ENJ-300 Lavado de Activos, Módulo I

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  • 1. Modulo I Antecedentes y Generalidades LAVADO DE ACTIVOS
  • 2. Objetivo General  Reconocer los antecedentes del lavado de activos. Objetivos Específicos  Identificar las diferentes etapas que confluyen en el lavado de activos.  Identificar los elementos característicos de esta conducta. OBJETIVOS
  • 3.  Antecedentes  Generalidades  Concepto  Etapas del Lavado de Activos  Características CONTENIDO
  • 4. ANTECEDENTES La actividad de blanquear dinero de origen espurio es una actividad que ha existido siempre y es tan antigua como el mundo mismo, pues los agentes del delito, una vez consumado y obtenido el provecho, el autor del mismo tiene que reducir a fin de aprovechar su utilidad La costumbre de utilizar practicas para disfrazar ingresos provenientes de actividades ilícitas se remonta a la Edad Media, cuando la usura fue declarada delito, puesto que mercaderes y prestamistas burlaban entonces las leyes que las castigaban y las encubrían con mediante ingeniosos mecanismos.
  • 5. ANTECEDENTES El termino “lavado de dinero” surgió en los Estados Unidos en la década de 1920, aparentemente era utilizado por los oficiales de policía estadounidenses para referirse a la propiedad al uso de lavanderías de ropa y de carros por parte de grupos de la mafia. Al capone, Lucky Luciano, Bugsy Moran y Meyer Lansqui, literalmente crearon compañías (lavanderías) para ocultar el dinero sucio en Chicago (proveniente del contrabando de alcohol, actividad ilícita en boga para la época).
  • 6. ANTECEDENTES Estos grupos mostraban gran interés en comprar estas lavanderías pues estos negocios les permitían dar una apariencia legitima al dinero provenientes de actividades ilícitas al declararlos como ganancias del mismo, pues operaban con mucho dinero en efectivo y billetes de baja denominación lo que hacia difícil la determinación del origen del dinero.
  • 7. ANTECEDENTES Cesar Hinostroza Pariachi sostiene que el origen del lavado de activos se remonta a la Guerra Fría, concretamente en territorios formalmente independientes pero bajo el control o fuerte influencia de las autoridades británicas que dieron lugar a la aparición de paraísos fiscales. Tal y como se le vislumbra en la actualidad, ya se entreveía en la década del 70 vinculado con el tema del narcotráfico, pero luego se le aúna el trafico ilegal de armas, de seres humanos o de sus órganos, la corrupción, el juego, el contrabando, el enriquecimiento ilícito de funcionarios públicos entre otros.
  • 8. ANTECEDENTES Rubén Figari sitúa el inicio del lavado de dinero en Estados Unidos, cuando la recaudación de la venta callejera de droga era depositada en los bancos sin ningún tramite ni control previo, de modo que dichos fondos se introducían en el circuito formal; estableciéndose a partir de esta fecha los primeros controles por las autoridades de aquel país al votar la ley sobre el secreto bancario.
  • 9. GENERALIDADES Los lavadores de dinero utilizan diversas técnicas para ocultar el origen ilícito del dinero Cambiar billetes de baja denominación por otros de alta denominación para facilitar su traslado. Transferencias internacionales de grandes cantidades mediante compañías Offshore, utilizadas comúnmente para ocultar la fuente original.
  • 10. GENERALIDADES Transacciones en bienes inmuebles y desarrollo inmobiliarios proveen recursos mediante los cuales los lavadores de dinero repatrían los fondos al extranjero Organización de pequeños bancos boutique que operan como bancos corresponsables dirigido por lavadores de dinero, así envían fondos por medio de múltiples cuentas y con ello evitan que las autoridades lo detecten
  • 11. GENERALIDADES El proceso internacional es mas complejo, se deben enviar los ingresos provenientes de la actividad ilícita a una institución financiera en el extranjero, después, debe legitimar al dinero al depositarlo en una cuenta bancaria de valores o al invertirlo en una compañía de papel, finalmente, el dinero debe repatriarse al país de origen para completar la transacción.
  • 12. CONCEPTO Proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos en forma licita
  • 13. CONCEPTO En 1985 la Comisión Presidencial sobre Crimen Organizado de los Estados Unidos en su informe “The Cash Connetion: Organized Crime, Financial Institutions and Money Laundering”, afirmó que el lavado de activos es el proceso por el cual se oculta la existencia o aplicación de ingresos de fuente ilícita y luego se los “disfraza” para hacerlos parecer lícitos.
  • 14. CONCEPTO La doctrina internacional establece que el lavado de dinero o de activos comprende la transferencia o depósito de dinero u otros bienes provenientes de actividades ilícitas mediante la realización de un conjunto de operaciones en efectivo, servicios financieros y otras utilizando a las empresas del sistema financiero, sin el conocimiento de éstas, para su ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento.
  • 15. La maniobra consiste en transformar los dineros obtenidos de forma ilegal en valores patrimoniales con el propósito de aparentar que se trata de una ganancia legal o legitima. De ahí que el lavado de activos se ha definido como toda operación, comercial o financiera tendiente a legalizar los recursos, bienes y servicios provenientes del actividades delictivas.
  • 16. ETAPAS O FASES DEL LAVADO Etapa I Colocación Etapa II Estratificación Etapa III Integración Ingreso del dinero en el sistema formal Múltiples operaciones para “alejar” el dinero de su origen (mezcla con dinero legitimo) Conversión en bienes de apariencia legitima
  • 17. ETAPA I - COLOCACIÓN Consiste en la Introducción del dinero o los bienes ilícitamente obtenidos en el sistema económico formalizado (bancos, casas de cambio, entidades financieras bancarias, bienes inmuebles, casinos) Etapa clave para la prevención pues una vez el dinero o los bienes son colocados rastrear su origen se vuelve mas difícil.
  • 18. ETAPA I - COLOCACIÓN Es común que se utilicen pequeñas y frecuentes transacciones en efectivo, depósitos o giros bancarios en diversas cuentas corrientes, previamente abiertas por los lavadores quienes usan documentaciones falsas o empresas fachada, son generalmente negocios legales que por sus características operan con dinero en efectivo: restaurantes, video clubes, supermercados, casinos, casas de juego, etc.
  • 19. Etapa II – Estratificación O de formación de capas, consiste en aparentar que el dinero ilícito tiene un origen licito. La forma más común de crear esta apariencia es “alejando” el dinero de su verdadero origen y mezclándolo con dinero de origen legal. Usualmente esto se realiza en connivencia con empresas perfectamente legales que acceden a “mezclar” su dinero legal con el dinero de origen ilegal, fabricando los documentos necesarios –facturas, remitos, contratos, etc.- que dan sentido económico a las transacciones realizadas.
  • 20. Etapa II – Estratificación Para alejar el dinero de su origen se recurre a:  Giros electrónicos a cuentas anónimas en países en los que impera el secreto bancario y corporativo  Depositar dinero en efectivo para en los bancos para realizar operaciones o inversiones liquidas  Canjear el dinero por ordenes de pago o cheques librados por dichas instituciones financieras para luego depositar estos instrumentos en otras instituciones financieras y así sucesivamente
  • 21. Etapa III – Integración Consiste en la introducción del dinero en el mercado formal- bancario, de bienes raíces, financiero, bursátil, etc. – como si fuera total y absolutamente legitimo. Las técnicas utilizadas son diversas, se recurre a empresas de importación y exportación que producen alta rotación de dinero, o aquellos negocios dedicados a la comercialización de bienes de difícil valuación en el mercado como obras de arte, piedras preciosas, etc.
  • 22. Etapa III – Integración Una vez el dinero esta legítimamente introducido en el mercado, puede ser nuevamente invertido en el sistema bancario, generalmente a nombre de compañías de las que los verdaderos dueños aparecen como últimos beneficiarios, generalmente ocultados por cadenas de compañías en varias jurisdicciones Offshore
  • 23. CARACTERÍSTICAS. El lavado de activos se origina en la comisión de un delito fuente, es decir, procede o proviene de un ilícito penal que genera ganancias ilegales, de ahí que la característica esencial del delito de lavado de activos viene a ser su conexión con el injusto anterior, puesto que, la punibilidad de la conducta de lavado de activos se fundamenta en que el dinero, bien, efecto o ganancia fueron obtenidos mediante actos delictivos que el agente busca legalizar.