscales SRI
arrendamiento de edificios, locales y residencias el valor
de $ 5.000,00
Se registra el compromiso y devengado del mencionado
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12. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
servicio
Progr. 20, SubProg. 00, Proy. 000, Act. 001,
Fuente 001
27 Enero Se autoriza el pago al beneficiario SERPIN por compra de Solicitud de Pago
suministros de oficina y de aseo, el valor de $ 4,900,00
28 Enero La Entidad compra suministros de oficina por $ 4,000,00 530804 CYD OGA Comprobantes Factura
y suministros de aseo $ 400 a NR COMERCIO Y 530805 (normal) Fiscales SRI
REPRESENTACIONES RUC 1706256649001. Se realiza el
compromiso y devengado de la Factura XXX de enero de
2009.
Progr. 20, Subprog. 00, Proy. 000, Act. 001 Fuente
Fuente 001 $ 4.000,00
Fuente 002 $ 400,00
29 Enero Se autoriza el pago a NR COMERCIO Y Autorizar Pago
REPRESENTACIONES CTA. CTE. BANCARIA 9225005 de
la Factura XXX por $ 4.360
30 Enero Se realiza el compromiso, devengado y solicitud de pago 530601 CYD OGA Comprobantes Factura
a la Consultora Ing. MOLINA CRESPO JOHANA RUC (normal) Fiscales SRI
0300350030001 por el valor de $ 3.000,00
correspondiente a los honorarios el mes de enero. Autorizar Pago
Realizar retención del 8% del Impuesto a la Renta
Progr. 20, Subprog. 00, Proy. 000, Act. 001,
Fuente 001
31 Enero Para la provisión de equipo informático, se adquiere a la 840107 COM OGA Comprobantes Factura
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13. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
Empresa A. L. G. RUC 1711298495001 computadores por (normal) Fiscales SRI
$ 12.000,00, con lo cual se procede a realizar el
compromiso presupuestario
Progr. 20, SubProg. 00, Proy. 000 Act. 001, Fuente
001
32 Enero Con Factura No. xxx de enero de 2009, la Empresa A. L. 840107 DEV OGA Comprobantes Factura
G. realiza la entrega-recepción de los equipos (normal) Fiscales SRI
informáticos a la Administración Financiera por el valor
del contrato $ 12.000,00, procediéndose a realizar el
devengado. Tomar en cuenta que el compromiso fue
realizado en la transacción anterior
Progr. 20, SubProg. 00, Proy. 000, Act. 001,
Fuente 001
33 Enero La Institución solicita el pago a la Empresa A. L. G. CTA. Solicitud de Pago
CTE. BANCARIA 21402680 por $ 12.000,00
AJUSTES CONTABLES
34 Enero Se realiza el ajuste trimestral por prepago de seguros, Ajuste: 6: 25:
equivalente a $ 1.200,00 38 / AIDI Comprobantes Pólizas de Seguros
Administrativos
SEGUROS EQUINOCCIAL RUC: 1790007502001 de Gastos
35 Enero Se realiza el ajuste por consumo de suministros de Ajuste: 6: 26:
oficina del mes de enero del 2009 por el valor de $ 1 / DECO Comprobantes Informe Técnico
2.000,00. Administrativos
de Gastos
RUC: DE LA ENTIDAD
OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS
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14. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
REGISTRO Y ANTICIPO DE CONTRATOS
36 Enero La Institución suscribe el 01 de enero de 2009 el 750107 COM OGA 6: 3:
contrato para la construcción del edificio Matriz por un (Inversión) Comprobantes Contrato de Obra
valor de $ 120.550.00 con la Ing. CRISTINA OLMEDO Administrativos
RUC 1709680134001, por lo que se registra el de Gastos
Compromiso Presupuestario; tomar la certificación
aprobada anteriormente.
Progr. 31, Subp. 00, Proy. 002, Act. 001, Fuente 003
Información adicional contrato:
No. contrato: 3005
Duración: 6 meses
Valor Anticipo: 30%
37 Enero Una vez cumplidos los requisitos legales del contrato Solicitud de
suscrito con la Ing. CRISTINA OLMEDO RUC Anticipo de
1709680134001. la Institución solicita el anticipo y el Contratistas
pago del 30% de anticipo del valor del contrato para que
inicie la obra Autorizar Pago
38 Enero El contratista presenta la primera planilla de avance de 750107 DEV OGA 6: 3:
obra por $ 100.000 con factura de la que se realiza las Comprobantes Contrato de Obra
siguientes deducciones y retenciones: Administrativos
1% de Impuesto a la Renta USD 1,000.00 de Gastos
1% según Ley de Contratación
Pública para los partícipes:
CGE 0.25% USD 250,00
Procuraduría 0.30% USD 300,00
Ministerio Público 0.20% USD 200,00
SENACYT 0.25% USD 250,00
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15. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
30% amortización del anticipo USD 30,000.00
El código de deducción para la amortización del Anticipo
de Contrato de Obra es 309
39 Enero Cumpliendo con los requisitos legales, se contrata con la 730601 COM OGA 6: 4:
Empresa N. R. COMERCIO Y REPRESENTACIONES RUC (Inversión) Comprobantes Contrato de
1706256649001 la prestación de servicios por el valor Administrativos Servicios
de $ 8.000,00. de Gastos
La ejecución está programada para 4 meses.
Anticipo del 50% ($ 4.000,00), de acuerdo al siguiente
detalle:
Contrato No. 3010, Fecha Inicio 01-01-2009.
Progr. 31, SubProg. 00 Proy. 004, Act. 001
Fuente 701
Organismo 3037
Correlativo 3205
40 Enero De conformidad con la cláusula del contrato suscrito con Solicitud Anticipo
la empresa N.R. COMERCIO Y REPRESENTACIONES RUC a
1706256649001, se debe entregar un anticipo por el Contratista
50% equivalente a $ 4.000,00.
ANTICIPOS DE REMUNERACIONES
41 Enero Se concede el monto de anticipos de remuneraciones Anticipo de Solicitud de Aprobación y
según el Reglamento vigente, para la Entidad NN por Remuneraciones Anticipo control de la
un monto de USD 800,00. Según el detalle adjunto: Institución
HARO CARRANCO MARÍA ELENA por $ 480,00 C.I.
1706902333
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16. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
PISCO DELGADO WALTER ELÍAS por $ 320,00 C.I.
1703025559
42 Enero Se concede el monto de anticipo de remuneraciones Anticipo de Solicitud de Aprobación y
según el Reglamento vigente, para la Entidad NN por un Remuneraciones Anticipo control de la
monto de USD 5000,00. Según el detalle adjunto: Institución
NARVÁEZ RIOFRÍO FRANCISCO JAVIER por $ 2.000,00 a
ser descontado en seis meses a partir del mes de abril
C. I. 1709261281 CTA.
YÁNEZ VÁSQUEZ ANGEL GUILLERMO por $ 3.000,00 C.I.
1704294741 a ser descontado en seis meses a partir del
mes de abril
REAJUSTE DE PRECIOS
43 Enero La Entidad registra el compromiso del reajuste de precios 750107 COM NOR 6: 14: Reajuste de
al contrato suscrito con el Ing. Ing. CRISTINA OLMEDO Comprobantes Precios
RUC 1709680134001 por un valor de $. 25.000 Administrativos
de Gastos
Progr. 31, Subp. 00, Proy. 002, Act. 001, Fuente 003
44 Enero La entidad registra el devengado del reajuste de precios 750107 DEV NOR 6: 14: Reajuste de
al contrato suscrito con el Ing. Ing. CRISTINA OLMEDO Comprobantes Precios
RUC 1709680134001 Por un valor de $ 25.000 Administrativos
de Gastos
Progr. 31, Subp. 00, Proy. 002, Act. 001, Fuente 003
45 Enero La entidad autoriza el pago del reajuste de precios al
contrato suscrito con el Ing. NN. Por un valor de $
25.000
16

17. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
Progr. 31, Subp. 00, Proy. 002, Act. 001, Fuente 003
ADMINISTRACIÓN DE FONDOS (CAJA CHICA)
46 Enero La entidad entrega Fondo de Caja Chica a la Dirección
Administrativa por el valor de US$ 250.00 para gastos
menores con recursos fiscales
El responsable del manejo de la caja chica es el señor
SALAZAR ORTIZ ERNESTO GUSTAVO
RUC 1801814276
Progr. 20, SubProgr. 00, Proy. 000, Act. 001,
Fuente de Financiamiento 001
47 Enero El señor SALAZAR ORTIZ ERNESTO GUSTAVO pide
reposición por $ 210,00 de los siguientes ítems:
Servicios de Correo, Monto $ 30 530106
Fletes y maniobras, Monto $ 20 530202
Alimentos y bebidas, Monto $ 30 530801
Combustibles y lubricantes, Monto $ 50 530803
Materiales de Oficina, Monto $ 50 530804
Materiales de aseo, Monto $ 30 530805
ADMINISTRACIÓN DE FONDOS (ANTICIPO DE VIÁTICOS)
48 Enero La entidad entrega al señor Sánchez Sánchez Héctor
Isaac RUC 1704250990001 anticipo de viáticos por $
450, para la comisión de servicios a la ciudad de
Guayaquil
49 Enero El señor Héctor Sánchez liquida los viáticos a la ciudad
de Guayaquil
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18. No FECHA DESCRIPCIÓN ÍTEM CLASE CLASE TIPO DE CLASE DE
2009 PRESUPUES REGISTRO/CLASE DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE
TARIO MODIFICACIÓN GASTO DE RESPALDO RESPALDO
DEPÓSITOS DE TERCEROS (RECEPCIÓN Y DEVOLUCIÓN)
50 Enero La entidad registra depósito de terceros (cuenta 212 03)
del señor Carlos Gavidia C.I.1704253069 por un valor de
$ 1000
51 Enero La entidad devuelve al señor Carlos Gavidia
C.I.1704253069 el valor de $ 1000 que está en la cuenta
212 03
Ejercicio práctico para Talleres de Capacitacion. Anexo 4.doc
18