Your SlideShare is downloading. ×
Gecs ukraine report_ru
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Thanks for flagging this SlideShare!

Oops! An error has occurred.

×

Saving this for later?

Get the SlideShare app to save on your phone or tablet. Read anywhere, anytime - even offline.

Text the download link to your phone

Standard text messaging rates apply

Gecs ukraine report_ru

442
views

Published on

Published in: Travel, Business

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
442
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
2
Actions
Shares
0
Downloads
0
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

Report content
Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
No notes for slide

Transcript

  • 1. Украина Экономические преступления в период кризиса Всемирный обзор динамики экономической преступности Ноябрь 2009 
  • 2. Отчет по Украине Всемирный обзор динамики экономической преступности • Ноябрь 2009 PricewaterhouseCoopers 1 Основные выводы Опрос освещает текущий уровень экономической преступности в Украине: Предисловие Фирма PricewaterhouseCoopers опубликовала ежегодный всемирный обзор динамики экономической преступности за 2009 год. Наличие значительного количества респондентов в Украине позволило впервые подготовить отдельный отчет по стране. Украинские предприятия обеспечили 65 из более 3 000 ответов всемирного опроса, 70% из них были предоставлены высшим руководством украинских компаний. Всемирный обзор подтверждает негативное влияние экономического кризиса на уровень экономической преступности. Результаты украинского опроса совпадают с выводами всемирного отчета, подтверждая рост рисков, связанных с экономической преступностью. Поэтому выявление и предотвращение экономического мошенничества является критически важным для украинского бизнеса в условиях текущего экономического кризиса. Участники опроса в разрезе отраслей Отрасли экономики Украина Всемирные результаты Финансовый сектор (включая страхование) 24.62% 20.48% Розничная торговля и производство бытовых товаров 18.46% 8.59% Профессиональные услуги 18.46% 5.73% Энергетика, горнорудная и химическая промышленность 9.23% 9.52% Индустрия развлечений, СМИ и высокие технологии 9.23% 12.05% Проектирование и строительство 7.69% 7.44% Промышленное производство и машиностроение 4.62% 19.00% Прочие отрасли 7.69% 17.19% Итого 100% 100%  45% предприятий обнаружили экономические преступления в течение последних 12 месяцев  Коррупция и угроза увольнения в период кризиса были названы основными факторами, способствующими росту экономической преступности  Хищение имущества и взяточничество отмечены как наиболее распространенные виды экономических преступлений  40% респондентов не проводят или не слышали о проведении расследований для выявления мошеннических операций на своих предприятиях  24% выявленных экономических преступлений были обнаружены случайно, без подконтрольных руководству методов  Прогнозы будущих рисков мошенничества в Украине в среднем вдвое выше по сравнению с прочими странами "Экономическое преступление" – преднамеренный обман с целью хищения денежных средств, имущества или законных прав
  • 3. Отчет по Украине Всемирный обзор динамики экономической преступности • Ноябрь 2009 PricewaterhouseCoopers 2 К К какому ущербу приводит э экономическая преступность? Ущерб Украина Всемирный опрос Прямые потери свыше 100 000 долларов США 55% 52% + Ухудшение рабочего климата 35% 32% + Ухудшение отношений с регулирующими органами 35% 16% + Ухудшение отношений с бизнес- партнерами 28% 22% + Ухудшение репутации/ имиджа 14% 19% + Снижение курса акций 0% 6% Факторы, способствующие росту экономической преступности Распространение экономической преступности 45% украинских предприятий сталкивались со случаями мошенничества в течение последнего года, что указывает на значительное распространение экономической преступности. Еще 15% респондентов не уверены, что их организации когда-либо сталкивались со случаями мошенничества. Данная статистика особо тревожна, учитывая, что 70% респондентов составляет высшее руководство компаний. Прошлогодний экономический спад значительно повлиял на уровень экономической преступности: 35% опрошенных подтверждают увеличение материального ущерба от мошенничества в течение последних 12 месяцев 48% опрошенных указывают на рост количества случаев мошенничества По мнению украинских топ- менеджеров основными факторами, влияющими на рост мошенничества в Украине, являются: Коррупция (26%) Угроза увольнения (23%) Однако лишь 13% респондентов глобального опроса выделили коррупцию как фактор роста экономической преступности. Менее важными для Украины (19% респондентов) являются труднодостижимые целевые показатели деятельности, признанные ключевым фактором роста экономической преступности во всемирном отчете (47% опрошенных). Ущерб от экономических преступлений В течение последнего года 55% компаний, обнаруживших факты мошенничества, понесли потери в размере свыше 100 000 долларов США. Кроме прямого финансового ущерба, компании сталкиваются с существенными нематериальными потерями. Наиболее распространенными из них являются: Ухудшение рабочего климата Ухудшение отношений с регулирующими органами Ухудшение отношений с бизнес- партнерами Результаты украинского опроса свидетельствуют, что влияние мошенничества на репутацию и имидж является несущественным. Кроме того, ни один украинский респондент не отметил эффект экономической преступности на курс акций компании. 0% 10% 20% 30% 40% 50% Прочее Достижение целей для получения бонусов Сниженные бонусы Внутреннее давление на достижение фин. показателей Труднодостижимые цели Внешнее давление на достижение фин. результатов Угроза увольнения Коррупция Всемирный опрос Украина
  • 4. Отчет по Украине Всемирный обзор динамики экономической преступности • Ноябрь 2009 PricewaterhouseCoopers 3 Внутренние источники рисков Частота и предполагаемая значимость экономических преступлений Классификация экономических преступлений Украинские респонденты отмечают взяточничество и хищение имущества как наиболее распространенные типы мошенничества, обнаруженные в прошлом году. Наименее распространенными признаны незаконное использование инсайдерской информации и ценовые сговоры. Наиболее существенным видом экономических преступлений украинские топ-менеджеры считают взяточничество. Результаты обзора в Украине показывают, что значимость случаев мошенничества для компаний во многих категориях не соответствует высокому количеству совершенных экономических преступлений. В отличие от украинских, респонденты других стран напрямую связывают частоту экономических преступлений с предполагаемыми негативными эффектами. Причины экономических преступлений 72% опрошенных украинских предприятий считают внешнее мошенничество главной угрозой для компании. Такой показатель существенно отличается от результатов всемирного опроса, в котором 53% респондентов отмечают внутренние угрозы как основной источник рисков. Основными источниками внешнего мошенничества в Украине были признаны:  Клиенты (33%)  Агенты и посредники (19%)  Поставщики (14%) Основным источником внутренних рисков украинские респонденты считают действия менеджмента среднего звена (88% респондентов). В глобальном опросе лишь 42% всех внутренних рисков связаны со средним звеном руководства, и столько же - с младшим штатом. Выявление экономических преступлений Более 50% всех экономических преступлений в Украине, в сравнении с 26% в глобальном обзоре, были выявлены с помощью процедур управления рисками, включая каналы информирования руководства или внутренние службы безопасности. 24% выявленных случаев мошенничества в Украине были обнаружены случайно, в сравнении с 16% во всем мире. Эти данные свидетельствуют о том, что украинский бизнес все еще полагается «на случай» при выявлении мошенничества. Лишь 7% обнаруженных случаев мошенничества в Украине, в сравнении с 17% глобально, определяются посредством внутреннего аудита, что подтверждает раннюю стадию развития этой функции в Украине. Причины мошенничества 0% 20% 40% 60% 80% Внутренние риски Внешние риски Всемирный отчет Украина 0% 50% 100% Младший состав Менеджмент среднего звена Высшее руководство Всемирный отчет Украина 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% Взяточничество Незаконное заимствование Хищение имущества Незаконныефин. операции НарушениеИТ- безопасности Шпионаж Ценовойсговор Манипуляциис фин.отчетностью Незаконное финансирование Налоговое мошенничество Отмываниеденег Инсайдерская торговля Прочее Частотапреступлений 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% Предполагаемаязначимость Количество преступлений Предполагаемая значимость
  • 5. Отчет по Украине Всемирный обзор динамики экономической преступности • Ноябрь 2009 PricewaterhouseCoopers 4 Изменения в процедурах по выявлению мошеннических операций Процедуры Украина Всемирный опрос Дополнительные процедуры идентификации клиентов и поставщиков 47.69% 36.55% Акцент на деятельность службы внутреннего аудита 46.15% 51.10% Соблюдение профессиональной этики 36.92% 41.55% Дополнительные процедуры, связанные с зачислением в штат и увольнением сотрудников 33.85% 23.05% Пересмотр политики противодействия мошенничеству 30.77% 36.98% Пересмотр задач и целевых показателей деятельности 26.15% 20.45% Отсутствие каких-либо изменений 21.54% 29.01% Более интенсивно использовались технологии проведения финансовых расследований для выявления мошеннических операций 20.00% 19.20% Предотвращение экономических преступлений 6% респондентов в Украине считают действия регулирующих и правоохранительных органов эффективными в борьбе с ростом экономической преступности. Однако, несмотря на такой низкий уровень доверия, предприятия сами не спешат реагировать на повышение рисков мошенничества:  52% респондентов отмечают, что частота проведения внутреннего аудита и финансовых расследований для выявления мошеннических операций не увеличилась  40% респондентов не проводят или не слышали о расследованиях для выявления мошеннических операций на своих предприятиях Украинские компании сосредоточены на внедрении дополнительных процедур, в то время как политики противодействия мошенничеству и форензик-технологии занимают последнее место в списке их приоритетов. Будущие ожидания Украинские компании более пессимистичны в прогнозах и оценивают риски мошенничества вдвое выше, нежели респонденты всемирного обзора. Наиболее значимый рост ожидаемых рисков относится к следующим категориям: Коррупция и взяточничество (50%) Хищение имущества (30%) Нарушение ИТ-безопасности (25%) Сравнивая ожидаемый уровень мошенничества с уже выявленными случаями экономических преступлений, можно отметить следующие тенденции: Увеличение рисков, связанных с нарушением ИТ-безопасности, налоговым мошенничеством, отмыванием денег Снижение мошеннических заявлений на получение кредитов и искажение данных финансовой отчетности Заключение Украинские компании остро ощущают влияние кризиса на уровень экономической преступности. Однако у украинского бизнеса еще не сформировалось целостное понимание причин и источников возникновения экономических преступлений, а также методов противостояния им. Поэтому разработка отдельных управленческих процедур может быть недостаточной мерой для устранения рисков экономических преступлений. Принимая во внимание увеличение количества мошеннических действий в период кризиса, привлечение внешней помощи для выявления и предотвращения этой угрозы может быть экономически оправдано.
  • 6. Отчет по Украине © 2009 PricewaterhouseCoopers. Все права защищены. PricewaterhouseCoopers и PwC - это фирмы, входящие в глобальную сеть фирм PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Каждая фирма сети является самостоятельным юридическим лицом и не выступает в качестве агента PwCIL или любой другой фирмы сети. PwCIL не оказывает услуги клиентам. PwCIL не несет ответственность за действия или бездействие любой фирмы сети, не может контролировать профессиональные суждения, высказываемые фирмами сети, и не может никаким образом связать их каким-либо обязательством. Ни одна из фирм сети не несет ответственность за действия или бездействие любой другой фирмы сети, не может контролировать профессиональные суждения другой фирмы и не может никаким образом связать другую фирму сети или PwCIL каким-либо обязательством. Контакты Джон Вилкинсон Партнер, Лидер форензик-услуг региона Восточной Европы john.d.wilkinson@ru.pwc.com Ростислав Чайкивский Старший менеджер, Лидер отдела форензик-услуг Украины rostyslav.tchaikivsky@ua.pwc.com pwc.com/ua Тел: +38 (044) 490-6777 Факс: +38 (044) 490-6738