EDGAR MADRUGA FORUM SPED

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EDGAR MADRUGA FORUM SPED

  1. 1. A ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL E a Gestão do Risco FiscalFórum SPED Edgar Madruga “ESTA VIDA É UMA GRANDE ESCOLA PARA O APRIMORAMENTO DA ALMA” Seicho Taniguchi
  2. 2. Muito Obrigado!Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  3. 3. Meu Principal Objetivo nesta Palestra: Fazer valer a pena o tempo que passaremos juntos.Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  4. 4. Pensando SPED
  5. 5. Qual é o maiorsonho de um empresário?
  6. 6. Coerência das Informações?Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  7. 7. Fontes do SPED: Multas Fiscais Retrabalho - AuditoriasBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  8. 8. Origens do Mundo DigitalBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  9. 9. Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  10. 10. Você conhece o Davi?
  11. 11. Este é o Davi !!!
  12. 12. Um “Novo”Mundo Digital !!!
  13. 13. O Projeto SPEDBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  14. 14. O Que éSPED???
  15. 15. ANOS 90: SURGE A INTERNET
  16. 16. 2001: MedidaProvisória 2200-2/01Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  17. 17. E porque preciso saber disso?Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  18. 18. Sem Ele Não Existiria o SPED DW Integração Trans NF-e ReceitanetBX EFD ISSQN ECD NFS-e Nacional EFD EFD IRPJ e-Social CT-e EFD ContribuiçõesBlog do SPED | www.edgarmadruga.com.br
  19. 19. Fontes do SPED: CT-e MFD (ECF) NF-e NF Papel OutrosDocumentos Programas Geradores do SPED Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  20. 20. CADASTROS SPEDDOCUMENTOS FISCAISBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  21. 21. Fazendo SPED: Etapas de Geração do Arquivo Emissão deCadastros Documentos Apuração Fiscais
  22. 22. Fazendo SPED: Etapas de Geração do ArquivoGeração Correção Envioe Análise de Erros
  23. 23. Pensando NF-e
  24. 24. Nota Fiscal Eletrônica - NFe:É um documento emitido e armazenadoeletronicamente, de existência apenas digital,com o intuito de documentar uma operaçãode circulação de mercadorias ou prestação deserviços ocorrida entre as partes, cujavalidade jurídica é garantida pela assinaturadigital do emitente e recepção, pelo fisco,antes da ocorrência do Fato Gerador.Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  25. 25. Quem estáobrigado a NotaFiscal Eletrônica?
  26. 26. Indústrias Atacadistas  Varejistas 
  27. 27. Obrigados a NFe:Protocolo ICMS 42/09:A obrigatoriedade de emissão de Nota Fiscal Eletrônica seaplica ao estabelecimento do contribuinte que estejaenquadrado nos códigos a CNAE constantes na relação doAnexo do Protocolo ICMS 42/09, considerando o código daCNAE principal do contribuinte, bem como os secundários econforme conste ou, por exercer a atividade, deva constar em seus atos constitutivos ou em seus cadastros, juntoao CNPJ da RFB e no cadastro de contribuinte do ICMS decada Unidade Federada;
  28. 28. UmaDúvida:
  29. 29. SPED Fiscal ICMS/IPIBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  30. 30. Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  31. 31. Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br Isto NÃO é um Livro eletrônico
  32. 32. Isto é um Livro eletrônico|0000|002|0|01012009|31012009|BOA SORTE SABEDORIA PROSPERIDADELTDA|0288333000141||RJ|11000236|3235406|||A|0||0001|0||0005|Sude|250000|ROD BR|393|KM 23|ANTA|322133061|3221000|0150|SA104000333205|AV3RDESTE S/A|1058|01573007||10439|51503||VIA|0150|SA1041801|BRASF S/A|1058|1916618004||10410|52501||AV.|0150|SA1040060|LATICINIOS GOIANIA IND COM LTDA.|1058|023410064|0150|SA104002691|LABEL LAT|1058|013700131||10934|52|0150|SA10400201|CAON EMBALAGENS LTDA|1058|07916000100||105246|52108||AV. BRASILnORTE|4400|QUADRA121|0150|SA1040060|LASMOROS IND COM LTDA.|1058|02341482||100565|521001||AV. GETULIO||0150|SA101|BOKRAS EMBALAGENS IND. COM. LTDA|1058|03000180||10390|5201||RUA MATOGROSSO|SN|QUA 20/21|CHACARA RUZ||0190|UN|UNIDADE||0200|000720|CHAPA|000720||UN|01|48081000||48||0||0200|000701|CAIXA CORTE VINCO (AL)|000701||UN|04|48191000||48||0||0200|000704|CAIXA MALETA (AL)|000704||UN|04|48191000||48||0||0990|18||C001|0||C100|0|0|SA104205|01|00|1|16877||26012009|26012009|9811,2|9|0|0|9811,2|2|0|0|0|0|0|0|0|0|0|745,65|0|0||C170|1|000701|CAIXA CORTE VINCO
  33. 33. Consulta Obrigatoriedade: www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-fiscal/Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  34. 34. Fazendo SPED
  35. 35. Tudo começa nos cadastros
  36. 36. 4 Grandes Variáveis Remetente Destinatário Produto OperaçãoBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  37. 37. Inserindoinformações erradas...
  38. 38. CadastrosREGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA Código da unidade de medida Descrição da unidade de medidaExemplos:|0190|UN|UNIDADE||0190|FA|FARDO||0190|AMP||0190|PC|Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  39. 39. Código de Barras By blogdosped.blogspot.comBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  40. 40. Código de Barras: Obrigatório na Nfe a partir de 01 de julho de 2011. Obrigatório na EFD desde o início. SINTEGRA e MFD: Convênio ICMS 09/09; Seção V; Cláusula 54: O código utilizado para identificar as mercadorias ou prestações registradas em ECF deve ser o Número Global de Item Comercial - GTIN (Global Trade Item Number) do Sistema EAN.UCC.Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  41. 41. SPED no Controle de Estoques: Entradas Saídas NFE FORNECEDOR SPED CLIENTEBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  42. 42. Pensando SPED
  43. 43. SPED: A FRONTEIRA FINAL? 1971 1984 1995 2007 13 ANOS 11 ANOS 12 ANOSBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  44. 44. 2020: O QUE VIRÁ POR AÍ?Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  45. 45. Computação “nas nuvens”Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  46. 46. A Contabilidade “on line”Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  47. 47. What is Google+?Você ainda acha que continuaremos a trabalhar com papel no futuro ?
  48. 48. As Empresas Estão Preparadas ??Blog do SPED | www.edgarmadruga.com.br
  49. 49. O FISCO Esta Preparado ?? O Fisco Está Preparado ???
  50. 50. Você Está Preparado ???
  51. 51. VOCÊMANDANDOO SPED ???
  52. 52. ConclusõesBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  53. 53. Convido-os a Conectarmos !!! www.edgarmadruga.com.br
  54. 54. “Feliz aquele que transfere o que sabe e aprende o que ensina.” Cora CoralinaMuito Obrigado!
  55. 55. O SPED éproblema de quem?
  56. 56. Problema Seu?
  57. 57. O SPED é Problema... a) Do Contador... b) Do menino do TI... c) Quem pariu Matheus que balance... d) Do FISCO...Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  58. 58. Empresário, o SPED é desafio seu como LIDER e de sua Equipe como apoio !!!
  59. 59. Novos Profissionais???MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga
  60. 60. NovasCompetências !!!MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga
  61. 61. Contabilidade | Direito Tributário |Liderança/Administração | Tecnologia da Informação
  62. 62. Reportagem Exame.comGerentes de Planejamento Tributário (impostos indiretos): Um dos 10 profissionais (muito) raros no Brasil http://exame.abril.com.br/carreira/noticias/os-profissionais-raros-... Diante de uma das cargas tributárias mais complexas do mundo, as multinacionais que acabam de desembarcar no Brasil estão, literalmente, à caça de profissionais especializados em planejamento tributário que saibam tudo sobre impostos indiretos. ... Para desempenhar este papel, o profissional deve entender muito do negócio em questão e saber, em detalhes, toda a legislação. Além, é claro, de inglês fluente (para atender as multinacionais) e capacidade de fazer planejamento tributário estratégico.... Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  63. 63. MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga
  64. 64. Manifestar Novas Competências
  65. 65. Manifestar Novas Competências  Metodologia do trabalho científico  Gestão de carreira e marketing pessoal  Liderança eficaz e mudança cultural  Contabilidade empresarial e tributária  Estrutura e análise das demonstrações contábeis  Auditoria e perícia contábilBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  66. 66. Manifestar Novas Competências  Direito tributário  Imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços – ICMS  Contribuições sobre o faturamento – PIS e COFINS  Tributos sobre a renda das pessoas jurídicas – IRPJ e CSLL: lucro real, presumido e arbitrado  Contribuições sociais e encargos trabalhistas – INSS, FGTS e a e-SocialBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  67. 67. Manifestar Novas Competências  Tributos sobre o comércio exterior – importações e exportações – benefícios fiscais  Benefícios fiscais e planejamento tributário  Governança tributária  Processos fiscais administrativos e jurídicos  Direito digital  Perícia e direito tributário digital aplicadoBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  68. 68. Manifestar Novas Competências  Estratégias de segurança da informação alinhadas ao mundo pós-SPED  Escriturações fiscais digitais – (EFD ICMS/IPI e EFD Contribuições)  Escrituração Contábil Digital, FCONT e e-LALURBlog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br
  69. 69. Um Novo Mundo ???
  70. 70. Convido-os a Conectarmos !!! www.edgarmadruga.com.br
  71. 71. “Feliz aquele que transfere o que sabe e aprende o que ensina.” Cora CoralinaMuito Obrigado!
  72. 72. Abstenções:Os comentários e opiniões manifestados neste curso, inclusive nestas lâminas, sãode autoria do palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumaslâminas para divulgação das mesmas.As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional,ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s)presente(s) ou ausente(s) da palestrante. A utilização de tais manifestações, porqualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco.O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábile/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dosmanifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas.Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um oumais temas debatidos no curso, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-seorientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s).O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limitesda autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução semsuas expressas autorizações.Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br

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