El documento establece que los compradores o adquirientes de determinados bienes muebles y los receptores de ciertos servicios son responsables del pago del impuesto al valor agregado (IVA) en calidad de agentes de retención. Luego presenta un cuadro con las operaciones de compra realizadas por un agente de retención durante un período fiscal, incluyendo fecha, número de factura, monto total de compra, base imponible, alícuota de IVA y monto de IVA retenido.

1. 0. NRO. COMPROBANTE 1. FECHA
(Ley IVA - Art. 11: "Serán responsables del pago del impuesto en calidad de agentes de retención, los AAAA - MM - SSSSSS DD - MM - AAAA
compradores o adquirientes de determinados bienes muebles y los receptores de
Año - Mes de emisión consecutivo
2. NOMBRE o RAZÓN SOCIAL del AGENTE DE RETENCIÓN 3. REGISTRO DE INFORMACION FISCAL DEL AGENTE DE RETENCION 4. PERIODO FISCAL
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX G - XX.XXX.XXX - X AÑO : XXXX / MES : XX
5. DIRECCION FISCAL DEL AGENTE DE RETENCION
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX
6. NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL SUJETO RETENIDO 7. REGISTRO DE INFORMACION FISCAL DEL SUJETO RETENIDO( R.I.F )
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX J - XX.XXX.XXX - X
Oper.
Nro.
Fecha de la
Factura
Número
de
Factura
Núm. Ctrol.
de Factura
Número
Nota Débit. Número de
(Nota Crdto.)
Tipo de
Transacc.
Número
de Factura
Afectada
Total Compras
Incluyendo
el IVA
Compras sin
derecho a
Crédito IVA
Base
Imponible
%
Alícuota
Impuesto
IVA
IVA
Retenido
1 01/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 1.160.000,00 1.000.000,00 16,00% 160.000,00 120.000,00
2 01/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 2.320.000,00 2.000.000,00 16,00% 320.000,00 240.000,00
8 01/07/2001 XXXXXX 01-reg 5.800.000,00 5.000.000,00 16,00% 800.000,00 800.000,00
15 02/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 12.600.000,00 10.000.000,00 26,00% 2.600.000,00 1.950.000,00
16 02/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 25.200.000,00 20.000.000,00 26,00% 5.200.000,00 3.900.000,00
22 05/07/2001 XXXXXX 01-reg 37.800.000,00 30.000.000,00 26,00% 7.800.000,00 7.800.000,00
25 05/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 500.000,00 500.000,00
40 05/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 1.000.000,00 1.000.000,00
70 10/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 2.000.000,00 2.000.000,00
71 10/07/2001 XXXXXX XXXXXX 01-reg 700.000,00 700.000,00
80 12/07/2001 XXXXXX 01-reg XXXXXX -928.000,00 -800.000,00 16,00% -128.000,00 -64.000,00
88.152.000,00 4.200.000,00 67.200.000,00 16.752.000,00 14.746.000,00
C O M P R A S I N T E R N A S
o I M P O R T A C I O N E S
ciertos servicios, a quienes la Administración Tributaria designe como tal
2
Formatos del Manual.xls Comprobante de Retención 30/12/2002