MINISTERIO DE FINANZAS

PROYECTO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO
                      BIRF 7110-EC


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CAPACITACION DEL eSIGEF                                                                         Versión:    2.1 R 1.3
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Guia Participante Entidades Gobierno Central Corregido

  1. 1. MINISTERIO DE FINANZAS PROYECTO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO BIRF 7110-EC CAPACITACION DEL eSIGEF Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades del Gobierno Central RUP-000
  2. 2. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Código: RUP-DS-039 Nombre: MÓDULOS DE EJECUCIÓN DEL eSIGEF – GUÍA DEL PARTICIPANTE PARA ENTIDADES DE GOBIERNO CENTRAL Elaborado Por: Susana Revisado por: Dolores Otáñez Aprobado por: Yamil Sánchez Veintimilla Fecha de 13-03-09 Fecha de 18-03-09 Fecha de elaboración: Revisión: Aprobación: Revisiones Fecha Versión Descripción Responsable 18-03-09 2.1. R1.3 Versión original Dolores Otáñez / Susana Sánchez Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 1
  3. 3. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Tabla de Contenido 1. Introducción 3 2. Objetivos de la guía 3 3. Taller de operación de los módulos de ejecución del eSIGEF 3 3.1 Supuestos 3 3.2 Estructuras programáticas 4 4. Acceso al sistema y generalidades 5 5. Procesos: Guía paso a paso 5 5.1 Proceso 1: Consulta del Presupuesto por Entidad 5 5.2 Proceso 2: Programación Indicativa Anual PIA 6 5.3 Proceso 3: Programación Financiera: Cuatrimestral del compromiso (PCC) y mensual del devengado (PMD) 9 5.4 Proceso 4: Ejecución de Ingresos 12 5.5 Proceso 5: Modificaciones Presupuestarias 14 5.6 Proceso 6: Reprogramación Financiera 19 5.7 Proceso 7: Ejecución presupuestaria con Ítems Vinculados 22 5.8 Proceso 8: Certificaciones Presupuestarias 32 5.9 Proceso 9: Reclasificación de Cuentas 34 5.10 Proceso 10: Reclasificación de Auxiliares sin Afectación Presupuestaria 35 5.11 Proceso 11: Ejecución de Gastos 37 5.12 Proceso 12: Ajustes contables 44 5.13 Proceso 13: Registro de operaciones no presupuestarias 45 5.13.1 Anticipo a Contratistas 45 5.13.2 Anticipo de Remuneraciones 48 5.14 Proceso 14: Liquidación de planillas de contratos 49 5.15 Proceso 15: Administración de Fondos 53 5.15.1 Caja Chica 53 5.15.2 Anticipo de Viáticos 58 5.16 Proceso 16: Recepción y devolución de depósitos de terceros 60 5.16.1 Recepción de depósitos de terceros 60 5.16.2 Devolución de depósitos de terceros 61 Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 2
  4. 4. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 1.Introducción El modelo conceptual del nuevo Sistema de Administración Financiera implementado en el Ecuador a partir del ejercicio 2008, tiene como características fundamentales la centralización normativa y la desconcentración y descentralización operativas y la definición y operación de una sola gerencia financiera, centralizada en el Ministerio de Finanzas, desde donde se emiten las normas y políticas y se controla su aplicación; permitiendo además la centralización de la caja fiscal y la generación de Estados Financieros consolidados únicos. Las entidades del Gobierno Central han venido utilizando la herramienta informática eSIGEF para su gestión financiera, desde el ejercicio 2008. Con el objetivo de proporcionar una herramienta funcional acorde a los requerimientos de las entidades del Sector Público, el Ministerio de Finanzas MF a desarrollado nuevas funcionalidades en el sistema, cuya operatividad se dará a conocer en el desarrollo del presente taller de capacitación. La presente guía pretende ser un instrumento de apoyo para los participantes de los cursos de capacitación conceptual, funcional y operativa de los módulos de ejecución (presupuesto, contabilidad y tesorería) del Sistema de Administración Financiera eSIGEF de las entidades del Gobierno Central. 2.Objetivos de la guía Los objetivos de la guía se describen a continuación: • Apoyar a los participantes de los talleres de capacitación para las UDAFs y UEs en el desarrollo del caso práctico. • Entregar a los participantes en los cursos, el taller de operación de los módulos de ejecución del eSIGEF, por procesos y paso a paso, como guía durante el taller. 3.Taller de operación de los módulos de ejecución del eSIGEF 3.1Supuestos A continuación se detallan los supuestos básicos del taller: • El presupuesto de la institución a nivel de UEs está aprobado y cargado en el sistema • La PIA se la definirá en forma lineal, excepto para los ítems de décimo tercero (510203) y décimo cuarto sueldo (510204) que se programarán en diciembre y septiembre respectivamente, y para el ítem transferencias corrientes a distribuir (589901) se programará toda la asignación en el mes de enero. • El asiento de apertura está precargado en el sistema a nivel de Gobierno Central • Las fuentes de financiamiento consideradas para este taller son las siguientes: o 001 Aporte fiscal o 002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones o 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones o 202 Recursos externos o 701 Donaciones • Los organismos financistas mencionados en el ejercicio práctico son: o 2002 Banco Interamericano de Desarrollo o 2003 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 3
  5. 5. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 o 3037 Fondo Mundial para el Ambiente • Los movimientos que se incluyen para la ejecución presupuestaria, tienen como referencia el RUC o la cédula de identidad de los proveedores y empleados, etc., que intervienen en el ejercicio práctico • En el anticipo del contrato de obra se efectuarán retenciones señaladas en el ejercicio • Para el desarrollo del ejercicio práctico el RUC de cada entidad está compuesto por el código de la entidad (Entidad 000, Unidad Ejecutora 0000, Unidad Desconcentrada 0000), y se añade 01 para completar los 13 dígitos del RUC. 3.2Estructuras programáticas Las estructuras programáticas del presupuesto de gastos son las siguientes: Programa: 20 Servicios generales de planificación Subprograma: 00 Sin subprograma Proyecto: 000 Sin proyecto Actividad: 001 Administración pública general Programa: 31 Administración de proyectos Subprograma: 00 Sin subprograma Proyecto: 001 Sistema nacional de proyectos SINAPRO Actividad: 001 Sistema nacional de proyectos SINAPRO Programa: 31 Administración de proyectos Subprograma: 00 Sin subprograma Proyecto: 002 Centro de capacitación para la planificación Actividad: 001 Centro de capacitación para la planificación Programa: 31 Administración de proyectos Subprograma: 00 Sin subprograma Proyecto: 003 Fortalecimiento de la secretaria nacional de planificación Actividad: 001 Fortalecimiento de la SENPLADES Programa: 31 Administración de proyectos Subprograma: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 4
  6. 6. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 00 Sin subprograma Proyecto: 004 Proyecto de modernización de los sectores eléctrico, telecomunicaciones y servicios rurales Actividad: 001 Proyecto de modernización de los sectores eléctrico, telecomunicaciones y servicios rurales 4.Acceso al sistema y generalidades Para el ingreso al eSIGEF el instructor del taller proporcionará con anterioridad, los usuarios y claves de acceso de las instituciones en las que se va a operar. La terminología que utiliza este documento para la descripción de los procesos inherentes es la siguiente: Ruta de acceso: Secuencia de opciones del sistema que nos permiten acceder a un proceso en particular. Pantalla: Permite visualizar los registros de un proceso en particular. Ventana: Recuadro que visualiza el sistema y a través del cual se ingresa la información necesaria para un registro en particular. Navegador: Pantalla que despliega las instituciones y unidades ejecutoras parametrizadas en el sistema OBSERVACIÓN: Es importante señalar que la mayoría de las rutas de acceso descritas en este documento desembocan en un navegador, en el cual el usuario debe seleccionar la unidad ejecutora requerida para lograr acceder a la pantalla principal del proceso seleccionado 5.Procesos: Guía paso a paso 5.1Proceso 1: Consulta del Presupuesto por Entidad Una vez aprobado el Presupuesto General del Estado por el Órgano correspondiente, el Ministerio de Finanzas incorpora en el Sistema los presupuestos institucionales y se inicia el proceso de ejecución. a) Consulta del Presupuesto de Ingresos por Entidad Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Consulta del Presupuesto de Ingresos por Entidad En el navegador se selecciona la Unidad Ejecutora a consultar: Caso práctico: La consulta presenta la siguiente información para cada Unidad Ejecutora Ítem Fuente Organismo Préstamo Nombre Vigente Asignado 130499 002 0000 0000 Otras Contribuciones 162.000,00 162.000,00 280102 003 0000 0000 De Organismos 2.000.000,00 2.000.000,00 Multilaterales 280301 701 2002 2124 De Organismos 175.400,00 175.400,00 Multilaterales 280301 701 3037 3205 De Organismos 296.195,00 296.195,00 Multilaterales Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 5
  7. 7. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Total 2,633,595.00 2,633,595.00 Como se presenta en la pantalla los ingresos que estima la entidad corresponden a: autogestión, preasignados y donaciones, no así los correspondientes a la fuente 001 Recursos Fiscales. En esta pantalla también se puede obtener información del codificado, el devengado, el percibido, los aumentos o disminuciones y los traspasos, a nivel de ítem. b) Consulta del Presupuesto de Gastos por Entidad Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Consulta del Presupuesto de Gastos por Entidad En el navegador se selecciona la unidad ejecutora a consultar: Para revisar el presupuesto a nivel de Ítem, se selecciona el programa deseado y se navega en sus estructuras programáticas bajando de nivel con el botón correspondiente. Se puede consultar en cualquier nivel de la estructura programática: Programa Subprograma Proyecto Actividad Ítem Caso práctico: La consulta presenta la siguiente información para cada Unidad Ejecutora Programa Nombre Asignado Vigente 20 Servicios Generales de Planificación 4.161.950,00 4.161.950,00 31 Administración de Proyectos 4.347.907,00 4.347.907,00 Total 8.509.857,00 8.509.857,00 Es esta pantalla, también se pueden consultar la información de cada programa en todos los niveles de la estructura programática hasta el nivel del ítem presupuestario. 5.2Proceso 2: Programación Indicativa Anual PIA Con el presupuesto aprobado, la entidad genera su programación indicativa anual PIA, enmarcada en las políticas y directrices presupuestarias. Conforme se indicó en los supuestos, el presupuesto de las entidades para el ejercicio práctico está precargado. El sistema despliega el presupuesto de gasto de la Institución a nivel de ítem distribuido a 12 meses en forma lineal y clasificada por cuatrimestre (tres cuatrimestres). Para el caso práctico se tiene que la PIA del ejercicio fiscal 2009 debe realizarse en forma lineal, excepto el décimo tercero y décimo cuarto que se programan en diciembre y septiembre, respectivamente; y el ítem de transferencias corrientes a distribuirse (589901) que se programará toda la asignación en el mes de enero. El proceso para la PIA se puede observar en el siguiente cuadro: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 6
  8. 8. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 PROCESO DE PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL PIA RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Generar PIA a nivel de Grupo – Fuente b) Solicitar PIA UDAF“x” Aprobador c) Consolidar PIA Unidades Ejecutoras y solicita al MEF MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar la PIA Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Generar PIA a nivel de Grupo – Fuente Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Indicativa Anual  Utilitario Programación Indicativa Anual (Ítem) Paso 1: Crear la cabecera de la Programación Indicativa Anual a nivel de Ítem Se despliegan las instituciones, se selecciona la Unidad Ejecutora y se presiona el botón “Crear”. En la ventana Utilitario Programación Indicativa Anual (Ítem) se llena el campo Descripción: “Programación Indicativa Anual para el ejercicio fiscal 2009.....” y oprimiendo el botón “Crear” se obtiene la cabecera de la PIA, luego presiona la opción salir. Paso 2: Detallar la Programación Indicativa a nivel de Ítem Una vez creada la cabecera de la PIA con el botón “Detalle” se ingresa al utilitario en donde se seleccionan los programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto a distribuir. Los programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto a distribuir para el caso práctico, se detallan en el cuado siguiente: INFORMACION PARA PROGRAMACIONES PRESUPUESTARIAS Programa Fuente Grupo 20 001 51 20 001 53 20 001 57 20 001 58 20 001 84 31 001 73 31 001 75 31 001 84 31 002 73 31 002 84 31 202 73 31 202 84 31 003 73 Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 7
  9. 9. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 31 003 75 31 701 73 31 701 84 En la pantalla de detalles, presionando el botón “Mostrar Detalle” se visualizan los ítems correspondientes distribuidos linealmente en cada uno de los meses y cuatrimestres. Si se desea cambiar esa distribución al lado izquierdo de la pantalla está la opción “Modificar” para cada uno de los ítems, en el ejercicio debe hacerlo con los ítems 510203 y 510204 que corresponden al décimo tercero y décimo cuarto sueldos, programarlos para los meses de diciembre y septiembre, respectivamente; y el ítem 589901 programado para el mes de enero. Con el botón “Detalle” se guarda la distribución y luego se continúa la distribución seleccionando los demás programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto. Se puede verificar que se han distribuido todos los grupos con el botón “Consultar grupos por distribuir”, si algún grupo no está distribuido se reingresa por el botón “Detalle” y se concluye el proceso. Paso 3: Generar la Programación Indicativa Grupo – Fuente Una vez distribuidos todos los ítems con el botón “Generar PIA grupo fuente” ubicado en la parte superior derecha de la pantalla se genera la Programación indicativa anual. Paso 4: Revisar con filtros Con la generación de la PIA, esta se visualiza en la pantalla del comprobante de programación indicativa, por lo que para verificar su estado se puede realizarlo a través de filtros, campo = “No.” y operador = “no nulo” se puede revisar el CUR de la PIA en estado Generado. b) Solicitar PIA a nivel de Grupo - Fuente Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Indicativa Anual  Comprobante de Programación Indicativa Se selecciona la Unidad Ejecutora y se solicita el documento presionando el botón “Solicitar Documento”, con este proceso la PIA pasa a estado Recomendado. Usuario: Operador Aprobador de la UDAF c) Consolidar PIAs de Unidades Ejecutoras Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Indicativa Anual  Consolidación de Documentos Paso 1: Verificar que todas las Unidades Ejecutoras solicitaron la PIA A través de la opción Consulta de UEjecutoras sin Programación Indicativa Anual Paso 2: Seleccionar todas las Unidades Ejecutoras que solicitaron la PIA Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 8
  10. 10. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Luego de que todas las UEs solicitaron se selecciona con un visto en la primera opción. Paso 3: Consolidar a través del botón “Consolidar Documentos” Paso 4: Se genera un CUR de Programación Indicativa Consolidado, en estado ”Registrado”, luego con el botón “Solicitar, se solicita el comprobante de Pogramación Indicativa. Usuario: MF d) Recomendar y aprobar la PIA Esta actividad la realiza la Subsecretaria de Presupuesto del Ministerio de Finanzas. Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Indicativa Anual  Comprobante de Programación Indicativa Paso 1: Recomendar la PIA El usuario de la Subsecretaría de Presupuesto selecciona la UDAF y con el botón “Recomendar Documento” recomienda la PIA. Paso 2: Aprobar la PIA El usuario de la Subsecretaría de Presupuesto aprueba la PIA a través de la opción “Aprobar Documento”. Una vez aprobada la PIA la Unidad Ejecutora puede revisarla de la siguiente manera: Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Indicativa Anual  Comprobante de Programación Indicativa A través de filtros consultar Campo = “Ejercicio”, Operador = “Igual”, Valor = “2009”, aplicar criterios y aparece el CUR de la PIA en estado Aprobado. 5.3Proceso 3: Programación Financiera: Cuatrimestral del compromiso (PCC) y mensual del devengado (PMD) Una vez que el Ministerio de Finanzas aprueba la PIA la Unidad Ejecutora puede continuar con la programación financiera elaborando la programación cuatrimestral del compromiso PCC y la programación mensual del devengado PMD para el primer cuatrimestre del año. El sistema despliega la programación cuatrimestral de compromiso y mensual de devengado del primer cuatrimestre. La Unidad Ejecutora debe ajustar la programación financiera del primer cuatrimestre con los mismos criterios aplicados durante la elaboración de la PIA, es decir, programación lineal excepto décimo tercero y décimo cuarto sueldos, que no se programan para el período. Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 9
  11. 11. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 El proceso para la elaboración del PCC y PMD es el siguiente: PROCESO DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA: CUATRIMESTRAL DEL COMPROMISO Y MENSUAL DEL DEVENGADO RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General d) Generar PCC a nivel de Grupo – Fuente e) Solicitar PCC UDAF“x” Aprobador f) Consolidar PCC Unidades Ejecutoras y solicita al MEF MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar PCC Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Generar Programación Cuatrimestral de Compromiso PCC a nivel de Grupo – Fuente Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral Utilitario Programación Financiera Paso 1: Crear la cabecera de la Programación Financiera a nivel de Ítem Se despliegan las instituciones, se selecciona la Unidad Ejecutora y se crea con el botón “Crear”. En la ventana Utilitario Programación Cuatrimestral se llena el campo Descripción: “Programación Cuatrimestral del Compromiso para el primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2009.......” y oprimiendo el botón “Crear” se obtiene la cabecera de la PCC, luego salir. Paso 2: Detallar la Programación Financiera a nivel de Ítem Una vez creada la cabecera de la PCC con el botón “Detalle” se ingresa al utilitario en donde se seleccionan los programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto a distribuir, y presionando el botón “Mostrar Detalle” se visualizan los ítems correspondientes distribuidos linealmente en cada uno de los meses. Si se desea cambiar esa distribución al lado izquierdo de la pantalla existen las opciones “Modificar” y “Eliminar” para cada uno de los ítems. En el ejercicio debe eliminar los ítems 510203 y 510204 que corresponden al décimo tercero y décimo cuarto sueldos programados para los meses de diciembre y septiembre, respectivamente. Con el botón “Detalle” se guarda la distribución y luego se continúa la distribución seleccionando las demás combinaciones: programas, fuentes de financiamiento y grupos de gasto. Se puede verificar que se han distribuido todos los grupos con el botón “Consultar grupos por distribuir”, si todavía falta alguno se reingresa por el botón “detalle” y se concluye la distribución. Paso 3: Generar la Programación Financiera Grupo – Fuente Una vez distribuidos todos los ítems, con el botón “Generar Cur” ubicado en la parte superior derecha de la pantalla se genera la Programación Financiera Grupo - Fuente Paso 4: Revisar con filtros Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 10
  12. 12. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 A través de filtros, campo = “No.” y operador = “no nulo” se puede revisar el CUR de la PCC en estado Generado b) Solicitar Programación Financiera a nivel de Grupo - Fuente Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera Se selecciona la Unidad Ejecutora y se solicita el documento presionando el botón “Solicitar Documento” con lo cual la PCC pasa a estado Recomendado. Usuario: Operador Aprobador de la UDAF c) Consolidar Programación Financiera de las Unidades Ejecutoras Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral Consolidación de Documentos Paso 1: Seleccionar todas las Unidades Ejecutoras que solicitaron la Programación Financiera Paso 2: Consolidar a través del botón “Consolidar Documentos” Paso 3: Se genera un CUR de Programación Financieras Consolidado, en estado ”Solicitado” Usuario: MF d) Recomendar y aprobar la Programación Financiera Consolidada Esta actividad la realiza el Ministerio de Finanzas Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera Paso 1: Recomendar la Programación Financiera El usuario MF selecciona la UDAF y con el botón “Recomendar Documento” recomienda la Programación Financiera. Paso 2: Aprobar la Programación Financiera El usuario MF aprueba la Programación Financiera través de la opción “Aprobar Documento Financiero”. Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 11
  13. 13. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Una vez aprobada la Programación Financiera la Unidad Ejecutora puede revisarla de la siguiente manera: Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera A través de filtros consultar Campo = “Ejercicio”, Operador = “Igual”, Valor = “2009”, aplicar criterios y aparece el CUR de la Programación Financiera Cuatrimestral del Compromiso en estado Aprobado. Una vez aprobadas la Programación Indicativa Anual PIA y la Programación Financiera Cuatrimestral del Compromiso PCC y Mensual del Devengado PMD, la Institución puede iniciar el proceso de ejecución de su presupuesto. 5.4Proceso 4: Ejecución de Ingresos El proceso es el siguiente: PROCESO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN Ins”x”UE “y” General a) Generar CUR de ingresos b) Solicitar CUR de ingresos c) Aprobar CUR de ingresos Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Generar CUR de Ingresos Paso 1: Crear cabecera de CUR de Ingresos Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Registro y Control de la Ejecución  Comprobante de Ejecución de Ingresos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Ingresos al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Ingresos – Crear Paso 2: Llenar la información Caso Práctico: COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE INGRESOS - CREAR Clase Registro: DYP (Devengado y Percibido) Clase Modificación: NOR (Normal) Tipo Documento: Comprobantes de Ingresos Documento Respaldo: Resumen de ingresos No. Documento Respaldo: 150 Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 12
  14. 14. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Fuente: 002- Recursos de Autogestión Banco: 1050 – Banco Central del Ecuador Cuenta Monetaria: la que corresponda/CCU/ Recursos de autogestión Ubic. Geográfica: Nacional Fec. Real de Ingreso: 01/01/2009 Descripción: Recaudación de ingresos de autogestión RUC: Del depositante (si no lo dispone registrar el RUC de Consumidor Final NAC0000000001) Monto: 13.345,67 IVA: 0,00 Deducciones: 0,00 Una vez ingresados los datos se confirma el registro al presionar el botón “Crear Documento” Paso 3: Detallar los ingresos Seleccionar el ítem de ingreso o recurso, registrar el monto y oprimir el botón “Crear rubro”, si la estructura presupuestaria del recurso es la correcta, el recurso creado se visualizará en la parte inferior de la pantalla. Finalmente se presiona el botón “Salir”. b) Solicitar CUR de Ingresos Seleccionar el documento y solicitar con el botón “Solicitar Documento” c) Aprobar CUR de Ingresos Seleccionar el documento y aprobar el CUR de ingresos con el botón “Aprobar Documento”. Aplicando el mismo proceso, registrar los hechos económicos correspondientes a otros tipos de ingresos que constan en el taller práctico. Para registrar el hecho económico No. 7, se requiere crear la estructura del ítem 190101, ya que éste recurso no consta en el presupuesto codificado de la Institución. Creación de ítems de ingresos Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Creación de Items En la pantalla Recursos se presiona el botón “Crear” que nos permite acceder a la ventana Creación de Recursos, en la que se selecciona el ítem del recurso y la fuente de financiamiento antes de presionar el botón “Crear” Caso Práctico: CREACIÓN DE ITEM Recurso: 190101 Ejecución de Garantías Fuente: 002 Recursos de Autogestión Organismo: No aplica No. Préstamo: No aplica Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 13
  15. 15. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 5.5Proceso 5: Modificaciones Presupuestarias El proceso de modificaciones presupuestarias es el siguiente: PROCESO DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Crear CUR de modificación presupuestaria b) Solicitar modificación presupuestaria UDAF“x” Aprobador c) Consolidar las modificaciones de las Unidades Ejecutoras d) Solicitar consolidado al MF MF”x” Aprobador e) Enlazar las modificaciones de ingresos y gastos f) Aprobar la modificación presupuestaria En el caso de la reforma planteada en el ejercicio práctico, se hace referencia al ítem 190101 de ingreso creado en la transacción 5 y se requiere crear el ítem de gasto 530804, que no consta en el presupuesto codificado de la Unidad Ejecutora. Usuario: General de la Unidad Ejecutora Creación de ítems de gastos Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Creación Estructuras Presupuestarias Para la creación de ítems de gasto es necesario navegar en la estructura programática deseada y bajar de nivel hasta llegar a la pantalla Partida. La navegación es la siguiente: Programa Subprograma Proyecto Actividad Ítem En la pantalla Partida se pulsa el botón “Crear”. Esta acción permite ingresar a la ventana Creación Estructuras Presupuestarias en donde se pulsa el botón “Crear” luego de registrar la información deseada. Caso Práctico: CREACIÓN ESTRUCTURAS PRESUPUESTARIAS Programa: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 14
  16. 16. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 20 Servicios generales de planificación Subprograma: 00 Sin subprograma Proyecto: 000 Sin proyecto Actividad: 001 Administración pública general Ítem: 530804 Materiales de Oficina Geográfico: 0000 Nacional Fuente: 002 Recursos de Autogestión Contrapartida de: No aplica Organismo: No aplica Préstamo: No aplica Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Crear CUR de modificación presupuestaria y solicitar modificación Paso 1: Crear cabecera de comprobante de modificaciones presupuestarias, detallar y solicitar ingresos Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear” se accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos), en la cual luego se registra la información requerida. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (INGRESOS) Tipo de Modificación: AMPLI Fuente Origen: 002 Fuente Destino: 002 Fecha Imputación: Campo automático Tipo Doc: Resoluciones Doc Resp: Resolución Presupuestaria No.Doc.Resp: Campo automático Fecha Doc.Resp: Campo automático Estado: Campo automático Monto Solicitado: 6.000,00 Descripción: Incremento por ejecución de garantías Justificativo: RP-002 Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Luego con el botón detalle se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual registramos el recurso y monto que deseamos modificar, llenando la información disponible en los Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 15
  17. 17. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 campos: Recurso, Fuente y Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los recursos creados. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE) Recurso: 190101 Ejecución de Garantías Fuente: 002 Recursos de Autogestión Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado: 6.000,00 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) y se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en donde solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos) en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”. Paso 2: Crear cabecera de Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de gastos, detallar y solicitar Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear” se accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos), en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS) Clase de Modificación: AMP Tipo Doc: Resoluciones Doc Respaldo: Resolución presupuestaria Estado: Campo automático Fecha Imputación: Campo automático No.Doc.Disp: Campo automático Fecha Doc.Disp: Campo automático Monto Solicitado: 6.000,00 Descripción: Incremento por ejecución de garantías Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Luego con el botón detalle se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual registramos el ítem de gasto y monto que deseamos modificar, llenando la información disponible en los campos Prog, SubPrg, Proy, Act, Ítem, Ubic.Geog. Fte, Org, No.Prést y Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems de gasto creados. Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 16
  18. 18. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE) Prog: 20 Servicios generales de planificación SubPrg: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 530804 Materiales de Oficina Ubic.Geo: 0000 Nacional Fte: 002 Recursos de Autogestión Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado: 6.000,00 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) y accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en donde solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”. Usuario: Aprobador de la UDAF b) Consolidar modificaciones presupuestarias Paso 1: Consolidar las modificaciones presupuestarias de ingresos Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos En la pantalla Consolidación de Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de ingresos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. Paso 2: Consolidar las modificaciones presupuestarias de gastos Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos En la pantalla Consolidación de Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de gastos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. c) Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias Paso 1: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ingresos Ruta de acceso: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 17
  19. 19. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificaciones de ingresos a solicitar y se presiona el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de (Ingresos) en donde se confirma la acción presionando el botón “Solicitar” Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. Paso 2: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de gastos Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante institucional En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificaciones de gastos a solicitar y se presiona el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde se confirma la acción presionando el botón “Solicitar”. Usuario: MF d) Enlazar modificaciones presupuestarias Este paso se ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o gastos. Ingresos Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Enlazar documentos En la pantalla Enlazar Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones presupuestarias de ingresos y gastos a enlazar y se presiona el botón “Enlazar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias enlazados dejan de visualizarse en esta pantalla. Gastos Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Enlazar documentos En la pantalla Enlazar Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones presupuestarias de ingresos y gastos a enlazar y se presiona el botón “Enlazar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias enlazados dejan de visualizarse en esta pantalla. Usuario: MF e) Aprobar modificaciones presupuestarias Este paso se ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o gastos. Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 18
  20. 20. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Ingresos Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificación presupuestaria a aprobar y se presiona el botón “Aprobar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos) en donde luego de registrar la información de los campos No.Doc.Resp y Fecha Doc.Resp., se confirma la acción presionando el botón “Aprobar”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (INGRESOS) No.Doc.Resp: 786 Fecha Doc.Resp: 01/01/2009 Gastos Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante Institucional En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificación presupuestaria a aprobar y se presiona el botón “Aprobar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde luego de registrar la información de los campos No.Doc.Resp y Fecha Doc.Resp., se confirma la acción presionando el botón “Aprobar”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS) No.Doc.Resp: 786 Fecha Doc.Resp: 01/01/2009 Aplicando el mismo proceso realizar una reforma INTRA 1 (traspaso de créditos entre grupos de gastos), hechos económicos 7 del taller práctico. 5.6Proceso 6: Reprogramación Financiera El proceso de reprogramación financiera es el siguiente: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 19
  21. 21. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 PROCESO DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Elaborar el documento de reprogramación financiera b) Solicitar el documento de reprogramación financiera UDAF“x” Aprobador c) Consolidar documentos de reprogramación financiera MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar la reprogramación financiera Este proceso se ejecuta únicamente en la ejecución de gastos Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Elaborar y solicitar documento de reprogramación financiera Paso 1: Crear cabecera de documento de programación financiera Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera En la pantalla Comprobante de Programación Financiera al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Comprobante de Programación Financiera, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA (CABECERA) Cuatrimestre: ENERO-ABRIL Mes de Prog: Enero Descripción: Ajuste a la programación financiera por modificación de incremento realizada Paso 2: Detallar comprobante Presionando el botón “detalle” se accede a la pantalla Comprobante de Programación Financiera (Detalle) en la cual registramos la reprogramación deseada, llenando la información en los campos Fuente, Grupo, Comprometido, Devengado Mes 1, Devengado Mes 2, Devengado Mes 3 y Devengado Mes 4 y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los grupos reprogramados. En el caso del caso práctico es necesario realizar una reprogramación a la cuota cuatrimestral de compromiso (PCC) del cuatrimestre I y mensual de devengado (PMD) del mes de Enero. Caso Práctico: COMPROBANTE DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA (DETALLE) Fuente: 002 Recursos de Autogestión Grupo: 530000 Bienes y Servicios de Consumo Compromiso: 6,000.00 DevM1: 6,000.00 DevM1: 0 Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 20
  22. 22. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 DevM1: 0 DevM1: 0 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Programación Financiera (Detalle) y se accede a la pantalla Comprobante de Programación Financiera. Paso 3: Solicitar documento de programación financiera En la pantalla desplegada se solicita el documento de reprogramación creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar Documento”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Programación Financiera en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar Documento”. Usuario: Aprobador de la UDAF b) Consolidar documento de reprogramación financiera Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Consolidación de Documentos de Reprogramación En la pantalla Consolidación de Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de ingresos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”, para luego continuar con el botón “Solicitar”. Los comprobantes de reprogramaciones financieras consolidados dejan de visualizarse en la pantalla. Usuario: MF c) Recomendar y aprobar la reprogramación financiera Paso 1: Recomendar la programación financiera Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera En la pantalla Comprobante de Programación Financiera se selecciona el comprobante de reprogramación financiera a recomendar (en estado Solicitado) y se presiona el botón “Recomendar Documento”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Programación Financiera en donde se confirma la acción presionando el botón “Recomendar Documento”. Paso 2: Aprobar la programación financiera Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Programación de la Ejecución Presupuestaria  Programación Financiera Cuatrimestral  Comprobante de Programación Financiera En la pantalla Comprobante de Programación Financiera se selecciona el comprobante de Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 21
  23. 23. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 reprogramación financiera a aprobar (en estado Recomendado) y se presiona el botón “Aprobar Documento Financiero”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Programación Financiera en donde luego de registrar la información de los campos Descripción Aprobación, Doc. Respaldo y Fecha doc.Respaldo. Se confirma la acción presionando el botón “Aprobar Documento”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA Descripción Aprobación: Reprogramación financiera en función de incremento presupuestario Doc. Respaldo: 945 Fecha doc. Respaldo: 01/01/2009 5.7Proceso 7: Ejecución presupuestaria con Ítems Vinculados El proceso de la ejecución presupuestaria con ítems vinculados es el siguiente: PROCESO DE EJECUCIÓN CON ÌTEMS VINCULADOS(ENTIDAD OTORGANTE) RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Elaborar el documento de modificación presupuestaria c) Solicitar el documento de modificación presupuestaria UDAF“x” Aprobador b) Consolidar documentos de modificación presupuestaria MF”x” Aprobador d) Recomendar y aprobar la modificación presupuestaria Este proceso se ejecuta en la opción de ejecución de gastos para distribuir la asignación inicial de los ítems presupuestarios 589901 ó 789901 “Asignaciones a Distribuir” a una partida de ejecución dentro del mismo grupo presupuestario. Previamente a la elaboración de la reforma presupuestaria es necesario parametrizar la utilización de ítems vinculados, marcando con un visto en el ítem respectivo de transferencia tanto de ingresos como de gastos, en la siguiente ruta: Ruta de acceso: Catálogos  Presupuesto  Clasificador de Gastos y/o de Ingresos En la ruta señalada, filtramos el ítem vinculado y a través del botón “modificar”, habilitamos la utilización del ítem presupuestario con vinculados. Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Crear y solicitar el comprobante de modificación presupuestaria con ítems vinculados Paso 1: Crear cabecera de modificación presupuestaria con ítems vinculados Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 22
  24. 24. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Documento” se accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS) Clase de Modificación: INTRA 2 (Institución Otorgante) Tipo Doc: Resoluciones Doc Respaldo: Resolución presupuestaria Estado: Campo automático Fecha Imputación: Campo automático No.Doc.Disp: Campo automático Fecha Doc.Disp: Campo automático Monto Solicitado: 50.000,00 Descripción: Reforma INTRA 2 con ítems vinculados Justificativo: RP-003 Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Paso 2: Creación de la estructura presupuestaria de gastos Para crear a nueva partida es necesario bajar de nivel hasta llegar a Ìtem. Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Creación Estructuras Presupuestarias En la pantalla Creación de estructuras Presupuestarias se presiona el botón “Crear” que nos permite acceder a la ventana Creación de Estructuras Presupuestarias, en la que se selecciona el ítem de gasto, la fuente de financiamiento antes de presionar el botón “Crear” Caso Práctico: CREACIÓN DE ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA Grupo: 580000 Transferencias y Donaciones Corrientes Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas Ubic.Geo: 0000 Nacional Fuente: 001 Recursos Fiscales Contrapartida de: 00 Org: No aplica No. Prést: No aplica Paso 3: Creación de beneficiarios de ítems vinculados Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Creación Estructuras PresupuestariasProgramaSub ProgramaProyectoActividadPartidaÍtems Vinculados Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 23
  25. 25. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Una vez creado el ìtem presupuestario en el comprobante de modificación presupuestaria, seleccionamos la partida creada y con la opción “Ítems Vinculados” bajamos de nivel y procedemos a ingresar él o los beneficiarios a ese ítem vinculado a la nueva partida presupuestaria. Los beneficiarios de la partida de transferencia se crearán con monto cero. Para crear un beneficiario de ìtem vinculado podemos digitar el nombre, el RUC o el número de cédula del beneficiario, al presionar la opción de “Consultar”, se despliegan los datos de consulta y podemos seleccionar el beneficiario creado previamente como beneficiario en el eSIGEF, una vez que se selecciona el beneficiario presionamos el botón “Crear” Caso Práctico: CREACIÓN DE BENEFICIARIO DE ITEM VINCULADO RUC: 1760002360001 Nombre: Contraloría General del Estado Paso 4: Creación del detalle del Comprobante de Modificación Presupuestaria e incluir en la partida de transferencia los ítems vinculados Con el botón detalle se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual registramos el ítem de gasto y monto que deseamos modificar, llenando la información disponible en los campos Prog, SubPrg, Proy, Act, Ítem, Ubic.Geog. Fte, Org, No.Prést y Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems de gasto creados. Caso Práctico: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 24
  26. 26. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE) Prog: 20 Servicios generales de planificación SubPrg: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas Ubic.Geo: 0000 Nacional Fuente: 001 Recursos Fiscales Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado: (+) 50.000,00 Prog: 20 Servicios generales de planificación SubPrg: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 589901 Asignaciones a Distribuir para Transferencias y Donaciones Corrientes Ubic.Geo: 0000 Nacional Fuente: 001 Recursos Fiscales Contrapartida de: 00 Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado (-) 50.000,00 Para ingresar el detalle de la modificación presupuestaria y registrar el monto que le corresponde a cada beneficiario del ítem vinculado, volvemos al comprobante de la modificación por la siguiente ruta: Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones PresupuestariasDetalle En la opción de “detalle” del comprobante de modificación presupuestaria, debemos seleccionar el ìtem (580102) y bajar de nivel con la opción de “ítems vinculados”, luego registrar en el beneficiario, el monto a transferirse y “Crear” el registro. Caso Práctico: DETALLE DE BENEFICIARIO EN COMPROBANTE DE MODIFICACION PRESUPUESTARIA Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas RUC: 1760002360001 Beneficiario: Contraloría General del Estado Monto: 50,000 Nota: Las partidas de Asignaciones a Distribuir (589901) no requieren el detalle de beneficiario. Con el botón “Salir” se abandona la pantalla de detalle del Comprobante de Modificaciones Presupuestarias y accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 25
  27. 27. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 donde solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”. Usuario: Aprobador de la UDAF b) Consolidar modificaciones presupuestarias Paso 1: Consolidar las modificaciones presupuestarias de ítems vinculados Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos En la pantalla Consolidación de Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de ingresos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. c) Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados Paso 1: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificaciones de ingresos a solicitar y se presiona el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de ítems vinculados en donde se confirma la acción presionando el botón “Solicitar” Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. Usuario: UDAF 591 e) Crear y solicitar el comprobante de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados en la entidad receptora PROCESO DE EJECUCIÓN CON ÌTEMS VINCULADOS (ENTIDAD RECEPTORA) RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN UDAF 591 General c) Elaborar el documento de modificación presupuestaria d) Solicitar el documento de modificación presupuestaria MEF591 Aprobador d) Consolidar documentos de modificación presupuestaria MEF591 Aprobador d) Recomendar y aprobar la modificación presupuestaria Las reformas INTRA 2 con ítems vinculados a Entidades Descentralizadas, requieren de un paso adicional para enlazar 3 reformas: una ITRA 2 (entidad otorgante), una AMPLI en Ingresos y una AMP en Gastos (entidad receptora). Paso 1: Crear cabecera de modificación presupuestaria con ítems vinculados en la entidad Receptora Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 26
  28. 28. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Comprobante de Presupuestarias, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (INGRESOS) Tipo de Modificación: AMPLI (Institución Receptora) Fuente Origen: 001 Fuente Destino: 001 Documento de Respaldo: Monto Solicitado: 50.000,00 Paso 2: Creación de items de ingresos En la pantalla Creación de ítems al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Creación de ítems, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Creación de Ítems Caso Práctico: CREACIÓN DE ITEM Grupo: 180000 Transferencias y Donaciones Corrientes Ítem: 180101 Del Gobierno central Ubic.Geo: 0000 Nacional Fuente: 001 Recursos Fiscales Org: No aplica No. Prést: No aplica Paso 3: Creación de otorgantes de ítems vinculados en la entidad receptora Una vez creado el ítem presupuestario en el comprobante de modificación presupuestaria, seleccionamos la partida creada y con la opción “detalle” bajamos de nivel por la opción “Ítems Vinculados” y procedemos a registrar él o los beneficiarios de ese ítem vinculado, en la nueva partida presupuestaria. Los beneficiarios de la partida de transferencia se crearán con monto cero. Para crear un beneficiario de ítem vinculado digitamos el nombre, el RUC o el número de cédula del beneficiario, al presionar la opción de “Consultar”, se despliegan los datos de consulta y podemos seleccionar el beneficiario creado previamente como beneficiario y/o otorgante en el eSIGEF, una vez que se selecciona el beneficiario presionamos el botón “Crear” Caso Práctico: CREACIÓN DE OTORGANTE DE ITEM VINCULADO RUC: 0520001000001 (El RUC se compone del código de la Entidad, añadiendo 01) Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 27
  29. 29. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Nombre: Udaf 052 Paso 4: Creación del detalle del Comprobante de Modificación Presupuestaria e incluir en la partida de transferencia los ítems vinculados Con el botón detalle se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual registramos el ítem de ingreso, la fuente y el monto que deseamos modificar, y presionamos el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems de ingreso creados. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE) Recurso: 180101 Del Gobierno Central Fuente 001 Recursos Fiscales Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado: 50.000,00 Para ingresar el detalle de la modificación presupuestaria y registrar el monto que le corresponde a cada beneficiario del ítem vinculado, volvemos al comprobante de la modificación presupuestaria: Con el botón “Salir” se abandona la pantalla de detalle del Comprobante de Modificaciones Presupuestarias y accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en donde solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Ingresos) en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”. f) Crear y solicitar el comprobante de modificación presupuestaria con ítems vinculados Paso 1: Crear cabecera de modificación presupuestaria con ítems vinculados Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS) Clase de Modificación: AMP (Institución Otorgante) Tipo Doc: Resoluciones Doc Respaldo: Resolución presupuestaria Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 28
  30. 30. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Estado: Campo automático Fecha Imputación: Campo automático No.Doc.Disp: Campo automático Fecha Doc.Disp: Campo automático Monto Solicitado: 50.000,00 Descripción: Reforma AMP con ítems vinculados Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Paso 2: Creación del detalle del Comprobante de Modificación Presupuestaria Con el botón detalle se accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Detalle) en la cual registramos el ítem de gasto y monto que deseamos modificar, llenando la información disponible en los campos Prog, SubPrg, Proy, Act, Ítem, Ubic.Geog. Fte, Org, No.Prést y Monto Solicitado y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems creados. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE) Prog: 20 Servicios generales de planificación SubPrg: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 840104 Ubic.Geo: 0000 Nacional Fuente: 001 Recursos Fiscales Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado: 50.000,00 Para ingresar el detalle de la modificación presupuestaria y registrar el monto que le corresponde a cada beneficiario del ítem vinculado, volvemos al comprobante de la modificación presupuestaria: Con el botón “Salir” se abandona la pantalla de detalle del Comprobante de Modificaciones Presupuestarias y accede a la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias en donde solicitamos el documento de reforma creado, seleccionándolo y presionando el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde confirmamos la orden de solicitud al presionar el botón “Solicitar”. Usuario: MEF591 g) Consolidar modificaciones presupuestarias Paso 1: Consolidar las modificaciones presupuestarias de ítems vinculados Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Consolidación de Documentos Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 29
  31. 31. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 En la pantalla Consolidación de Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de ingresos a consolidar y se presiona el botón “Consolidar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. h Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados Paso 1: Solicitar consolidado de modificaciones presupuestarias de ítems vinculados En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificaciones de ingresos a solicitar y se presiona el botón “Solicitar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias de ítems vinculados en donde se confirma la acción presionando el botón “Solicitar” Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. i) Enlazar modificaciones presupuestarias Este paso se lo ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o de gastos. Paso 1: Enlazar modificaciones presupuestarias de ítems vinculados Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Enlazar documentos En la pantalla Enlazar Documentos se seleccionan los comprobantes por modificaciones de ingresos y de gastos a enlazar y se presiona el botón “Enlazar”. Los comprobantes por modificaciones presupuestarias consolidadas dejan de visualizarse en la pantalla. i) Aprobar modificaciones presupuestarias de ítems vinculados Este paso se lo ejecuta indistintamente desde la ejecución de ingresos o de gastos. Ruta de acceso: Ejecución de Ingresos  Modificaciones Presupuestarias  Comprobante de Modificaciones Presupuestarias En la pantalla Comprobante de Modificaciones Presupuestarias se selecciona el comprobante por modificación presupuestaria a aprobar y se presiona el botón “Aprobar”. El sistema accede a la ventana Comprobante de Modificaciones Presupuestarias (Gastos) en donde luego de registrar la información de los campos No.Doc.Resp y Fecha Doc.Resp., se confirma la acción presionando el botón “Aprobar”. Caso Práctico: COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (GASTOS) No.Doc.Resp: 979 Fecha Doc.Resp: 01/01/2009 Usuario: General Unidad Ejecutora Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 30
  32. 32. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 g) Elaborar Comprobante de Ejecución de Gastos (Transferencia de Ítems Vinculados) Paso 1: Crea CUR de Gastos de Transferencias Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de GastosCrear Caso Práctico: COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS (CABECERA) Clase de Registro: CYD Calse de Modificación: NOR Clase de Gasto: TRF Tipo Doc.Respaldo: Acuerdo Clase de Doc: Acuerdo Ministerial No. Doc. Respaldo: 001 RUC Beneficiario: 1760002360001 Contraloría General del Estado Monto de Gasto: 50,000.00 Deducciones: 0,00 Descripción: Transferencia 5 por mil a la Contraloría General del Estado Una vez registrada la información se presiona el botón “Crear” y se sale. Paso 2: Detallar el Comprobante de Gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Detalles de Documento” se accede a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle). En esta registramos las estructuras presupuestarias y partidas que se van a afectar con el CUR de gasto. Para esto se debe ingresar la información de los campos Prg, Spgr, Proy, Act, Ítem, Geog, Fte, OrgF, No.Prést, EntRe y Monto Ítem, y presionar el botón “Crear Partida". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todas las partidas registradas en el comprobante de gasto. Caso Práctico: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 31
  33. 33. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 COMPROBANTE DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (DETALLE) Prog: 20 Servicios generales de planificación SubPrg: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 580102 A Entidades Descentralizadas y Autónomas Ubic.Geo: 0000 Nacional Fuente: 001 Recursos Fiscales Org: No aplica No. Prést: No aplica Monto solicitado: 50.000,00 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle) y se regresa a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos Paso 4: Solicitar CUR de gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto y al presionar el botón “Solicitar Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Solicitar, en donde confirmamos la acción de solicitar el CUR presionando el botón “Solicitar Documento". Paso 5: Aprobar CUR de Gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto (en estado Solicitado y presionar el botón “Aprobar Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Aprobar, en donde confirmamos la acción presionando el botón “Aprobar Documento". h) Autorizar Pago Ruta de acceso: Ejecución de Gastos Registro de Ejecucuón  Autorizar Pago Seleccionar el documento y presionar el botón “Autorizar Pago”. El sistema reporta mediante mensaje el éxito de la operación. 5.8Proceso 8: Certificaciones Presupuestarias Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 32
  34. 34. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 El proceso de certificaciones presupuestarias es el siguiente: PROCESO DE CERTIFICACION PRESUPUESTARIA RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General e) Elaborar el documento de Certificación Presupuestaria f) Aprobar el documento de Certificación Presupuestaria Usuario: General de la Unidad Ejecutora a) Elaborar y solicitar documento de certificación presupuestaria Paso 1: Crear cabecera de documento de certificación presupuestaria Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Certificación Presupuestaria En la pantalla Certificación Presupuestaria al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Certificación Presupuestaria, en la cual luego de registrar la información requerida se presiona el botón “Crear”. Caso Práctico: CERTIFICACION PRSUPUESTARIA (CABECERA) Clase de Registro: COM Clase de Modificación: NOR Clase de Gasto: OGA Tipo Doc. de Respaldo: Acuerdo Clase Doc. de Respaldo: Acuerdo Ministerial No. Doc. Respaldo: 001 Monto del Gasto: 120,550 Descripción: Certificación Presupuestaria para Contrato de Obra 3005 Paso 2: Detallar comprobante Presionando el botón “detalle” se accede a la pantalla Certificación Presupuestaria (Detalle) en la cual registramos la información de todos los datos de la estructura presupuestaria y el monto del valor a comprometerse y presionando el botón “Crear". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todos los ítems afectados. Caso Práctico: CERTIFICCION PRSUPUESTARIA (DETALLE) Programa: 31 Subprograma:00 Proyecto: 002 Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 33
  35. 35. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Actividad: 001 Ítem: 750107 Construcciones y Edificaciones Geográfico: 000 Fuente: 003 Org. F: 0000 No. Pres.: 0000 Monto Cerificado: 120,550 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Certificación Presupuestaria (Detalle) y se accede a la pantalla principal de Certificación Presupuestaria. Paso 3: Aprobar la Certificación presupuestaria. Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Certificación Presupuestaria En la pantalla Certificación Presupuestaria se selecciona el comprobante respectivo y se presiona el botón “Aprobar”. 5.9Proceso 9: Reclasificación de Cuentas Para la reclasificación de cuentas el proceso es el siguiente: PROCESO DE RECLASIFICCION DE CUENTAS RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Elaborar y solicitar el documento de Ajustes y Reclasificaciones b) Aprobar el documento Ajustes y Reclasificaciones Usuario: General de Unidad Ejecutora Ruta de acceso: Contabilidad  Registro de Operaciones no Presupuestarias  Ajustes y Reclasificaciones  Ajustes y Reclasificaciones Corriente-Inversión Seleccionar la entidad correspondiente a) Crear, solicitar y aprobar formulario Paso 1: Crear formulario En la pantalla Ajustes y Reclasificaciones Contables se presiona el botón “Crear Formulario” y se accede a la ventana Formularios: Ajustes y Reclasificaciones Contables – CREAR en donde se registra la información requerida. Caso Práctico: Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 34
  36. 36. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 FORMULARIO DE RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS Tipo de Transacción: 5. Reclasificación de cuentas por pagar de años anteriores - corrientes Clase de Registro: RABC – Reclasificación bienes y servicios consumo corriente Tipo Documento: 9 – Reportes financieros Documento de Respaldo: 5 Estados financieros año anterior No. Documento: 196 Identificación RUC/CI: 1791846044001 Consorcio ITLS del Ecuador Monto: 84.918,75 Fuente: 001 Recursos Fiscales Org. No Identificado Correla: Sin Préstamo Descripción: Reclasificación de cuentas por pagar de años anteriores bienes y servicios de consumo Paso 2: Solicitar formulario Seleccionar el formulario y presionar el botón “Solicitar formulario” Paso 3: Aprobar formulario Seleccionar el formulario y presionar el botón “Aprobar formulario” b) Autorizar pago al MF Ruta de acceso: Contabilidad Registro Contable  Autorizar Pago Seleccionar el documento y presionar el botón “Autorizar Pago”. El sistema reporta mediante mensaje el éxito de la operación. 5.10Proceso 10: Reclasificación de Auxiliares sin Afectación Presupuestaria Para la reclasificación de Auxiliares se aplica cuando la cuenta por pagar de años anteriores tiene como auxiliar 2 el RUC de la Entidad y se requiere reclasificar este auxiliar a otro con el número de cédula o RUC del proveedor o funcionario, el proceso es el siguiente: PROCESO DE RECLASIFICCION DE CUENTAS RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Elaborar la Reclasificación de Auxiliares b) Generar registros de Reclasificación Usuario: General de Unidad Ejecutora Ruta de acceso: Contabilidad  Registro de Operaciones no Presupuestarias  Regulación de Cuentas Auxiliares  Reclasificación de Auxiliares a) Elaborar Reclasificación de Auxiliares Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 35
  37. 37. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Paso 1: Reclasificación de auxiliares Al ingresar por la ruta de acceso señalada, en la pantalla de Reclasificación de Auxiliares se presiona la palabra “Filtros” y a continuación se muestra la pantalla que nos permite colocar el auxiliar que se requiere reclasificar. En el Campo Auxiliar 2 digitamos el RUC asociado a la cuenta por pagar a reclasificar, y presionamos el botón de “Filtrar información” y se muestra todas las cuentas en las que se pueden realizar la r eclasificación. Caso Práctico: FORMULARIO DE RECLASIFICACIÓN DE AUXILIARES (FILTROS DE INFORMACIÓN) Auxiliar 2: 2020001000001 (RUC de la Entidad) Mayor: 224 Sub-Cuenta 1: 83 Sub-Cuenta 2: 51 Auxiliar 1: 05200010000 (Código de la Entidad) Auxiliar 2: 0520001000001 (Auxiliar de Origen) Auxiliar 3: 0 Paso 2: Modificar Valores Para proceder a reclasificar presionamos el botón “Modificar Valores” en la cuenta que se requiere realizar la reclasificación de auxiliares, luego de lo cual se habilitan los campos a ser modificados. Caso Práctico: FORMULARIO DE RECLASIFICACIÓN DE AUXILIARES (FILTROS DE INFORMACIÓN) Auxiliar 2: 0520001000001 (Auxiliar de Origen) Auxiliar 2: 1801814276 (Auxiliar de Destino) Valor Transacción: 5,681.61 Paso 3: Guardar Cambios Una vez realizados los cambios presionamos el botón “Guardar Cambios” y confirmamos que se desea generar el asiento contable. b) Reclasificación de Cuentas por Pagar Años Anteriores Una vez terminado este proceso, se procede a realizar la reclasificación de las Cuentas por Pagar Años Anteriores por la ruta normal (Contabilidad/Registro de Operaciones no Presupuestarias /Ajustes y Reclasificaciones) c) Autorizar Pago Ruta de acceso: Contabilidad Registro Contable  Autorizar Pago Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 36
  38. 38. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Seleccionar el documento y presionar el botón “Autorizar Pago”. El sistema reporta mediante mensaje el éxito de la operación. 5.11Proceso 11: Ejecución de Gastos El proceso de la ejecución de gastos es el siguiente: PROCESO DE EJECUCIÓN DE GASTOS RESPONSABLE USUARIO ACCIÓN INS”x”UE “y” General a) Generar CUR de gasto b) Solicitar CUR de gasto c) Aprobar CUR de gasto d) Autorizar el pago al MF I. REGISTRO DE COMPROMISO Y DEVENGADO IMPLÍCITO Usuario: General Unidad Ejecutora a) Generar CUR de gasto Paso 1: Crear cabecera de CUR de gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Crear Paso 2: Registrar información del CUR de gasto En la ventana Comprobante de ejecución de Gastos – Crear se registra la información requerida. Caso Práctico: COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS - CREAR Clase Registro: CYD (Compromiso y Devengado) Clase Modificación: NOR (Normal) Clase Gasto: OGA (Otros Gastos) No. Original (CARGAR): No aplica en CYD Tipo Documento Respaldo: 6 – Comprobantes Administrativos de Gastos Clase Documento Respaldo: 4 – Liquidación de Gasto No. Documento Respaldo: 238 RUC Beneficiario: 1708549942 Cevallos Aguirre Oscar Eduardo [Fte] – [OrgF] – [No. Pres]: No aplica Banco: No aplica Cuenta Origen: No aplica Monto Gasto: 500,00 Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 37
  39. 39. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Deducciones: 0,00 Descripción: Comisión a Guayaquil. Viáticos según liquidación de gasto Se presiona el botón “Crear”, y luego el botón “Salir”. Con la última acción el sistema regresa a pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos. Paso 3: Detallar el comprobante de gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Detalles de Documento” se accede a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle). En esta registramos las estructuras presupuestarias y partidas que se van a afectar con el CUR de gasto. Para esto se debe ingresar la información de los campos Prg, Spgr, Proy, Act, Ítem, Geog, Fte, OrgF, No.Prést, EntRe y Monto Ítem, y presionar el botón “Crear Partida". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todas las partidas registradas en el comprobante de gasto. Caso Práctico: COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS (DETALLE) Prg: 20 Servicios generales de planificación Spgr: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior Geog: 0000 Nacional Fte: 001 Recursos Fiscales OrgF: No aplica No. Prést: No aplica EntRe: No aplica Monto Ítem: 500,00 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle) y se regresa a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos b) Solicitar CUR de gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto y al presionar el botón “Solicitar Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Solicitar, en donde confirmamos la acción de solicitar el CUR presionando el botón “Solicitar Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 38
  40. 40. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Documento". c) Aprobar CUR de Gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al seleccionar el CUR de gasto (en estado Solicitado y presionar el botón “Aprobar Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Aprobar, en donde confirmamos la acción presionando el botón “Aprobar Documento". d) Autorizar pago al MF Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Autorizar Pago En la pantalla Autorizar Pago se selecciona el CUR de gasto y se presiona el botón “Autorizar Pago”. El sistema reporta mediante mensaje el éxito de la operación. II. COMPROMISO EXPLICITO Y DEVENGADO DE UN GASTO CON FACTURA REGISTRO DEL COMPROMISO Usuario: General Unidad Ejecutora a) Generar CUR de gasto Paso 1: Crear cabecera de CUR de gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Crear Documento” se accede a la ventana Comprobante de Ejecución de Gastos – Crear Paso 2: Registrar información del CUR de gasto En la ventana Comprobante de ejecución de Gastos – Crear se registra la información requerida. Caso Práctico: COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS - CREAR Clase Registro: COM (Compromiso) Clase Modificación: NOR (Normal) Clase Gasto: OGA (Otros Gastos) No. Original (CARGAR): No aplica en COM Tipo Documento Respaldo: 05 – Comprobantes Fiscales del SRI Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 39
  41. 41. CAPACITACION DEL eSIGEF Versión: 2.1 R 1.3 Módulos de ejecución del eSIGEF – Guía del participante para entidades de Gobierno Central Fecha: 14-nov-09 Clase Documento Respaldo: 4 – Factura conforme compra directa No. Documento Respaldo: 240 RUC Beneficiario: 1791395352001 ANDINATEL [Fte] – [OrgF] – [No. Pres]: No aplica Banco: No aplica Cuenta Origen: No aplica Monto Gasto: 1800,00 Deducciones: 0,00 (No aplica en esta clase de registro) Descripción: Compromiso de la planilla de consumo telefónico del mes de diciembre de 2008 Se presiona el botón “Crear”, y luego el botón “Salir”. Con la última acción el sistema regresa a pantalla Comprobante de Ejecución Presupuestaria de Gastos. Paso 3: Detallar el comprobante del compromiso de gasto Ruta de acceso: Ejecución de Gastos  Registro de Ejecución  Comprobante de Ejecución de Gastos En la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos al presionar el botón “Detalles de Documento” se accede a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle). En esta registramos las estructuras presupuestarias y partidas que se van a afectar con el CUR del compromiso de gasto. Para esto se debe ingresar la información de los campos Prg, Spgr, Proy, Act, Ítem, Geog, Fte, OrgF, No.Prést, EntRe y Monto Ítem, y presionar el botón “Crear Partida". En la parte inferior de esta pantalla se visualizarán todas las partidas registradas en el comprobante del compromiso de gasto. Caso Práctico: COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE GASTOS (DETALLE) Estructura Presupuestaria Prg: 20 Servicios generales de planificación Spgr: 00 Sin Subprograma Proy: 000 Sin Proyecto Act: 001 Administración pública general Ítem: 530105 Telecomunicaciones Geog: 0000 Nacional Fte: 001 Recursos Fiscales OrgF: No aplica No. Prést: No aplica EntRe: No aplica Monto Ítem: 1800,00 Con el botón “Salir” se abandona la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos (Detalle) y se regresa a la pantalla Comprobante de Ejecución de Gastos b) Solicitar documento Confidencial ©SIGEF, 2009 Página 40

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