Ejercicio contabilidad 01

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Primer ejercicio de ayudantia de contabilidad

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Ejercicio contabilidad 01

  1. 1. EJERCICIO AYUDA La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000 BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000 EXISTENCIAS 450,000 CLIENTES 420,000 LETRAS X COBRAR 330,000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 2,274,000 2,274,000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
  2. 2. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos aguia $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
  3. 3. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 1/2/2009 Existencias + 100,000 Activo Crédito fiscal + 19,000 Activo Proveedores + 59,500 Pasivo Letras por pagar 59,500 Pasivo Banco + 120,000 Activo Cliente - 120,000 Activo Cliente + 59,500 Activo Letras por cobrar + 59,500 Activo Costo venta + 20,000 R- Venta + 100,000 R+ Débito fiscal + 19,000 Pasivo Existencias - 20,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo Banco - 15,000 Activo Gastos generales + 20,000 R- Caja - 20,000 Activo Caja + 20,000 Activo Banco - 20,000 Activo 1/4/2009 Existencias + 80,000 Activo Crédito fiscal + 15,200 Activo Proveedores + 47,600 Pasivo Letras por pagar + 47,600 Pasivo Banco + 60,000 Activo Cliente - 60,000 Activo Cliente + 47,600 Activo Letras por cobrar + 47,600 Activo Costo venta + 20,000 R- Venta + 80,000 R+ Débito fiscal + 15,200 Pasivo Existencias - 20,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo Banco - 15,000 Activo Gastos generales + 20,000 R- Caja - 20,000 Activo Caja + 20,000 Activo Banco - 20,000 Activo 1/5/2009 Existencias + 180,000 Activo Crédito fiscal + 34,200 Activo Proveedores + 107,100 Pasivo Letras por pagar + 107,100 Pasivo Banco + 100,000 Activo Cliente - 100,000 Activo Cliente + 77,350 Activo Letras por cobrar + 77,350 Activo
  4. 4. Costo venta + 50,000 R- Venta + 130,000 R+ Débito fiscal + 24,700 Pasivo Existencias - 50,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo Banco - 15,000 Activo Gastos generales + 20,000 R- Caja - 20,000 Activo Caja + 20,000 Activo Banco - 20,000 Activo 1/6/2009 Existencias + 100,000 Activo Crédito fiscal + 19,000 Activo Proveedores + 59,500 Pasivo Letras por pagar + 59,500 Pasivo Banco + 120,000 Activo Cliente - 120,000 Activo Cliente + 59,500 Activo Letras por cobrar + 59,500 Activo Costo venta + 20,000 R- Venta + 100,000 R+ Débito fiscal + 19,000 Pasivo Existencias - 20,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo Banco - 15,000 Activo 1/7/2009 Existencias + 80,000 Activo Crédito fiscal + 15,200 Activo Proveedores + 47,600 Pasivo Letras por pagar + 47,600 Pasivo Banco + 60,000 Activo Cliente - 60,000 Activo Cliente + 47,600 Activo Letras por cobrar + 47,600 Activo Costo venta + 20,000 R- Venta + 80,000 R+ Débito fiscal + 15,200 Pasivo Existencias - 20,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo Banco - 15,000 Activo 1/8/2009 Existencias + 180,000 Activo Crédito fiscal + 34,200 Activo Proveedores + 107,100 Pasivo Letras por pagar + 107,100 Pasivo Banco + 100,000 Activo Cliente - 100,000 Activo Cliente + 77,350 Activo Letras por cobrar + 77,350 Activo Costo venta + 50,000 R- Venta + 130,000 R+ Débito fiscal + 24,700 Pasivo Existencias - 50,000 Activo Letras por pagar - 15,000 Pasivo Banco - 15,000 Activo Total 2,544,600 2,544,600
  5. 5. CAJA BANCO ITAU SI 100,000 20,000 SI 550,000 15,000 SI 20,000 20,000 120,000 20,000 20,000 20,000 60,000 15,000 20,000 100,000 20,000 120,000 15,000 160,000 60,000 60,000 20,000 Saldo deudor 100.000 100,000 15,000 15,000 15,000 1,110,000 150,000 Saldo deudor 960.000 LETRAS POR COBRAR MUEBLES SI 330,000 SI 230,000 SI 59,500 47,600 77,350 59,500 47,600 77,350 698,900 Saldo deudor 230.000 Saldo deudor 698.900 D.A. COMPUTADOR PROVEEDORES SI -60,000 SI 450,000 SI 59,500 47,600 107,100 59,500 47,600 107,100 878,400 Saldo acreedor 878.400 UTIL. EJER. ANTERIOR CRÉDITO FISCAL 374,000 SI 19,000 15,200 34,200 19,000 15,200 34,200 136,800 Saldo acreedor 374.000 Saldo deudor 136.800
  6. 6. VENTA DÉBITO FISCAL 100,000 19,000 80,000 15,200 130,000 24,700 100,000 19,000 80,000 15,200 130,000 24,700 620,000 117,800 Saldo acreedor 620.000 Saldo acreedor 117.800
  7. 7. EXISTENCIAS CLIENTES 450,000 20,000 SI 420,000 120,000 100,000 20,000 59,500 60,000 80,000 50,000 47,600 100,000 180,000 20,000 77,350 120,000 100,000 20,000 59,500 60,000 80,000 50,000 47,600 100,000 180,000 77,350 1,170,000 180,000 788,900 560,000 Saldo deudor 990.0000 Saldo deudor 228.900 COMPUTADOR D.A. MUEBLES 300,000 -46,000 SI Saldo deudor 300.000 LETRAS POR PAGAR PATRIMONIO 15,000 250,000 SI 1,200,000 SI 15,000 59,500 15,000 47,600 15,000 107,100 15,000 59,500 15,000 47,600 107,100 90,000 678,400 Saldo acreedor 588.400 Saldo acreedor 1.200.000 COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES 20,000 20,000 20,000 20,000 50,000 20,000 20,000 20,000 50,000 180,000 60,000 Saldo deudor 180.000 Saldo deudor 60.000
  8. 8. ESTADO RESULTADO VENTA 620,000 COSTO VENTA 180,000 RESULTADO BRUTO 440,000 GASTOS GENERALES 60,000 UTILIDAD ANTERIOR 374,000 UTILIDAD 754,000 BALANCE AL 08 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES BANCO ITAU 960,000 LETRAS POR PAGAR EXISTENCIAS 990,000 DÉBITO FISCAL CLIENTES 228,900 LETRAS X COBRAR 698,900 CRÉDITO FISCAL 136,800 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 3,538,600
  9. 9. PASIVO 878,400 588,400 117,800 1,200,000 754,000 3,538,600

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