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Pasos para elaborar el presupuesto de gastos de
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Pasos para elaborar el presupuesto de gastos de

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  • 1. Datos principales La empresa “Industrias Textiles 2000” tiene los siguientes costos fijos mensuales Sueldos de Vendedores $50,000 Gastos de Publicidad $15,000 Gastos de Transporte $10,000 Además tiene las siguientes especificaciones : 1. La plantilla de vendedores son de 10 personas 2. Se desea contratar 3 vendedores mas en Marzo y 1 más en febrero 3. Las nuevas ventas pronosticadas en unidades según el presupuesto de ventas son: Enero es de 50 unidades Febrero es de 60 unidades Marzo es de 89 unidades 4. El aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades 5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades 6. La comisión por unidad vendida es de $1,000 pesos
  • 2. 1ER. PASO  IDENTIFICAR LOS GASTOS FIJOS Y GASTOS VARIABLES DE CADA CONCEPTO: Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variables por Unidad $ 50,000 Comisiones de Vendedores $ 1000 Gastos de Publicidad $ 15,000 Gastos de Transporte $ 10,000
  • 3. 2º. PASO  PREPARAR LAS COLUMNAS PARA LOS MESES A PRESUPUESTAR CON SU TOTAL: Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variables por Unidad $ 50,000 Comisiones de Vendedores $ 1000 Gastos de Publicidad $ 15,000 Gastos de Transporte $ 10,000 Enero Febrero Marzo Total
  • 4. 3er. paso Empezar a completar los datos de cada mes con las indicaciones adicionales. Empecemos con el Concepto de “Sueldos de Vendedores”: Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variables por Enero Unidad $ 50,000 Comisiones de Vendedores $50,000 $55,000 $1,000 Gastos de Publicidad $15,000 Gastos de Transporte $10,000 Febrero Marzo Total Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero. La indicación No. 1 nos dice que son 10 vendedores . Por lo tanto cada vendedor percibe $5,000 pesos. Por tanto en Febrero serán 11 vendedores¡¡
  • 5. 3er. Paso (continuación) Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variables por Enero Febrero Marzo Unidad $ 50,000 Comisiones de Vendedores $50,000 $55,000 $85,300 $ 1,000 Gastos de Publicidad $ 15,000 Gastos de Transporte $ 10,000 En conclusión: 70,000+15,300=85,300 Total $185,300 Indicación No. 2: Se desea contratar 3 vendedores más en Marzo y 1 más en febrero. La indicación No. 1 nos dice que son 10 vendedores y cada vendedor percibe $5,000 pesos. Por tanto en Marzo serán 14 vendedores¡¡. Entonces: 50,000+(4)(5,000)=70,000 Además, la indicación No 5. Se prevé que solo 3 vendedores logren un bono extra de un 2% si logran la meta de ventas de 75 unidades. En este caso es en Marzo donde se pronostican ventas por 89 unidades. Por tanto: (5,000)(3)(1.02) = 15,300
  • 6. 4º. PASO Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variables por Unidad $ 50,000 Comisiones de Vendedores $ 15,000 Gastos de Transporte $ 10,000 Febrero Marzo $ 50,000 $ 55,000 $ 80,300 $ 1,000 Gastos de Publicidad Enero Total $ 185,300 La indicación No. 3 menciona las siguientes estimaciones: • Enero es de 50 unidades • Febrero es de 60 unidades • Marzo es de 89 unidades $50,000 $ 60,000 $ 89,000 $ 199,000 Aquí solo vas a multiplicar las unidades estimadas mensuales por el monto que asciende la comisión por unidad: (1,000)(50) (1,000)(60) (1,000)(89)
  • 7. 5º. PASO Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variables por Unidad $50,000 Comisiones de Vendedores Enero Febrero Marzo Total $50,000 $55,000 $80,300 $185,300 $1000 $50000 $60000 $89000 $199000 Gastos de Publicidad $15,000 $15000 $15525 $15525 $46,050 Gastos de Transporte $10,000 $10000 $10350 $10350 $30,700 $461,050 La indicación No. 4. menciona que el aumento de los gastos están en función de un 3.5 % arriba de 59 unidades y como las estimaciones de unidades son Enero 50 unidades Febrero 60 unidades Marzo 89 unidades Entonces los únicos meses donde son mayores a 59 unidades son Febrero y Marzo¡¡¡ Por tanto en (15,000)(1.035)=15,525 (10,000)(1.035)=10,350
  • 8. 6º y último paso Fijos por Mes Sueldos de Vendedores Variabl Ener Febrer es por Marzo o o Unidad $ $ 55,000 $ 80,300 50,000 $ 50,000 Comisiones de Vendedores Total $ 1,000 $ 185,300 $ $ 60,000 $ 89,000 50,000 $ 199,000 Gastos de Publicidad $ 15,000 $ 15,000 $ 15,525 $ 15,525 $ 46,050 Gastos de Transporte $ 10,000 $ $ 10,350 $ 10,350 10,000 $ 30,700 $ 466,050 Obtienes la sumatoria de todos los totales de los conceptos

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