Plan de operaciones versión abreviada eoi

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Plan de operaciones versión abreviada eoi

  1. 1. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Programa: EmprendedorUniversitario:Plan de Operaciones
  2. 2. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Ø  La dirección de OperacionesØ  Elementos del Plan de OperacionesØ  Control de costes en proyectos de serviciosPlan de Operaciones
  3. 3. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.La dirección de Operaciones
  4. 4. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Ámbito de la dirección de operaciones•  Visión Americana.C.E.OC.F.O. C.O.O.•  Visión más europeaD.G.D.O.D.F.D.C.PlanificaciónLogísticaProducciónAprovisionamiento
  5. 5. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Acotando la definición•  Cadena de Suministro•  Proceso de entrega de bienes o servicios•  Dirección de Operaciones–  Responsable del servicio de entrega a clientes–  Gestiona la cadena de suministros–  Engloba funciones de : Compra, Logística,Producción, Ingeniería , Calidad...almacénproducciónalmacéntransportetransporteSuministroclientedistribuidorPedido O.producciónAprovisionamientoProducción Expedición
  6. 6. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.¿Qué representan la operaciones?•  El 80% de los costes•  El nivel de servicio al cliente•  La calidad del producto/servicioLa gestión de operaciones es el soportebásico de cualquier estrategia
  7. 7. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.¿Por qué una visión de“operaciones”?COMPRAS• Coste Unitario• Descuento porvolumen• Plazo de pagoPRODUCCIÓN• Coste Unitario• UtilizaciónCapacidad• Series altas• Previsiones establesLOGÍSTICA• Entrega rápida• Mínimo inventario• Cargas completas• No previsiónCLIENTE• Calidad• Coste Total• Servicio• GamaLa visión restringida a la función provoca conflictos entre losobjetivos de cada departamento y pierde la focalización en elcliente
  8. 8. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.¿Qué ha cambiado?•  Incremento de la competencia. El poder se hadesplazado hacia la demanda: Presión encostes, calidad, servicio, innovación.•  Aumento de la complejidad de productos yprocesos. Desintegración de los procesos dediseño y producción en múltiplessuministradores•  Competencia global y fuentes de suministroglobales•  Ciclo de vida de los productos en reducciónconstante
  9. 9. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Incremento en el poder de la demanda•  Presión en precios•  Exigencia de calidad•  Exigencia de variedad•  Exigencia de servicio•  No se compite en coste sino en valor•  Cambio de paradigma de producción• Presión sobre los costes• Incremento de la complejidad• Menos economías de escalaProducción en masa producción ajustada
  10. 10. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Desintegración de los procesos de diseñoy producción•  El fabricante principal es un integrador detecnologías•  Los suministradores dejan de ser “talleresauxiliares” para convertirse en “proveedorestecnológicos•  Necesidad de integrar a los suministradores entodo el ciclo de vida del producto•  Control de la configuración en toda la cadenade suministro
  11. 11. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Globalización•  Reubicación de la producción :–  Por proximidad a los mercados–  Por ventajas en costes de producción•  “Global sourcing” buscando el menor coste demateriales•  Incremento en la dificultad de coordinación eintegración cliente suministrador•  Los suministradores deben ser socios globales
  12. 12. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Reducción en el ciclo de vida delproducto•  El tiempo desde la introducción a la desaparición de unmodelo ha disminuido drásticamente•  La competencia “en tiempo” es un concepto estratégicoclave. El “time to market” se considera factor clave en lacompetitividad.•  Necesidad de adaptación de todos los eslabones de laempresa a los cambios en el diseño del producto•  Las curvas de aprendizaje se acortan, los costesobjetivo deben alcanzarse desde el lanzamiento delproducto•  Control de configuración e inventarios para prevenirobsoletos
  13. 13. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Tendencias: Compras•  Concepto de compra estratégica•  Reducción del número de suministradores•  Segmentación del modelo de relación•  Proveedores integrados•  Compra por precio•  Análisis del coste global•  Calidad concertada
  14. 14. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Tendencias: Logística yAprovisionamientos•  Concepto de logística integral•  Coste logístico como parte fundamental delcoste completo•  Responsabilidad sobre el suministro•  Aprovisionamiento J.I.T.•  Información compartida sobre todos los pasosde la cadena de suministros•  Operadores logísticos aportan valor, más allá dela disminución del coste de transporte
  15. 15. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Tendencias: Producción•  Mejora de los costes centrada en laeliminación de sobreproducciones yoperaciones sin valor•  OPT•  Lean Production•  Calidad Total•  Foco en la flexibilidad:•  Plazos de entrega•  Producción sin inventarios
  16. 16. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Tendencias: Diseño•  Diseño a coste objetivo Desing toCost•  Ingeniería concurrente•  Diseño compartido•  Sistemas de información comunes•  Diseño•  Control de configuración•  Modularización
  17. 17. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Elementos del plan de operaciones
  18. 18. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.El plan de operaciones y el plan deempresa•  El plan de operaciones tiene 2 objetivos básicos:–  Definir el modelo de operaciones con el que se desarrollará el negocioasegurando la compatibilidad con la estrategia empresarial–  Evaluar los aspectos económicos derivados del mismo para analizar laviabilidad y las necesidades financieras del negocio:•  Inversiones necesarias–  Desarrollo de productos–  Inversiones en inmovilizado–  Inversiones en circulante•  Costes operativos–  De producción–  De distribución
  19. 19. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Alcance del plan de operaciones•  El alcance del plan de operaciones es elde la cadena de valor de la empresa.– Desarrollo de productos– Producción y entrega de los productos oservicios:•  Aprovisionamiento•  Producción•  Distribución– Servicio postventa
  20. 20. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Modelo de operaciones. Desarrollo deproductos•  Elementos a detallar–  Productos a desarrollar–  Características de los mismos•  Prestaciones•  Costes–  Plazos de disponibilidad–  Medios propios o externos–  Alianzas–  Costes de desarrollo–  Costes de actualización mantenimiento
  21. 21. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Modelo de operaciones. Entrega delproducto o servicio•  Aprovisionamientos:– Proveedores– Precios– Plazos y condiciones de entrega– Nivel de colaboración e integración–  Seguridad en el suministro
  22. 22. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Modelo de operaciones. Entrega delproducto o servicio•  Producción– Operativa•  Modelo de producción/subcontratación•  Plazos requeridos, nivel de servicio•  Capacidad de producción requerida•  Inversiones en inmovilizado (instalaciones)•  Inversiones en circulante (inventarios)•  Dimensionamiento de recursos humanos
  23. 23. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Modelo de operaciones. Entrega delproducto o servicio•  Producción– Datos económicos•  Valoración de inversiones•  Costes del producto o servicio•  Valoración de los inventarios•  Punto muerto operativo•  Rentabilidad de las inversiones
  24. 24. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Modelo de operaciones. Servicio postventa•  Necesidades de servicio postventa asociadas alproducto o servicio•  Red de postventa y relación con red de distribución•  Costes y plazos de garantías•  Venta de servicio postventa y recambios•  Impacto en el negocio.–  Negocio en sí–  Coste•  Alianzas en post-venta
  25. 25. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Evaluación de alternativas. EjemploCompra materiaprima ACompra materiaprima BFabricaciónsubconjunto AFabricaciónsubconjunto BMontaje deproductoterminadoAlternativaACompraSunbconjunto ACompraSubconjunto BMontajeproductoterminadoAlternativaB
  26. 26. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Evaluación de alternativas. Ejemplo•  La variabilización de costes y laexternalización de actividades, disminuyenel apalancamiento operativo bajando elpunto muerto y las necesidades de capital•  La inversión en instalaciones y laintegración de actividades incrementan elapalancamiento y favorecen laseconomías de escala
  27. 27. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Control de costes en proyectos de servicios
  28. 28. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Cálculo de tarifas de coste y venta(1)•  La unidad de coste y producción es la horade trabajo.•  Se imputan todos los costes presupuestadosde la empresa, salvo los costes variables delos proyectos (viajes, compras,subcontrataciones…)•  El total de costes se divide por la capacidadde horas de carga anuales de la plantilla. Elresultado es el coste horario estándar de lahora de trabajo.
  29. 29. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Ejemplo de cálculo de coste de la horafacturableCostes  Fijos  AnualesGastos  de  Personal 200.000  €Oficina 15.000  €Suministros   7.200  €Seguros 2.500  €Gestoría 4.000  €Gastos  comerciales 10.000  €Otros  gastos 6.000  €Total  gastos 244.700  €Coste  hora  FacturableNº  de  personas  "  directas" 4Horas  trabajadas  por  persona 1.800Total  Horas  Facturables 7.200Coste  hora 34  €
  30. 30. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Cálculo de tarifas de coste y venta(2)•  Para el cálculo de la tarifa de venta sedebe tener en cuenta, además del costecalculado:– El objetivo de beneficio presupuestado– El objetivo de horas facturadas frente a horasde presencia (coeficiente de ocupación dela plantilla)•  La tarifa de venta es la base parapresupuestar el precio de venta objetivode los proyectos
  31. 31. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Ejemplo de cálculo de la tarifa de venta de lahora de trabajo•  Partiendo de los datos de coste y plantillasdel ejemplo anterior, se tendría:Cálculo  de  la  tarifa  de  venta%  de  beneficio  sobre  venta  objetivo 25%Total  facturación  objetivo 326.267  €Total  beneficio  objetivo 81.567  €Coeficiente  de  ocupación  objetivo 80%Horas  facturadas  objetivo 5.760Tarifa  de  venta  por  hora 57  €
  32. 32. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Presupuesto de proyectos•  El presupuesto de los proyectos debe realizarseen base a la tarifa estándar de venta definida, loque asegura el mantenimiento de los objetivos debeneficio empresarial definidos.•  En el caso de que la subcontratación tenga unpeso significativo en los proyectos, debe definirseel margen a obtener de la misma (idealmente elmismo o mejor margen que si se realizara conrecursos propios)•  La diferencia entre el precio estándar del proyectoy el precio real de venta se mide como unporcentaje (coeficiente de realización)
  33. 33. Programa: Emprendedor Universitario / Plan de Operaciones.Ejemplo de presupuesto de un proyectoutilizando tarifas de venta estándarCostes  Fijos  Anuales Presupuestación  de  un  proyectoGastos  de  Personal 200.000  € Horas  de  trabajo  de  recursos  propios 600Oficina 15.000  € Tarifa  de  venta  por  hora 57  €Suministros   7.200  € Coste  de  los  recursos  propios(1) 33.986  €Seguros 2.500  € Horas  de  trabajo  de  recursos  subcontratados 200  €Gestoría 4.000  € Coste  de  subcontratación(2) 5.000  €Gastos  comerciales 10.000  € Margen  sobre  coste  subcontratación 33%Otros  gastos 6.000  € Precio  venta  de  subcontratación(3) 6.650  €Total  gastos 244.700  € Gastos  refacturables  a  cliente 500  €Gastos  no  refacturables  a  cliente(4) 300  €Coste  hora  Facturable Total  presupuesto  (1+3+4) 40.936  €Nº  de  personas  "  directas" 4 Precio  de  venta 37.000  €Horas  trabajadas  por  persona 1.800 Desviación -­‐3.936  €Total  Horas  Facturables 7.200 Coeficiente  de  realización  presupuestado 90,4%Coste  hora 34  €Cálculo  de  la  tarifa  de  venta%  de  beneficio  sobre  venta  objetivo 25%Total  facturación  objetivo 326.267  €Total  beneficio  objetivo 81.567  €Coeficiente  de  ocupación  objetivo 80%Horas  facturadas  objetivo 5.760Tarifa  de  venta  por  hora 57  €

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