DESARROLLO
Crecimiento con Equidad
Pablo Ferreri
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Resultados de una nueva Fiscalidad.
Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural.
Desafíos para el Desarrollo.
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Visión integral del proceso de desarrollo
Inversión en todas
las formas de
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Inserción
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Es necesario diferenciar dos grandes áreas de acción en la
estrategia de desarrollo.
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Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural.
Desafíos para el Desarrollo.
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Contexto internacional: acción fiscal y equidad
• Simplificación de la estructura
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Promedio OCDE:
2006: 14,8% 2011: 13,6%
Promedio América Latina:
2006: 5,9% 2011: 6,2%
Uruguay
2006: 5,9% 2011: 7,8%
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 Objetivos  Pilares
Reforma Tributaria
• Mayor equidad.
• Mayor eficiencia.
• Estímulo a la inversión
productiva y al em...
Impacto distributivo de la Reforma Tributaria
Sistema Tributario Anterior Nuevo Sistema Tributario
Impuestos
Variación Índ...
Reorientación del Gasto Público
Fuente
MIDES/MEF
GPS / GPTGPS / PIB
Distribución del gasto en transferencias monetarias por quintil (en %)
Mayor
focalización
Reorientación del Gasto Público
La negociación colectiva posibilita una mayor
apropiación social de los frutos del crecimiento
Sin Consejos de Salarios
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Resultados de una Nueva Fiscalidad
La clase media uruguaya aumentó 10 puntos porcentuales entre 1995 y
2012 (300.000 perso...
Todo esto con aumento de utilidades empresariales
Recaudación de impuesto a la renta corporativo -
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Los avances de la equidad también se reflejan en la relación entre los
ingresos de los más ricos y de los más pobres.
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Crecimiento económico y distribución del ingreso
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Hacia un cambio estructural
En los últimos años, la economía uruguaya experimentó
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Beneficios fiscales en
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obtenida según matriz de
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• Empleo
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Hacia un cambio estructural: IED
La IED: una “novedad” de los últimos años
• Estabilidad
Macroeconómica
• Mejora en el cli...
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aumento de la productividad
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Hacia un cambio estructural:
el dinamismo exportador
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1990-2011 (US$ millones)
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Hacia un cambio estructural virtuoso de la economía uruguaya
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Estructura productiva
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Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural.
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Desafíos para el Desarrollo
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• Niveles de Inversión
• Deserción...
Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
Evolución de Recursos Públicos
Estrategia del Gasto Público
Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
Presión Fiscal
Provisión Bienes Públicos
Nivel de Desarrollo
Sistema preparado para evolucionar acompañando el crecimiento.
Importa cuánto
Importa cómo
Importa a quién
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Recaudación por impuestos directos e indirectos (en %
PIB) - simulación hasta 2020 bajo escenario de crecimiento
económico...
Fuente: elaboración propia a partir de datos CIAT y OCDE
Recaudación del impuesto a la renta de las empresas (IRE) y su
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Número de contribuyentes en el impuesto sobre la
renta personal - 2010 (% de la población)
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Expresión del
Gasto Público
Expresión de
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Focalización del Gasto Público
Promoción de inversión privada en alguno
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Focalización de...
Eficiencia del Gasto Público
La buena utilización de los recursos públicos, permitirá
obtener mejores resultados en la bús...
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“Reforma tributaria: evaluación y desafíos”, por Pablo Ferreri

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El Director General de Rentas, el Cr. Pablo Ferreri, visitó la Facultad de Administración y Ciencias Sociales el 24 de julio de 2014 para brindar la conferencia “Reforma tributaria: evaluación y desafíos”. El evento formó parte del Ciclo de Charlas de Management y Negocios de la Escuela de Postgrados de la Universidad ORT Uruguay.

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“Reforma tributaria: evaluación y desafíos”, por Pablo Ferreri

  1. 1. DESARROLLO Crecimiento con Equidad Pablo Ferreri
  2. 2. 1 2 3 Resultados de una nueva Fiscalidad. Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural. Desafíos para el Desarrollo. Índice
  3. 3. Visión integral del proceso de desarrollo Inversión en todas las formas de capital Transformación productiva Inserción Internacional inteligente Calidad institucional Estabilidad macroeconómica Estabilidad macroeconómica Estabilidad macroeconómica Equidad e Inclusión social Eficiencia microeconómica Equilibrio ambiental Crecimiento sostenido de calidad
  4. 4. Es necesario diferenciar dos grandes áreas de acción en la estrategia de desarrollo. Las reformas estructurales y las políticas públicas específicas impulsadas han comprendido ambas áreas. Diferentes Horizontes Temporales  Resolver los problemas más emergentes de la desigualdad (pobreza, indigencia).  Articular los objetivos y las políticas orientadas a la equidad con la estrategia de crecimiento.
  5. 5. 1 2 1 3 Resultados de una nueva Fiscalidad. Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural. Desafíos para el Desarrollo. Índice
  6. 6. Contexto internacional: acción fiscal y equidad • Simplificación de la estructura tributaria. • Racionalización de la base tributaria. • Introducción gradual del IRPF. • Enfoque dinámico de responsabilidad fiscal. 25 30 35 40 45 50 55 60 65 México Chile Brasil Argentina Italia Dinamarca OECD Gini después de impuestos y transferencias Gini después de transferencias Gini antes de impuesos y transferencias
  7. 7. Promedio OCDE: 2006: 14,8% 2011: 13,6% Promedio América Latina: 2006: 5,9% 2011: 6,2% Uruguay 2006: 5,9% 2011: 7,8% Fuente: OECD Statistics: http://stats.oecd.org/ Contexto internacional: acción fiscal y equidad
  8. 8.  Objetivos  Pilares Reforma Tributaria • Mayor equidad. • Mayor eficiencia. • Estímulo a la inversión productiva y al empleo. • Simplificación de la estructura tributaria. • Racionalización de la base tributaria. • Introducción gradual del IRPF. • Enfoque dinámico de responsabilidad fiscal.
  9. 9. Impacto distributivo de la Reforma Tributaria Sistema Tributario Anterior Nuevo Sistema Tributario Impuestos Variación Índice de Gini IVA Y COFIS (consumo) +2,14 % IRP (renta p.f) -0,68 % Consolidado +1.43% Impuestos Variación Índice de Gini IVA reformado (consumo) +1,59 % IRPF (renta p.f) -2,69 % Consolidado - 1,25%Fuente: DGI - Asesoría Económica (2006) Impacto distributivo de GPS Fuente: C. Llambí, G. Oddone, M. Perera, C. Velázquez (2009) Variación Índice de Gini Año 2001 Año 2008 -7,8 % -13,2 %
  10. 10. Reorientación del Gasto Público Fuente MIDES/MEF GPS / GPTGPS / PIB
  11. 11. Distribución del gasto en transferencias monetarias por quintil (en %) Mayor focalización Reorientación del Gasto Público
  12. 12. La negociación colectiva posibilita una mayor apropiación social de los frutos del crecimiento Sin Consejos de Salarios Fuente: INE y BCU. ISR: Índice de Salarios Privados Con Consejos de Salarios
  13. 13. Resultados de una Nueva Fiscalidad La clase media uruguaya aumentó 10 puntos porcentuales entre 1995 y 2012 (300.000 personas aprox.) 0% 20% 40% 60% 80% 100% Clase alta Clase media Menores Ingresos Definición de clase media del Banco Mundial (ingresos per cápita diarios entre US$ 10 y US$ 50 PPA de 2005. Hoy entre $26.000 y $130.000 mensuales para hogar de 4 integrantes). Fuente: MEF en base a ECH. Total país 5000 y más habitantes Hacia una sociedad más integrada
  14. 14. Todo esto con aumento de utilidades empresariales Recaudación de impuesto a la renta corporativo - sector privado (en % PIB) 0% 1% 2% 3% 4% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 IRIC/IRAE + beneficios fiscales promoción de inversiones y empleo IRIC/IRAE Resultados de una Nueva Fiscalidad
  15. 15. Los avances de la equidad también se reflejan en la relación entre los ingresos de los más ricos y de los más pobres. Fuente: INE Resultados de una Nueva Fiscalidad
  16. 16. Crecimiento económico y distribución del ingreso Resultados de una Nueva Fiscalidad
  17. 17. 1 2 3 Resultados de una nueva Fiscalidad. Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural. Desafíos para el Desarrollo. Índice 2
  18. 18. Reglas claras, para todos. Tasa de evasión en IVA (como porcentaje de la recaduación potencial) 39,9 37,4 40,1 36,1 30,8 30,1 27,8 22,7 20,2 17,2 14,4 14,0 13,4 13,0 0 10 20 30 40 50 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tasa de evasión de IVA
  19. 19. Hacia un cambio estructural En los últimos años, la economía uruguaya experimentó transformaciones profundas que apuntan a un “cambio estructural” Crecimiento de la inversión Aumento de la productividad Dinamismo exportador
  20. 20. Promoción de inversiones Beneficios fiscales en función de puntuación obtenida según matriz de indicadores: • Empleo • Exportaciones • Descentralización • Inversión P + L • Inversión en I + D + i • Indicadores Sectoriales Cambio Estructural: • Diversificación de la estructura productiva • Desarrollo de actividades intensivas en conocimiento • Inserción en mercados internacionales dinámicos • Disminución de brechas internas de ingreso (crecimiento inclusivo) • Generación de empleo en calidad
  21. 21. Hacia un cambio estructural: IED La IED: una “novedad” de los últimos años • Estabilidad Macroeconómica • Mejora en el clima de negocios • Calidad de las instituciones • Incentivos a la inversión Inversión Extranjera Directa 1980-2011, % del PIB Prom. 2005-2011: 5,9% Fuente: CEPAL y BCU Prom. 1980-2004: 0,8%
  22. 22. Hacia un cambio estructural: aumento de la productividad Período PIB Capital Trabajo Productividad Total de los Factores Cantida d Calidad 1990-1999 3,3% 0,7% 0,9% 0,3% 1,4% 2000-2004 -1,6% 0,2% -0,1% 0,2% -1,9% 2005-2012 5,8% 0,9% 1,8% 0,3% 2,8% 1,9% 5,8% Productividad Fuente: EstimacionesMEF, en base a BCU y ECH INE.
  23. 23. Hacia un cambio estructural: el dinamismo exportador Exportaciones de Bienes y Servicios 1990-2011 (US$ millones) 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 Bienes Servicios Total Las exportaciones muestran una tasa de crecimiento promedio del 10% anual para el período 1990-2011 El crecimiento promedio en la década de los 90 fue de 6%, mientras que en el período 2003-2011 se ubicó en 20% Fuente: MEF en base a BCU
  24. 24. Hacia un cambio estructural virtuoso de la economía uruguaya CAMBIO ESTRUCTURAL Estructura productiva más diversificada Más encadenamientos entre sectores Desarrollo de actividades intensivas en conocimiento Inserción en mercados internacionales de rápido crecimiento • Se desarrollaron nuevos sectores. • Con fuerte sesgo exportador. • Condiciones muy favorables en los mercados internacionales en las próximas décadas. • Se generan crecientes sinergias entre la producción de bienes y los servicios. • Aumenta la demanda de trabajo calificado. Hacia un cambio estructural EMPLEO Más productivo, mejor remunerado y de mayor calidad CRECIMIENTO Más equilibrado y sostenido MAYOR BIENESTAR
  25. 25. 1 2 3 Resultados de una nueva Fiscalidad. Uruguay Productivo: Hacia un cambio estructural. Desafíos para el Desarrollo. Índice 3
  26. 26. Desafíos para el Desarrollo Educación Infraestructura Inserción InternacionalInnovación • Niveles de Inversión • Deserción de Ed.Media • Inequidad s/ingresos • Ciencias e ingeniería • Formación Docente • Regionalismo Abierto Acceso a Mercados Atracción de inversiones • Capacidad de Innovar • Investigación Científica • Registro de Patentes • Disp. científicos e ingenieros • Inv. Privada en I + D • Logística Red Vial y Ferroviaria Pto. Aguas Profundas • Comunicaciones • Energía Energía Eólica Regasificadora
  27. 27. Desafíos: Aportes de la Fiscalidad Evolución de Recursos Públicos Estrategia del Gasto Público
  28. 28. Desafíos: Aportes de la Fiscalidad Presión Fiscal Provisión Bienes Públicos Nivel de Desarrollo
  29. 29. Sistema preparado para evolucionar acompañando el crecimiento. Importa cuánto Importa cómo Importa a quién Desafíos: Aportes de la Fiscalidad Presión Fiscal NO alcanza + Crecimiento + Imp. Directos + Redistribución
  30. 30. Recaudación por impuestos directos e indirectos (en % PIB) - simulación hasta 2020 bajo escenario de crecimiento económico 4,3 4,1 4,7 5,2 5,3 5,3 5,6 5,5 6,8 7,2 7,1 7,1 7,1 7,1 7,2 7,3 7,3 7,4 7,5 7,6 7,7 10,5 11,1 11,1 11,8 12,6 13,0 13,5 13,3 12,5 12,5 12,5 12,4 12,3 12,2 12,2 12,1 12,1 12,0 11,9 11,9 11,8 0 5 10 15 20 25 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Directos Indirectos Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
  31. 31. Fuente: elaboración propia a partir de datos CIAT y OCDE Recaudación del impuesto a la renta de las empresas (IRE) y su tasa nominal 20 22 24 26 28 30 32 34 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 TasanominaldelIRE 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4 RecaudacióndelIRE(en%PIB) Tasas IRE - OCDE Tasas IRE - América Latina Recaudación IRE - OCDE Recaudación IRE - América Latina Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
  32. 32. Número de contribuyentes en el impuesto sobre la renta personal - 2010 (% de la población) OCDE Uruguay 0 10 20 30 40 50 Extraído de: “Recaudar no basta. Los impuestos como instrumento de desarrollo” BID (2012) Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
  33. 33. Más y mejor Inserción Internacional Fiscalidad que propenda a la transparencia y el cumplimiento de estándares Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
  34. 34. Preferencia por la equidad Desafíos: Aportes de la Fiscalidad Expresión del Gasto Público Expresión de Preferencias Sociales Atención prioritaria a: Situaciones de Inequidad Sujetos de Derechos Más y mejor ejercicio de derechos
  35. 35. Focalización del Gasto Público Promoción de inversión privada en alguno de los objetivos (Infraestructura) Focalización del GP en la Agenda de Equidad y Cohesión Social Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
  36. 36. Eficiencia del Gasto Público La buena utilización de los recursos públicos, permitirá obtener mejores resultados en la búsqueda de la equidad. En la construcción del ejercicio de derechos, la eficiencia es entonces parte sustancial en la búsqueda de la cohesión social. Desafíos: Aportes de la Fiscalidad
  37. 37. Pablo Ferreri

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