Ken uw klant

Ken Uw Klant (KYC) Overzicht van Regelgeving Mr. Ellen Hoving Tel: +31(0) 6 41 007 140 Juni 2009

KYC: Overzicht regelgeving

KYC: Het kader

Financial Action Taskforce (FATF)

Maatregelen tegen terrorisme financiering:

Patriot Act, Sanctiewetgeving, Freezelists

Vernieuwingen EU derde richtlijn witwassen

Implementatie in nationale wetgeving: Wwft

De pijlers van Wwft

Wwft – Wft / CDD

Problemen in de praktijk

KYC : het kader 1988 1991 1994 2001 2005 2008

FATF: 40 aanbevelingen

EU-richtlijn ter bestrijding van witwassen

Wet Melding Ongebruikelijke Transacties

• Wet Identificatie bij dienstverlening

CDD: banken en verzekeraars

FATF: 9 aanbevelingen terrorisme

Derde EU-richtlijn 2005

Wwft: 1 augustus 2008

Financial Action Taskforce (FATF)

Opgericht op initiatief van de G 7 in 1989

Nederland is op verzoek toegetreden in 1991

40 Aanbevelingen gericht ter voorkoming van witwassen

In 2001 9 speciale Aanbevelingen ter voorkoming van terrorismefinanciering

In 2003 herziening van de aanbevelingen standaard en methodologie

Pijlers bestrijden witwassen

Voorkomen dat criminelen zelf controle krijgen over de financiële kanalen waarlangs kan worden witgewassen

Via sectorale wetgeving; Wft

Wet inzake geldtransactiekantoren

Wet toezicht trustkantoren

Transparantie creëren in het financiële en economische verkeer: KYC

Signaleren van witwassen praktijken: MOT

Na 9 / 11 Maatregelen Voorkomen financiering van terrorisme

USA Patriot Act

Sanctiewetgeving

Freezelists / Zwarte lijsten

9 /11: USA Patriot Act

The Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism Act of 2001

Patriot Act: vereist KYC-beleid

Doel KYC beleid: identiteitsfraude, witwassen en terreurfondsen tegen te gaan:

Beleid, procedures en controles tegengaan witwassen

Compliance Officer belast met AML programma

Opleidingen personeel

Audits

Melden “suspicious transacties” via suspicious activity reporting (SAR’s )

Sanctiewetgeving

Diverse regimes wereldwijd: VN, USA en Europa

Verschillende regelgeving en sancties

Gericht tegen transacties met een aangewezen land, regimes, entiteiten of individu

Letten op:

Locatie (handels)activiteiten

Nationaliteit betrokkene: opdrachtgever, begunstigde, betrokken banken

Aard van de goederen: wapens, diamanten, bepaalde technologie / kennis

Betrokken munteenheid; waar vindt de clearance plaats

Doorvoer, schip / transport , door wie en welke goederen

US Economische Sancties

Office of Foreign Assets Control (“OFAC”) is belast met de uitvoering van US sanctie bepalingen

OFAC heeft uitgebreide bevoegdheden:

vergunningen afgeven voor uitzonderingen op sancties

onderzoek doen naar mogelijke overtredingen

strafmaatregelen opleggen bij niet naleving en ontwijken van US sanctie bepalingen

OFAC countries sanctions programma’s: bijv. Birma, Cuba, Iran en Syrië

Gevolg: Transacties kunnen worden verboden of beperkt

Bijvoorbeeld Iran

Verbod op vrijwel alle transacties met een Iraans element

Verbod op het faciliteren van verboden transacties met Iran

Niet extraterritoriaal, buitenlandse dochters van US bedrijven, indien rechtspersoon naar buitenlands recht, vallen er buiten

Waarop te letten: Iran

Iraanse elementen

(Rechts-) persoon

Opdrachtgever

Begunstigde

Correspondent Bank

Iraanse goederen of diensten

Iraanse doorvoer

Iraans schip/transport

U.S. elementen

(Rechts-) persoon

Opdrachtgever

Begunstigde

Correspondent Bank

U.S. goederen of diensten

U.S. doorvoer

U.S. schip/transport

U.S. dollar

Casus: Een Iraans bedrijf in Dubai geeft opdracht aan NL bank Dubai om een documentair krediet te openen in euro’s ten gunste van een Amerikaans bedrijf NL Bank kantoor in Manchester

“ freeze lists & zwarte lijsten”

OFAC-list verbiedt transacties met “Specially Designated Nationals (SDN’s)

FBI most wanted list

EU-lijst

PEP-list

Interactie EU en US regels

US regels reiken in het algemeen verder dan EU regels

De “EU freeze list” en de “US SDN (Specially Designated Nationals) list” bevatten veel dezelfde personen en bedrijven

Vernieuwingen EU derde Richtlijn witwassen

Vernieuwingen gebaseerd op FATF standaard

Uitgangspunten:

Principle based

Risk based approach

Wijzigingen:

Uitbreiding CDD

UBO

Pep’s

Wet voorkoming witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) • Aanpassing wet MOT aan 3e AML (weinig aanpassingen) • Aanpassing WID aan 3e AML • Samenvoeging beide wetsvoorstellen in 1 wet • Identificatie en CDD worden Cliëntenonderzoek MOT WID CDD Wwft

Scope Wwft

Wet van toepassing op “instellingen”, w.o. :

Financiële dienstverlener; verzekeraar en bank

Handelaren in goederen die contante betalingen van € 15.000 of meer accepteren

Diensten verleend door o.a. advocaten, accountants, belastingadviseur en notarissen

Dienstbegrip uit WID en MOT vervalt

Pijlers van de wet:

Cliëntenonderzoek

Meldingsplicht

Cliëntenonderzoek

Wanneer en wat bij cliëntenonderzoek?

Identificeren van cliënt en identiteit verifiëren

Identificeren UBO en identiteit verifiëren

Maken van een risico-inschatting

Monitoren relatie en transacties

Identificatie en verificatie

Identificatie : vragen naar en opnemen van identiteitsgegevens

Verificatie : Vaststellen dat opgegeven identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit

Hoe : aan de hand van documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare en onafhankelijke bron

Uitvoeringsregels wijst documenten aan waarmee hieraan kan worden voldaan

Uitbesteden van identificatie

Vereenvoudigd Cliëntenonderzoek

Financiële instellingen in de EU en FATF jurisdicties

Beursgenoteerde ondernemingen

Binnenlandse overheidsinstanties

Europese instantie

Cliënten die geld aanhouden op rekeningen van notarissen en advocaten

Verscherpt Cliëntenonderzoek

Als risico op witwassen of terrorismefinanciering hoog is:

Bij non-face contact

Correspondentbank relaties met bank niet in EU

Politiek prominente personen (PEP)

UBO en PEP

Ultimate Beneficial Owner (UBO)

25% of meer van de aandelen of stemrecht in rechtspersoon of andere wijze van feitelijke zeggenschap

Begunstigde van 25% of meer van het vermogen van een stichting of trust

UBO identificeren en risk based verifiëren

PEP: Politiek Prominente Persoon

Wat is een PEP

Wat te doen

Waarom verplichtingen t.a.v. PEP

Meldplicht Ongebruikelijke Transacties

Op basis van indicatoren, genoemd in Uitvoeringsbesluit Wwft :

Indicatorenstelsel die deels verschillen per instelling

Onder te verdelen in:

Objectieve: altijd melden

Subjectieve indicatoren:

Vermoeden van witwassen

Meldingsplicht op basis inschatting instelling zelf

Melding transactie aan FIU- Nederland

Melding binnen 14 dagen nadat ongebruikelijke karakter bekend is geworden

Verplichting om informatie over begunstigde te melden

Vrijwaringen blijven ongewijzigd

Wwft - Wft I

Wet op het financieel toezicht

Waarborgen voor Integere Bedrijfsvoering

Tegengaan van belangenverstrengeling

Voorkomen van strafbaar handelen

Aandacht voor niet-integere klanten

Uitgewerkt in Besluit Prudentiële Regels / BGFO

Melding incidenten

Beoordeling betrouwbaarheid integriteitsgevoelige functies

Customer Due Diligence

CDD Beleid

Beleid rond klantacceptatie: Risk based benadering

Ken uw Klant: identificatie en verificatie

Risicoclassificatie: cliënt, product en dienst

Transactie monitoring Integreren in overige processen

Documentatie en vastlegging

Problemen in de praktijk: Identificatieproblemen & privacy

Identificatieproblemen

Hoe weet je of je de juiste persoon voor je hebt: mevrouw De Vries of Jansen-de Vries

Personen achter de organisatie

Standaardisatie bij grote wereldwijd opererende instellingen

Controle op documenten, niet op personen;

Integriteit van het document

Link document en de persoon die erbij hoort

Identiteitsfraude is een steeds groter probleem

Problemen in de praktijk: Identificatieproblemen & privacy

WBP: consequenties voor CDD-werkzaamheden

Melding : Check of de i.k.v. CDD te verwerken persoonsgegevens passen binnen de melding van de gegevensverwerking bij het CBP

Transparantie : meedelen welke informatie van klant is verkregen en met welk doel verwerkt; Privacystatement & productinformatie

Inzagerecht : binnen 4 weken meedelen in welke risicocategorie hij valt, wat de classificatie voor hem inhoudt en welke gegevens van hem zijn verzameld