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保險法規及保險法令遵循制度

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保險法規保險法令遵循制度 …

保險法規保險法令遵循制度
一、保險法規架構分析
二、保險契約法
三、保險業法
四、兩岸保險往來規定
五、保險法令遵循制度

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  • 1. (2009/09) 保險法規 及 保險法令遵循制度 講師:廖崇仁 MAIL : [email_address]
  • 2. 廖崇仁 美國達拉斯大學 (U. of Dallas) 企管碩士 國立台北大學 ( 原興大法商 ) 法律系畢業 現任:中國科技大學 財金系兼任講師 經歷: 1. 國泰人壽放款部經理、行政中心主任 營業區部經理 2. 國泰綜合醫院 院長室主任
  • 3. 保險法規保險法令遵循制度 <ul><li>一、保險法規架構分析 </li></ul><ul><li>二、保險契約法 </li></ul><ul><li>三、保險業法 </li></ul><ul><li>四、兩岸保險往來規定 </li></ul><ul><li>五、保險法令遵循制度 </li></ul>
  • 4. 一、 保險法規架構分析 <ul><li>( 一 ) 保險法規之意義 </li></ul><ul><li>( 二 ) 保險法規之內容 </li></ul>
  • 5. 一之 ( 一 ) 保險法規之意義   <ul><li>以保險為對象之法律及法規命令。 </li></ul><ul><li>一、法律:立法院通過,總統公佈。 </li></ul><ul><li>二、法規命令(行政命令): </li></ul><ul><li>1. 指係指行政機關基於法律授權,就一般事 </li></ul><ul><li>項所作抽象之對外發生法律效果之規定。 </li></ul><ul><li>2. 法規命令之內容應明列其法律授權之依 </li></ul><ul><li>據,並不得逾越法律授權之範圍與立法 </li></ul><ul><li>精神 ( 行政程序法 §150 ) 。 </li></ul><ul><li>3. 包括細則、辦法、規則、標準、辦法、準 </li></ul><ul><li>則等。 </li></ul>
  • 6. 一之 ( 二 ) 保險法規之內容:    包括保險私法及保險公法。 <ul><li>保險私法:具私法性質之保險法規, </li></ul><ul><li>例如保險契約法 。 </li></ul><ul><li>保險公法:具公法性質之保險法規, </li></ul><ul><li>例如保險業法、社會保險法等。 </li></ul><ul><li>  ( 本課程不包括社會保險法 ) </li></ul>
  • 7. 二、保險契約法 <ul><li>( 一 ) 保險契約特性 </li></ul><ul><li>( 二 ) 保險契約種類 </li></ul><ul><li>( 三 ) 保險契約基本原則 </li></ul><ul><li>( 四 ) 保險契約解釋原則 </li></ul><ul><li>( 五 ) 投資型保險契約 </li></ul>
  • 8. 二之 ( 一 ) 保險契約之特性 <ul><li>一 、 雙務契約 </li></ul><ul><li>二 、 有償契約 </li></ul><ul><li>三 、 非要式契約 </li></ul><ul><li>四 、 射倖契約 </li></ul><ul><li>五 、 附合契約 </li></ul>
  • 9. 二之 ( 二 ) 保險契約之種類 (Ⅰ) <ul><li>財產保險契約及人身保險契約。 </li></ul><ul><li>財產保險:包括火災保險、海上保險、 </li></ul><ul><li>陸空保險、責任保險、保證 </li></ul><ul><li>保險及經主管機關核准之其 </li></ul><ul><li>他保險。 </li></ul><ul><li>人身保險:包括人壽保險、健康保險、 </li></ul><ul><li>傷害保險及年金保險 ( 保 §13) </li></ul>
  • 10. 二之 ( 二 ) 保險契約之種類 ( Ⅱ ) 不足額、足額及超額保險契約。 不足額保險:保險金額不及保險價額。 足額保險:保險金額等於保險價額。 超額保險:保險金額超過保險價額。 ( 保 §76,77,169)
  • 11. 二之 ( 二 ) 保險契約之種類 (Ⅲ) 損害保險契約及定額保險契約 。 損害 保險契約:指被保險人之損害得以金錢計算之 保險 契約。 定額 保險契約:指被保險人之損害無法以金錢計算之 保險 契約。如人壽保險。
  • 12. 二之 ( 三 ) 保險契約之基本原則 <ul><li>一、 保險利益原則 </li></ul><ul><li>二、 對價平衡原則 </li></ul><ul><li>三、 最大善意原則 </li></ul><ul><li>四、 損害填補原則 </li></ul><ul><li>( 利得禁止原則 ) </li></ul>
  • 13. 二之 ( 三 ) 保險利益原則 ( Ⅰ ) <ul><li>1. 要保人對保險標的須有保險利益,保 </li></ul><ul><li>險契約始能成立。 </li></ul><ul><li>2. 保險利益係指要保人或被保險人對保 </li></ul><ul><li>險標的所存有之一種利害關係,因標 </li></ul><ul><li>的之存在而獲益,因標的之毀損而蒙 </li></ul><ul><li>受損失。 </li></ul><ul><li>3. 要保人或被保險人對於保險標的無保險 </li></ul><ul><li>利益者,保險契約失其效力。 ( 保 §17) </li></ul>
  • 14. 二之 ( 三 ) 保險利益原則 ( Ⅱ ) <ul><li>1. 要保人對於財產上之現有利益,或因財產上之現有利益而生之期待利益,有保險利益。 ( 保 §14) </li></ul><ul><li>2. 運送人或保管人對於所運送或保管之貨物,以其所負之責任為限,有保險利益。 ( 保 §15) </li></ul>
  • 15. 二之 ( 三 ) 保險利益原則 ( Ⅲ ) <ul><li>要保人對於左列各人之生命或身體,有保險利益。 </li></ul><ul><li>1. 本人或其家屬。 </li></ul><ul><li>2. 生活費或教育費所仰給之人。 </li></ul><ul><li>3. 債務人。 </li></ul><ul><li>4. 為本人管理財產或利益之人。 </li></ul><ul><li>( 保 §16) </li></ul>
  • 16. 二之 ( 三 ) 對價平衡原則 <ul><li>1. 保費應與其危險相當,如壽險因年齡、健康不同而異其保費。 </li></ul><ul><li>2. 要保人對於保險契約內所載增加危險之情形應通知者,應於知悉後通知保險人。 ( 保 §59) </li></ul>
  • 17. 二之 ( 三 ) 最大善意原則 <ul><li>訂立契約時,要保人對於保險人之『書面詢問』 ,應據實說明。 </li></ul><ul><li>  ( 保 §64) </li></ul><ul><li>被保險人亦應告知。 </li></ul>
  • 18. 二之 ( 三 ) 告知義務之違反 <ul><li>要保人故意隱匿或因過失遺漏,或為不實之說明。 </li></ul><ul><li>足以變更或減少保險人對於危險之估計。 </li></ul><ul><li>危險發生後保險人亦得解除契約,但要保人證明危險之發生未基於其說明或未說明之事實時,不在此限。 </li></ul><ul><li>解除契約權除斥期間:自保險人知有解除之原因後,經過一個月不行使而消滅;或契約訂立後經過二年不得解除契約 ( 保 §64) </li></ul>
  • 19. 二之 ( 三 ) 損害填補原則 ( 利得禁止原則 ) <ul><li>即被保險人不能因保險事故的發生,而獲得超過其實際損失的利益,亦即保險人將僅對被保險人填補實際損失為原則。 </li></ul><ul><li>人壽保險 , 除健康保險及傷害保險實支實付型醫療費用外,無損害填補原則之適用。 </li></ul>
  • 20. 二之 ( 三 ) 保險代位 <ul><li>被保險人因保險人應負保險責任之損失發生,而對於第三人有損失賠償請求權者,保險人得於給付賠償金額後,代位行使被保險人對於第三人之請求權;但其所請求之數額,以不逾賠償金額為限。前項第三人為被保險人之家屬或受僱人時,保險人無代位請求權。但損失係由其故意所致者,不在此限。 ( 保 §53) </li></ul>
  • 21. 二之 ( 三 ) 複保險 (Ⅰ) <ul><li>要保人對於同一保險利益,同一保險事故,與數保險人分別訂立數個保險契約 ( 保 §35) ,其保險金額之總額超過保險標的之價值者。 </li></ul><ul><li>複保險,除另有約定外,要保人應將他保險人之名稱及保險金額通知各保險人。 ( 保 §36) </li></ul>
  • 22. 二之 ( 三 ) 複保險 (Ⅱ) <ul><li>惡意複保險:要保人故意不為前條之通知,或意圖不當得利而為複保險者,其契約無效 ( 保 §37) </li></ul><ul><li>善意複保險:在危險發生之前,要保人得依超過部分,要求比例返還保險費。 ( 保 §23) </li></ul><ul><li> </li></ul>
  • 23. 二之 ( 三 ) 超額保險 <ul><li>惡意詐欺而訂立超額保險,他方得解除契約,如有損失並得請求賠償。 </li></ul><ul><li>無詐欺情事之超額保險,除定值保險外,其契約僅於保險標的價值限度內有效 。 </li></ul><ul><li> </li></ul>
  • 24. 二之 ( 四 ) 保險契約之解釋原則 <ul><li>一、 不明確條款 解釋原則 。 </li></ul><ul><li>二、 內容控制原則。 </li></ul><ul><li>三、 強制規定之效力。 </li></ul><ul><li> </li></ul>
  • 25. 二之 ( 四 ) 不明確條款 解釋原則 <ul><li>保險契約之解釋,應探求契約當事人之真意,不得拘泥於所用之文字;如有疑義時,以作有利於被保險人之解釋為原則。 </li></ul><ul><li>( 保 §54) </li></ul>
  • 26. 二之 ( 四 ) 內容控制原則 <ul><li>保險契約中有左列情事之一,依訂約時情形顯失公平者,該部分之約定無效: </li></ul><ul><li>1. 免除或減輕保險人依本法應負之義務者。 </li></ul><ul><li>2. 使要保人、受益人或被保險人拋棄或限制 </li></ul><ul><li>其依本法所享之權利者。 </li></ul><ul><li>3. 加重要保人或被保險人之義務者。 </li></ul><ul><li>4. 其他於要保人、受益人或被保險人有重大不 </li></ul><ul><li>利益者。 ( 保 §36) </li></ul>
  • 27. 二之 ( 四 ) 強制規定之效力 <ul><li>本法之強制規定,不得以契約變更之。但有利於被保險人者,不在此限。 ( 保 §54) </li></ul><ul><li>學者通說絕對強制規定,例如與保險利益或 對價平衡有關事項,縱然有利於被保險人者,仍不可變更。 </li></ul>
  • 28. 二之 ( 五 ) 投資型保險契約意義 <ul><li>保險人將要保人所繳保險費,依約定方式扣除保險人各項費用,並依其同意或指定之投資分配方式,置於專設帳篷中,而由要保人承擔全部或部分投資風險之人壽保險。 ( 保施 §14 ) </li></ul>
  • 29. 二之 ( 五 ) 投資型保險契約法源 <ul><li>保險法 123 條 Ⅱ 、第 146 Ⅴ 。 </li></ul><ul><li>保險法施行細則 14 。 </li></ul><ul><li>投資型保險投資管理辦法 。 </li></ul><ul><li>投資型保險資訊揭露應遵循事項 。 </li></ul>
  • 30. 二之 ( 五 ) 投資型保險契約效力 (Ⅰ ) <ul><li>資產分離原則: </li></ul><ul><li>所投資資資產,非各該投資型保險之受益人不得主張,亦不得請求扣押或行使其他權利。 ( 保 §59) </li></ul><ul><li>帳戶分離原則: </li></ul><ul><li>保險業應專設帳簿,記載其投資資產之價值;其投資由主管機關另訂 管理辦法 不受保險法有關資金運用規定之限制。 ( 保 §146 ) </li></ul>
  • 31. 二之 ( 五 ) 投資型保險契約效力 (Ⅱ ) <ul><li>應提供死亡保險給付,其對保單帳戶價值之比率不得低於 130 % ( 四十歲以下 ) ; 115 % ( 四十一歲以上、七十歲以下 ) ; 101 % ( 七十一歲以上 ) ,自 96/10/01 實施。 </li></ul><ul><li>投資商品配置或選擇權屬要保人所有。 </li></ul><ul><li>要保人承擔全部或部分投資風險 。 ( 保施 §14) </li></ul><ul><li>應對 要保人充分 揭露資訊。 </li></ul><ul><li>應 定期 對 資產依市價評價並通知要保人。 </li></ul>
  • 32. 三、保險業法 <ul><li>( 一 ) 保險業營業範圍 </li></ul><ul><li>( 二 ) 保險業之經營 </li></ul><ul><li>( 三 ) 保險業資金之運用 </li></ul><ul><li>( 四 ) 保險業之監理 </li></ul>
  • 33. 三之 ( 一 ) 保險業營業範圍 <ul><li>同一保險業不得兼營財產保險及人身保險業務。但財產保險業經主管機關核准經營傷害保險及健康保險者不在此限。 </li></ul><ul><li>保險業不得兼營本法規定以外之業務。但經主管機關核准辦理其他與保險有關業務者,不在此限。 保險業辦理前項與保險有關業務,涉及外匯業務之經營者,須經中央銀行 之許可。 </li></ul><ul><li>保險合作社不得經營非社員之業務。 ( 保 §138) </li></ul>
  • 34. 三之 ( 二 ) 保險業之經營 (Ⅰ) <ul><li>保險公司得簽訂分紅或不分紅之保險契約。保險合作社以參加保單紅利者為限。 </li></ul><ul><li>保單紅利之計算基礎及方法,應於保險契約中明訂之。 ( 保 §140) </li></ul>
  • 35. 三之 ( 二 ) 保險業之經營 (Ⅱ) <ul><li>保險單條款、保險費及其他相關資料, 應依主管機關規定之程序辦理。 ( 保 §144) </li></ul><ul><li>保險業應應經董(理)事會同意,主管機關核備,聘用合格簽證精算人員,負責保險費率釐訂、責任準備金核算簽證等事項。 </li></ul>
  • 36. 三之 ( 二 ) 保險業 安定基金之設置 <ul><li>為保障被保險人本權益,並維護金融之安定,財產保險業及人身保險 業應分別提撥資金,設置財團法人安定基金。安定基金為財團法人。 </li></ul><ul><li>安定基金累積之金額不足保障被保險人權益,且有嚴重危及金融安定之虞 時,得報經主管機關同意,向金融機構借款。 ( 保 §143 之 1-2) </li></ul>
  • 37. 三之 ( 二 ) 保險業 共保方式之承保 <ul><li>有下列情形之一得以共保方式承保: </li></ul><ul><li>1. 有關巨災損失之保險者。 </li></ul><ul><li>2. 配合政府政策需要者。 </li></ul><ul><li>3. 基於公共利益之考量者。 </li></ul><ul><li>4. 能有效提昇對投保大眾之服務者。 </li></ul><ul><li>5. 其他經主管機關核准者。 ( 保 §144 之 1) </li></ul>
  • 38. 三之 ( 二 ) 住宅地震險共保機制 <ul><li>財產保險業應承保住宅地震危險,以主管機關建立之危險分散機制為之。 </li></ul><ul><li>前項危險分散機制,應成立財團法人住宅地震保險基金負責管理,就超過產險業共保承擔限額部分由該基金承擔、向國內、外為再保險、以主管機關指定之方式為之或由政府承受。 </li></ul><ul><li>住宅地震保險基金累積之金額不足支付賠款 ,必要時,得請行政院核定後由國庫提供擔保,以取得必要之資金來源。 ( 保 §138 之 1) </li></ul>
  • 39. 三之 ( 二 ) 保險金信託 <ul><li>為使年幼或智能不足者領取之保險給付能獲得保障、 契合要保人保障子女之投保目的。並使殘障人士獲得較妥善照顧,保險業經主管機關許可得經營保險金信託業務。 </li></ul><ul><li>保險金信託業務營業及會計必須獨立 。 </li></ul>
  • 40. 三之 ( 二 ) 兼營全權委託投資業務 <ul><li>投資型保險專設帳簿之資產如要保人以保險契約 委任 保險人全權決定運用標的,且運用於政府債券、公司股票、公司債等,保險業應依證券投資信託及顧問法申請兼營全權委託投資業務。 </li></ul><ul><li>(保 § 146 ) </li></ul>
  • 41. 三之 ( 二 ) 責任準備金之提存與比率 <ul><li>保險業於營業年度屆滿時,應分別保險種類,計算其應提存之各種責任準備金,記載於特設之帳簿。 </li></ul><ul><li>各種準備金比率,由主管機關定之 ( 保 §145 ) </li></ul>
  • 42. 三之 ( 二 )                           內部控制及稽核制度 <ul><li>保險業應建立內部控制及稽核制度。 </li></ul><ul><li>保險業對資產品質之評估、各種準備金之提存、逾期放款、催收款之清理、呆帳之轉銷及保單之招攬核保理賠,應建立內部處理制度及程序。 ( 保 §148 之 3) </li></ul>
  • 43. 三之 ( 三 )                           保險業資金之運用 (Ⅰ) <ul><li>包括業主權益及各種責任準備金, 除存款或法律另有規定者外 : </li></ul><ul><li>1. 有價證券。 </li></ul><ul><li>2. 不動產。 </li></ul><ul><li>3. 放款。 </li></ul><ul><li>4. 辦理經主管機關核准之專案運用及公 </li></ul><ul><li>共投資。 </li></ul><ul><li>5. 國外投資      ( 保 §146) </li></ul>
  • 44. 三之 ( 三 )                            保險業資金之運用 (Ⅱ) <ul><li>6. 投資保險相關事業- 指保險、金融控股、銀行、票券、信託 、信用卡、融資性租賃、證券、期貨、證券投資信託、證券投資顧問事業 及其他經主管機關認定之保險相關事業。 </li></ul><ul><li>7. 從事衍生性商品交易。 </li></ul><ul><li>8. 其他經主管機關核准之資金運用 </li></ul>
  • 45. 三之 ( 四 )                           保險業之監理 (Ⅰ ) <ul><li>自有資本與風險資本之比率 </li></ul><ul><li>保險業自有資本與風險資本之比率,不得低於百分之二百;必要時主管 機關得參照國際標準調整比率。 </li></ul><ul><li>保險業自有資本與風險資本之比率未達前項規定之比率者,不得分配盈餘 ,主管機關並得視其情節輕重為其他必要之處置或限制。 ( 保 §143 之 4) </li></ul>
  • 46. 三之 ( 四 )                           保險業之監理 (Ⅱ) <ul><li>檢查業務及財務狀況 </li></ul><ul><li>主管機關得隨時派員或委託檢查保險業業務及財務狀況,或令保險業於限期內報告營業狀況。 </li></ul><ul><li>檢查費用由受檢查之保險業負擔。 </li></ul><ul><li>檢查時得令提供各項文件、詢問相關人員、評估保險業資產及負債。 </li></ul><ul><li>必要時取得主管機關許可後,檢查範圍可擴及關係企業,並可向金融機構查核有關交易資料。 ( 保 §148) </li></ul>
  • 47. 三之 ( 四 )                           保險業之監理 (Ⅲ) <ul><li>業務報告書 </li></ul><ul><li>保險業每屆營業年度終了,應將其營業狀況連同資金運用情形作成報告書,併同經會計師查核簽證,並提經股東會或社員代表大會承認之相關財務報表,報請主管機關備查。 </li></ul><ul><li>主管機關並得視需要,令保險業限期限將業務及財務狀況彙報主管機關或其指定之機構。 ( 保 §148 之 1) </li></ul>
  • 48. 三之 ( 四 )                           保險業 違反法令 之處分 (Ⅰ) <ul><li>主管機關除得予以糾正或命其限期改善,並: </li></ul><ul><li>一、限制其營業或資金運用範圍。 </li></ul><ul><li>二、命其停售保險商品或限制保險商品開辦。 </li></ul><ul><li>三、命其增資。 </li></ul><ul><li>四、命其解除經理人或職員之職務。 </li></ul><ul><li>保險業不遵行前項處分,主管機關應: </li></ul><ul><li>一、撤銷法定會議之決議。 </li></ul><ul><li>二、解除董(理)事、監察人(監事)職務或停止其於一定期間內執行職 務。 </li></ul><ul><li>三、其他必要之處置。 ( 保 §149Ⅰ) </li></ul>
  • 49. 三之 ( 四 )                           保險業 違反法令 之處分 (Ⅱ) <ul><li>保險業因業務或財務狀況顯著惡化,不能支付其債務,或無法履行契約責任或有損及被保險人權益之虞時,主管機關得依情節之輕重,分別為下列 處分: </li></ul><ul><li>一、監管。 </li></ul><ul><li>二、接管。 </li></ul><ul><li>三、勒令停業清理。 </li></ul><ul><li>四、命令解散。 </li></ul><ul><li>主管機關得委託其他保險業 、保險相關機構或具有專業經驗人員擔任監管人、接管人、清理人或清算 人 ( 保 §149Ⅲ) </li></ul>
  • 50. 四、兩岸保險往來規定 <ul><li>( ㄧ ) 、兩岸保險往來法源 </li></ul><ul><li>( 二 ) 、兩岸保險往來開放沿革 </li></ul><ul><li>( 三 ) 、 設立 辦事處 </li></ul><ul><li>( 四 ) 、設立分 ( 子 ) 公司或參股投資 </li></ul><ul><li>( 五 ) 、再保險及簽單業務往來 </li></ul>
  • 51. 四之 ( 一 ) 兩岸保險往來法源 <ul><li>臺灣地區與大陸地區人民關係條例第三十六條 第三項 。 </li></ul><ul><li>臺灣地區與大陸地區保險業務往來許可辦法 。 (93,4,19) </li></ul>
  • 52. 四之 ( 二 ) 兩岸保險往來開放沿革 <ul><ul><li>89 年 3 月 :開放國內保險業赴大陸地區設立辦事處。 </li></ul></ul><ul><ul><li>91 年 8 月 :放寬兩岸再保業務直接往來範圍;開放保險業赴大陸設立分公司及子公司;開放保險輔助人赴大陸設立辦事處。 </li></ul></ul><ul><ul><li>93 年 3 月 :開放臺灣地區保險業赴大陸地區參股投資。 </li></ul></ul>
  • 53. 四之 ( 三 ) 設立 辦事處 (Ⅰ) <ul><li>保險業設立辦事處標準︰ </li></ul><ul><li>1. 最近三年具有健全業務經營績效及安全財務能力。 </li></ul><ul><li>2. 最近三年未因違反法令、章程、有礙健全經營之虞或不依主管機關命令增資而受保險法第 149 條第 2 項規定之處分。 ( 保險往來 §11) </li></ul>
  • 54. 四之 ( 三 ) 設立 辦事處 (Ⅱ) <ul><li>辦事處業務範圍︰ </li></ul><ul><li>1. 從事保險相關商情之調查。 </li></ul><ul><li>2. 從事保險相關資訊之蒐集。 </li></ul><ul><li>3. 其他相關聯絡事宜。 </li></ul>
  • 55. 四之 ( 四 ) 設立分 ( 子 ) 公司或參股投資 (Ⅰ) <ul><li>保險業設立分 ( 子 ) 公司或參股投資標準︰ </li></ul><ul><li>1. 已於大陸地區設立辦事處。 </li></ul><ul><li>2. 實收資本額減除累積虧損之餘額,符 </li></ul><ul><li>  合最低資本或基金最低額規定,且具 </li></ul><ul><li>健全業務經營績效及安全財務能力。 </li></ul><ul><li>3. 最近三年未被主管機關命其限期現金 </li></ul><ul><li>增資,或已依規定完成增資。 </li></ul>
  • 56. 四之 ( 四 ) 設立分 ( 子 ) 公司或參股投資 (Ⅱ) <ul><li>4. 最近三年無重大違規情事。 </li></ul><ul><li>符合 2 - 4 款規定者,得申請在大陸地區參股 投資。 </li></ul><ul><li>有事實顯示有礙健全經營業務之虞或未能符合政府政策要求者,主管機關得不予許可;經許可者於必要時得廢止之。 </li></ul>
  • 57. 四之 ( 四 ) 設立分 ( 子 ) 公司或參股投資 (Ⅲ ) <ul><li>所稱子公司,指持有已發行股份總數或實收資本額超過百分之二十五以上之公司。 </li></ul><ul><li>所稱參股投資,指持有大陸地區保險公司已發行股份總數或實收資本額低於百分之二十五之股權投資 。 ( 保險往來 §2) </li></ul>
  • 58. 四之 ( 四 )                              設立分 ( 子 ) 公司或參股投資 (Ⅳ ) <ul><li>設立分 ( 子 ) 公司或參股投資,其投資總額與投資保險相關事業及設立或投資國外保險公司或其控制公司,三者併計不得超過該保險業實收資本額減除累積虧損之餘額百分之四十。 </li></ul><ul><li>參股投資,其對每一大陸地區保險公司之投資 總額不得超過該保險業實收資本額減除累積虧損之餘額百分之十。 </li></ul>
  • 59. 四之 ( 五 ) 再保險業務往來對象 <ul><li>1. 大陸地區保險業。 </li></ul><ul><li>2. 大陸地區保險業之海外分支機構。 </li></ul><ul><li>3. 臺灣地區保險業在大陸地區設立之 </li></ul><ul><li>分 ( 子 ) 公司。 </li></ul><ul><li>4. 外商保險業在大陸地區之分支機構。 </li></ul><ul><li>臺灣地區保險業海外分支機構,得與上述 1,2,4 機構為再保險業務往來。 </li></ul>
  • 60. 五、保險法令遵循制度 <ul><li>( ㄧ ) 、法令遵循制度實施背景及法源 </li></ul><ul><li>( 二 ) 、法令遵循主管層級及任免 </li></ul><ul><li>( 三 ) 、法令遵循制度之訂定 </li></ul><ul><li>( 四 ) 、年度法令遵循計畫之訂定 </li></ul><ul><li>( 五 ) 、法令遵循手冊之訂定 </li></ul><ul><li>( 六 ) 、法令遵循評估及查核 </li></ul>
  • 61. 五之 ( 一 ) 國外 COMPLIANCE OFFICER 制度 <ul><li>美國 USSC 聯邦判決準則 </li></ul><ul><li>1. 1992 年美國國會「美國判決委員會」( USSC )發布聯邦判決準則 。 </li></ul><ul><li>2. 凡企業有高級主管涉及或容忍犯罪活動的重大行為就加重刑罰 。 </li></ul><ul><li>3. 如果企業內部維持一個有效的防制並偵測違法行為訓練課程,則可減輕罰責百分之六十 。 </li></ul>
  • 62. 五之 ( 一 ) 國外 COMPLIANCE OFFICER 制度 <ul><li>美國聯邦存款保險公司改進法 </li></ul><ul><li>1. 美國 1991 年制定聯邦存款保險公司改 </li></ul><ul><li>進法 (FDICIA) 。 </li></ul><ul><li>2. 銀行必須向聯邦存款保險公司及其聯 </li></ul><ul><li>邦主管機關提出內控報告書。 </li></ul><ul><li>3. 聲明建立並維持良好遵循主管機關相 </li></ul><ul><li>關法令規定是管理階層之責任。 </li></ul>
  • 63. 五之 ( 一 ) 各國發展法令遵循制度理由 <ul><li>1. 達成內控目標 。 </li></ul><ul><li>2. 具指導功能。 </li></ul><ul><li>3. 減輕管理階層責任。 </li></ul><ul><li>4. 及時評估風險,減少企業損失。 </li></ul>
  • 64. 五之 ( 一 ) 我國法令遵循制度實施沿革 <ul><li>1. 1999,01  信用合作社開始實施 </li></ul><ul><li>2. 2001,10   銀行業開始實施 </li></ul><ul><li>3. 2001,10   金控公司開始實施 </li></ul><ul><li>4. 2001,12,  保險業開始實施 </li></ul><ul><li>5. 2002,02   票券業開始實施 </li></ul><ul><li>6. 2006,05   證期業開始實施 </li></ul>
  • 65. 五之 ( 一 ) 法令遵循制度實施法源及目的 <ul><li>保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第 7 及 20-27 條。 </li></ul><ul><li>• 保險業應建立法令遵循制度,由法令遵循主管依所定法令遵循計畫,適切檢測各業務經辦人員執行業務是否確實遵循相關法令。 ( 內 §7) </li></ul>
  • 66. 二之 ( 三 ) 我國法令遵循制度實施背景及大要                  保險業法令遵循單位之設置 <ul><li>保險業應指定隸屬於董 ( 理 ) 事會或總經理之單位,負責法令遵循制度之規劃、管理及執行。 </li></ul><ul><li>保險業總機構、營業單位、資金運用單位、資訊單位、資產保管單位及其他管理單位應指派人員擔任法令遵循人員,負責辦理法令遵循業務。 ( 內 §20) </li></ul>
  • 67. 二之 ( 四 ) 我國法令遵循制度實施背景及大要                  保險業法令遵循主管之任免 <ul><li>法令遵循單位應置法令遵循主管一人,綜理法令遵循業務,其職位應相當於協理或經理 。 </li></ul><ul><li>應經董 ( 理 ) 事會全體董 ( 理 ) 事過半數以上之出席,及出席董(理)事過半數之同意,報主管機關備查。 ( 內 §20) </li></ul>
  • 68. 二之 ( 五 ) 我國法令遵循制度實施背景及大要                  保險業法令遵循 手冊 之訂定 <ul><li>各單位應擬訂法令遵循手冊: </li></ul><ul><li>1. 各項業務應採行之法令遵循程序。 </li></ul><ul><li>2. 各項業務應遵循之法令規章。 </li></ul><ul><li>3. 違反法令規章之處理程序。 </li></ul><ul><li>4. 法令遵循業務之 自行評估程序 。 </li></ul><ul><li>5. 法令遵循人員名冊。 ( 內 §23 ) </li></ul>
  • 69. 二之 ( 六 ) 我國法令遵循制度實施背景及大要                  保險業法令遵循制度之落實 <ul><li>加強相關法令之更新、宣導及教育。 </li></ul><ul><li>發揮法令遵循人員諮詢及指導功能。 </li></ul><ul><li>確保 所有業務 符合法令規範。 </li></ul><ul><li>結合作業手冊與應遵循之法令規章。 </li></ul><ul><li>發現違反法規缺失立即通報法令遵循主管。 </li></ul>
  • 70. 二之 ( 七 ) 我國法令遵循制度實施背景及大要                  保險業法令遵循制度之查核 <ul><li>內部稽核報告內容應揭露法令遵循辦理情形並加以評估。 ( 內 §17) </li></ul><ul><li>會計師於查核保險業年度查核簽證時,應對法令遵循制度執行情形表示意見 : (1). 有無設置法令遵循主管。 (2). 法令遵循主管人選是否適當。 (3). 法令遵循制度績效考核方式是 </li></ul><ul><li>否適當。 </li></ul>
  • 71. 五之 ( 二 ) 法令遵循單位層級 <ul><li>保險業應指定隸屬於董 ( 理 ) 事會或總經理之單位,負責法令遵循制度之規劃、管理及執行。 </li></ul><ul><li>保險業總機構、營業單位、資金運用單位、資訊單位、資產保管單位及其他管理單位應指派人員擔任法令遵循人員,負責辦理法令遵循業務。 </li></ul>
  • 72. 五之 ( 二 ) 法令遵循主管任免 <ul><li>法令遵循單位應置法令遵循主管一人,綜理法令遵循業務,其職位應相當於協理或經理 。 </li></ul><ul><li>應經董 ( 理 ) 事會全體董 ( 理 ) 事過半數以上之出席,及出席董(理)事過半數之同意,報主管機關備查。 </li></ul>
  • 73. 五之 ( 三 ) 法令遵循制度之訂定 <ul><li>法令遵循主管應依據法令遵循方針,擬訂法令遵循制度,報經董 ( 理 ) 事會通過後施行,並配合保險法令修訂等情事,隨時檢討,報經董 ( 理 ) 事會通過後修訂 之。 ( 內 §21) </li></ul>
  • 74. 五之 ( 四 ) 年度法令遵循計畫之訂定 <ul><li>年度法令遵循計畫應報經董 ( 理 ) 事會通過後實施: </li></ul><ul><li>1. 對各單位法令遵循事項之評估計畫。 </li></ul><ul><li>2. 上年度違反法令規章案件處理結果之 </li></ul><ul><li>覆核。 </li></ul><ul><li>3. 保險法令等法令規章之變動管理。 </li></ul><ul><li>4. 法令遵循之教育訓練及業務宣導。 </li></ul><ul><li>5. 法令遵循制度之檢討改善。 ( 內 §22) </li></ul>
  • 75. 五之 ( 五 ) 法令遵循手冊之訂定 <ul><li>各單位應擬訂法令遵循手冊,報經法令遵 </li></ul><ul><li>循主管核可後,轉報總經理核定實施: </li></ul><ul><li>1. 各項業務應採行之法令遵循程序 。 </li></ul><ul><li>2. 各項業務應遵循之法令規章。 </li></ul><ul><li>3. 違反法令規章之處理程序。 </li></ul><ul><li>4. 法令遵循業務之自行評估程序。 </li></ul><ul><li>5. 法令遵循人員名冊。 ( 內 §23) </li></ul>
  • 76. 五之 ( 六 ) 法令遵循自行評估作業 <ul><li>應依據法令遵循計畫,設計相關法令遵循事項自行評估工作底稿據以自行評估,其自行評估頻率每年至少一次。 </li></ul><ul><li>自行評估工作底稿及資料應至少保存五年。 ( 內 §24) </li></ul>
  • 77. 五之 ( 六 ) 法令遵循查核 <ul><li>內部稽核報告內容應揭露法令遵循辦理情形並加以評估。 ( 內 §17) </li></ul><ul><li>會計師於查核保險業年度查核簽證時,應對保險業「法令遵循制度」執行情形表示意見 : 1. 保險業有無設置法令遵循主管。 2. 指派之法令遵循主管人選是否適當。 3. 法令遵循制度績效考核方式是否適當 </li></ul>

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