MCI-SIV

01/Octubre/09
Ver-01 1 de 9
MANUAL DE CONTROL INTERNO
CENTRAL PROGRESO
Basado en el Informe COSO MCI-CT-01
Sistema de Información y comunicación
La información es necesaria para el progreso de los objetivos fijados por la
organización, tanta información interna como externa. Con la información oportuna,
precisa y fiable la dirección puede tomar decisiones precisas y congruentes con
sus objetivos.
Los sistemas de información permiten identificar,
recoger, procesar y difundir los datos útiles para la
empresa. Estos sistemas de información pueden
ser informatizados, manuales o un mix entre ambos.
Además de organizar, procesar y brindar
información, (sin pecar de reiterativo y sólo para
afianzar la idea, la información siempre es útil,
relevante, oportuna y valiosa para la organización,
sino deja de ser información y se convierte en un dato irrelevante e inútil) los
sistemas de información funcionan como herramientas de supervisión, la
información es un activo valioso de toda organización.
Los sistemas de información pueden ser:
• Formales
• Informales
La calidad de la información
La toma de decisiones acertadas y adecuadas dependerá de la calidad de la
información utilizada. Resulta necesario que los informes ofrezcan los suficientes
datos relevantes para posibilitar un control eficaz. La calidad de la información
dependerá, entre otros, de los siguientes factores:
• Contenido: Está toda la información necesaria.
• Oportunidad: Tiempo de obtención adecuado.
• Actualidad: Información reciente.
• Exactitud: Contiene datos correctos.
• Accesibilidad: Fácil obtención por las personas adecuadas.
Resulta esencial para la implementación de los controles, disponer de información
(adecuada, oportuna y accesible), además la calidad de la información va a
depender del desarrollo de las actividades de control efectuadas que garantizan en
principio dicha calidad.

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CENTRAL PROGRESO
Flujo de Información Formal
Departamento de Almacén.
ClientesInforme ò Base
de Datos
Medio Frecuencia Responsable
Interno Externo
Sintegra Electrónico Diaria Encargado de
almacén
Inventarios
Rotativos
En papel Mensual Auxiliares de
Almacén
Conciliación En papel Mensual Encargado de
almacén
Consumo de
insumos críticos
En papel semanal Encargado de
almacén
MACROPRO Electrónico diario Auxiliar de
almacén
Reporte de las
existencias de
insumos críticos
En papel diario Auxiliar de
almacén
Departamento de Auditoria Interna.
ClientesInforme ò
Base de
Datos
Interno Externo
Inventario
general de
Almacén
En papel anual Auditor Interno
Inventario
Físico de
azúcar
Electrónico/papel Mensual Auditor Interno
Arqueo de
Caja
Papel Mensual Auditor Interno

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CENTRAL PROGRESO
Departamento de Productos Terminados.
ClientesInforme ò
Base de
Datos
Interno Externo
Informe de
Producción,
embarque y
existencia.
Electrónico Diaria Enc. producto
terminado
Inventarios Papel Mensual Enc.producto
terminado
Movimientos
de almacén
Papel/Electrónico Diario Auxiliar
embarques
Departamento de Crédito a Cañeros.
de Datos
Interno Externo
CRED-CAM Electrónico Diaria Jefe de
Crédito
Cañero
MACROPRO Electrónico Diaria Jefe de
Crédito
Cañero
Conciliación de
Cañeros
contable VS
Cred-cam
Papel Mensual Jefe de
Crédito
Cañero
Analítico de
cosecha
Correo
electrónico
semanal Asistente de
Crédito a
cañeros.
Solicitud de
recursos
Papel semanal Asistente de
Crédito a
cañeros.

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CENTRAL PROGRESO
Presupuesto Electrónico
/papel
Ciclo zafra y
reparación
Jefe de
Crédito a
cañeros
Analítico de
preliquidaciones
y Liquidación
Correo
electrónico
semanal Jefe de
Crédito a
cañeros
Departamento de Contabilidad.
ClientesInforme ò
Base de Datos
Interno Externo
Estados
Financieros
Electrónico
Y en papel
Mensual Contador
General
INFORME
EJECUTIVO
Electrónico Mensual Contador
General
Costo de
Producción y
Operación
Electrónico Mensual Contador
General
Relación de
Pasivos
Electrónico y
en papel
Semanal Encargado de
Contabilidad
(Ctas. X Pagar)
Auxiliares y
Conciliaciones
con Filiales
Electrónico Mensual Encargado de
Contabilidad
(Ctas. X Pagar)
Reporte de
inventarios y
ventas diarias
de Azúcar y
Miel
Electrónico Diario Encargado de
Contabilidad
(Comercializaci
ón)
Inventario
Físico Contable
Electrónico Mensual Encargado de
Contabilidad
(Comercializaci
ón)

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CENTRAL PROGRESO
Departamento de Compras.
ClientesInforme ò
Base de Datos
Interno Externo
Sintegra Electrónico Diario Asistente de
compras
Solicitud de
recursos
Papel Semanal Encargado de
compras
Comunicación
con
proveedores
Electrónico Diario Encargado de
compras
Departamento de Presupuestos.
ClientesInforme ò
Base de
Datos
Interno Externo
Avance
financiero del
ciclo
Electrónico Semanal Jefe de
Presupuestos
Solicitud de
recursos
Electrónico Semanal Jefe de
Presupuestos
Base de
datos de
presupuestal
Electrónico Diario Asistente de
Presupuestos
Integración de
saldos
Electrónico Diario Asistente de
Presupuestos
Presupuesto Electrónico ciclo Jefe de
Presupuestos
y procesos
Sintegra-Req.
De
materiales,
OT y Serv.
Admon
Electrónico Diario Jefe de
Presupuestos

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CENTRAL PROGRESO
Departamento de Servicios administrativos.
ClientesInforme ò
Base de
Datos
Medio
Frecuenci
a
Responsable
Interno Externo
Sintegra- Req.
De serv.
administrativo
s
Electrónica Diario Enc.serv.admtvs
Reporte
gasolina
Papel Semanal Enc.serv.admtvs.
Reporte de
gasolina de
composta
Papel Mensual Enc.
Serv.admtvs.
Presupuesto Electrónico/p
apel
ciclo Enc.
Serv.admtvs.
Solicitud de
recursos
Papel semanal Enc.
Serv.admtvs.
Departamento de Sistemas.
ClientesInforme ò
Base de
Datos
Medio
Frecuenci
a
Responsable Interno Extern
o
Programa de
mantenimiento
Preventivo
equipo de
computo
Electrónico/
papel
Diaria Asistente de
informática
Encuesta de
Satisfacción
del Cliente
electrónico Según/pro
grama
Asistente de
informática
Registro de
mantenimiento
preventivo/cor
rectivo
Papel Según
programa
Asistente de
informática

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CENTRAL PROGRESO
Comunicado
de realización
de respaldos
Papel mensual Jefe de informática
Departamento de Tesorería.
de Datos
Medio
Frecuen
cia
Responsable
Interno Externo
Solicitud
dotación
efectivo nomina
Electrónico Cada
semana
Encargada de
caja
Solicitud
recursos
efectivo cañeros
Electrónico Cada
semana
Encargada de
caja
Orden de pago
transferencias
electrónicas
Papel Diario El departamento
que solicita las
transferencias
MACROPRO Electrónico Diario Encargada de
caja
Transferencias
pago mático
Electrónico Cada
semana
Encargada de
caja
Saldos cuentas
bancarias
Papel Diario Encargada de
caja

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CENTRAL PROGRESO
Flujo de Información Informal
Dado que las empresas se mueven en un entorno cada vez más cambiante, resulta
importante que los sistemas de información puedan adaptarse en forma oportuna y
ágil a las condiciones del entorno, es por ello que la flexibilidad de los mismos
resulta fundamental.
Para Central progreso SA de CV es comunicación informal toda aquella
información verbal ò en reuniones que se realiza de manera ascendente y
descendente dentro de la organización.
NOMBRE CORREO ELECTRONICO FECHA FIRMA

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CENTRAL PROGRESO
FIRMAS DE ELABORACION
Encargado de Almacén
Encargado de Auditoria
Interna
Encargado de producto
terminado
Jefe de Crédito a
cañeros Contador General Encargado de Compras
Jefe de Presupuestos
Encargado Servicios
Administrativos Jefe de Informática
Encargada de Caja
REVISÓ AUTORIZÓ
Contraloría General Gerente General

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