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  • 1. CBRC ICAAP 資本充足率監督檢查指引 介绍 2009/07/20 郭凯元 Eric Kuo1
  • 2. Restricted 概述 管理  实施资本充足率监督检查的目标是推动商业银行完善风险管理体系和控制机制,实现资 本要求与风险水平和风险管理能力的密切结合,提高商业银行抵御风险的能力。目标与手段  银监会根据对银行的资本充足率个别评估情况,决定否对银行提出8%的法定最低比率以 外的额外资本要求。额外资本是银监会通过独立全面的风险评估确认银行用来覆盖其他 风险的资本,最低资本充足率一般设定为0.5%的倍数。  资本是为了吸收为了未预期损失的, 为了能保证资本能因应所有风险, ICAAP中要求银行Pillar I未涵盖 须全面识别所有风险,诸如银监会已经提出的: 信用风险集中风险,流动性,利率风险,声誉风的风险 险,战略风险,。  商业银行内部应建立完善的资本充足评估程序,该程序包括治理架构、风险评估、资本完善的管理程 评估与规划等环节。  每年对内部资本充足评估程序进行独立审查和评价,根据银行经营情况、风险状况和外序 部环境变化进行必要的调整和更新,在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变 化时,应当随时进行调整和更新。 2 2009 Prepared by Eric
  • 3. Restricted之所以有ICAAP的主要目的在于, 第一支柱下的风险并非全面,因此银行与主管机关需要针对此进行评估已却抱银行的稳定经营 目录 •银监会实施资本充足率监督检查的目标是推动商业银行完善风险资本充足率目的 管理体系和控制机制,实现资本要求与风险水平和风险管理能力 的密切结合,提高商业银行抵御风险的能力。 完善的资本充足评估程序,该包括治理架构、风险评估、资本评估与规划等环资本充足评估程序 节。 監督範圍不侷限於信用,市場與操作風險, 涵蓋許多風險銀監會的監督 對於戰略與銀行未來的資本規畫亦是檢查重點 廣泛的要求銀行運用壓力測試於各種風險上 3 2009 Prepared by Eric
  • 4. Restricted银监会实施资本充足率监督检查的目标是推动商业银行完善风险管理体系和控制机制,实现资本要求与风险水平和风险管理能力的密切结合,提高商业银行抵御风险的能力。 目標 要求 •银监会对商业银行内部资本充足评估程序进行监督检查,全面评•银监会实施资本充足率监督检 估商业银行资本规划和满足最低监管资本要求的能力。查的目标是推动商业银行完善风 •银监会独立评估商业银行所面临的各类主要风险以及相应的风险险管理体系和控制机制,实现资 管理能力,以及公司治理和内部控制的有效性。本要求与风险水平和风险管理能 • 银监会有权根据对商业银行内部资本充足评估程序和风险状况的 评估结果,并考虑经济周期因素,确定商业银行的最低资本要求,力的密切结合,提高商业银行抵 并通过监督检查确保商业银行资本能够充分覆盖面临的各类风险。御风险的能力。 • 银监会有权对资本不能充分覆盖风险的商业银行采取干预或纠正 措施,督促商业银行恢复清偿能力。 4 2009 Prepared by Eric
  • 5. Restricted商业银行应至少每年对内部资本充足评估程序进行独立审查和评价,评估程序应包括治理架构、风险评估、资本评估与规划和资本评估的运用等环节商业银行应至少每年对内部资本充足评 内部资本充足评估程序应包括治理架构、风险评估、资本 估程序进行独立审查和评价 评估与规划和资本评估的运用等环节,并实现以下目标: 确保银行的主要风险 1 得以充分识别、计量 经营情况 或评估、监测和报告 评估程序应 2 与其业务和 确保银行的资本规划 确保银行的资本水平 风险状况 风险复杂程 与经营状况、风险变 与其面临的主要风险 化趋势和长期发展战 及风险管理水平相适 度相适应。 略相匹配。 应。 3 外部环境变化 银监会鼓励新资本协议银行建立经济资本计量体系并用于内部资 本水平的评估。用于内部资本充足率评估的经济资本计量体系应 满足本指引的原则要求,充分反映本银行的风险偏好和风险特征。 5 2009 Prepared by Eric
  • 6. 全行风险经济资本模型需要运用银行的内部模型风险参数,并透过模拟的方法 Restricted计算可能的损失分布,透过银行风偏好的决定以决定所需要的经济资本水位 相关矩阵 风险因子 损失分布 模拟 概率 1 风险偏好的体现 信用风险 1 50% 计算相关矩阵 目标评级 信用 市场 操作 其他 40% BBB A AA 信用 1 0.3 0.2 0.1 市场风险 30% 市场 0.3 1 0.15 0.15 操作 0.2 0.15 1 0.05 20% 其他 0.1 0.15 0.05 1 操作风险 10% 2 损失 0% 0 1000 2000 • 模拟 100,000 次 10 其他风险 13 17 銀行目前資本=20 6 2009 Prepared by Eric
  • 7. Restricted银监会鼓励新资本协议银行将内部资本充足率评估程序作为内部管理和决策的组成部分 内部资本充足率评 估程序的结果运用 资本预算 资本分配 信贷决策 战略扩张 决策 目標 完善风险管理体系 7 2009 Prepared by Eric
  • 8. Restricted強調建立一套关于内部资本充足评估程序的报告体系,定期监测和报告风险暴露以及银行风险轮廓变化对资本需求的影响。董事会承担内部资本评估的主要责任. 目录 •银监会实施资本充足率监督检查的目标是推动商业银行完善风险管理体系和控资本充足率目的 制机制,实现资本要求与风险水平和风险管理能力的密切结合,提高商业银行 抵御风险的能力。 完善的资本充足评估程序,该包括治理架构、风险评估、资本评估与规划资本充足评估程序 等环节。 監督範圍不侷限於信用,市場與操作風險, 涵蓋許多風險銀監會的監督 對於戰略與銀行未來的資本規畫亦是檢查重點 廣泛的要求銀行運用壓力測試於各種風險上 8 2009 Prepared by Eric
  • 9. Restricted 商业银行内部应建立完善的资本充足评估程序,该包括治理架构、风险评估、资本 评估与规划等环节。 资本充足评估程序 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续 治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管• 董事会承担内部 • 内部资本评估程序 • 根据战略发展目标设 • 对信用风险、市 • 监会定期或不定 资本评估的主要 应覆盖本银行面临 立内部资本充足率三 场风险和操作风 期对银行的内部 责任. 的所有主要风险, 年滚动目标,并根据 险的审查。 资本充足评估程 并充分考虑本银行 对当前和未来的资本 序• 高管层负责组织 • 对其他风险的审 风险管理和内部控 需求制定资本规划。 本银行资本充足 查 • 商业银行应在年 制能力。 评估程序的开发 • 充分考虑对银行资本 度结束后的四个 • 对其他重要因素 和运行,执行资 • 设定主要风险的判 水平可能产生影响的 月内向银监会提 的审查 本规划,确保持 断标准,确保内部 外部条件和其他因素 交评估报告 续满足董事会设 资本能够抵御主要 ,包括或有风险暴露 • 最低资本充足率 • 银监会将视情况 定的内部资本充 风险。 、经济金融市场环境 的确定 采取以下措施: 足率目标。 变化及突破风险承受 • 对信用风险。 • 银监会有權决定 能力的其它事件。 -限制资产增长速度• 建立一套关于内 否对银行提出8 • 对操作风险。 部资本充足评估 • 资本规划应兼顾银行 %最低比率以外 -降低风险资产规模 程序的报告体系 • 对银行账户利率风 的短期和长期资本要 的额外资本要求 -限制增设机构或开办 ,定期监测和报 险。 求。 • 额外资本是用来 新业务 告风险暴露以及 • 对流动性风险。 • 进行严格且具有前瞻 覆盖其他风险的 银行风险轮廓变 -调整董事和高级管理 性的压力测试,确保 资本,最低资本 化对资本需求的 • 对其他风险。 人员; 发生不利影响事件或 充足率一般设定 影响。 市场条件变化冲击时 为0.5%的倍数 资本充足。 9 2009 Prepared by Eric
  • 10. Restricted 治理的重点在于高管层的参与与做出决定。 资本充足评估程序 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 董事会 高管层 1.根据银行的风险状况和外部环境,设定与银行 1.深入了解本银行所面临主要风险的特征、性质和程度,理解资本充足程 发展战略相适应的风险承受能力和内部资本充足 度与风险水平、管理能力、资本持续补足计划之间的关系,确保内部资本银监会规 率目标,批准本银行内部资本充足评估程序。 充足评估程序的复杂程度与本银行风险状况和发展规划相适应。范的任务 2.确保高级管理层建立评估银行所面临的各类风 2.组织制定本银行资本充足评估工作相关政策,建立健全评估流程和管理 险的框架,实现银行风险和资本的紧密结合。 制度,确保评估工作与商业银行全面风险管理、经济资本计量及分配等保 3.审批或授权审批内部资本评估工作相关政策, 持一致。 监督高级管理层建立健全内部资本充足评估政策 3.组织开展本银行的内部资本充足评估工作,建立一套评估主要风险的框 和执行机制,至少每年听取一次政策执行情况的 架和体系,确保资本能够抵御所面临的主要风险。 报告。 4.配备足够的财务、人力和信息科技资源开展内部资本充足评估工作,指 4.确保本银行有足够资源独立、有效地开展资本 定专门部门负责本银行的评估工作,界定资产负债管理、风险管理等部门 充足的评估工作。 在评估工作中的职责。 5.对内部资本充足评估程序的完整性进行监督, 5.采用计量模型进行内部资本充足评估的银行,高级管理层应定期评估方 确定审计部门在内部资本充足率评估工作中的角 法和工具的合理性和有效性,并定期听取验证工作的详细汇报。 色和职责。 6.定期向董事会汇报内部资本充足评估程序的执行情况。 •商业银行应建立一套关于内部资本充足评估程序的报告体系,定期监测和报告风险暴露以 及银行风险轮廓变化对资本需求的影响。 •商业银行应每年对内部资本充足评估程序进行一次独立审计,以确保其完整性、准确性和 合理性。 10 2009 Prepared by Eric
  • 11. Restricted 内部资本评估程序应覆盖本银行面临的所有主要风险,并充分考虑本银行风险管理 和内部控制能力。 资本充足评估程序 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险风险涵盖 资产组合信用风险评估时应考虑下列因素的影响:的全面性 (一)信用风险暴露之间的相关性。 信用风险 第 第 (二)大额风险暴露等信用过度集中可能带来的额 一 二 外风险。 支 支 (三)正常经营环境和压力情景下,资产组合相关 柱 柱 假设受到冲击时所导致的信用风险变化情况。 第一支柱 •第一支柱中未涉及的风险,如 涉及但没 银行账户利率风险、流动性风险、 将本银行操作风险的识别、评估、监测、控制及缓 有完全覆 声誉风险、战略风险和对商业银 释政策执行情况与资本要求挂钩。 盖的风险 行有实质性影响的其它风险等。 操作风险 •其它外部因素、特别是经济周 期带来的风险。 11 2009 Prepared by Eric
  • 12. Restricted 压力测试被广泛的运用。 资本充足评估程序 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 第一支柱涉及但没有完 全覆盖的风险 第一支柱没有涉及的风险 (一)交易工具流动性、杠杆 。银监会鼓励新资本协议银行运用风险价值等技术计量银 率、交易头寸集中度和单向市 银行账户 行账户利率风险,运用压力测试等手段确保压力状况下的市场风险 场等因素。 利率风险 资本充足。 (二)相关性系数等重要模型 商业银行在评估银行账户利率风险时应考虑下列情况: 参数发生变化时的风险变化情 (一)利率变动对银行账户表内及表外风险暴露的短期和 况。 长期影响,利率变动应包括收益率曲线平移、扭转、倒挂 (三)交易账户新增风险的资 等情形。 本要求,包括信用迁徙、违约、 (二)压力情景、极端值等对假设冲击的影响。 信用价差变化等带来的影响。 (三)针对偿还权利、未到期存款、提前支付等行为特征 (四)压力情景或极端事件对 假设发生变化的影响。 市场风险资本要求的影响。 12 2009 Prepared by Eric
  • 13. Restricted 商业银行应建立风险识别、监测和报告机制,来管理难以量化的风险,确保相关风险 得到有效管理。银监会鼓励商业银行进一步探索这些风险的管理技术和工具。 资本充足评估程序 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 商业银行应根据银监会关于《商业银行流动 对于尚难以量化的风险,商业银行应建立风险识别、 性风险管理指引》的要求,建立流动性风险 监测和报告机制,确保相关风险得到有效管理。银 管理和评估体系,并分析资本水平对本银行 获取流动性能力的影响。 难以量化 监会鼓励商业银行进一步探索这些风险的管理技术流动风险 (一)应确保对本银行融资流动性风险和外 的风险 和工具。 部市场流动性风险的监测和评估。 (二)应根据本银行经营特点和经营所在地 第二十五条 商业银行在汇总各类风险时,应充分 的市场流动性特点,评估主要流动性来源受 考虑风险之间的传染性,适当考虑风险之间的相关 到实质性影响对资本充足率的影响。 (三)应考虑融资渠道较单一、主要依赖批 性和分散化效应。商业银行在考虑风险相关性和分 发市场融资或者严重信赖不稳定融资来源对 散化效应时应基于长期实证数据,对总体风险计量 资本充足率可能产生的影响。 (四)应考虑已卖出资产重新计入表内对资 方法和假设可能存在的局限性应进行保守性调整。 本充足率的影响。 第二十六条 商业银行应根据本银行特点采用多种 (五)应对本银行有关流动性产品的假设进 行持续验证。 方法进行风险加总,并对加总结果的合理性和审慎 (六)应通过情景分析和压力测试关注特殊 性做出判断。商业银行应基于对单个风险的定义和 事件、经济下行或流动性逆转市场状况的流 动性风险,并确保资本充足。 计量结果进行风险加总,并协调各类风险的计量参 数和计量范围,确保加总结果的合理性。 Prepared by Eric 2009 13
  • 14. Restricted 根据战略发展目标设立内部资本充足率三年滚动目标,并根据对当前和未来的资本 需求制定资本规划。 资本充足评估程序 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 其他因 业务经 发展 风险承 素 营规划 战略 受能力 设立内部资本充足率三年滚动目标 根据 资本 制定 进行严格且 对当 规划 应急 具有前瞻性 前和 应兼 预案 的压力测试, 未来 顾银 以满 确保发生不 的资 行的 足计 利影响事件 本需 短期 划外 或市场条件 求制 和长 的资 变化冲击时 定资 期资 本需 资本充足。 本规 本要 求 划 求 14 2009 Prepared by Eric
  • 15. Restricted監督的風險範圍不限第一支柱的風險, 目录 •银监会实施资本充足率监督检查的目标是推动商业银行完善风险管理体系和控资本充足率目的 制机制,实现资本要求与风险水平和风险管理能力的密切结合,提高商业银行 抵御风险的能力。 完善的资本充足评估程序,该包括治理架构、风险评估、资本评估与规划等环资本充足评估程序 节。 監督範圍不侷限於信用,市場與操作風險, 涵蓋許多風險銀監會的監督 對於戰略與銀行未來的資本規畫亦是檢查重點 廣泛的要求銀行運用壓力測試於各種風險上 15 2009 Prepared by Eric
  • 16. Restricted 对于第一支柱下风险的完善在第二支柱下亦完整的考虑。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 对信用风险的审查 对市场风险的审查 对操作风险的审查•银监会评估商业银行信用风险参数压力 •覆盖风险的完整性 •银监会经过评估,可以要求商业银行提测试的审慎性,包括设置的压力情景合 1. 交易账户利率风险和股票风险。 高操作风险监管资本要求:理性和相关性、压力情景与信用风险参 2. 交易账户和银行账户的汇率风险和 1.操作风险管理薄弱,内部控制不健全数之间的逻辑关系的严谨性等。 商品风险。 2.使用标准法或替代标准法计量操作风•银监会对商业银行采用信用风险缓释技 3. 相关期权性风险。 险监管资本的商业银行,其总收入指标术可能存在的剩余信用风险进行评估。 •市场风险计量模型的验证是否达到《商 明显偏低或为负值,存在低估操作风险这些风险包括: 业银行资本计量高级方法验证指引》的相 资本要求的可能性•由于交易对手违约导致无法及时占有抵 关要求。 3.使用高级计量法计量操作风险资本要质押品; •对采用内部模型法计量市场风险监管资 求的商业银行,其计量模型无法持续满•由于缺乏流动性导致抵质押品难以变现;本的金融工具,银监会高度关注市场风险 足《商业银行资本计量高级方法验证指•保证人拒绝或延迟支付; 计量结果的返回检验,必要时银监会有权 引》的有关要求,影响计量结果的审慎•相关文档失效。 提高附加资本因子。 性; 16 2009 Prepared by Eric
  • 17. Restricted 第二支柱确认了其他6个重要风险。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 信用集中风险 利率风险 战略风险 流动性风险 其他风险 声誉风险 压力测试 17 2009 Prepared by Eric
  • 18. Restricted 在Basel II中对集中度没有单一的定义 单一客戶风险暴露集中度最重要… .. 相关联的风险暴露组合也可产生集中度风险 773. 银行应具备有效的内部政策、系统和控制,以便识别 773. 续.. 、监测和控制本行的信贷集中度风险。在第二支柱框架下 • 同一经济行业或地域的交易对手的信用风险暴露; • 财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手的信用风 评估资本充足率时,银行应明确地考量本行的信贷风险的 险暴露; 集中度,这些政策应覆盖银行可能面临的各种信贷集中度 • 银行的信用风险缓释产生的间接信用风险暴露(如,单 风险: 一的抵押品类型或单个交易对手提供信用保护产生的风 险). • 单个交易对手或一组相互关联的交易对手的大额风险暴 露. 在很多国家,监管当局对此类性质的风险暴露设定一 •Basel II根据对行业领先实践的详细调查列举了多种类型 个限额,通常称为大额风险暴露限额。银行也可对其大额 的集中度风险 风险暴露作为一个组合设定总的限额进行管理和控制; •但是,这些并不一定是银行正面临的集中度风险类型Source: Base 2 International convergence of capital measurement and capital standards 2009 Prepared by Eric 18
  • 19. Restricted银监会对信用集中风险的审查出现信用集中风险的情形 银监会的审查 信用集中 • 银行面临的集中风险的来源和种类• 交易对手集中风险:由于银行对同一个交易对手或多个风 风险水平 • 其对银行的影响程度险高度相关的交易对手具有较高的风险暴露而产生的风 信用集中险。 • 银行的信用集中风险管理制度应当对银行面临的集中 风险管理 风险做出明确的定义并规定相关的管理措施 框架• 地区集中风险:银行对同一地 • 有效的识别、计量、监测和控制信用集中风险的方法区交易对手的贷款风险 ,银行应当充分识别自身所面临的实质性集中风险并 有效管理相关风险• 经济行业集中风险:银行对同一经济行业贷款面临的风险 • 信用集中风险限额管理体系,银行应当根据其经营规 模和业务复杂程度对信用集中风险确定适当的限额,• 信用风险缓释集中风险:银行 并采取有效的措施确保限额在经营管理中得到遵循由于采用单一的抵质押品、 • 定期的信用集中风险报告和审查制度,高级管理层应由单个交易对手提供贷款担 当定期对资产、负债或表外项目存在的集中度、风险保或产生的风险 状况进行审查以确保相关风险得到有效的管理和控制• 其他集中风险:银行识别的其 • 压力测试制度,银行应当定期对面临的主要集中风险他可能给银行带来损失的单 进行压力测试,识别可能对银行经营带来不利影响的个风险暴露或风险暴露组合 潜在因素,并根据压力测试结果采取相应的处置措施 19 2009 Prepared by Eric
  • 20. Restricted银监会信用集中风险及其管理—评估定量要素 定义及指标标准值 评估标准 • 单一集团客户集中度风险 • 银行风险集中度明显偏高且可能给银行带来较大损失  定义:最大一家集团客户授信总额/资本净额×100% • 评价标准  指标标准值:≤15%  银行违反了法律、法规和监管部门规定的风险集中1.交 高 • 单一客户集中度风险 度监管比例要求易对 风  定义:最大一家客户贷款总额/资本净额×100%  尽管银行没有违反法律、法规或监管规定,但相关手集 险  指标标准值:≤10% 比例明显高于同质同类机构平均值(≥15%视为“明中度 • 最大十家客户集中度风险 显高于”)且银监会认为该领域存在着较大的风险  定义:最大十家客户贷款总额/资本净额*100% (如相关贷款质量较差等)  指标标准值:≤50% • 银行风险集中度可以接受,即使可能给银行带来损失, • 境外贷款占比 也处于银行可以承受的范围  定义:境外贷款总额/资本净额*100% • 评价标准2.地  指标标准值:同质同类机构平均值地区贷款占比区集 中  银行风险集中度指标没有违反法律、法规或监管规中度 • 地区贷款占比 度 定,相关风险集中度指标尽管明显高于同质同类机  定义:某省(市、自治区)贷款总额/总贷款*100% 构平均值但银监会认为不会给银行带来损失,或者 风  指标标准值:同质同类机构平均值 即使带来损失,该损失相对于银行的资本和盈利水 险 平来说影响很小 • 行业贷款占比  银行风险集中度指标没有违反法律、法规或监管规  定义:某行业贷款总额/总贷款*100% 定,且相关风险集中度指标不存在明显高于同质同3.行  指标标准值:同质同类机构平均值 类机构平均值的情形业集 • 房地产贷款占比中度  定义:(房地产开发贷款总额+建筑业贷款+土地储 备开发贷款)/总贷款*100% • 银行风险集中度较低,给银行带来损失很小  指标标准值:同质同类机构平均值 低 • 评价标准3.风 风  银行风险集中度指标没有违反法律、法规或监管规 • 银行对房地产抵押的依赖比率险缓 险 定,且相关风险集中度指标低于同质同类机构平均  定义:以房地产为抵押的贷款总额/总贷款*100%释集 值的情形  指标标准值:同质同类机构平均值中度 20 2009 Prepared by Eric
  • 21. Restricted银监会信用集中风险及其管理—评估定性要素 定义及指标标准值 评估标准1.商业银行是否制定了书面的集中度风险管理制度对集中度风险的定义、集中度风险的计量和限额等做出了明确规定 商业银行建立了完善的集中度风险管理框 架,充分识别了银行面临的各类集中度风 强2.商业银行是否充分识别了其面临的各类集中度风险,确定 险且对已识别的集中度风险进行了有效的了相关集中度风险的计量方法并予以定期监测 管理3.商业银行是否对相关集中度风险设定了明确的限额,该限额相对于银行的规模的业务复杂程度是否适当且是否在业务活动中得到了遵守。对于违反限额的行为,该银行是否采取了有效的处理措施 商业银行建立了集中度风险管理框架,但4.商业银行高级管理层是否充分理解集中度风险并采取相应 执行中存在一定的缺陷;银行尽管没有全的管理措施 中 面识别其面临的集中度风险但识别了实质 性的集中度风险且采取了较为有效的管理5.商业银行高级管理层是否建立了定期的对资产、负债、表 措施。外项目集中度风险进行报告和审查的程序,发现并管理可能存在的风险和问题6.商业银行是否定期对面临的主要集中度风险进行压力测试,识别可能对银行经营带来不利影响的潜在因素,并根据压力测试结果采取相应的处置措施 商业银行集中度风险管理框架存在重大缺 陷,银行实质性的集中度风险没有得到识 弱7.商业银行是否对集中度风险的资本要求进行研究并提取相 别或尽管识别没有得到有效的管理,银行应的资本,相应的资本能否有效覆盖银行面临的集中度风险 存在严重的违反限额的情形。 21 2009 Prepared by Eric
  • 22. Restricted信用集中风险的综合评估结果是风险内在水平和风险管理情况的函数 银监会信用集中风险及其管理—评估结果 风险管理 强 中 弱 高 中度(3级) 中/高度(4级) 高度(5级) 内在 低/中度 风险 中 (2级) 中度(3级) 中/高度(4级) 水平 低 低度(1级) 低/中度(2级) 中度(3级) 22 2009 Prepared by Eric
  • 23. Restricted 第二支柱确认了其他6个重要风险。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 信用集中风险 利率风险 战略风险 流动性风险 其他风险 声誉风险 压力测试 23 2009 Prepared by Eric
  • 24. Restricted银监会对利率集中风险的审查 银监会對利率风险的审查• 银监会对商业银行银行账户利率风险管理体系进行审查,确保商业 银行按照《商业银行银行账户利率风险管理指引》等相关法规文件 要求建立与本行的业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利 率风险的计量、管理和监测体系,对银行账户利率风险进行有效管 理。• 银行账户利率风险管理框架至少应当包括:(一)功能独立的银行账户利率风险管理职能体系;(二)详细完整的银行账户利率风险的文档;(三)有效的银行账户利率风险日常管理;(四)必要的银行账户利率风险计量数据基础;(五)压力测试的有效执行,压力测试情景应当至少包括:重要模型 假设条件的失效情况、利率水平的突然变化以及收益率曲线的斜率 或形状发生变动等;(六)充分的模型验证。• 银监会对商业银行银行账户利率风险资本配置情况进行审查,确保 商业银行配置的相应资本有效覆盖包括重定价风险、收益率曲线风 险、基准风险和期权风险在内的各类银行账户利率风险。 24 2009 Prepared by Eric
  • 25. Restricted银监会利率风险及其管理—评估定量要素 定义及指标标准值 评估标准 • 银行账户利率风险对收益影响程度 • 定义:利率上升200个基点对银行利率净收益的影响/资本 • 银行存在重大的重新定价、基准、收益率曲线或期权风重新 净额×100% 高 险;利率期限错配情况严重;市场利率和央行利率风险定价 风 敞口的头寸差异影响较大;利率敏感性产品中隐含期权风险 • 标准值:4% 银行账户利率风险敏感度 险 的行使将导致当前或未来收入或资本大幅波动;利率变评估 动会对机构的收入或资本产生极为不利的影响。 定义:利率上升200个基点对银行经济价值影响/资本净额 ×100% 标准值:20% • 当同业市场利率与央行利率发生差异性变动时,银行收益产 生的影响。分别假设其中一项基准发生200个基点变动,而 另一项基准保持不变,并计算保持此情景一年可能造成的收 • 银行存在一定程度的重新定价、基准、收益率曲线或期 益变动情况。 权风险,但仍在相对可控范围;利率期限存在一定程度 中 (1)一年内基于同业市场利率敏感性缺口对收益影响程度 错配;市场利率和央行利率风险敞口的头寸差异尚可; 度基准 • 定义:利率上升200个基点对银行利率净收益的影响/资本净 利率敏感性产品中隐含期权的行使将导致当前或未来收 风风险 额×100% 入或资本不会严重影响到当前或未来收入或资本的波动 险评估 ;利率变动不会对机构的收入或资本产生严重的不利影 • 标准值:4% 响。 • 2)一年内基于央行利率敏感性缺口对收益影响程度 • 定义:利率上升200个基点对银行利率净收益的影响/资本净 额×100% • 标准值:4% • 银行在重新定价、基准、收益率曲线或期权风险上的敞 • 如果银行住房按揭贷款超过贷款余额的20%,应进一步对期 低 口非常小;利率期限头寸上不存在明显的错配情况;市期权 权风险水平进行评估。 风 场利率和央行利率风险敞口的头寸差异很小;当前或未风险 • 指标:提前还款对银行收益影响程度 险 来收入或资本对利率敏感性产品中隐含期权的行使不敏评估 • 定义:〖住房按揭贷款×30%×(5年以上商业房贷利率-1年 感;利率变动对机构收入或资本的影响非常小。 期国债利率)〗/资本净额×100% • 标准值:4% 25 2009 Prepared by Eric
  • 26. Restricted 银监会利率风险及其管理—评估定性要素 定义及指标标准值 评估标准 • 机构风险数据基础详细且质量可靠,能反映机构的全部 风险敞口。银行账户利率风险已建立了稳定高效和前瞻 性强的日常管理管理体系,风险限额能够在正常和不利 高 情形下对收入和资本造成的影响提供明确的参数指导,• 功能独立的银行账户利率风险管理职能体系 风 管理层能够预测并迅速应对市场条件变化。风险计量工 险 具和方法与机构表内外敞口的规模和复杂程度相适应,• 详细完整的银行账户利率风险文档 并能够及时和详尽地提供各种利率环境下的风险信息以 帮助管理层进行决策,相关模型已得到持续和充分的验• 有效的银行账户利率风险日常管理 证。风险头寸能够得到有效地测算• 必要的银行账户利率风险计量数据基础 • 机构风险数据基础较为完整可靠,能反映机构的主要风 中 险敞口。银行账户利率风险已建立了较为完备的日常管 • 压力测试情景是否足够。压力测试情景的选取是 理管理体系,风险限额结构充分合理,能够在正常和不压力测试 度的有效执 否充分考虑历史经验,并设定了足够的压力水平 风 利情况下控制对收入和资本造成的风险,管理层能够充 。压力情景中应包括主要的不利情景,如重要假 分应对市场条件变化。风险计量工具和方法存在轻微缺行 险 陷,但与机构的表内外敞口的规模和复杂程度基本适应 设条件的失效情况、利率水平的突然变化以及收 ,相关模型能得到有效的验证。风险头寸能够得到合理 益率曲线的陡度或形态发生变动等。 地测算和控制。 • (3)压力测试情况的结果是否反映在商业银行 • 机构风险数据基础存在严重缺陷,不能反映机构全部的 的风险管理政策和限额中,与银行的日常风险管 风险敞口。银行账户利率风险日常管理管理存在重大缺 理相结合。 低 陷,风险限额结构尚未建立或不合理,不能反映正常和 风 不利情形下对风险对收益和资本的影响,管理层不能及 • (4)压力测试结果是否定期提交相关高级管理 险 时或有效应对市场条件的变化。利率风险管理程序与机 层、董事会或专门委员会。 构的表内外敞口的规模和复杂程度不相适应,银行的模 型验证存在重大不足。风险头寸没有得到充分测算和控 制。 26 2009 Prepared by Eric
  • 27. Restricted利率风险的综合评估结果是风险内在水平和风险管理情况的函数 风险管理 强 中 弱 高 中度(3级) 中/高度(4级) 高度(5级) 内在 低/中度 风险 中 (2级) 中度(3级) 中/高度(4级) 水平 低 低度(1级) 低/中度(2级) 中度(3级) 27 2009 Prepared by Eric
  • 28. Restricted 第二支柱确认了其他6个重要风险。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 信用集中风险 利率风险 战略风险 流动性风险 其他风险 声誉风险 压力测试 28 2009 Prepared by Eric
  • 29. Restricted银监会对流动性风险與压力测试的审查 银监会对流动性风险的审查 银监会对压力测试的审查 • 银监会对商业银行开展压力测试情况进行审• 银监会对商业银行的流动性风险管理体系进行审查, 查,确保商业银行定期开展压力测试,并根 确保商业银行根据《商业银行流动性风险管理指引》 的要求建立与银行业务特点、规模及复杂程度相适应 据压力测试结果制定可行的应急方案。 的流动性风险管理架构,充分识别、准确计量、持续 监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险。• 商业银行的流动性风险管理架构应包括以下基本要素:(一)董事会及高级管理层的有效监控;(二)完善的流动性风险管理策略、政策和程序;(三)完善的流动性风险识别、计量、监测和控制程序;(四)完善的内部控制和有效的监督机制;(五)有效完善的信息管理系统;(六)有效的危机处理机制。 29 2009 Prepared by Eric
  • 30. Restricted 银监会流动性风险及其管理—评估定量要素 定义及指标标准值 评估标准流动 • 银行流动性风险明显偏高且可能给银行带来较大损失性比 定义:流动性资产/流动性负债×100% • 评价标准:例 标准值:≥25% 1、流动性比例经常违反监管比例要求,偏离度较高,纠正存在困难 ,近期还有进一步恶化的趋势;流动 定义:流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% 2、流动性缺口率大大低于指标要求,存在严重的到期日、币种错配性缺 标准值:≥-10%或不低于同质同类机构平均值(按本、外币 高 问题,未覆盖负缺口超出其市场融资能力;口率 分别计算) 风 3、存贷比例超标,且无改善迹象; 险核心 4、缺少广泛、稳定的资金来源,过度依赖银行间市场,交易对手集负债 定义:核心负债/总负债×100% 中度过高,易受市场波动、个别交易对手行为影响;存在较为严重比例 标准值:≥60%或同质同类机构平均水平 的以短期资金来源支持中长期资产业务问题,且无改善迹象;果较 差,在特定情景下银行能应对 最大十家存款户存款余额/总负债×100% 5、压力测试结果较差,在特定情景下银行能应对存款支付、履行担资金 最大十家银行同业往来轧差后负债方净额之和/总负债 保或承诺性授信等业务现金需求的天数低于一周来源 ×100%集中 境外联行往来轧差后负债方净额/总负债×100%(仅适用于 • 银行流动性风险可以接受,但在压力情况下仍可能给银行带来损失度 外国银行分行,按在华机构合并计算) • 评价标准: 标准值:参考同质同类机构平均水平 中 度 1、流动性比例总体比较稳定,偶尔出现低于监管比例要求的情况, 风 偏离度较低,能够及时纠正;存贷 定义:贷款余额/存款余额×100% 险 2、存在一定的流动性负缺口,但银行能以可靠的、不受市场供求影比例 标准值:存贷比例≤75%(按本、外币分别计算) 响的资金来源覆盖; 3、存贷比例达到监管要求,但接近最高限额;压力 (1)定义:在特定情景下,机构能应对存款支付、履行担 低测试 保或承诺性授信等业务现金需求的天数 风 • 银行流动性风险较低,即使在压力情况下也不会给银行带来损失结果 (2)情景假设:由银监会设定 险 (3)指标要求:一个月 30 2009 Prepared by Eric
  • 31. Restricted 银监会流动性风险及其管理—评估定性要素 定义及指标标准值 评估标准• 是否建立了完善的流动性风险管理治理结构。 • 商业银行建立了完善的流动性风险管理框架,并根据自• 流动性风险承受度是否与商业银行经营战略、业务特 身及市场的发展及时进行评估和修订;能够有效地识别 高 、计量、监测、控制流动性风险,业务发展遵循了审慎 点相适应,以此为基础制定的流动性风险管理策略 性原则;融资渠道广泛、资金来源稳定,在压力情况下 风• 商业银行是否根据监管要求和内部流动性风险管理政 险 能得到有力的流动性支持,资产的变现能力较高,合格 担保品数量、质量能够满足在压力情况下的融资需要; 策设定了全面、明确的流动性风险限额 压力测试与其业务规模、复杂程序和风险特点相适应,• 是否建立了适当的内部控制制度以确保流动性风险管 程序规范,结果可靠,应急计划可行性高 理程序的完整性和有效性,其执行情况是否令人满意 • 商业银行流动性风险管理框架存在一定缺陷,流动性风 。 险的识别、计量、监测、控制工作存在一定需改进的问 题,业务发展基本能够遵循审慎性原则,融资渠道有一• 商业银行流动性风险管理框架是否以书面形式确定下 中 定广度、资金来源稳定尚可,在压力情况下能得到一定 来,是否能够及时根据业务发展 度 程度的流动性支持,资产的变现能力尚好,合格担保品 风 数量、质量能够满足在压力情况下的绝大部分融资需要• 客户存款的稳定性,期限结构变化趋势,是否有新产 险 ;压力测试与其业务规模、复杂程序和风险特点基本适 品的推出将有助于存款的稳定增长 应,但存在一些缺陷影响了结果的可利用性,应急计划 在覆盖面、可行性方面存在一定瑕疵。银行针对其流动• 是否银行流动性风险承受度和实际流动性水平,及时 性风险管理中存在的问题,采取了一定的管理措施,在 调整业务发展战略、政策和措施,是否存在盲目扩张 一定程度上降低了风险发生的可能性。 的情况完善的流动性风险管理信息系统,为流动性风 • 商业银行流动性风险管理框架存在重大缺陷,流动性风 险的识别、计量、监测、管控提供保障,是否能保证 险未能得到有效的识别、计量、监测、控制,存在严重 董事会、高级管理层及相关部门适时了解流动性风险 低 的盲目发展问题,融资渠道狭窄、资金来源不稳,在压 风 力情况下各种渠道的流动性支持可获得性较差,资产的 问题。 险 变现能力弱,合格担保品数量、质量不能满足在压力情• 商业银行是否定期对流动性风险进行压力测试 况下的融资需要 31 2009 Prepared by Eric
  • 32. Restricted流动性风险的综合评估结果是风险内在水平和风险管理情况的函数 风险管理 强 中 弱 高 中度(3级) 中/高度(4级) 高度(5级) 内在 低/中度 风险 中 (2级) 中度(3级) 中/高度(4级) 水平 低 低度(1级) 低/中度(2级) 中度(3级) 32 2009 Prepared by Eric
  • 33. Restricted 第二支柱确认了其他6个重要风险。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 信用集中风险 利率风险 战略风险 流动性风险 其他风险 声誉风险 压力测试 33 2009 Prepared by Eric
  • 34. Restricted 银监会对声誉风险的审查 银监会的审查• 银监会对商业银行的声誉风险管理体系进行审查,确 保商业银行建立与本行业务规模和产品复杂程度相适 应的声誉风险管理体系,对声誉风险进行有效的识别 、评估、监测、报告、控制。• 第六十六条 监管部门评估商业银行声誉风险状况时应 包括以下要素:• (一)商业银行的公众形象和财务实力;• (二)董事和高级管理人员的诚信记录、职业操守和 • 监管部门可以根据对商业银行声 业务水平; 誉风险的评估结果,要求商业银行在• (三)合规记录及合规部门员工的素质和工作能力; 依据现行法规计量监管资本的基础上• (四)客户投诉数量及投诉处理的及时性和有效性; 增加资本要求。• (五)涉及法律诉讼情况;• (六)与关联和附属机构之间的风险蔓延程度;• (七)管理层的危机管理能力;• (八)声誉风险缓释工具的使用;• (九)对内部监督和外部监管发现问题的整改情况;• (十)监管部门认为其他需要关注的要素。 34 2009 Prepared by Eric
  • 35. Restricted银监会声誉风险及其管理—评估定量要素 定义及指标标准值 评估标准 • 缺乏严格有效的声誉风险管理框架,董事和高级 高 管理人员的诚信记录、职业操守和业务水平不佳监管人员评估商业银行的声誉风险时,应综合考虑 风 ,客户关系管理薄弱,合规记录差,法律诉讼多声誉风险事件发生的可能性、影响程度和商业银行 险 ,对复杂产品的销售流程缺乏控制,社会责任意的风险管理水平。评估因素包括: 识不强,公众形象差。1、公众形象和财务实力;2、董事和高级管理人员的诚信记录、职业操守和业务水平;3、合规记录及合规部门员工的素质和工作能力; • 具备声誉风险管理框架并能对声誉风险事件及时4、客户投诉数量及投诉处理的及时性和有效性; 中 有效响应,董事会和高级管理人员面临的声誉风5、涉及法律诉讼情况; 度 风 险处于可控水平,与其业务经营规模和产品复杂6、与关联和附属机构之间的风险蔓延程度; 险 程度基本相匹配,能够履行社会责任,公众形象7、管理层的危机管理能力; 尚可。8、声誉风险缓释工具的使用;9、对内部监督和外部监管发现问题的整改情况;10、其他需要关注的要素 低 • 具备有效的声誉风险管理框架和良好的客户关系 风 管理体系。合规记录较好,法律诉讼应对合理, 险 履行社会责任,公众形象较好。 35 2009 Prepared by Eric
  • 36. Restricted 第二支柱确认了其他6个重要风险。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 信用集中风险 利率风险 战略风险 流动性风险 其他风险 声誉风险 压力测试 36 2009 Prepared by Eric
  • 37. Restricted 银监会对战略风险的审查 银监会的审查• 银监会对商业银行的战略风险管理体系进行审查,确 保商业银行建立与本行业务规模和产品复杂程度相适 • 监管部门可以根据对商 应的战略风险管理体系,对战略风险进行有效的识别 业银行战略风险的评估结果 、评估、监测、报告、控制。• 监管部门在评估银行战略风险时应考虑以下因素: ,要求商业银行在依据现行• 银行战略目标的合理性、兼容性和可持续性 法规计量监管资本的基础上• 对外部环境变化的反应灵敏度; 增加资本要求。• 支持实施经营战略的资源的充足性• 实施经营战略的以往业绩;• 由战略决策引起的对银行产生的一切负面影响 37 2009 Prepared by Eric
  • 38. Restricted 银监会战略风险及其管理—评估定性要素 定义及指标标准值 评估标准 • 战略目标缺失、不明确或未考虑业务环境的变化;业务决策频繁• 监管人员评估商业银行的战略风险时,应重点考虑 出错、业务决策不合理实施或不能对产业变化及时做出反应,存 以下要素: 在遭受重大财务损失的可能性;片面强调业绩大幅增长或业务非 理性扩张,业务扩张意愿与风险承受能力失衡,存在导致盈利较• 1、银行战略目标与其文化、价值观、业务方向和 大幅度向下波动或造成较大资本压力的可能性。 风险容忍度是否一致,战略目标是否科学合理。 • 高管层在有效指导战略计划的沟通、执行和修订,以及贯彻机构 高 的即定风险承受政策方面缺乏必要的经验,在制订战略决策方面• 2、战略决策是否反映了外部环境(如行业、经济 风 面临很大困难,改变决策时需要付出很高成本;战略目标和企业 、技术、竞争状况、监管及其他环境条件)的变化 险 文化定位没有在内部得到明确沟通和有效实施;管理能力或现有 。 资源不足以实现预定的策略目标;管理层在新产品或服务决策、 并购方面的以往表现不尽人意,或无力开发新业务领域或实施收• 3、从管理资源和能力、资本、资金来源、人员和 购,或在竞争中被迫作出战略性调整;管理信息系统不足以支持 操作系统、沟通渠道以及决策执行效果看,银行是 机构进行合理的战略决策或应对环境变化。 否配置足够的资源支持业务战略的实施。 • 战略目标虽然比较激进但总体较为合理,基本符合机构的业务发• 4、按照既定的业务发展战略,银行在提供新产品 展方向;业务决策能够得到合理地实施,并能表现出机构对产业 中 和服务、业务重点的转移(包括重新定位)、实施 度 变化的及时应对。 战略投资、执行收购和战略规划方面的以往表现是 风 • 高管层具备在即定风险承受范围内成功实现所有战略目标的必要 否良好。 险 经验;在可预见的未来,机构的资本实力、系统质量和管理资源 能够为实现战略计划提供支持• 5、是否由于战略决策不当对银行财务状况产生严 重的负面影响,战略调整是否需要支付巨额成本, • 银行一向能够作出合理的业务决策,且完全符合业务发展方向, 是否采取分散化策略减轻市场恶化的整体影响。 并因此而实现了良好的业绩;业务决策总能得到有效实施,并能 低 表现出机构对产业变化的及时应对。 风 • 高管层在即定的风险承受范围内成功实现战略目标方面,一贯表 险 现出丰富的经验和高超的专业技能;在可预见的未来有充分的资 本、系统和管理资源为实施战略决策作后盾 38 2009 Prepared by Eric
  • 39. Restricted 对其他重要因素的审查 对公司治理的审查 对内部控制的审查 对宏观经济的审查•银监会对商业银行的公司治理进行审查,评 •监管部门对商业银行的内部控制状况进行 •商业银行应考虑宏观经济因素变化对信用估商业银行公司治理机制对其风险管理有效 审查,评估商业银行内部控制体系的充分 风险、市场风险、流动性风险、银行账户性的影响。 性和有效性。 利率风险以及不同风险之间相关性的影响•监管部门在评估商业银行公司治理时,应考 •监管部门在评估商业银行内部控制时,应 •商业银行应通过压力测试评估宏观经济因虑以下要素: 包括以下要素: 子变化对风险和资本充足率的影响,并在(一)商业银行董事会和高级管理层的风险 (一)商业银行内部控制体系的有效性, 设定资本充足率时考虑压力测试的结果。管理知识和经验。 包括管理层监督、控制环境、内部监督与 •银监会审查商业银行针对宏观经济因子实(二)商业银行董事会和高级管理层对风险 评价和报告体系。 施的压力测试情况,包括:管理过程的参与,包括确定与银行经营战略 (二)商业银行业务运营支持的充分性, (一)宏观经济压力情景选择的原理相适应的风险偏好,建立和实施风险管理框 包括人力资源管理、IT系统、营运控制物 (二)宏观经济因子与银行风险之间的相架,确保银行所面临的各类风险得到有效的 理环境、持续经营计划和应急预案,以及 关性识别、计量、监测、控制和报告。 外包管理。 (三)宏观经济因子对风险参数的传导关(三)商业银行董事会和高级管理层对风险 系管理和控制问题的认识和反应。 (四)压力条件下不同风险的相关性(四)商业银行执行相关公司治理原则的有 (五)压力测试结果运用情况效性,包括公司治理机制、利益冲突管理、风险激励机制,以及公司治理透明度。 2009 Prepared by Eric 39
  • 40. Restricted 银监会公司治理 定义及指标标准值 评估标准1. 风险管理知识和经验 • 商业银行董事会和高级管理层具备专业的风险管理知识 • 董事会应具备足够的集体智慧和专业技能,具备必要 和经验,建立并积极实施了完善的风险管理框架,对风 的风险管理知识和经验,了解风险类型及其实质,理解 1级 险管理和控制问题的认识充分,有很强的能力和意愿解 风险之间相关性,以及与充足资本的关系。董事会应 决存在的问题。商业银行公司治理健全有效。 充分利用专门委员会的专业素质,如风险、战略规划 、执行或审计等,协助其做出判断和风险管理决策 • 商业银行董事会和高级管理层具备足够的风险管理知识 和经验,建立并实施了较完善的风险管理框架,对风险2. 对风险管理过程的参与 2级 管理和控制问题的认识比较充分,有较强的能力和意愿 • 董事会(专门委员会)应制定明确的经营战略和风险 解决存在的问题。商业银行公司治理比较健全。但上述 偏好,并以此衡量银行整体业绩和个人贡献。董事会 方面存在着一些可以纠正的缺陷。 (专门委员会)还应定期对银行经营战略和风险偏好 进行审核,确保其与银行资本实力和内部资本充足目 • 商业银行董事会和高级管理层具备一般的风险管理知识 标相适应。 和经验,建立并实施了基本的风险管理框架,对风险管 3级 理和控制问题的认识水平尚可接受,解决问题的能力和3. 对风险和风险管理的认识和反应 意愿一般。公司治理存在一些缺陷。 • 董事和高级管理层应了解所处的经营环境和市场不确 定因素对银行风险水平的影响,能够及时、有效地采 • 商业银行董事会和高级管理层的风险管理知识和经验水 取措施降低风险 平较低,风险管理框架不完善或者不能得到合理实施, 4级4. 执行相关公司治理标准的有效性 对风险管理和控制问题认识不足,解决存在问题的能力 和意愿受到质疑。公司治理存在明显缺陷。 • 商业银行应构建良好的治理架构,制定规范的议事规 则,具备完善的决策机制和高效的执行力,建立独立 • 商业银行董事会和高级管理层缺乏基本的风险管理知识 的监督机制,确保各职能主体以勤勉、诚信的方式履 和经验,风险管理框架有严重问题或者未能得到遵循, 行职责 5级 缺乏对风险管理和控制问题的基本认识,不能解决存在 • 商业银行应建立长、中、短期相结合的激励机制,确 的问题。公司治理存在重大缺陷。 保其提供的经济激励和管理激励能够吸引和留用有经 验、有能力的职员,但不会鼓励或诱发不当行为 40 2009 Prepared by Eric
  • 41. Restricted 银监会内部控制 定义及指标标准值 评估标准 • 商业银行建立了健全、有效制衡的内部控制体系, 1级 为业务运营和控制配置了充分的基础支持资源1. 商业银行内部控制系统的有效性 • 管理层监督 商业银行建立了比较健全的内部控制体系,为业务运 2级 营和控制配置了比较充分的基础支持资源。内部控制 • 控制环境 方面存在一些可以纠正的缺陷。 • 内部监督与评价 • 报告体系 商业银行内部控制体系处于可接受水平,基础支持资 3级 源尚能维持业务运营和控制体系运转。内部控制存在2. 商业银行业务运营支持的充分性 一些缺陷。 • 人力资源管理 商业银行内部控制体系存在严重不足,缺乏维持业务 • IT系统 4级 运营和控制体系运转的必要基础支持资源。内部控制 • 营运控制物理环境 方面存在明显缺陷。 • 持续经营计划和应急预案 • 外包管理 • 商业银行缺乏基本的内部控制体系,基础支持资源 5级 无法维持业务运营和控制体系运转。内部控制方面 存在重大缺陷。 41 2009 Prepared by Eric
  • 42. Restricted 银监会会定期或不定期对银行的内部资本充足评估程序。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管 最低资本充足率的确定 资本充足率的持续监管•监会的资本充足率监督检查程序除了独立评估商业银行 •银监会定期或不定期对银行的内部资本充足评估程序、面临的信用风险、市场风险、操作风险、利率风险、流动 风险状况以及其他影响资本充足率的重要因素进行审查,性风险、战略风险和声誉风险以外,还充分评估商业银行 确保银行的资本能够有效覆盖其所面临的各类风险。的公司治理、内部控制和资本管理等要素。 •商业银行应在年度结束后的四个月内向银监会提交内部•银监会利用监督检查程序评估商业银行的各类风险时, 资本充足评估报告,银监会根据商业银行提交的内部资本既评估风险的内在水平,也评估银行对风险的管理和控制 充足评估报告,对商业银行的内部资本充足评估程序进行情况。 审查和评价,同时根据独立评估结果确定单个银行的最低•银监会根据对银行的资本充足率个别评估情况,决定否 资本充足率要求。对银行提出8%的法定最低比率以外的额外资本要求。 •监会成立资本充足率监督检查委员会,负责制定商业银•额外资本是银监会通过独立全面的风险评估确认银行用 行资本充足率监督检查总体规划,协调和督促商业银行资来覆盖其他风险的资本,最低资本充足率一般设定为 本充足率监督检查的实施,并受理商业银行就资本充足率0.5%的倍数。 监督检查结果提出的申辩,确保监督检查过程以及评价结• 银监会实施资本充足率监督检查程序的过程中,除了按 果的公正性。照本指引确定的独立规范的程序充分评估所有因素以外, •检查评估过程中,银监会将采用多种方法和工具,包括必要时也将充分考虑银行具体情况的差异和特殊性以及由 定量评估和定性评估;对重要风险因素和趋势的评估;统此造成的影响。 计和敏感度分析;压力和情景测试;与所处行业的标杆相•银监会根据宏观经济周期适度调整对银行的最低资本充 比较;同质同组分析等。 42 2009 Prepared by Eric
  • 43. Restricted 银监会资本管理质量 定义及指标标准值 评估标准 • 商业银行在充分识别所面临各类风险的确定了明确的资本 管理目标并将其贯彻在银行经营管理中,资本规划与银行1. 商业银行董事会是否设定了明确的资本管理目标且 1级 的风险水平、外部经济环境相适应,充分考虑了银行可能 采取措施将其贯彻在经营管理中; 面临的不利影响,银行资本水平能够满足银行的战略发展 需要。2. 商业银行是否根据对当前和未来的资本需求制定了 资本规划,设立内部资本充足率三年滚动目标; 商业银行资本管理目标较为明确且贯彻在经营管理中,银行3. 商业银行是否结合本银行的风险承受能力设定资本 2级 识别了所面临的主要风险且相应配置了资本,资本规划基本 充足率目标,并充分考虑对本银行资本水平可能产 能够满足银行的发展需要,资本管理总体令人满意。 生影响的外部条件和其他因素,包括或有风险暴露 、经济金融市场环境变化及突破风险承受能力的其 商业银行没有明确的资本管理目标或尽管确定了资本管理目 它事件; 标但没有贯彻在经营管理中,资本规划未能充分考虑银行面 3级 临的主要风险且前瞻性考虑不足,可能无法满足其业务发展4. 商业银行设定的内部资本充足率目标是否能够满足 需要。 该行的业务发展需要,是否与全面风险管理水平和 外部经营环境相匹配,已经设定的资本充足率目标 商业银行资本管理存在重大缺陷,对银行所面临的风险和外 是否得到遵守; 4级 部经济环境的考虑严重不足,银行资本规划无法满足其业务5. 商业银行是否制定应急预案满足计划外资本需求; 发展需要6. 商业银行作为资本的各类资本工具是否满足监管要 求,各类资本工具的质量如何; 商业银行没有建立有效的资本管理框架,资本目标设定不合7. 商业银行应进行严格及具有前瞻性的压力测试,确 5级 理,银行面临资本不足的风险。 保不利影响事件或市场条件变化冲击时资本充足。 43 2009 Prepared by Eric
  • 44. Restricted 与银监会的沟通协调将会是日后重点工作。 銀監會的監督 资本充足率监督 资本充足率的持续治理架构 风险评估 资本评估与规划 检查的内容 监管1 2 3 4 5 根据商业银行董事 与银行董事会及管 监督商业银行在审查商业银行内部资 会及管理层的意见 一个审查周期内本充足评估报告,确 初步确定银行的 理层交流资本充足 ,对资本充足率审 持续满足监管部定资本充足率审查计 最低资本要求 率审查结果,听取 查结果进行复审, 门确定的最低资划 其相关意见 最终确定银行的最 本要求。 低资本要求 44 2009 Prepared by Eric
  • 45. Restricted根据战略发展目标设立内部资本充足率三年滚动目标,并根据对当前和未来的资本需求制定资本规划。 核心风险管理 风险管理连结战略 •信用风险 •宏观经济 •市场风险 •其他风险 其他因 业务经 发展 风险承 •操作风险风险辨识 素 战略 受能力 •流动性风险 营规划 •利率风险 •战略风险 •PD/LGD/EAD 设立内部资本充足率三年滚动目标 •RWA风险衡量 •VaR •经济资本 根据 资本 制定 进行严格且 对当 规划 应急 具有前瞻性 压力测试 前和 应兼 预案 的压力测试,风险管理 未来 顾银 以满 确保发生不 的资 行的 足计 利影响事件 集中度风险管理 政策完善 本需 短期 划外 或市场条件 求制 和长 的资 变化冲击时 定资 期资 本需 资本充足。监控报表 Reporting & Monitoring 本规 本要 求 划 求 45 2009 Prepared by Eric
  • 46. Restricted 台湾金管会对第二支柱下的管理做了详细的规范… 原则 指标 风险偏好 高 原则 1 董事会应负责核准及定期检讨银行的信用风险策略与重大的信 1 •欲达成授信组合之目标市场及整体性特色(包含 用风险方针。该策略应能反应银行可以承受之风险程度及在各 授信分散与集中之容忍程度 种信用风险下银行所期望达成之获利水平。 •风险选择及追求最高利润之策略 原则2 高层主管应负责执行经董事会核准之信用风险策略及建立有 •银行报酬制度是否能反应信用风险策略? 关信用风险之确认、评估、追踪及控管之方针与程序。其方针 基于风险的定价 2 与程序应能表达银行所有业务之信用风险及个别授信与授信组 •风险定价与报酬关联性之考虑 合之质量。 3 限额设定 原则4 银行应依健全明确之授信原则营运。这些原则包含彻底了解借 •银行是否对单一交易对手与单一集团设定风险上限( 风险评等较好之交易对手给予较高之风险上限)?水平 款人或交易对手、授信的目的与架构以及其还款财源。 •风险上限之设定是否依据对于借款人或交易对手之内 部风险评等? 原则5 银行应对个别借款户及交易对手、与交易对手有关之集团建立 •银行是否针对特定行业、区域性及特殊商品设定风险 整体的信用上限,该信用上限之汇总使银行帐与交易帐及资产 上限 负债表内及表外之不同风险,呈现具比较性及实质意义。 •银行是否追踪既有信用限额之实际风险并有适当措施 增加追踪及采取妥善行动以遵行信用限额之规定? 信贷资产组合风险集中度管理 4 •银行是否针对授信组合之集中风险,…..进行适当 原则12 银行应建立适当机制以追踪管理授信组合之内涵及质量。 的系统监控? •银行是否以不同方法降低授信集中的风险 银行在评估个别的授信及其授信组合时应考虑未来经济情 5 压力测试 原则13 低 压力测试的结果是否由高层主管定期检讨,如果超过其 况可能之变化,并评估各种不利的环境下可能的信用风险 同意之容忍限度是否采取适当的行动?银行在制定分派 暴险程度。 责任、业务授信方针及信用限额时,是否已将压力测试Source :台湾银行信用风险质化指标 46 结果列入考虑? 2009 Prepared by Eric
  • 47. RestrictedBanking business is a risk taking business. Risk management is the core ofbanking business and it’d be embedded into bank’s marketing, finance andstrategy. 核心风险管理 风险管理连结战略 •信用风险1 •宏观经济 •市场风险 •其他风险 7 •操作风险 风险辨识 •流动性风险 Financial 9 •利率风险 Planning •战略风险 Strategic decision2 8 •PD/LGD/EAD •RWA Capital 风险衡量 •VaR Budgeting •经济资本 5 6 压力测试 風險偏好: 3 Marketing •目標評級 Planning 风险管理 •BIS 集中度风险管理 政策完善 •内部资本充足率 三年滚动目标 Financial 10 Marketing 4 Planning Appetite 监控报表 Reporting & Monitoring refinement Capital Risk Budgeting 47 2009 Prepared by Eric

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