Vista previa de “plan de negocios milca v martinez copy”

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  1. 1. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. guest! Signup Login All Languages HOME BUSINESS CHANNELS EVENTS BROWSE UPLOAD Search Login or Signup to start uploading. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy Email Favorite More… Milca V. Martinez, 3 months ago Embed <div style="width:477px" id="__ss_3353628"><stron 421 views, 0 favs, 1 embed more Like Be the first of your friends to like this. Related Recommended More by user Content & Copy - Be Found Online 184 views BUSINESS PLAN, PLAN DE NEGOCIOS, AUTHOR: LIC. SALVADOR ALF… 1842 views Plan de Negocio 1507 views GanttChart for ClearQuest. Ad Educación Continua Completa tus requisitos de renovación de licencia por Internet www.adiestrate.com Copy DVDs See All Copy DVDs Great Deals On Great Brands. www.Gifts.com Copy Number Analysis Powerful copy number software. QC segmentation, associaton. Try Free. www.goldenhelix.com/SNP_Variation/ Mailing en Puerto Rico ADI Con nosotros tu publicidad sí llega 0 comments www.alldistributioninc.com Post a comment ADVERTISE ON SLIDESHARE Login or Signup to post a comment About this document © All Rights Reserved Total Views 421 399 on SlideShare 22 from embeds Embed views 22 views on http://profmmartinez.wordpress.com Go to text version Uploaded via SlideShare Uploaded as Adobe PDF Flag as inappropriate Plan de Negocios Milca V Martinez Copy - Document Transcript File a copyright complaint 1. UNIVERSIDAD DEL ESTE RECINTO DE YAUCO PROGRAMA DE ESTUDIOS GRADUADOS PLAN DE NEGOCIOS SOUTHWEST BILLING AND CONSULTING, INC. Sometido como requisito parcial para la obtención del Grado en Maestría de Administración de Empresas en Recursos Humanos Milca V. Martínez Vázquez Febrero 2008 2. ii ACUERDO DE CONFIDENCIALIDAD El Plan de Negocios contiene información confidencial y se prohíbe el uso y reproducción del material sin previa autorización de la autora Milca V. Martínez Vázquez. Este proyecto está protegido por las Leyes de Divulgación y Publicación de Estados Unidos de América y las Leyes del Estado Libre Asociado de Puerto Rico. 3. iii PLAN DE NEGOCIOS SOUTHWEST BILLING AND CONSULTING, INC. Sometido como requisito parcial para la obtención del Grado en Maestría de Administración de Empresas en Recursos Humanos Milca V. Martínez Vázquez Febrero 2008 Aprobado por: COPY___________________________________ 02/22/10_____________ Dra. Carmen I. Román Ramos Fecha Mentor(a) http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 1 de 24
  2. 2. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. 02/22/10_____________ Dra. Carmen I. Román Ramos Fecha Mentor(a) 4. iv DEDICATORIA Dios me ha bendecido en darme una preciosa familia, la cual me ha estado apoyando en cuanta ocurrencia me surge de momento, por ésta y tantas razones le dedico este trabajo: A mi señor Jehová, ADVERTISE ON SLIDESHARE quien me dio la fuerza, la salud y la esperanza de terminar mi Plan de Negocios. A mi esposo, Anthony H. Pagán, quien me ha dado su amor y comprensión durante todo este tiempo. Mi éxito es gracias a ti. A mis padres, Adelina y Jorge quienes me guiaron desde niña por el buen camino. A mis abuelos, Carmen y Jorge, Categories quienes reían al verme estudiar tanto y casi ni podía visitar. ¡Los amo! A mi segunda madre, Olga, quien Education siempre me decía que tuviera mucha fe y luchara por alcanzar todos mis sueños. Mi triunfo es el tuyo. A mi tío, Efraín (QEPD), quien siempre está guiando mis pasos al éxito desde el cielo y me motivó a continuar en mis estudios. Eres mi Ángel Guardián. A mi amigo cibernético, Francisco Laracuente (QEPD) por sus lindas palabras en el momento oportuno. Al profesor, Juan Rodríguez Mejías, por su ayuda. A la profesora, Ana Rogelia Torres Granela por su cooperación. A mi mentora, Carmen I. Román, por su cooperación incansable día a día con el Plan de Negocios. Gracias. 5. v AGRADECIMIENTOS “Adelante, por los caminos malos, si no hay otros: por los buenos, si es posible. Pero adelante, adelante a pesar de todos los obstáculos para lograr el fin”. Charles Dikens Deseo agradecerle a papito Dios que estuvo siempre a mi lado y gracias a Él tuve la salud, y la valentía para realizar mi TRABAJO. A todas las personas que con su apoyo a través de todo este tiempo ayudaron en la elaboración de este Plan de Negocios de Southwest Billing and Consulting, Inc. Agradezco a los profesores quienes me guiaron, apoyaron y dedicaron todo su tiempo. Gracias a mis compañeros de clase de la Universidad del Este, Recinto de Yauco. Finalmente y no menos importante a mi amado esposo, Anthony, que con su apoyo incondicional logré realizar este Plan. Mil gracias. Los quiero. Cada día me doy cuenta que el que persevera, triunfa. 6. vi TABLA DE CONTENIDO DEDICATORIA ............................................................................................................................ iv AGRADECIMIENTOS .................................................................................................................. v TABLA DE CONTENIDO............................................................................................................ vi LISTA DE TABLAS ................................................................................................................... viii LISTA DE FIGURAS .................................................................................................................... ix LISTA DE ILUSTRACIONES....................................................................................................... x LISTA DE APÉNDICES ............................................................................................................... xi I. Resumen Ejecutivo ...................................................................................................................... 1 a. Descripción del concepto del negocio, la oportunidad y la estrategia ................................ 4 b. Mercado meta y proyecciones ............................................................................................ 6 c. Ventajas competitivas ......................................................................................................... 7 d. Costos.................................................................................................................................. 8 e. Eficacia ................................................................................................................................ 8 f. Equipo de trabajo ................................................................................................................. 8 g. La oferta ............................................................................................................................ 10 II. Industria,compañía y servicios ............................................................................................. 11 a. Industria: trasfondo histórico y evolución......................................................................... 11 b. Compañía y concepto ........................................................................................................ 13 c. Servicios ............................................................................................................................ 13 d. Estrategia de entrada y crecimiento .................................................................................. 14 III. Investigación y análisis de mercado ................................................................................... 17 a. Clientes .............................................................................................................................. 17 b. Tamaño del mercado y tendencias .................................................................................... 17 c. Competencias y ángulos competitivos .............................................................................. 18 d. Estimado de la participación del mercado y ventas .......................................................... 18 e. Evaluación del mercado actual.......................................................................................... 19 IV. Finanzas del negocio........................................................................................................... 20 a. Margen de ganancia bruta y de operaciones ..................................................................... 20 b. Potencial de ganancias ...................................................................................................... 20 c. Costos fijos, variables y semi-variables ............................................................................ 21 d. Tiempo para lograr punto de empate ................................................................................ 21 e. Tiempo para alcanzar flujo de efectivo positivo ............................................................... 21 V. Plan de mercadeo ................................................................................................................. 22 a. Estrategias de mercadeo: Objetivo del plan de mercadeo ................................................. 22 b. Precio ................................................................................................................................ 22 c. Tácticas de ventas ............................................................................................................. 22 d. Políticas de servicio y garantias ........................................................................................ 23 e. Anuncios y promoción ...................................................................................................... 23 f. Distribución ....................................................................................................................... 25 VI. Planes de diseño y desarrollo del mercadeo ....................................................................... 26 a. Etapas del desarrollo ......................................................................................................... 26 b. Dificultades y riesgos: Análisis DOFA, FODA o “SWOT” ............................................. 27 c. Mejoras a servicios y servicios nuevos ............................................................................. 28 d. Costos................................................................................................................................ 28 7. vii VII. Planes de manufactura y operaciones ................................................................................ 29 a. Ciclos operacionales.......................................................................................................... 29 b. Localización geográfica .................................................................................................... 29 c. Facilidades y mejoras ........................................................................................................ 29 d. Estrategias y planes ........................................................................................................... 29 e. Asuntos legales y regulaciones ......................................................................................... 30 VIII. Equipo gerencial .............................................................................................................. 31 a. Organización ..................................................................................................................... 31 b. Administración de personal clave ..................................................................................... 31 c. Administración de la compensación ................................................................................. 31 d. Contratos con personal ...................................................................................................... 34 e. Servicios de apoyo y consultores ...................................................................................... 34 IX. Itinerario general ................................................................................................................. 35 X. Riesgos críticos, problemas y presunciones ......................................................................... 36 XI. Plan de financiamiento ....................................................................................................... 38 a. Estados financieros reales ................................................................................................. 38 b. Estado de ingresos y gastos pro forma http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 2 de 24
  3. 3. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. ................................................................................................. 38 b. Estado de ingresos y gastos pro forma .............................................................................. 45 c. Análisis de flujo de empate ............................................................................................... 46 d. Tabla de punto empate ...................................................................................................... 46 e. Control de costos ............................................................................................................... 46 XII. Propuesta de la oferta de la compañía ............................................................................... 47 a. Financiamiento deseado .................................................................................................... 47 b. Oferta ................................................................................................................................ 47 c. Capitalización .................................................................................................................... 47 d. Uso de fondos ................................................................................................................... 47 REFERENCIAS ........................................................................................................................ 48 APÉNDICES............................................................................................................................. 53 8. viii LISTA DE TABLAS Tablas Página Tabla 1. Gastos de promoción proyectada ............................................................................ 24 Tabla 2. Nómina proyectada 2008 ........................................................................................ 32 Tabla 3. Aumentos proyectados para el año 2009 ................................................................ 33 Tabla 4. Aumentos proyectados para el año 2010 ................................................................ 34 Tabla 5. Itinerario general ..................................................................................................... 35 Tabla 6. Análisis de punto empate ........................................................................................ 46 9. ix LISTA DE FIGURAS Figuras Página Figura 1. Estructura organizacional ........................................................................................ 9 Figura 2. Estimación de competidores .................................................................................. 18 Figura 3. Estimación de SBC vs. competidores .................................................................... 18 Figura 4. Estimado de la participación del mercado y ventas............................................... 18 Figura 5. Participación del mercado ..................................................................................... 19 Figura 6. Tiempo para lograr punto de empate ..................................................................... 21 Figura 7 Ventas de servicios proyectadas ............................................................................. 37 10. x LISTA DE ILUSTRACIONES Ilustraciones Página Ilustración 1. Estado de situación pro forma Junio 31, 2008 ................................................ 38 Ilustración 2. Estado de situación pro forma Diciembre 31, 2008........................................ 39 Ilustración 3. Estado de situación pro forma Diciembre 31, 2009........................................ 40 Ilustración 4. Estado de situación pro forma Diciembre 31, 2010........................................ 41 Ilustración 5. Estado de flujo de efectivo 2008..................................................................... 42 Ilustración 6. Estado de flujo de efectivo 2009..................................................................... 43 Ilustración 7. Estado de flujo de efectivo 2010..................................................................... 44 Ilustración 8. Estados de ingresos y gastos pro forma 2008, 2009, 2010 ............................. 45 Ilustración 9. Fuente y usos de fondos .................................................................................. 46 11. xi LISTA DE APÉNDICES Apéndices Página Apéndice A. Formato para análisis de puesto ....................................................................... 54 Apéndice B. Formato de descripción del puesto .................................................................. 55 Apéndice C. Datos básicos para la descripción del puesto ................................................... 56 Apéndice D. Fuentes de información para el análisis de puestos de trabajo ........................ 57 Apéndice E. Análisis del puesto de Asistente Administrativo ............................................. 58 Apéndice F. Nombre del puesto............................................................................................ 60 Apéndice G. Formularios de Descripción de Puestos ........................................................... 61 Apéndice H. Digitalizador de alta resolución ....................................................................... 65 Apéndice I. Informes financieros de los primeros tres años ................................................. 66 Apéndice J. Hoja suelta de promoción de publicida ............................................................. 77 Apéndice K. Bienvenidos a Southwest Billing and Consulting, Inc. ................................... 78 Apéndice L. Plan de compensaciones ................................................................................... 79 Apéndice M. Contratos: Probatorio, temporero, propuesta y contrato de servicios ............. 92 Apéndice N. Clasificación por años de servicios................................................................ 103 Apéndice O. Solicitud de empleo ....................................................................................... 104 Apéndice P. Hoja de evaluación de personal ...................................................................... 106 Apéndice Q. Documentos de apoyo.................................................................................... 107 12. Southwest Billing and Consulting, Inc. “Ofrecemos la alternativa eficiente y eficaz para ti, PROVEEDOR” I. Resumen Ejecutivo El siguiente plan de negocios de Southwest Billing and Consulting, Inc., fue creado y desarrollado para establecer una corporación1 en Puerto Rico con base en Sabana Grande por la señora Milca V. Martínez Vázquez. El negocio pretende brindar un servicio2 principal de facturación y cobro de planes médicos a los proveedores de salud, servicios secundarios de consultoría especializada y personalizada de administración de oficina de alta tecnología y soluciones innovadoras de apoyo a los problemas de los clientes. Ofreciendo un servicio confiable, una alternativa eficiente y eficaz de calidad3 para el desarrollo de su negocio con rapidez, la que se transformará en valoración y satisfacción, sufragando las necesidades de su oficina y evitando el alto costo en nómina. ¿De qué manera? Justo con el Lema de SBC4, “Ofrecemos la alternativa eficiente y eficaz para ti, PROVEEDOR”, más servicio, menor costo y lograr establecer el compromiso que el cliente es parte de la empresa. Provee la experiencia con alta tecnología en el mercado que necesita el servicio. Su foco inicial se desarrolla en el mercado del suroeste de Puerto Rico. La inauguración de la idea inovadora, está pautada para el 2 de enero de 2008. La oficina está inicialmente ubicada en una concurrida y accesible calle de Sabana Grande, Puerto Rico; cerca de los suplidores. 1 Según el Centro de Desarrollo Económico la define como entidad con personalidad jurídica propia que puede ser creada al amparo de la Ley General de Corporaciones de Puerto Rico de 1995,... radique un certificado de incorporación ante el Departamento de Estado. 2 Se define como cualquier acción o cometido esencialmente intangible que una parte ofrece a otra, sin que exista transmisión de propiedad. 3 Según Deming calidad es “defectos cero”, pero no se aplica a los servicios, son variables. Crosby lo define como la “conformidad a las especificaciones”. “La calidad se recuerda mucho más que el precio”, Lema de la familia Gucci. 4 Southwest Billing and Consulting, Inc. 13. 2 La señora Milca V. Martínez es fundadora de la emprendedora aventura, una experimentada facturadora médica, recibirá su grado de Maestría en Administración de Empresas con especialidad en Recursos Humanos de la Universidad del Este, Recinto de Yauco, en mayo de 2008. Martínez cuenta con 10 años de experiencia en el campo de la facturación de planes médicos, administración de oficinas y tecnología de sistemas de oficina. Ella conoce que sus competidores provienen de diversas maneras, muchos sin experiencia en el campo y sin cumplir con los estatutos. Algunos de estos negocios son: Caribbean Medical http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 3 de 24
  4. 4. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. experiencia en el campo y sin cumplir con los estatutos. Algunos de estos negocios son: Caribbean Medical Solutions, Inc., en Yauco, Medical Billing Services en San Germán, entre otros. SBC será superior a las demás, proveerá un nivel alto de consultoría e investigación para incrementar el logro y el alcance de objetivos y metas. En el futuro, el negocio espera alcanzar sus objetivos a corto plazo; establecer el sistema de digitalización de facturas, con la estrategia de comienzo se debe obtener confianza5 de los clientes, los proveedores. Además, es una alternativa única que proporcionará con alta tecnología servicios de calidad y confiabilidad a través de su página cibernética, mensajero instantaneo y su innovadora plataforma “Chat Professional” con soporte técnico y consultoría. Y a largo plazo, retener y expandir los servicios a otros mercados adicionales a todo Puerto Rico y con bases centrales en pueblos estratégicos. Al obtener a Puerto Rico como mercado, el segundo mercado será expandir los servicios al Caribe y Suramérica. El negocio crecerá en el futuro con la estrategia de expansión de la línea de servicios, otro servicio a largo plazo de “Cash on Hand” y recibo de material a facturar digitalizado vía correo electrónico estrictamente confidencial. El precio es competitivo con otras compañías establecidas de servicios y consultoría. 5 Según Kotler, “Una actitud amable e inteligente inspira confianza y también seguridad”. 14. 3 Las ventas estimadas para el primer año son de $100,000; con un ingreso neto de $41,985. Para el segundo año un incremento en ventas de $110,000; aumentando un 10% y de $120,000 el tercer año, con un ingreso neto de $52,000. Las ventajas competitivas que se pretenden establecer son: horario de acuerdo a su necesidad, recogido de facturas, entre otros servicios de consultaría de facturación, procedimientos y administración de oficina médicos, tanto presencial como a distancia vía Internet, en nuestra Plataforma “Chat Professional” las 24 horas al día. Además de aumentar la fuerza laboral en Sabana Grande, como el bienestar y calidad de vida con el lema“Ofrecemos la alternativa eficiente y eficaz para ti, PROVEEDOR”. El equipo de trabajo estará compuesto por su presidenta, un asistente administrativo(a), un facturador médico y un chofer- mantenimiento. El mismo alcanzará el éxito esperado y cuenta con la consultoría de un contador, un asesor legal y con experimentados facturadores médicos. Para poder financiar el negocio, se necesita una inversión de capital de aproximadamente $25,000 para comenzar sus funciones, el cual proviene de la Llave para tu Negocio6. Este plan de negocio es viable, existe oportunidad de mercado, el mismo proyecta tener potencial de crecimiento, generar ganancias en un periodo de tiempo de un año. Como estrategia de mercadeo, se ha establecido la promoción de visita proveedor por proveedor, presentando la propuesta de servicios, promoción en la revista profesional Salud Al Día del Periódico El Nuevo Día7 y como estrategia de precio, la penetración del mercado. Una vez implantado este plan de negocios se mantendrá un control, para compararlo con lo esperado, se tendrá un plan de contingencia para alguna situación inesperada como el aspecto político-legal, la inflación, la recesión y otros factores variables socio-culturales y económicos, la cual pretende ser utilizada con el mismo capital humano y equipo adquirido a fin de lograr el 6 Financiamiento, que requiere de requisitos establecidos por la Compañía de Comercio y Exportación. La cantidad máxima otorgada es de $50,000 y se financia el 100% del proyecto. 7 Es una revista en la sección de suplementos, de carácter médico-profesional. Allí puede encontrar cápsulas informativas y anuncios promocionales de diferentes compañías y agencias relacionadas al campo profesional de la salud. 15. 4 desarrollo de los servicios pautados de SBC. Se considerarán los riesgos, reduciendo los precios de los servicios para incrementar el flujo de efectivo y de disminuir los servicios de facturación, reforzar y promocionar los servicios secundarios de consultoría y seminarios individualizados. a. Descripción del concepto del negocio, la oportunidad y la estrategia Southwest Billing and Consulting, Inc., es un negocio incorporado, que brinda servicios de facturación y cobro de planes médicos y consultoría. Se pretende que los proveedores de salud se animen a visitar nuestro negocio, que se promueva la calidad, la confiabilidad, la eficiencia, la eficacia y la buena popularidad. Todo proveedor se acepta y se ofrecen contratos individuales acorde a su necesidad. El negocio comienza como un esfuerzo para promover un buen servicio de facturación y cobro de planes médicos, mediante la facturación automatizada adecuada y profesional. Se seleccionó este nombre dada la localidad en el área suroeste de Puerto Rico y porque es el que abarca el mensaje que se quiere llevar. SBC es una compañía netamente puertorriqueña que se dedica a proveer servicios de facturación y cobro de planes médicos innovadores y consultoría, la cual promete ser la mejor compañía del área suroeste de Puerto Rico. Se preocupa por las finanzas del proveedor de salud, por eso se esmera en que los clientes reciban el mejor servicio con los expertos en el campo. Este concepto va a proveer un sinnúmero de alternativas para mantener al día sus finanzas y fomentar el crecimiento de su organización. Además ofrecerá un conveniente horario de lunes a viernes de 8:00 AM a 5:00 PM con el personal adiestrado y profesional dispuesto a atender las necesidades de todos los clientes. Entre otras cosas se presta el servicio a domicilio, facturación y cobro a planes médicos profesionales, institucionales, servicios de ambulancia, laboratorio clínico, equipo médico durable8, radiografía, 8 DME, por sus siglas en inglés 16. 5 entre otros. Como estrategia de comienzo se establece la introducción de la innovadora consultaría por la Internet las 24 horas al día a través del mensajero instantáneo y nuestra plataforma “Chat Professional”, única en el mercado y la elaboración de planes económicos. También tendrá una impresionante área de recepción. Éstas son muchas de las alternativas que estarán a disposición de los clientes. Dada la circunstancia, hoy día hay un incremento en quiebras9, en pagos extra, en nómina, retrasos en pagos, querellas por falta de pago y denegaciones, muchas veces a causa de la ineficiencia y obsolescencia al facturar.10 Es por esto que los profesionales se preocupan por su economía y rentabilidad. El negocio, ante esta situación, se preocupa porque el cliente modifique su mala práctica, por óptimos servicios. La misión está basada en fomentar la buena facturación y cobro de planes médicos relacionados, motivando y educando al proveedor de salud sobre la importancia de establecer un sistema de facturación y cobro eficiente y eficaz, alcanzando la rentabilidad del negocio. El deseo es ser la mejor alternativa y compañía de Sabana Grande y áreas limítrofes, líder en servicios de calidad con el personal especializado y certificado, con la más alta tecnología, un ambiente confiable, cómodo, facilidades inmejorables y convenientes horarios de servicios; contribuyendo a mejorar la economía de la región. 9 2007 DTS 099 CMI HOSPITAL V. DEPARTAMENTO DE SALUD, ELA 2007TSPR099 10 Fuente: http://www.ocs.gobierno.pr/ocspr/Default.aspx? tabid=142. 17. 6 b. Mercado meta y proyecciones El mercado meta del negocio son los proveedores de salud de Sabana Grande, que se desempeñan como profesionales11 y se preocupan por su bienestar económico y financiero.12 • Demográfico 1. Industria 64: Servicio de Agencia de Seguros, División H, Grupo 64 2. Tamaño: Servirá a los proveedores de salud de Sabana Grande, Puerto Rico. 3. Localización: Sabana Grande, Puerto Rico • Variables operacionales 4. Tecnología: Enfoca al cliente con la utilización de computadoras, digitalizador de alta resolución, programa de facturación médica13, el “Clearinghouse” Inmediata para los procesos de facturación y cobro de planes médicos. 5. Condición usuario/no usuario: El negocio se debe enfocar en todo usuario. 6. Capacidad de los clientes: El consumidor requiere de servicios pequeños, pero no se debe obviar los servicios de gran tamaño. • Enfoque de comprador 7. Organización de la función de compra: Realizar cotizaciones previas. 8. Poder de la estructura: Invita al consumidor a visitar el negocio. 9. http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 4 de 24
  5. 5. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. compra: Realizar cotizaciones previas. 8. Poder de la estructura: Invita al consumidor a visitar el negocio. 9. Naturaleza de relaciones interpersonales existentes: Cara a cara 10. Políticas generales de compras: Inventario 11. Criterio de compras 11 Todo aquel proveedor interesado en fomentar la rentabilidad. 12 Nota: Todo proveedor de salud debe realizar un contrato de servicios y debe completar un compromiso de pago. 13 IM Claim-programa de facturación electrónica provisto gratuitamente por el “Clearinghouse” Inmediata. 18. 7 • Factores de situación 12. Urgencia: El cliente del negocio no requiere servicio o distribución inmediata. 13. Aplicación específica: El enfoque principal del negocio es el servicio de facturación de planes médicos relacionados. 14. Tamaño de orden: El enfoque del negocio es en órdenes pequeñas. • Características personales 15. Comprador 16. Actitudes al riesgo 17. Lealtad c. Ventajas competitivas Entre la competencia regional se encuentra Caribbean Medical Billing Solutions, Inc. Localizado en la Calle Santo Domingo #49, Yauco, Puerto Rico 00698 y Medical Billing localizado en San Germán, Puerto Rico. Muchos trabajan sin tener la capacidad y experiencia en el campo de la facturación de servicios médicos relacionados y sin seguir las diferentes regulaciones de ley o estatutos para establecer este negocio. Otro aspecto que hace a SBC superior es la calidad del servicio y su tecnología avanzada. La ventaja competitiva es variada sobre los competidores, entre ellas: consultoría individualizada en el campo cumpliendo con las leyes federales y locales, convenientes horarios de servicios de lunes a viernes de 8:00 AM a 5:00 PM, recogido a domicilio y entrega de las facturas, ofrecimiento de adiestramientos, talleres, seminarios en su facilidad, programas de facturación con tecnología confiable, rápida y efectiva, personal capacitado, certificado y experimentado para sus cuentas, servicio único de consultaría las 24 horas al día a través del 19. 8 mensajero instantaneo y la plataforma profesional vía Internet en nuestro “Chat Professional” y variedad de equipo de alta tecnología de facturación con alto nivel de calidad y rapidez. d. Costos El precio por el servicio de este negocio está establecido en el contrato mejorando el del competidor, evitando el gasto de nómina. El rango utiliza la estrategia del precio de penetración del mercado y fluctúa en el 4-10%. El precio será distribuido de acuerdo a la especialidad14 y el volumen. e. Eficacia Con este plan de negocios se espera alcanzar las metas y objetivos del negocio innovador utilizando la estrategia de precio para la penetración del mercado, estrategia de comienzo con la plataforma “Chat Professional”, entre otros. f. Equipo de trabajo Está representado por cuatro empleados integrados por un presidente, un asistente administrativo, un facturador médico y un chofer-mantenimiento a tiempo parcial, tal y como se aprecia en la Figura 1. Se espera que a largo plazo se incorporen más profesionales, incremente la fuerza laboral y se integren estudiantes practicantes al negocio, mediante la alianza con instituciones post secundarias y universitarias15. Todos los empleados estarán calificados y adiestrados en sus respectivos puestos16. (Ver los formatos para análisis de puesto, datos básicos para la descripción del puesto y los modelos de las descripciones de los puestos en la sección de Apéndices, Apéndices A-F.) 14 Médico generalista 4-6%, médico internista 6-8% y subespecialista de 8-10%. 15 Las instituciones que se consideraran para la alianza lo son: Universidad del Este, Yauco, Puerto Rico, Columbia Centro Universitario, Yauco, Puerto Rico, Universidad Interamericana de Puerto Rico, Recinto de San Germán, Puerto Rico, entre otros. 16 Ver la Figura #1, Estructura Organizacional. 20. 9 Figura 1. Estructura organizacional Presidente Asistente Administrativo Facturador Médico Chofer- Mantenimiento Presidenta: Milca V. Martínez asume la posición de presidenta del negocio aquí propuesto. Con su vasta experiencia, trasfondo educativo y un Bachillerato en Artes con Concentración en Administración de Sistemas de Oficina, Martínez desarrollará con su capital humano a Southwest Billing and Consulting, Inc. En la actualidad, Martínez pertenece al Programa Graduado (MBA) de la Universidad del Este de Puerto Rico, Recinto de Yauco, con 39 créditos aprobados y uno en progreso y posee más de 10 años de experiencia ininterrumpida en Administración de Oficina y Facturación a Planes Médicos. Como profesora de Facturación Médica en la Universidad Interamericana de Puerto Rico, Recinto de San Germán, Columbia Centro Universitario, Recinto de Yauco y Ponce Paramedical College, Recinto de Ponce, ha pulido su crecimiento y desarrollo profesional. La presidenta está certificada por la Afamep, Inc. y Ley HIPAA. 21. 10 Asistente Administrativa: Quien ocupe esta posición estará a cargo de coordinar todas las tareas administrativas del negocio, ésta dará soporte a los demás empleados y delegará tareas individuales. Es sumamente importante, ya que, será la primera imagen del negocio. Debe poseer ética e interés por éste. También estará a cargo de la apertura del establecimiento a diario y a su vez verificará que las tareas se realicen a tiempo por todo el personal. La asistente administrativa trabajará un promedio de 20 horas semanales y se reportará directamente a la Presidenta. Facturadores Médicos: SBC empleará un individuo para trabajar como facturador médico. Éste estará a cargo de realizar las facturas de los clientes, re-facturar denegaciones, realizar llamadas de seguimiento, visitar a proveedores de salud de ser necesario. Además estará a cargo de dejar su área de trabajo limpia y organizada. Chofer-Mantenimiento: SBC empleará un individuo que se encargará de visitar a los proveedores de salud y en caso de que no tenga servicios a domicilio, trabajará en la limpieza de la oficina. Se reportará al asistente administrativo y recibirá instrucciones de su parte. Proyectará en todo momento ética profesional, buenas relaciones interpersonales tanto con clientes como con el personal de la oficina. El horario de trabajo será de lunes a viernes de 8:00 AM-12:00 PM a base de 20 horas semanales. (Ver descripciónes de puestos en la sección de Apéndices, Apéndice G) g. La oferta La cantidad estimada para establecer SBC es de $25,000. La suma provendrá de un préstamo del programa la Llave para Tu Negocio. El capital de la aventura será manejado con la colaboración de un contador y de un asesor legal. 22. 11 II. Industria,compañía y servicios a. Industria: trasfondo histórico y evolución El negocio pertenece al NAICS17 #524292 y al SIC #6411, División H Grupo 64, equivalente a una Agencia de Facturación y Cobro a Planes Médicos. Para comprender la instalación del negocio es necesario conocer que la insatisfacción de los empleados de las empresas, dieron auge a lo que hoy se llama administración de beneficios. La rápida expansión de programas de beneficios en la nación americana en las pasadas cinco décadas fueron causadas por cinco atributos; la Segunda Guerra Mundial, luego, no se aceptaba la administración autocrática y surgen variaciones de procedimientos y las organizaciones utilizan beneficios para atraer a los empleados leales. Luego se legisló a favor de las retenciones contributivas que provocaron el aumento en beneficios a los empleados por parte de las organizaciones. Además surgen cambios en la política federal, creando de esta forma el Seguro Social y Medicare en los Estados Unidos. Las clasificaciones de servicios y beneficios no son universales. Pero sin embargo, la “Chamber of Commerce of the United States” los clasifica en seis categorías. El gobierno federal incluye planes de beneficios como: planes de salud y accidentes, de seguro de vida grupal, entre otros. Según De Cenzo y Robbins (2005), indican que “éste le cuesta a las empresas en Estados Unidos más de $174 billones anualmente, a pesar de que a finales de los noventa se disminuyeron los costos. El propósito de los seguros es proteger la salud de los empleados y a los miembros de su familia. Un ejemplo de prestaciones exitoso lo es la compañía Starbucks Coffee, la misma brinda un excelente seguro médico y no tan solo al empleado a tiempo completo, sino también a los empleados de 20 horas semanales. 17 North American Industry Classification, antes conocido como SIC. http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 5 de 24
  6. 6. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. 23. 12 Para el año 1929, BCBS18 ha sido la principal aseguradora para el cuidado de la salud. Las cubiertas pueden variar como: las Organizaciones para el Mantenimiento de la Salud19, Organizaciones Proveedoras Preferentes20 que también las llaman puntos de servicio o planes de redes. Los HMO21 se derivaron de la Ley para el Mantenimiento de la Salud de 1973. Se dice que en la nación americana existen cerca de 300 HMO, que proporcionan servicios a más de 24 millones de asegurados y cuyo crecimiento es de 255 anualmente. Los PPO22 intentan integrar los servicios tradicionales con el HMO y es por ello que tiene más popularidad en los Estados Unidos. Otra cubierta lo es la “Major Medical”23, los planes de hospitalización, radiología y patología, médico-quirúrgico y ambulatorio, psiquiatría, servicios de rehabilitación de alcohol y drogas, cuidado médico comprensivo, cuidado en el hogar, farmacia, dental, visual, auditivo, post-retiro y cobertura a pacientes con SIDA24. El alto costo de servicios de salud ha desarrollado seguros de vida, la mortalidad aumentada, y por eso exigen estos. La industria de la facturación médica en Puerto Rico es competitiva, eficiente y eficaz. Este campo fue creciendo vertiginosamente y por esta razón, el 23 de febrero de 2001, el señor Armando Ortiz Santiago y la señora Jeanette Rivera, registraron en el Departamento de Estado de Puerto Rico una organización sin fines de lucro y nace la Asociación de Facturadores Médicos de Puerto Rico con el número de registro 36,154. En la actualidad existe un comité llamado COFCO25 que desarrolla la colegiación de este profesional desde diciembre de 2004. En el año 2007 se cambia el logo de Afamep para darle un toque más serio y profesional. 18 Blue Cross y Blue Shield. En la sección Blue Cross le corresponde atender los asuntos médicos hospitalarios, mientras que a la sección Blue Shield le concierne todo lo relaciona a los médicos. 19 HMO (Health Maintenance Organizations) 20 PPO (Preferred Provider Organizations) 21 Health Maintenance Organizations 22 Preferred Provider Organizations 23 Grupo de planes de salud diseñado para ayudar a empleados a cubrir sus gastos médicos. Además incluye los planes de SNF (Skill Nursing Care) y cubierta de facilidad de cuidado extendido. 24 Síndrome de Inmunodeficiencia Adquirida (AIDS). En 1992, la suprema corte de los Estados Unidos, en el caso McGann v. H &H Music Co., determinó que la organización tenia que otorgarle el plan de cuidado de salud a su empleado aunque este con SIDA. Además de pagarle un $1 millón, y reemplazarlo en el plan, incluyendo un pago de $5 mil por su tratamiento. 25 Comité organizador de facturadores médicos pro-colegiación. 24. 13 b. Compañía y concepto Southwest Billing and Consulting, Inc., consiste de una Oficina de Servicios de Facturación y Cobro de Planes Médicos, cuyos principales consumidores son los proveedores de salud del pueblo de Sabana Grande, Puerto Rico. En el mismo se ofrece servicios de facturación automatizada con la utilización de nuestros digitalizadores de alta resolución (ver en sección de Apéndices, Apéndice H) para el recibo de facturas vía electrónica y así minimizar los costos de recogido de facturas. Además se utilizará la innovadora plataforma de “Chat Professional” y a largo plazo se incorporará el servicio “Cash on Hand”. c. Servicios • Consultoría de Administración de Oficina: Representar a la compañía, revisión de las necesidades particulares de su organización tanto operacionales, como de asuntos financieros y de personal. De esta manera se determinan sus necesidades. • Facturación de servicios médicos relacionados: Facturación y cobro, ajuste y reconciliación de facturas. • Orientación y adiestramientos al personal de su facilidad necesaria para facturar: Ofrecer talleres y seminarios de forma individualizada y grupal para su personal administrativo. • Reclamación de facturación denegada o para ajuste: Auditoria de facturas pendientes de pago, para ajustes y la reconciliación de facturas denegadas. 25. 14 d. Estrategia de entrada y crecimiento Primeramente se visitará posibles clientes en sus facilidades, demostrando la propuesta y los diferentes servicios. Además se utilizará la estrategia de precios de penetración del mercado; luego se presentará ofertas para lograr el crecimiento esperado a clientes actuales o futuros e investigar el mercado existente y sus exigencias. Nuestra innovadora estrategia consiste en el servicio al cliente, “Face to face”. Las barreras de entrada a esta Industria son mínimas. Para establecer un negocio de este tipo, la Ley y las Agencias Gubernamentales exigen cumplir con: • Requerimientos del Departamento de Estado o Registro del nombre comercial Incorporado del Negocio • Requerimientos de Administración de Reglamentos y Permisos26 o Solicitud de permiso de uso comercial • Requerimientos del Departamento de Hacienda y Patente Municipal o Informe del número de Cuenta-organizaciones-patronos, Certificación de Exención para la Retención, Depósito Mensual de Contribución Retenida Patronal, Planilla Trimestral de Patrono de Contribución sobre Ingresos retenida y Patente Municipal • Requerimientos del Departamento del Trabajo o Seguro por desempleo e incapacidad o Seguro Choferil, si aplica 26 ARPE 26. 15 • Requerimientos de DACO y Registro en el Departamento de Comercio • Requerimientos de Servicio de Rentas Internas Federal27 • Requerimiento de Seguro Social Patronal • Requerimiento de la Corporación del Fondo del Seguro del Estado o Solicitud de póliza de seguro obreros • Requerimientos de Departamento de Bomberos y Salud o Solicitud de endoso • Seguro de Responsabilidad Pública y de Propiedad Existen leyes envueltas para el establecimiento del negocio tales como: • Ley # 81 del 14 de marzo de 1912 y sus subsiguientes enmiendas: Esta Ley permite obtener el Certificado del Departamento de Salud en el área de Salud Ambiental. • Ley # 43 del 23 de junio de 1988, conocida como la “Ley del Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico” y la misma consiste en obtener el Sello y/o Certificado de Inspección del Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico. • Ley # 45 del 18 de abril de 1935, conocida como la “Ley de Compensaciones por Accidentes del Trabajo” • Ley # 61 del 10 de agosto de 1997, conocida como la “Ley de Sistema de Facturación Uniforme para los Servicios Médicos” 27 IRS 27. 16 Además existen leyes que regulan la Industria de Agencias de Cobro en el Campo de la Facturación de Servicios Médicos Relacionados como: • Ley HIPPA28 Ley Federal aprobada el 28 de agosto de 1996, entró en vigor el 23 de abril de 2003. HIPAA impone a las personas e individuos la obligación de brindar acceso y protección a la información de salud (PHI) de los beneficiarios, además requiere nuevas obligaciones administrativas que tienen el propósito de simplificar y mejorar la operación y continuidad de los planes médicos y prevenir el abuso y fraude. • Ley # 104 del 19 de julio de 2002, Ley de Pago Puntual. Exige el pago de servicios de salud a tiempo y de forma estandarizada. • Ley # 194 del 25 de agosto de 2000, Carta de Derechos y Responsabilidades del Paciente. Garantiza que todo individuo reciba tratamiento de salud sin importar su condición económica. 28 “Health Insurance Portability and Accountability Act” 28. 17 III. Investigación y análisis de mercado a. Clientes • Se estima comenzar con nueve proveedores de salud del pueblo de Sabana Grande, y al cabo de los tres años finalizar con 11 proveedores establecidos. b. Tamaño del mercado y tendencias El análisis del mercado se llevó a cabo a base de estudios históricos del desarrollo de la industria de los planes médicos en Puerto Rico, estudios demográficos de Puerto Rico, estudios geográficos, estudios de uso de los planes médicos (puede apreciar en la sección de Apéndices, Apendice R) y de enfermedades en Sabana Grande, Puerto Rico. Las tendencias que existen en el mercado son los brotes de enfermedades, el crecimiento de la población profesional médica en la actualidad y el alza en la utilización de planes médicos, hacen el negocio uno viable y necesario en el mercado, es la necesidad de la sociedad de la región de Sabana Grande y áreas limítrofes de una oficina de facturación de planes médicos y consultoría. A pesar de que existen compañías de servicios de facturación de planes médicos relacionados, actualmente se encuentran un poco limitados en horario, rapidez, confiabilidad, personal http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 6 de 24
  7. 7. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. relacionados, actualmente se encuentran un poco limitados en horario, rapidez, confiabilidad, personal calificado y variedad de servicios. Es prioridad hacer de nuestro negocio uno vital para la disminución de casos que afecten la rentabilidad de su organización de salud. Además hay proveedores que necesitan ayuda en cómo mejorar sus servicios de facturación y poder hacer un plan para facturar y crear buena rentabilidad. La segmentación del mercado no es otra cosa que, el proceso de clasificar grupos de acuerdo con características que son relevantes para el comportamiento de compra o consumo, según, Santesmases, 2004. 29. 18 El segmento del mercado está compuesto por aquellos proveedores o facilidades de salud que requieren los Servicios de Facturación de Planes Médicos Relacionados o de un Consultor Profesional de Administración de Oficina y Facturación de Servicios Médicos. Figura 2. Estimación de competidores Southwest Billing and Consulting, Inc. - Estimación Robo Visitas Visitas Ganancia Pacientes/ al al a por Población Proveedores Proveedor Mercado Pacientes Año Proveedores Gastos Prov/Est 25,935 15 1729 9 15561 2 3458 $75.00 $ 116,707.50 25,935 15 1729 10 17290 2 3458 $75.00 $ 129,675.00 25,935 15 1729 11 19019 2 3458 $75.00 $ 142,642.50 c. Competencias y ángulos competitivos Caribbean Medical Billing Solutions, Inc. tiene cuatro clientes con ganancias de $1,200 mensuales y Medical Billing tiene 50 clientes con una ganancia mensual de $20,312.48. Figura 3. Estimación de SBC vs. competidores Southwest Billing and Consulting, Inc. Competidores Pueblo Clientes Precios (%) Ganancia Mensual Ganancia Anual Medical Billing San Germán 50 4-8% $ 20,312.48 $ 243,750.00 CMS Yauco 4 4-6% $ 1,200.00 $ 14,400.00 d. Estimado de la participación del mercado y ventas Figura 4. Estimado de la participación del mercado y ventas Southwest Billing and Consulting, Inc. Competidores Pueblo Clientes Precios (%) Ganancia Mensual Ganancia Anual Medical Billing San Germán 50 4-8% $ 20,312.48 $ 243,750.00 CMS Yauco 4 4-6% $ 1,200.00 $ 14,400.00 SBC Sabana Grande 9 4-10% $ 7,564.38 $116,707.50 Puede observar más detallado en la Figura 5, los resultados de la Figura 4. 30. 19 Figura 5. Participación del mercado Participación en el Mercado Venta Mensual, 26% Venta Mensual, 4% Venta Mensual, 70% Medical Billing San Germán 50 4-8% CMS Yauco 4 4-6% SBC Sabana Grande 9 4- 10% e. Evaluación del mercado actual Se utilizó la técnica de entrevistas informales de esta manera se estudió el mercado competidor. A su vez se contempla la administración de un cuestionario para demostrar la necesitad del negocio y determinar si existe malestar o algún problema con los servicios de facturación a planes médicos o la administración de la oficina que el proveedor recibe en la actualidad. 31. 20 IV. Finanzas del negocio a. Margen de ganancia bruta y de operaciones Se preparó los estados financieros básicos pro-forma. Los estados básicos incluyen el Estado de situación, el Estado de ingresos y gastos y el de Flujo de efectivo. La información utilizada puede verla en la sección de Apéndices, Apéndice I. b. Potencial de ganancias La magnitud del potencial de ganancias es positiva, se espera obtener en el primer año un estimado en ganancias de $50,000, con un ingreso neto de $42,000. En el segundo año se espera un incremento de $5,000 en la ganancias estimadas y $46,000 en ingresos netos. Y al cabo del tercer año un ingreso neto de $52,000. Para el establecimiento del negocio se realizaron entrevistas informales a los competidores de la región. Es importante señalar que el “benchmarking” se debe tomar en consideración, cuando se habla de la recompensa, dado el caso que se recomienda pagar el salario mínimo federal, en el periodo de entrada. Y se recomienda en un futuro cercano de acuerdo a las ganancias del negocio, evaluar y realizar aumentos de salario. El negocio se espera sea uno perdurable, cuenta con la presidencia de una experimentada facturadora y excelentes consultores. Para reducir costos se utilizará la alianza con instituciones post-secundarias y universitarias, para la contratación de estudiantes del programa de administración de oficinas y/o técnicos de facturación de servicios médicos relacionados. 32. 21 c. Costos fijos, variables y semi-variables • Costos fijos: Renta de $300 • Costos variables: Ofertas de acuerdo al volumen de servicios • Costos semi-variables: Inmediata: Tarifa por un proveedor $95.00 y tarifa por cinco (5) $65.00. d. Tiempo para lograr punto de empate El tiempo para lograr el punto empate se alcanzará durante el segundo mes de operaciones en el primer año. Figura 6. Tiempo para lograr punto de empate 12000 10000 8000 Ventas 6000 Costos 4000 2000 0 5284.8 5416.53 5560.52 5998.63 6185.51 7122.89 10782.9 11268.1 e. Tiempo para alcanzar flujo de efectivo positivo El tiempo para alcanzar el flujo de efectivo positivo será a partir del segundo mes en primer año de operaciones igual que el punto empate. 33. 22 V. Plan de mercadeo a. Estrategias de mercadeo: Objetivo del plan de mercadeo Las estrategias de mercadeo se establecen a largo plazo. El propósito del plan de mercadeo es establecer las estrategias a seguir, esto permite evaluar hacia dónde se dirigen los recursos de mercadeo y cuáles son los servicios a mercadear en sus diferentes campañas promociónales. Los objetivos financieros son: aumentar las ventas en un 15%, en el primer año de operaciones y el crecimiento. Entre los objetivos estratégicos está el crear conocimiento de la necesidad de un buen sistema de facturación, informar la existencia del nuevo negocio de servicios de facturación y consultoría con innovaciones únicas. Además de lograr que los individuos confíen en el servicio, la aceptación de precios y la utilización. El objetivo principal a largo plazo es ser el primer centro de facturación de planes médicos con cuatro localidades a nivel Isla. b. Precio29 Los precios son negociados y establecidos en el contrato de servicios a ofrecerse de acuerdo a la necesidad individual de cada cliente y su complejidad. Se introducirá el servicio al mercado con un precio bajo para lograr adquirir la confianza y más adelante incrementarlo. c. Tácticas de ventas Las tácticas de venta se refieren al término a corto plazo, donde se utilizará el uniforme de los empleados y la Internet, además de la toma de decisiones de operaciones día a día. 29 Las variables controlables son: el precio, el servicio, la logística y la promoción. Las variables no controladas son: los avances tecnológicos, aspectos socio/culturales, la competencia, los consumidores, las entidades públicas y privadas, los suplidores, los intermediarios, y el entorno económico, político, legal, entre otros. Además de hacer referencia a la investigación de mercadeo para justificar el precio adoptado y el análisis de costo para dejar sentado el punto de equilibrio y rentabilidad. 34. 23 d. Políticas de servicio y garantias Southwest Billing and Consulting, Inc. es un centro de facturación médica, el cual ofrece la oportunidad de adquirir un mejor servicio en facturación con variedad de ofertas para beneficio de suplidores y satisfacerlos, donde encontrará la mejor alternativa confiable para su negocio y rentabilidad. Se ofrece adiestramiento individualizado, ambiente familiar, con personal altamente capacitado y certificado. El excelente servicio refleja una percepción de calidad, teniendo el más variado equipo con la última tecnología, en la mente de cada cliente. Una vez posicionados, se bajarán los precios, se realizarán ofertas y promociones excepcionales. Además, a diferencia de otros negocios de facturación de servicios médicos, se ofrecerá estacionamiento gratuito, horario extendido para su conveniencia, la Internet, diferentes ofertas ajustadas a su necesidad, orientación gratuita sobre Leyes que implican en la facturación de servicios médicos relacionados y la importancia de una facturación eficiente. e. Anuncios y promoción Se ha diseñado una estrategia de promoción30 con el único propósito de apoyar a las estrategias de posicionamiento, para aumentar y atraer a los clientes quienes son el mercado meta, creando un programa de conveniencia que pueda acaparar la atención sobre los beneficios de unos buenos servicios de facturación médica. SBC se compromete a desarrollar una campaña agresiva que comunique a todos los ciudadanos, las oficinas médicas http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 7 de 24
  8. 8. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. compromete a desarrollar una campaña agresiva que comunique a todos los ciudadanos, las oficinas médicas y propagandistas la existencia de esta nueva alternativa de servicios de facturación de servicios médicos relacionados y de paquetes de servicios. Es vital que el público conozca el innovador concepto de facturación médica que se provee. El tema de la campaña publicitaria es: “Ofrecemos la alternativa eficiente y eficaz para ti, PROVEEDOR”. 30 Concierne con aquellas actividades que destacan los méritos del servicio y persuaden a los mercados objetivos de adquirirlo. 35. 24 A continuación el desarrollo de “integrated marketing communications”:31 Publicidad: Los anuncios que se utilizarán son los que inviten a contratar en la distribución de material escrito (flyers) con toda la información de los servicios. Se utilizará fotos de las facilidades y equipo sofisticado de alta tecnología, de forma tal que se vea bien nuestra localidad y modernización. En medios auditivos, se utilizará música instrumental. Además, se incluirá ofertas de introducción para lograr generar un tráfico en nuestro negocio utilizando la estrategia de precio penetración del mercado. De acuerdo al presupuesto, el plan de medios que se utilizará: Tabla 1. Gastos de promoción proyectada Southwest Billing and Consulting, Inc. Gastos de Promoción Proyectada Promoción Periodo Costos Anuncio en Revista Salud Al Día de El Nuevo Día Mensual $ 600.00 Anuncio de Periodico El Heraldo Mensual $ 25.00 Hojas Sueltas Mensual $ 3.99 Total de Gastos $ 628.99 Inauguración “Cóctel” Hojas sueltas “Flyers” para distribución en área de mayor tráfico a cargo de nuestro “Staff”, distribuir en hospitales, organizaciones de salud y otros, puede observarlo en la sección de Apéndices, Apéndice J. Envió de fax A proveedores de salud del pueblo de Sabana Grande Portal cibernético Internet Prensa escrita Pautar anuncios a nivel local en sección de clasificados. • Revista Profesional Salud Al Día de Periódico El Nuevo Día, Periódico El Heraldo Descuentos Membresías con descuento-Al contratar el primer mes, se le reducirá el segundo mes en un 5%. Dos con descuento-Traiga un proveedor y tanto él como usted recibirá el segundo mes con un 10% de descuento. 31 Mezcla de promoción. 36. 25 Relaciones públicas: Southwest Billing and Consulting, Inc. Estará envuelto en una serie de actividades realizando estrategias de relaciones públicas como: Prensa o reportajes (periodísticos locales) 1. Auspicio actividades educativas, sociales, profesionales y benéficas. 2. Mercadeo social-envase reciclable para crear conciencia de la conservación ambiental. Mercadeo directo: Se utilizará nuestro “Staff” para visitar los proveedores de salud de Sabana Grande con una hoja suelta directa en donde se notifica la ubicación y la inauguración del nuevo negocio. Además de la venta directa cara a cara y se utilizará el medio de la Internet se desarrollará la relación a largo plazo con los clientes, se mantendrá una base de datos personales y se enviará por correo electrónico constantemente ofertas y notificaciones de lo nuevo que tendrá SBC. La base de datos se desarrollará cuando el cliente visite el negocio a pagar la membresía, se tomarán sus datos personales, su dirección postal y/o correo electrónico y se mantendrá un archivo de todas las direcciones de los clientes para enviarle las ofertas. Venta personal: Se desarrollará mediante la promoción que se enviará de forma constante y las diferentes opciones que se le ofrecerá al cliente. Es de suma importancia que el cliente se sienta satisfecho con todo lo que se está ofreciendo. f. Distribución Para la distribución se utilizará las facilidades, porque es un lugar accesible y cerca de los suplidores. Además se utilizará la Internet y la interacción personal con la promoción “One to one”32, para definir la calidad y el servicio. La estrategia a largo plazo consiste en la expansión de servicios a otros pueblos como San Germán, Yauco, Guayanilla, o sea todo el área suroeste. 32 Cara a cara, Proveedor a proveedor u oficina a oficina. 37. 26 VI. Planes de diseño y desarrollo del mercadeo33 a. Etapas del desarrollo Para alcanzar esta posición en la mente del consumidor, se va a promover la diferenciación principal de Southwest Billing and Consulting, Inc., “Ofrecemos la alternativa eficiente y eficaz para ti, PROVEEDOR”. El negocio cuenta con el Programa de Inmediata, IMCLAIM para ofrecer el servicio de facturación. Seis (6) factores que determinan posicionamiento del servicio: Características del negocio: Maquinarias de alta tecnología, fácil uso y manejo, diversificación de equipos, áreas y ofertas llamativas. Beneficios del servicio para solucionar los problemas. Centralizar atención especial a personas con problemas de facturación errónea, reclamaciones, problemas de querellas, desarrollo. Uso de las facilidades. Durante horas laborables, horarios prolongados por acuerdos previos. Por la clase de usuarios. Todo proveedor de salud, adiestrados para todas las necesidades. Relación con otros servicios: (Exclusividad). Flexibilidad, facilidad de uso, equipos de alta calidad, persona altamente adiestrado para la facturación y cobro de planes médicos. Análisis de la clase de servicio (Material de apoyo, orientación mientras se adiestra y/o consulta, librería actualizada.) 33 Partiendo de la definición de mercadeo, según Kotler, P. (2004) “es la función gerencial dirigido a satisfacer las necesidades del cliente y su fin principal es generar ingresos.” Se espera a corto plazo aumentar la cantidad de clientes de pueblos limítrofes y a largo plazo servir directamente a más a nivel Isla. La definición del mercadeo envuelve cuatro partes en primer lugar; la función organizacional, luego los procesos, en segundo lugar; el valor y por último y no menos importante las relaciones con los consumidores/suplidores “proveedores de salud”. La marca consiste en los beneficios emocionales y funcionales que desarrolla la marca de nuestro negocio se puede decir que es el trato al cliente y los más altos estándares de servicio al cliente. Por su parte el posicionamiento consiste en posicionar el mercado del negocio de servicio en base a la imagen de confiabilidad, eficiencia y eficacia para desarrollar la mente del consumidor. La proposición de valor al consumidor “value proposition” es todo aquello que le atrae sentimentalmente al negocio. 38. 27 b. Dificultades y riesgos: Análisis DOFA, FODA o “SWOT” Fortalezas de SBC (Comunes, distintivas y de imitación). Es la única compañía en Sabana Grande y pueblos limítrofes que le brinda la alternativa de servicio a domicilio, consultoría personal e individualizada las 24 horas al día. También tiene alianza con Instituciones post secundarias y universitarias en la contratación de estudiantes y con marcas de renombre que refuerzan nuestra imagen. Posee calidad, excelencia en precios y servicios con reputación intachable y el personal altamente capacitado. Brinda un servicio con rapidez confiable, seguridad, eficiencia y eficacia. Está localizado en Sabana Grande, lugar accesible, y posee una poderosa estrategia macro e innovadoras micro concentradas en todos los sectores. Oportunidades. Entre las oportunidades que se pueden mencionar, la alianza con nuevas firmas, la conquista de nuevos mercados y servicios adicionales a grupos consumidores y la expansión a otros mercados geográficos. Debilidades. Una de las debilidades que enfrentaría SBC será el factor de ser nuevos en el mercado y por ende no obtener reconocimiento. Además otros factores y/o variables serían: presupuesto limitado para el mercadeo, la inversión de infraestructura y equipo, la selección de espacio a rentar, capital humano y, que la oficina necesite de una remodelación. Amenazas. Se visualizan los cambios en el ambiente político, gubernamental y/o nuevas regulaciones requeridas en los costos y distintos servicios como la receta electrónica34. 34 Sistema avanzado de recetas digitales creadas para minimizar errores en prescripciones, agilizar procesos, entre otros. 39. 28 c. Mejoras a servicios y servicios nuevos Las metas a largo plazo en cuanto a mejoras a servicios y servicios nuevos son la expansión a otros pueblos y el servicio innovador de recobro de servicios al instante “Cash on Hand”. De surgir algún inconveniente con el negocio se pretende utilizar los mismos recursos, reforzar la consultoría de administración de oficinas y recursos humanos, asesoría y financiamiento de asuntos funerales. Dicha decisión está basada, en que las enfermedades, según las estadísticas35 indican, siguen en http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 8 de 24
  9. 9. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. funerales. Dicha decisión está basada, en que las enfermedades, según las estadísticas35 indican, siguen en incremento. Además se vislumbran epidemias como el dengue que azotó nuestra Isla en los pasados meses y por ende, la mortalidad aumentó en esta temporada de lluvia y huracanes. Otra alternativa es crear un programa de creación de tarjetas digitales de recetas electrónicas. d. Costos La estrategia de costos se utilizará para de esta manera atraer al suplidor e introducir la vida del servicio al mercado. 35 Fuente: www.tendenciaspr.com 40. 29 VII. Planes de manufactura y operaciones a. Ciclos operacionales Southwest Billing and Consulting, Inc. centralizará su operación en el suroeste de Puerto Rico del casco urbano de Sabana Grande, Puerto Rico. La localidad es acogedora por donde transitan cientos de personas cada día; la mayoría de la población y suplidores. b. Localización geográfica La señora Martínez arrendará un local en Sabana Grande, Puerto Rico. El edificio está ubicado en la zonificación comercial. c. Facilidades y mejoras • A largo plazo se espera adquirir un terreno y establecer un edificio amplio. d. Estrategias y planes Entre las estrategias y planes se encuentra la agresividad empresarial, asumir riesgos y consolidar recursos. 41. 30 e. Asuntos legales y regulaciones La existencia de leyes que regulan el establecimiento del negocio. Éstas son: • Ley # 81 del 14 de marzo de 1912 y sus subsiguientes enmiendas: Esta Ley permite obtener el Certificado del Departamento de Salud en el área de Salud Ambiental. • Ley # 43 del 23 de junio de 1988, conocida como la “Ley del Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico” y la misma consiste en obtener el Sello y/o Certificado de Inspección del Cuerpo de Bomberos de Puerto Rico. • Ley # 45 del 18 de abril de 1935, conocida como la “Ley de Compensaciones por Accidentes del Trabajo” • Ley # 61 del 10 de agosto de 1997, conocida como la “Ley de Sistema de Facturación Uniforme para los Servicios Médicos” Las regulaciones que debemos seguir son las siguientes: • Departamento de Estado • ARPE para negocio corporativo • Corporación del Fondo del Seguro del Estado • Departamento de Asuntos al Consumidor • Departamento de Comercio • Departamento de Hacienda y Patente Municipal • Departamento del Trabajo, Departamento de Bomberos y Departamento de Salud • Seguro Social Patronal, Seguro de Responsabilidad Pública y de Propiedad 42. 31 VIII. Equipo gerencial El equipo gerencial está compuesto por excelentes profesionales como: un director, una asistente administrativa, un facturador médico y chofer-mantenimiento. Para conocer más sobre nuestro negocio puede ver la sección de Apéndices, Apéndice K. a. Organización • Estructura organizacional y funciones del personal b. Administración de personal clave • Facturador(a) Médica c. Administración de la compensación El Plan de Compensaciones y Beneficios se realizó como requisito de todo Plan de Negocios. La compensación36 es un beneficio que reciben los empleados a cambio de su trabajo y desempeño. Los empleados de Southwest Billing and Consulting, Inc., deben beneficiarse de un salario justo y sentirse asegurados ante cualquier riesgo, incluyendo programas de asistencia y protección al empleado, tanto de accidentes como de enfermedades. En el plan de compensaciones encontrará los beneficios por Ley, días libres con paga como feriados concedidos por la empresa que el empleado debe conocer. El desarrollo del mismo fue uno complejo, se recopiló información de suma importancia para el presidente. Puede observar el Plan de Compensaciones en la sección de Apéndices, Apéndice L. 36 Según Werther y Davis (2000), es la gratificación que los empleados reciben a cambio de su labor. Además de ser un elemento vital para sostener y motivar al recurso humano. 43. 32 Filosofía de pago en Southwest Billing and Consulting, Inc. En Southwest Billing and Consulting, Inc. el cuidado y el respeto de los proveedores y clientes es nuestra mayor satisfacción. En esta sección se informa nuestra posición respecto a los pagos. En mantener un ambiente positivo consistente de relaciones, con nuestros, valores en SBC37 y con nuestros suplidores. Además de afirmar que tiene el mejor equipo de facturación y cobro de planes médicos, conjuntamente puede desarrollar y reafirmar las relaciones positivas entre gerencia y empleados. De esta manera satisfacer al empleado sin la necesidad de intermediarios y gastos en cuotas a afiliaciones que muchas veces empeoran el ambiente laboral y la salud mental de nuestros empleados. Por esto en SBC se debe comunicar libre y abiertamente sobre temas que afecten el entorno laboral. De esta manera se satisface el empleado, debe tener confianza de expresar sus puntos de vista y opiniones sin miedo a represarías. Entre los tipos de compensación a utilizar está la compensación directa e indirecta, los salarios mínimos y los criterios de equidad. Tabla 2. Nómina proyectada 2008 Southwest Billing and Consulting, Inc. Departamento de Recursos Humanos Nómina Mensual Proyectada a 2008 Pago Seg Pago Empleado Rango Horas Bruto SS Med FSE Inc Chof Neto Anual Director $ 11.38 160 $ 1,820.80 $ 112.89 $ 26.40 $ 3.10 $ 5.46 $ 1,702.45 $ 20,429.38 Asist. Administrativo 5.85 80 $ 468.00 $ 29.02 $ 6.79 $ 0.80 1.40 $ 437.58 $ 5,250.96 Facturador Médico 5.85 80 $ 468.00 $ 29.02 $ 6.79 $ 0.80 1.40 $ 437.58 $ 5,250.96 Chofer Mantenimiento 5.85 80 $ 468.00 $ 29.02 $ 6.79 $ 0.80 1.40 1.20 $ 436.38 $ 5,236.56 Total $ 3,224.80 $ 199.94 $ 46.76 $ 5.48 $ 9.67 $ 1.20 $3,013.99 $ 36,167.86 Beneficios 2008 $ 247.90 37 Southwest Billing and Consulting, Inc. 44. 33 Futuro de aumentos Los aumentos futuros serán basados en el crecimiento profesional del empleado, los nuevos estatutos de ley y las evaluaciones. Además se tomará en cuenta el micro y macro ambiente. La administración de la compensación es un punto vital en la gerencia de recursos humanos, porque éstos representan una recompensa tangible por sus servicios. También son fuente de reconocimiento y afecta el modo de vida de los empleados. Se requiere de justas compensaciones que sean proporcionados a las habilidades y expectativas del recurso humano. Una administración eficaz es aquella que es motivadora y satisface las necesidades de los empleados. Las variables sustanciales a la hora de ser un buen administrador de sueldos lo son: justa paga en comparación con los sueldos de otros dentro de la empresa, la compensación competitiva con el pago en otras empresas similares en la localidad, la capacidad de pago de la empresa, opciones de incrementos salariales basado en las destrezas y habilidades, en tiempo con la empresa o en ambas opciones, diferencial de salario entre empleados buenos y excelentes, supervisores, subordinados y las reglas de normas de tiempo de revisión de escala salarial. Tabla 3. Aumentos proyectados para el año 2009 Southwest Billing and Consulting, Inc. Departamento de Recursos Humanos Aumentos en Nómina Proyectada a 2009 Pago Empleado Rango Horas Bruto SS Med FSE Inc Chof Pago Neto Anual Director $ 11.38 160 $ 1,820.80 $ 112.89 $ 26.40 $ 30.95 $ 5.46 $ 1,702.45 $ 20,429.38 Asist. Administrativo 6.55 80 $ 524.00 $ 32.49 $ 15.20 $ 8.91 1.57 $ 489.94 5,879.28 Facturador(a) Médica 6.55 80 $ 524.00 $ 32.49 $ 15.20 $ 8.91 1.57 $ 489.94 5,879.28 Chofer/ Mantenimiento 6.55 80 $ 524.00 $ 32.49 $ 15.20 $ 8.91 1.57 1.20 $ 489.94 5,879.28 Total $ 3,392.80 $ 210.35 $ 71.99 $ 57.68 $ 10.18 $ 1.20 $ 3,172.27 $ 38,067.22 Beneficios 2009 $ 341.22 45. 34 Tabla 4. Aumentos proyectados para el año 2010 Southwest Billing and Consulting, Inc. Departamento de Recursos Humanos Aumentos Nómina Proyectada a 2010 Pago Empleado Rango Horas Bruto SS Med FSE Inc Chof Pago Neto Anual Director $ 11.38 160 $ 1,820.80 $ 112.89 $ 26.40 $ 30.95 $ 5.46 $ 1,702.45 $ 20,429.38 Asist. Administrativo 7.27 80 $ 581.60 $ 72.12 $ 16.87 $ 9.89 1.74 $ 507.74 $ 6,092.84 Facturador(a) Médica 7.27 80 $ 581.60 $ 72.12 $ 16.87 $ 9.89 1.74 $ 507.74 $ 6,092.84 Chofer/ Mantenimiento 7.27 80 $ 581.60 $ 72.12 $ 16.87 $ 9.89 1.74 1.20 $ 507.74 $ 6,092.84 Total $ 3,565.60 $ 329.24 $ 77.00 $ 60.62 $ 10.70 http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 9 de 24
  10. 10. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. 581.60 $ 72.12 $ 16.87 $ 9.89 1.74 1.20 $ 507.74 $ 6,092.84 Total $ 3,565.60 $ 329.24 $ 77.00 $ 60.62 $ 10.70 $ 1.20 $3,225.66 $ 38,707.90 Beneficios 2010 $ 477.56 d. Contratos con personal Todo empleado desea ser contratado de forma legal y gozar de sus beneficios. Por tal razón se realizarán los contratos de empleabilidad, los cuales puede ver en la sección de Apéndices, Apéndice M. e. Servicios de apoyo y consultores El negocio cuenta con los siguientes servicios de apoyo: • Abogado: Lcdo. José R. Milán Negrón • Analista Financiero Contador: Sr. Gerardo Lebrón Otero • Administrador de Red Cibernética: Sr. Nathaniel Román Ramos 46. 35 IX. Itinerario general Tabla 5. Itinerario general Fecha de Sección o tarea Fecha Primera completar Persona responsable visitas de inicio gestión o versión final Desarrollo Idea Milca V. Martínez 17/06/07 24/08/07 29/11/07 Competidor Medical Billing, Carlos Cruz 03/09/07 28/09/07 01/10/07 San Germán Competidor CMS, Yauco Edgardo J. Pacheco 24/08/07 12/09/07 19/09/07 Contador Consultor Gerardo Lebrón Otero 24/09/07 24/09/07 05/11/07 Administrador de la Página Nathaniel Román Ramos 28/09/07 01/10/07 23/10/07 Cibernética Centro de PRSBDC, Félix J. Sáez Febles 28/09/07 12/10/07 29/10/07 San Germán Supervisor de Facturación David Bonilla 29/08/07 12/09/07 12/09/07 del Hospital Damas Renta de Local Comercial Joe Mercado/ 23/10/07 23/10/07 23/10/07 David Bahamundi/ Miguel Mercado 47. 36 X. Riesgos críticos, problemas y presunciones Las variables del macro como el ambiente político legal, la competencia, la tecnología, la población, los planes médicos, las enfermedades, entre otros, hay que analizarlas. La Directora, señora Martínez, está confiada que las ventas de servicios proyectadas y el mercado será concurrente en los primeros tres años de operaciones. Como el mercado de la utilización de planes médicos sigue firme según estadísticas, se espera que el negocio continúe en crecimiento. Si las proyecciones en ventas no llenan las expectativas, se tomarán decisiones para aminorar problemas devastadores potenciales. El primer punto será reducir los precios de los servicios para incrementar el flujo de efectivo. Las ofertas de mercadeo serán efectivas, pero bajas en costos para no aumentar las deudas. La mejor estrategia de mercadeo es la palabra en la boca, lograr que familiares y amigos hablen del negocio. Y lograr la obtención de una línea de crédito de banco para necesidades de emergencia. Si surgen brotes o epidemias, el uso de planes médicos crece. Por el contrario, si no hay enfermedades durante épocas del año podrían surgir problemas económicos y disminuir el volumen de trabajo y por ende el flujo de efectivo. Para estas épocas del año, se podría reforzar el servicio secundario del negocio con consultoría en la redacción de documentos comerciales, talleres, seminarios para administradores en el área de recursos humanos y así aumentar el flujo de efectivo al negocio. Otra alternativa sería la creación de un programa innovador de tarjetas digitales para recetas electrónicas. Por otro lado la alternativa, que ayudará a incrementar el flujo de efectivo al negocio, será incluir la alternativa de consultoría en el área de reclutamiento de personal para los clientes y nuevos clientes. Además, a largo plazo se podrá agregar el servicio de consultoría de seguros 48. 37 funerales, muy cercano al de planes médicos y dada las circunstancias de enfermedades, la mortandad incrementa. Además se debe tener en consideración: • Control de Riesgo. El riesgo es controlable al reducir y evitar acciones tomadas. Instalar un sistema de seguridad en su negocio puede controlar el riesgo de un robo. Los efectos climatológicos no se pueden controlar. Si una eventualidad climatológica sucede es imposible que el negocio se vea drásticamente afectado económicamente. • Riesgos asegurables. Una mudanza del local en el negocio puede ser un factor de riesgo y a su vez causar pérdidas de ingresos. • Seguros. Seguro de propiedad es el que asegura contra incendios, robo y daño tormentoso al negocio. Éste no cubre inundaciones o terremotos. • Seguro de Víctimas. Seguro contra pleitos, esto puede protegerlo de daños de la necesidad de pagar, si un accidente ocurre en los predios o inmediaciones y/o hasta daños corporales. • Seguro de Vida. Un propietario de negocio adquiere un seguro de vida de manera que sus herederos tengan dinero para continuar con el negocio. Figura 7. Ventas de servicio proyectadas Ventas de servicios proyectadas 14000 12000 10000 Año 2008 Ventas 8000 Año 2009 6000 Año 2010 4000 2000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Meses 49. 38 XI. Plan de financiamiento a. Estados financieros reales Ilustración 1. Estado de Situación Pro Forma Junio 31, 2008 Southwest Billing and Consulting, Inc. Estado de Situación Pro Forma Junio 31, 2008 Activos Corrientes Efectivo en el Banco $ 29,460 Total de Activos Corrientes $ 29,460 Activos Fijos Miscelaneos $ - Equipo/Muebles/Maquinaria $ 2,154 Menos Depreciación $ (200) Total de Activos Fijos $ 1,954 TOTAL DE ACTIVOS $ 31,414 Pasivos Corrientes Prestamo por Pagar $ 24,326 Total de Pasivos Corrientes $ 24,326 Equidad del Dueño/Capital Inversión del Dueño $ - Retiros del Dueño $ - Ingreso neto antes de contribuciones $ 4,460 Capital $ 2,628 Total de Equidad del Dueño $ 7,088 TOTAL DE PASIVOS $ 31,414 50. 39 Ilustración 2. Estado de Situación Pro Forma Diciembre 31, 2008 Southwest Billing and Consulting, Inc. Estado de Situación Pro Forma Diciembre 31, 2008 Activos Corrientes Efectivo en el Banco $ 70,649 Total de Activos Corrientes $ 70,649 Activos Fijos Miscelaneos $ - Equipo/Muebles/Maquinaria $ 2,154 Menos Depreciación $ (400) Total de Activos Fijos $ 1,754 TOTAL DE ACTIVOS $ 72,403 Pasivos Corrientes Prestamo por Pagar $ 23,485 Total de Pasivos Corrientes $ 23,485 Equidad del Dueño/Capital Inversión del Dueño $ - Retiros del Dueño $ - Ingreso neto antes de contribuciones $ 45,649 Capital $ 3,269 Total de Equidad del Dueño $ 48,918 TOTAL DE PASIVOS $ 72,403 51. 40 Ilustración 3. Estado de Situación Pro Forma Diciembre 31, 2009 Southwest Billing and Consulting, Inc. Estado de Situación Pro Forma Diciembre 31, 2009 Activos Corrientes Efectivo en el Banco $ 121,941 Total de Activos Corrientes $ 121,941 Activos Fijos Miscelaneos $ - Equipo/Muebles/Maquinaria $ 2,154 Menos Depreciación $ (800) Total de Activos Fijos $ 1,354 TOTAL DE ACTIVOS $ 123,295 Pasivos Corrientes Prestamo por Pagar $ 21,693 Total de Pasivos Corrientes $ 21,693 Equidad del Dueño/Capital Inversión del Dueño $ - Retiros del Dueño $ - Ingreso neto antes de contribuciones $ 51,292 Capital $ 50,310 Total de Equidad del Dueño $ 101,602 TOTAL DE PASIVOS $ 123,295 52. 41 Ilustración 4. Estado de Situación Pro Forma Diciembre 31, 2010 Southwest Billing and Consulting, Inc. Estado de Situación Pro Forma Diciembre 31, 2010 Activos Corrientes Efectivo en el Banco $ 180,740 Total de Activos Corrientes $ 180,740 Activos Fijos Miscelaneos $ - Equipo/Muebles/Maquinaria $ 2,154 Menos Depreciación $ (1,200) Total de Activos Fijos $ 954 TOTAL DE ACTIVOS $ 181,694 Pasivos Corrientes Prestamo por Pagar $ 19,742 Total de Pasivos Corrientes $ 19,742 Equidad del Dueño/Capital Inversión del Dueño $ - Retiros del Dueño $ - Ingreso neto antes de contribuciones $ 58,800 Capital $ 103,152 Total de Equidad del Dueño $ 161,952 TOTAL DE PASIVOS $ 181,694 53. 42 Ilustración 5. Estados de flujo de efectivo 2008 54. 43 Ilustración 6. Estados de flujo de efectivo 2009 55. 44 Ilustración 7. Estados de flujo de efectivo 2010 56. 45 b. Estado de ingresos y gastos pro forma Ilustración 8. Estado de ingresos y gastos pro forma 2008, 2009 y 2010 Southwest Billing and Consulting, Inc. Estados de ingresos y gastos pro forma Primeros tres años operación 2008 2009 2010 Ingreso de Facturación $ 93,224 $ 99,000 $ 108,000 Ingreso de Consultoría 10,358 http://www.slideshare.net/profmmartinez/plan-de-negocios-milca-v-martinez-copy?from=share_email Página 10 de 24
  11. 11. Plan de Negocios Milca V Martinez Copy 06/17/10 09:35 a.m. operación 2008 2009 2010 Ingreso de Facturación $ 93,224 $ 99,000 $ 108,000 Ingreso de Consultoría 10,358 11,000 12,000 Ingreso Bruto 103,582 110,000 120,000 Otros Ingresos Total de Ingresos 103,582 110,000 120,000 GASTOS OPERACIONALES Nómina 36,168 38,067 38,708 Impuestos sobre Nómina 2,975 4,095 5,731 Renta de Propiedad 3,600 3,600 3,600 Utilidades 4,979 4,979 4,979 Seguros 266 266 266 Viajes 876 1,167 1,316 Depreciación 400 400 400 Licencias y Permisos 895 35 35 Patente 250 450 516 Servicios Profesionales 800 800 800 Publicidad/ Promoción 629 - - Materiales de Oficina 500 - 500 Gastos Misceláneos 27 - - Otros Gastos Operacionales 95 995 995 Total de Gastos $ 52,460 $ 54,854 $ 57,846 Ingreso Neto Operacional 51,122 55,146 62,154 Menos: Gastos de Intereses 1,728 1,928 2,769 Ingreso Neto Antes/Contribuciones 49,394 55,146 62,154 Provisión para contribuciones (15%) 7,409 8,272 9,323 INGRESO NETO $ 41,985 $ 46,874 $ 52,831 57. 46 c. Análisis de flujo de empate El análisis de punto empate permitirá estimar el nivel en ventas de servicios que se requiere para cubrir los gastos operacionales de Southwest Billing and Consulting, Inc. y tener una ganancia. d. Tabla de punto empate Tabla 6. Análisis de punto empate Southwest Billing and Consulting, Inc. ANALISIS DE PUNTO EMPATE Costos Fijos Margen de Ganancia Bruta: Nómina 9041.97 50 % del Precio de Venta Impuestos sobre Nómina 743.7 Renta de Propiedad 900 Seguros 265.6 Servicios Profesionales 200 Préstamos 929.88 Depreciación 400 Costos Variables Utilidades 1244.85 Viajes 193 Materiales 500 Equip. Oficina 2153.95 Otros Misc. 122 Costos Semi-Variables Licencias 895 Promoción 628.99 Total de Costos 18218.94 Punto de Empate 18218.94 36437.88 0.5 e. Control de costos • Reciclaje: Se reutilizará aquel papel que no sea confidencial para reciclar. Para minimizar el exceso de basura en el área laboral y se fomenta una mejor calidad de vida. • Rehusar cartuchos de tinta para conservar el ambiente y evitar el alto costo de estos. 58. 47 XII. Propuesta de la oferta de la compañía a. Financiamiento deseado • La Llave para tu negocio b. Oferta Para poder financiar este negocio, se necesita una inversión de capital de aproximadamente $25,000 para comenzar sus funciones. El capital provendrá de la Llave para tu negocio con un término de 10 años a un interés de 8.5%. c. Capitalización Al momento de establecer el negocio no se vislumbra tener inversionista. A largo plazo sí, para expansión del negocio, compra de terreno y construcción de edificio (nueva facilidad). d. Uso de fondos El estado de fuente y uso de fondos que se presenta a continuación contiene todo lo que puede ver en la Ilustracion 9. Ilustración 9. Fuentes y usos de fondos Southwest Billing and Consulting, Inc. FUENTES Y USOS DE FONDOS Fuentes Llave para tu Negocio $ 25,000 Total de Fuentes $ 25,000 Usos Compra de Equipos $ 2,154 Promoción $ 629 Otros Usos $ 5,029 Salarios $ 9,042 Renta $ 900 Otros Gastos Directos $ 464 Total de Usos $ 18,218 59. 48 REFERENCIAS Administración de Salarios. Pagos, Beneficios y Compensaciones. (2007). Obtenido el 25 de marzo de 2007 en http://www.monografias.com/trabajos17/administracion- salarios/administracion- salarios.shtml. American Psychological Association. Publication Manual of the American Psychological Association (5th ed.). Washington D.C. Análisis de Puestos. Obtenido el 4 de mayo de 2007 en http://www.canalempresa.com/empleo/articulos/analisispuestos4.htm. Anderson, C.H. & Vincze, J.W. (2004). Strategic Marketing Management (2nd ed.). Houghton Mifflin Company. Chap. 1. 2-30., Chap. 3. 76-80, 82- 88, Chap. 7 223-241. Anderson, R.E., Bush, J.F. & Hair A.J. (1995). Administración de Ventas (2da ed.). McGraw- Hill/Interamericana de México. 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