EJERCICIO AYUDAN
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

...
EJERCICIO AYUDANTIA
        operaciones mes de enero 2009

        fecha
            1/2/2009 compra existencia por $100.0...
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
         clientes nos deposita $ 100.000 al banco...
FECHA   CUENTA   CUENTA   (+ -)   DEBE   HABER   CONCEPTO
        CARGO    ABONO
FECHA      CUENTA         CUENTA             (+ -)   DEBE             HABER      CONCEPTO
           CARGO          ABONO
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costo de venta                    +     50,000              R-
                          existencia         -             ...
MAYORES


            CAJA                    BANCO ITAU
      100,000         20,000     550,000          15,000
       2...
180,000
                       SD           180,000



 DEBITO FISCAL         GASTOS GENERALES
              19,000    20,...
EXISTENCIAS
   450,000          20,000
   100,000          20,000
    80,000          50,000
   180,000          20,000
  ...
136,800
SD            136,800



      VENTA
               100,000
                80,000
               130,000
        ...
BALANCE


                                              DEBITOS          CREDITOS
                      CUENTAS           ...
BALANCE


                        SALDOS                         INVENTARIO                         RESULTADO
            ...
Ayudantia contabilidad i
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Ayudantia contabilidad i

  1. 1. EJERCICIO AYUDAN La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000 BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000 EXISTENCIAS 450,000 CLIENTES 420,000 LETRAS X COBRAR 330,000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000 COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000 D.A.MUEBLES -46,000 D.A.COMPUTADOR -60,000 2,274,000 2,274,000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
  2. 2. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
  3. 3. 1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
  4. 4. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO
  5. 5. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 2,1,2009 existencia + 100,000 activo credito fiscal + 19,000 activo proveedores + 59,500 pasivo letras por pagar + 59,500 pasivo banco + 120,000 activo cliente - 120,000 activo cliente + 59,500 activo letras por cobrar + 59,500 activo venta + 100,000 R+ debito fiscal + 19,000 pasivo costo de venta + 20,000 R- existencia - 20,000 activo letras por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo gastos generales + 20,000 R- caja - 20,000 activo caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 4,1,2009 existencia + 80,000 activo credito fiscal + 15,200 activo proveedores + 47,600 pasivo letras por pagar + 47,600 pasivo banco + 60,000 activo cliente - 60,000 activo cliente + 47,600 activo letras por cobrar + 47,600 activo venta + 80,000 R+ debito fiscal + 15,200 pasivo costo de venta + 20,000 R- existencia - 20,000 activo letras por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo gastos generales + 20,000 R- caja - 20,000 activo caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 5,1,2009 existencia + 180,000 activo credito fiscal + 34,200 activo proveedores + 107,100 pasivo letras por pagar + 107,100 pasivo banco + 100,000 activo cliente - 100,000 activo cliente + 77,350 activo letras por cobrar + 77,350 activo venta + 130,000 R+ debito fiscal + 24,700 pasivo
  6. 6. costo de venta + 50,000 R- existencia - 50,000 activo letras por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo gastos generales + 20,000 R- caja - 20,000 activo caja + 20,000 activo banco - 20,000 activo 6,1,2009 existencia + 100,000 activo credito fiscal + 19,000 activo proveedores + 59,500 pasivo letras por pagar + 59,500 pasivo banco + 120,000 activo cliente - 120,000 activo cliente + 59,500 activo letras por cobrar + 59,500 activo venta + 100,000 R+ debito fiscal + 19,000 pasivo costo de venta + 20,000 R- existencia - 20,000 activo letras por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo 7,1,2009 existencia + 80,000 activo credito fiscal + 15,200 activo proveedores + 47,600 pasivo letras por pagar + 47,600 pasivo banco + 60,000 activo cliente - 60,000 activo cliente + 47,600 activo letras por cobrar + 47,600 activo venta + 80,000 R+ debito fiscal + 15,200 pasivo costo de venta + 20,000 R+ existencia - 20,000 activo letras por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo 8,1,2009 existencia + 180,000 activo credito fiscal + 34,200 activo proveedores + 107,100 pasivo letras por pagar + 107,100 pasivo banco + 100,000 activo cliente - 100,000 activo cliente + 77,350 activo letras por cobrar + 77,350 activo venta + 130,000 R+ debito fiscal + 24,700 pasivo costo de venta + 50,000 R+ existencia - 50,000 activo letras por pagar - 15,000 pasivo banco - 15,000 activo TOTAL 2,544,600 2,544,600
  7. 7. MAYORES CAJA BANCO ITAU 100,000 20,000 550,000 15,000 20,000 20,000 120,000 20,000 20,000 20,000 60,000 15,000 20,000 100,000 20,000 160,000 60,000 120,000 15,000 SD 100,000 60,000 20,000 100,000 15,000 15,000 15,000 1,110,000 150,000 SD 960,000 CLIENTES LETRAS POR COBRAR 420,000 120,000 330,000 59,500 60,000 59,500 47,600 100,000 47,600 77,350 120,000 77,350 59,500 60,000 59,500 47,600 100,000 47,600 77,350 77,350 788,900 560,000 698,900 SD 228,900 SD 698,900 COMPUTADOR DEP. ACUM. MUEBLES 300,000 46,000 300,000 0 0 46,000 SD 300,000 46,000 SA PROVEEDORES LETRAS POR PAGAR 450,000 15,000 250,000 59,500 15,000 59,500 47,600 15,000 47,600 107,100 15,000 107,100 59,500 15,000 59,500 47,600 15,000 47,600 107,100 107,100 0 878,400 90,000 678,400 878,400 SA 588,400 SA UTIL. EJERCICIOS ANT. COSTO DE VENTA 374,000 20,000 20,000 50,000 0 374,000 20,000 374,000 SA 20,000 50,000
  8. 8. 180,000 SD 180,000 DEBITO FISCAL GASTOS GENERALES 19,000 20,000 15,200 20,000 24,700 20,000 19,000 15,200 24,700 117,800 60,000 117,800 SA SD 60,000
  9. 9. EXISTENCIAS 450,000 20,000 100,000 20,000 80,000 50,000 180,000 20,000 100,000 20,000 80,000 50,000 180,000 1,170,000 180,000 SD 990,000 MUEBLES 230,000 230,000 0 SD 230,000 DEP. ACUM. COMPUTADOR 60,000 0 60,000 60,000 SA CAPITAL 1,200,000 0 1,200,000 1,200,000 SA CREDITO FISCAL 19,000 15,200 34,200 19,000 15,200 34,200
  10. 10. 136,800 SD 136,800 VENTA 100,000 80,000 130,000 100,000 80,000 130,000 0 620,000 SA 620,000
  11. 11. BALANCE DEBITOS CREDITOS CUENTAS (SUMAS DEBE) (SUMAS HABER) 1 CAJA 160,000 60,000 2 BANCO ITAU 1,110,000 150,000 3 EXISTENCIAS 1,170,000 180,000 4 CLIENTES 788,900 560,000 5 LETRAS POR COBRAR 698,900 0 6 MUEBLES 230,000 0 7 COMPUTADOR 300,000 0 8 DEP. ACUM. MUEBLES 0 46,000 9 DEP. ACUM. COMPUTADOR 0 60,000 10 CREDITO FISCAL 136,800 0 11 PROVEEDORES 0 878,400 12 LETRAS POR PAGAR 90,000 678,400 13 CAPITAL 0 1,200,000 14 UTIL. EJERCICIOS ANT. 0 374,000 15 DEBITO FISCAL 0 117,800 16 COSTO DE VENTA 180,000 0 17 GASTOS GENERALES 60,000 0 18 VENTA 0 620,000 Sumas 4,924,600 4,924,600 Utilidad del Ejercicio Totales Iguales 4,924,600 4,924,600 La empresa tiene utilidad en su balance, esto debido a que sus ingresos son mayores a los gastos generado Lo importante es que la empresa tiene saldo tanto en caja como en banco lo que significa que tienen sufic
  12. 12. BALANCE SALDOS INVENTARIO RESULTADO Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia 100,000 0 100,000 0 0 0 960,000 0 960,000 0 0 0 990,000 0 990,000 0 0 0 228,900 0 228,900 0 0 0 698,900 0 698,900 0 0 0 230,000 0 230,000 0 0 0 300,000 0 300,000 0 0 0 0 46,000 0 46,000 0 0 0 60,000 0 60,000 0 0 136,800 0 136,800 0 0 0 0 878,400 0 878,400 0 0 0 588,400 0 588,400 0 0 0 1,200,000 0 1,200,000 0 0 0 374,000 0 374,000 0 0 0 117,800 117,800 0 0 180,000 0 0 0 180,000 0 60,000 0 0 0 60,000 0 0 620,000 0 0 0 620,000 3,884,600 3,884,600 3,644,600 3,264,600 240,000 620,000 380,000 380,000 3,884,600 3,884,600 3,644,600 3,644,600 620,000 620,000 resos son mayores a los gastos generados por ella. n banco lo que significa que tienen suficiente liquidez para sus deudas a corto plazo.

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