3. ETAPA DE DESARROLLO
Es la etapa más importante para el auditor (Ejerce su
función de manera práctica)
Comienza a ejecutarse el plan aprobado
(formalización)
4. Esta etapa comprende:
Concertación de fechas entrevistas, visitas,
cuestionarios
Verificación de tareas
Clasificación de técnicas, herramientas
Aplicación de entrevistas y cuestionarios
Visitas de verificación
Informe Preliminar
Finalización de tareas
Informe final, presentación y aprobación del proyecto
5. Proceso Metodológico
Concertar citas
Verificar tareas, involucrados
Clasificar técnicas, cuestionarios y herramientas por usar
Efectuar entrevistas
Aplicar cuestionarios
Visitas de Verificación
Informe Preliminar: Visitas, Comentarios documentados, Análisis, Áreas de oportunidad
y alternativas, Recomendaciones y acciones específicas, Plazos de ejecución, Áreas
auditadas
Revisar el informe
Autorizar informe
Entrevistas, cuestionarios y visitas complementarias
Elaborar informe final
Plan general de acciones sugeridas
Aprobación plan de acciones
Presentación del informe
Aprobación de Informe final
6. Objetivos
Proyectar seguridad y confianza
Verificar y dar seguimiento a las funciones
Detectar las áreas de oportunidad
Verificar debilidades e inexistencias – control y
seguridad
Impulsar el cumplimiento de políticas
7. MODELO RESUMEN DE
OBERVACIONES Y
RECOMENDACIONES
EMPRESA / DEPARTAMENTO
Areas de Revisión
Técnicas de auditoría utilizadas
Persona entrevistada
Puesto
Fecha de Auditoría
Auditor
Comentarios
observación Recomendación
Función
solución
responsable de la
Acción Inme Corto Plazo Mediano P Largo P solución
8. Productos terminados mínimos
Lista de personal de informática y usuarios. Fecha y
hora de entrevistas
Cambios justificados y comentados
Lista de métodos técnicas
Cuestionarios actualizados y documentados
Entrevistas aplicadas al personal
Visitas de revisión y verificación
Documentación de datos relevantes
Actividades pendientes
Hoja de resumen de observaciones y conclusiones