Università degli Studi di                                 Centro di Formazione
         Roma                              ...
Le principali riforme del
 sistema pensionistico



            2
Riforme del sistema pensionistico




                3
Riforme del sistema pensionistico

            anni 90




                3
Riforme del sistema pensionistico

                    anni 90



Riforma Amato:
     1992




                        3
Riforme del sistema pensionistico

                    anni 90



Riforma Amato:    Riforma Dini:
     1992             19...
Riforme del sistema pensionistico

                    anni 90



Riforma Amato:    Riforma Dini:    Riforma Prodi:
     1...
Riforme del sistema pensionistico

                    anni 90



Riforma Amato:    Riforma Dini:    Riforma Prodi:
     1...
Riforma Amato
    (1992)




      4
Stabilizzare rapporto
spesa previdenziale Pil




                          Riforma Amato
                              (1...
Innalzamento età
 Stabilizzare rapporto
                                          pensionabile: 55/60 donne
spesa previden...
Innalzamento età
 Stabilizzare rapporto
                                          pensionabile: 55/60 donne
spesa previden...
Innalzamento età
 Stabilizzare rapporto
                                           pensionabile: 55/60 donne
spesa previde...
Innalzamento età
 Stabilizzare rapporto
                                                   pensionabile: 55/60 donne
spesa...
Riforma Dini
   (1995)




      5
Introduce calcolo basato
  sui contributi versati
 (no ultime retribuzioni)




                            Riforma Dini
 ...
Introduce calcolo basato
  sui contributi versati                   Si va in pensione tra 57 e 65
 (no ultime retribuzioni...
Introduce calcolo basato
  sui contributi versati                   Si va in pensione tra 57 e 65
 (no ultime retribuzioni...
Introduce calcolo basato
  sui contributi versati                   Si va in pensione tra 57 e 65
 (no ultime retribuzioni...
Riforma
Prodi(1997)




     6
Esigenza riordino conti
 pubblici per ingresso
       nell’euro




                            Riforma
                  ...
Esigenza riordino conti
 pubblici per ingresso                  Inasprimento requisiti d’età
       nell’euro




        ...
Esigenza riordino conti
 pubblici per ingresso                  Inasprimento requisiti d’età
       nell’euro




        ...
Esigenza riordino conti
 pubblici per ingresso                  Inasprimento requisiti d’età
       nell’euro




        ...
Il sistema pensionistico
         in Italia



           7
Come è organizzato il sistema pensionistico




               Dott.ssa Daniela Ramaglioni   8
Come è organizzato il sistema pensionistico


La riforma è incentrata sullo sviluppo di un
sistema pensionistico basato su...
Come è organizzato il sistema pensionistico


      La riforma è incentrata sullo sviluppo di un
      sistema pensionisti...
Come è organizzato il sistema pensionistico


      La riforma è incentrata sullo sviluppo di un
      sistema pensionisti...
IL DIZIONARIO DEI TERMINI


  Previdenza obbligatoria




       Dott.ssa Daniela Ramaglioni   9
IL DIZIONARIO DEI TERMINI


             Previdenza obbligatoria

Iscrizione obbligatoria ad un ente previdenziale.
Ogni l...
IL DIZIONARIO DEI TERMINI


             Previdenza obbligatoria

Iscrizione obbligatoria ad un ente previdenziale.
Ogni l...
Previdenza complementare




       Dott.ssa Daniela Ramaglioni   10
Previdenza complementare



     Adesione volontaria; istituisce
trattamento previdenziale aggiuntivo a
           quello ...
Previdenza complementare



     Adesione volontaria; istituisce
trattamento previdenziale aggiuntivo a
           quello ...
Perché una pensione complementare




            Dott.ssa Daniela Ramaglioni   11
Perché una pensione complementare




Dopo riforma Dini le pensioni sono molto inferiori
          a quelle pagate nel pas...
Perché una pensione complementare




Dopo riforma Dini le pensioni sono molto inferiori
          a quelle pagate nel pas...
Perché una pensione complementare




     Dopo riforma Dini le pensioni sono molto inferiori
               a quelle paga...
Perché una pensione complementare




                 12
Perché una pensione complementare

     58 e 43 ultimo stipendio
          43%




                 12
Perché una pensione complementare

         58 e 43 ultimo stipendio
              43%


        58
  si viene da un
contr...
Perché una pensione complementare

         58 e 43% ultimo stipendio


        58                            43
  si vien...
Perché una pensione complementare

            58 e 43% ultimo stipendio


        58                                     ...
Consigli per le nuove leve




      Dott.ssa Daniela Ramaglioni   13
Consigli per le nuove leve

 L. 252/05 (riforma Maroni) sul TFR si
rivolge prevalentemente ai giovani con
   20/30 anni di...
Consigli per le nuove leve

     L. 252/05 (riforma Maroni) sul TFR si
    rivolge prevalentemente ai giovani con
       2...
Consigli per le nuove leve

         L. 252/05 (riforma Maroni) sul TFR si
        rivolge prevalentemente ai giovani con
...
D. Lgs 252/05
(riforma Maroni)




       14
D. Lgs 252/05
                (riforma Maroni)



La normativa principale in materia di previdenza
                complem...
D. Lgs 252/05
                (riforma Maroni)



La normativa principale in materia di previdenza
                complem...
D. Lgs 252/05
                    (riforma Maroni)



  La normativa principale in materia di previdenza
                 ...
D. Lgs 252/05
                    (riforma Maroni)



  La normativa principale in materia di previdenza
                 ...
D. Lgs 252/05
                    (riforma Maroni)



  La normativa principale in materia di previdenza
                 ...
D. Lgs 252/05
                          (riforma Maroni)



    La normativa principale in materia di previdenza
         ...
Età pensionabile




         15
Età pensionabile




Pensione di vecchiaia




                        15
Età pensionabile




Pensione di vecchiaia        Pensione di anzianità




                        15
Età pensionabile




   Pensione di vecchiaia               Pensione di anzianità




 Legata principalmente all’età:
65 u...
Età pensionabile




   Pensione di vecchiaia                 Pensione di anzianità




 Legata principalmente all’età:   ...
Pensioni anzianità (Dini)

                 Età e       Contribuzione e
Anno
             contribuzione    qualsiasi età

...
Pensioni d’anzianità (Maroni)

 Anno       Età e contribuz   Contribuzione
 2008          60 e 35             40
 2009    ...
Età pensionabile




        18
Età pensionabile


    Donne




        18
Età pensionabile


                         Donne

Dal 2010 : 61 anni




                             18
Età pensionabile


                          Donne

Dal 2010 : 61 anni    Dal 2012 : 62 anni




                         ...
Età pensionabile


                          Donne

Dal 2010 : 61 anni    Dal 2012 : 62 anni   Dal 2018 : 65 anni




    ...
Età pensionabile


                               Donne

Dal 2010 : 61 anni        Dal 2012 : 62 anni        Dal 2018 : 65...
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)




           Dott.ssa Daniela Ramaglioni   19
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)

  Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico



...
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)

  Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico

  ...
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)

  Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico

  ...
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)

  Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico

  ...
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)

  Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico

  ...
Lavoratori interessati (D.lgs 252/05)
            (1 gennaio 2007)

  Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico

  ...
Forme pensionistiche complementari




           Dott.ssa Daniela Ramaglioni   20
Forme pensionistiche complementari




Raccolta dei contributi e loro investimento




              Dott.ssa Daniela Rama...
Forme pensionistiche complementari




  Raccolta dei contributi e loro investimento

Posizione individuale viene alimenta...
Forme pensionistiche complementari




            Dott.ssa Daniela Ramaglioni   21
Forme pensionistiche complementari




Fondi pensione negoziali
        (chiusi)




                    Dott.ssa Daniela ...
Forme pensionistiche complementari




Fondi pensione negoziali
                                        I fondi pensione a...
Forme pensionistiche complementari




Fondi pensione negoziali
                                         I fondi pensione ...
Forme pensionistiche complementari




Fondi pensione negoziali
                                         I fondi pensione ...
Fondi pensione chiusi o negoziali




         Dott.ssa Daniela Ramaglioni   22
Fondi pensione chiusi o negoziali




Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali




                      Do...
Fondi pensione chiusi o negoziali




Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali

Soggetti interessati




  ...
Fondi pensione chiusi o negoziali




Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali

Soggetti interessati
      ...
Fondi pensione chiusi o negoziali




Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali

Soggetti interessati
      ...
Fondi pensione chiusi o negoziali




Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali

Soggetti interessati
      ...
Fondi pensione aperti




         23
Fondi pensione aperti




Istituiti direttamente da banche, assicurazioni, società
gestione risparmio. Gestione affidata a...
Fondi pensione aperti




Istituiti direttamente da banche, assicurazioni, società
gestione risparmio. Gestione affidata a...
Fondi individuali
 pensionistici




       24
Fondi individuali
                      pensionistici




Forme pensionistiche individuali realizzati attraverso la
 sotto...
Fondi individuali
 pensionistici




       25
Fondi individuali
                     pensionistici




Forme pensionistiche individuali istituite prima della
          ...
Fondi individuali
                     pensionistici




Forme pensionistiche individuali istituite prima della
          ...
Forme pensionistiche
   complementari




           26
Forme pensionistiche
                 complementari




Forme pensionistiche
    individuali




                         ...
Forme pensionistiche
                 complementari




Forme pensionistiche          Forme pensionistiche
    individuali...
Forme pensionistiche
    individuali




          27
Forme pensionistiche
                individuali




Attuate mediante adesione individuale a fondi
pensioni aperti o piani...
Forme pensionistiche
     collettive




          28
Forme pensionistiche
                   collettive



L’adesione viene contrattata a livello collettivo




              ...
Forme pensionistiche
                   collettive



L’adesione viene contrattata a livello collettivo

Lavoratori di un’...
Le forme collettive sono attuate mediante:




              Dott.ssa Daniela Ramaglioni   29
Le forme collettive sono attuate mediante:

       Fondi pensioni effettuati attraverso accordo
       collettivo aziendal...
Le forme collettive sono attuate mediante:

       Fondi pensioni effettuati attraverso accordo
       collettivo aziendal...
Le forme collettive sono attuate mediante:

       Fondi pensioni effettuati attraverso accordo
       collettivo aziendal...
Le forme collettive sono attuate mediante:

       Fondi pensioni effettuati attraverso accordo
       collettivo aziendal...
Le forme collettive sono attuate mediante:

       Fondi pensioni effettuati attraverso accordo
       collettivo aziendal...
Dove e come sono investite le risorse




                  30
Dove e come sono investite le risorse




Mercati finanziari italiani, europei e mondiali in
            azioni o obbligaz...
Dove e come sono investite le risorse




Mercati finanziari italiani, europei e mondiali in
            azioni o obbligaz...
Commissione di vigilanza sui Fondi pensione
                 (COVIP)




                     31
Commissione di vigilanza sui Fondi pensione
                  (COVIP)




Vigila e controlla le forme pensionistiche
     ...
Commissione di vigilanza sui Fondi pensione
                  (COVIP)




Vigila e controlla le forme pensionistiche
     ...
Commissione di vigilanza sui Fondi pensione
                     (COVIP)




  Vigila e controlla le forme pensionistiche
...
La COVIP garantisce:




    Dott.ssa Daniela Ramaglioni   32
La COVIP garantisce:


Il funzionamento del fondo




      Dott.ssa Daniela Ramaglioni   32
La COVIP garantisce:


Il funzionamento del fondo

La politica d’investimento delle risorse




       Dott.ssa Daniela Ra...
La COVIP garantisce:


Il funzionamento del fondo

La politica d’investimento delle risorse


L’ammontare delle posizioni ...
La COVIP garantisce:


Il funzionamento del fondo

La politica d’investimento delle risorse


L’ammontare delle posizioni ...
La COVIP garantisce:


Il funzionamento del fondo

La politica d’investimento delle risorse


L’ammontare delle posizioni ...
Quando si ha diritto alla pensione
       complementare




                 33
Quando si ha diritto alla pensione
               complementare




Dopo aver maturato i requisiti d’accesso alla
        ...
Quando si ha diritto alla pensione
                complementare




 Dopo aver maturato i requisiti d’accesso alla
      ...
Le anticipazioni




        34
Le anticipazioni




spese sanitarie per
gravi motivi per se,
   coniuge/ figli
 75% del maturato




                     ...
Le anticipazioni




spese sanitarie per                  acquisto e
gravi motivi per se,          ristrutturazione prima
...
Le anticipazioni




spese sanitarie per                  acquisto e
gravi motivi per se,          ristrutturazione prima
...
TFR




 35
Trattamento di
 fine rapporto




    TFR




      35
Trattamento di
                        fine rapporto
somma che spetta
lav. dip. al termine
 lavoro in azienda

            ...
Trattamento di
                        fine rapporto
somma che spetta
                                    tutti casi cessaz...
Trattamento di
                        fine rapporto
somma che spetta
                                    tutti casi cessaz...
TFR




Dott.ssa Daniela Ramaglioni   36
TFR


Si determina accantonando
per ciascun anno di lavoro 1
quota pari al 6,91% della
retribuzione lorda
                ...
Gli importi sono rivalutati al
                                       31/12 di ogni anno al tasso di
                     ...
Gli importi sono rivalutati al
                                       31/12 di ogni anno al tasso di
                     ...
Novità importante riforma: il          Gli importi sono rivalutati al
TFR può essere utilizzato              31/12 di ogni...
Quanto rende e come
 si compone il TFR




         37
Quanto rende e come
                          si compone il TFR

Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda




        ...
Quanto rende e come
                          si compone il TFR

Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda

Impresa res...
Quanto rende e come
                          si compone il TFR

Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda

Impresa res...
Quanto rende e come
                          si compone il TFR

Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda

Impresa res...
Quanto rende e come
                          si compone il TFR

Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda

Impresa res...
Quanto rende e come
                          si compone il TFR

Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda

Impresa res...
Scelta sulla destinazione del TFR




                38
Scelta sulla destinazione del TFR




1 gennaio 2007: destinare il TFR maturando
     ai fondi o mantenerlo c/o datore



...
Scelta sulla destinazione del TFR




1 gennaio 2007: destinare il TFR maturando
     ai fondi o mantenerlo c/o datore

  ...
Silenzio assenso




        39
Silenzio assenso




In assenza di scelta:




           39
Silenzio assenso




              In assenza di scelta:



TFR viene destinato ai
    fondi previsti
 contratto coll, ter...
Silenzio assenso




              In assenza di scelta:



TFR viene destinato ai        Se non ci sono i fondi
    fondi...
SENZA SCEGLIERE
   (SILENZIO ASSENSO)




   Dott.ssa Daniela Ramaglioni   40
Fondo categoria nella
gestione più prudente.




               SENZA SCEGLIERE
                    (SILENZIO ASSENSO)



...
Fondo categoria nella
gestione più prudente.




               SENZA SCEGLIERE
                    (SILENZIO ASSENSO)



...
Obiettivo




Dott.ssa Daniela Ramaglioni   41
Obiettivo




 Incentivare gli italiani a costruirsi 1 pensione
integrativa da affiancare a quella obbligatoria
assolutame...
In caso di scelta
    esplicita




        42
In caso di scelta   TFR: previdenza
    esplicita         integrativa




        42
In caso di scelta   TFR: previdenza
                     esplicita         integrativa




  Fondo di categoria:
scegliend...
In caso di scelta        TFR: previdenza
                     esplicita              integrativa




  Fondo di categoria:...
TFR in azienda




       43
TFR in azienda




 Compilare apposito
  modulo consegnato
datore lavoro (TFR1/2)




                         43
TFR in azienda




 Compilare apposito           Mantenere il capitale
  modulo consegnato               sotto forma
dator...
TFR in azienda




 Compilare apposito                 Mantenere il capitale
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TFR in azienda




       44
TFR in azienda




Fino a 49 dipendenti il
 TFR resta in azienda




                          44
TFR in azienda




Fino a 49 dipendenti il        Oltre 50 TFR: fondo
 TFR resta in azienda             gestione INPS




...
TFR in azienda




Fino a 49 dipendenti il          Oltre 50 TFR: fondo
 TFR resta in azienda               gestione INPS
...
Attenzione




     45
Attenzione


TFR in azienda




                      45
Attenzione


 TFR in azienda




Scelta reversibile




                       45
Attenzione


 TFR in azienda                TFR ai fondi




Scelta reversibile




                       45
Attenzione


 TFR in azienda                    TFR ai fondi




Scelta reversibile             Scelta irreversibile




 ...
Scelta fondi
 pensioni




      46
Scelta fondi
                 pensioni




Forma di previdenza
  complementare
    collettiva




                      46
Scelta fondi
                 pensioni




Forma di previdenza        Forma di previdenza
  complementare              com...
Come scegliere




      47
Come scegliere


I rendimenti




           47
Come scegliere


I rendimenti

La gestione: azionario, obbligazionario




           47
Come scegliere


I rendimenti

La gestione: azionario, obbligazionario

I costi: incidenza commissioni




           47
Quanto rendono i
     fondi




        48
Il consiglio
dell’esperto




     49
Il consiglio
                  dell’esperto




Pochi anni x pensione:
   niente rischi dei
  mercati azionari




       ...
Il consiglio
                  dell’esperto




Pochi anni x pensione:            Giovani: si può
   niente rischi dei    ...
Il consiglio
dell’esperto




                50
Il consiglio         Chi è giovane ha molto
                      tempo per recuperare
dell’esperto         una flessione d...
Il consiglio              Chi è giovane ha molto
                           tempo per recuperare
dell’esperto             ...
Il consiglio                              Chi è giovane ha molto
                                                tempo per...
Il consiglio                                  Chi è giovane ha molto
                                                    t...
Il consiglio                                  Chi è giovane ha molto
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Il consiglio
dell’esperto




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Il consiglio
                             dell’esperto



I fondi aperti che investono almeno il 50% del
     patrimonio s...
Il consiglio
                             dell’esperto



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I fondi aperti che investono almeno il 50% del
     patrimonio ...
Il consiglio
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Il consiglio
dell’esperto




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Il consiglio
                             dell’esperto




Dati Covip: rendimenti pluriennali medi netti
       sono stati...
Il consiglio
                             dell’esperto




Dati Covip: rendimenti pluriennali medi netti
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Dati Covip: rendimenti pluriennali medi netti
       sono stati...
Il contributo del
datore di lavoro




         53
Il contributo del
               datore di lavoro




Beneficiano di questo contributo i fondi
        ad adesione colletti...
Il contributo del
               datore di lavoro




Beneficiano di questo contributo i fondi
        ad adesione colletti...
Fonti del finanziamento della
 previdenza complementare




             54
Fonti del finanziamento della
 previdenza complementare


   TFR




             54
Fonti del finanziamento della
 previdenza complementare


   TFR

  Contributi a carico lavoratore




             54
Fonti del finanziamento della
 previdenza complementare


   TFR

  Contributi a carico lavoratore

  Contributi a carico d...
Tassazione e regime fiscale




             55
Tassazione e regime fiscale




TFR: tassato aliquota
     IRPEF lav.
23% + bassa (15000 €)




                        55
Tassazione e regime fiscale




TFR: tassato aliquota         Fondi: 15% si riduce
     IRPEF lav.              0,30 ogni a...
Tassazione e regime fiscale




TFR: tassato aliquota         Fondi: 15% si riduce
     IRPEF lav.              0,30 ogni a...
Deducibilità




      56
Deducibilità




Somme versate per i fondi sono deducibili
    fino ad un importo di € 5164,56




                    56
Deducibilità




Somme versate per i fondi sono deducibili
    fino ad un importo di € 5164,56

     Lavoratori di prima oc...
Polizze: la terza via




           57
Polizze: la terza via




  Polizze individuali
 pensionistiche: Pip.
Sono assicurazioni con
finalità esclusivamente
     p...
Polizze: la terza via




  Polizze individuali         Possono accedere tutti
 pensionistiche: Pip.         lav già iscri...
Polizze: la terza via




          58
Polizze: la terza via

2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila




                        58
Polizze: la terza via

2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila

   Costi: 1,9% contro lo 0,4 dei fondi negozial...
Polizze: la terza via

2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila

   Costi: 1,9% contro lo 0,4 dei fondi negozial...
Polizze: la terza via

2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila

   Costi: 1,9% contro lo 0,4 dei fondi negozial...
Conclusioni




      59
Conclusioni

Iscritti alle forme pensionistiche complementari
a fine 2009 risultano circa 5 mln: +4,7%dell’anno
           ...
Conclusioni

Iscritti alle forme pensionistiche complementari
a fine 2009 risultano circa 5 mln: +4,7%dell’anno
           ...
Conclusioni

Iscritti alle forme pensionistiche complementari
a fine 2009 risultano circa 5 mln: +4,7%dell’anno
           ...
C’è da fidarsi?




       60
C’è da fidarsi?


Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori




                           60
C’è da fidarsi?


Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori

      Presidente Covip: “ è molto improbabile
  ...
C’è da fidarsi?


Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori

         Presidente Covip: “ è molto improbabile...
C’è da fidarsi?


Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori

         Presidente Covip: “ è molto improbabile...
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    1. 1. Università degli Studi di Centro di Formazione Roma e di Studi Sanitari “Tor Vergata” “Padre Luigi Monti” Corso di Laurea in Infermieristica Diritto del Lavoro Dott.ssa Daniela Ramaglioni 1
    2. 2. Le principali riforme del sistema pensionistico 2
    3. 3. Riforme del sistema pensionistico 3
    4. 4. Riforme del sistema pensionistico anni 90 3
    5. 5. Riforme del sistema pensionistico anni 90 Riforma Amato: 1992 3
    6. 6. Riforme del sistema pensionistico anni 90 Riforma Amato: Riforma Dini: 1992 1995 3
    7. 7. Riforme del sistema pensionistico anni 90 Riforma Amato: Riforma Dini: Riforma Prodi: 1992 1995 1997 3
    8. 8. Riforme del sistema pensionistico anni 90 Riforma Amato: Riforma Dini: Riforma Prodi: 1992 1995 1997 Riforma Maroni: 2005 3
    9. 9. Riforma Amato (1992) 4
    10. 10. Stabilizzare rapporto spesa previdenziale Pil Riforma Amato (1992) 4
    11. 11. Innalzamento età Stabilizzare rapporto pensionabile: 55/60 donne spesa previdenziale Pil 60/65 uomini Riforma Amato (1992) 4
    12. 12. Innalzamento età Stabilizzare rapporto pensionabile: 55/60 donne spesa previdenziale Pil 60/65 uomini Riforma Amato (1992) Pensione vecchiaia da 15 a 20 anni contribuzione 4
    13. 13. Innalzamento età Stabilizzare rapporto pensionabile: 55/60 donne spesa previdenziale Pil 60/65 uomini Riforma Amato (1992) Indicizzazione pensioni Pensione vecchiaia da 15 agganciata all’inflazione a 20 anni contribuzione 4
    14. 14. Innalzamento età Stabilizzare rapporto pensionabile: 55/60 donne spesa previdenziale Pil 60/65 uomini Riforma Amato (1992) Indicizzazione pensioni Pensione vecchiaia da 15 agganciata all’inflazione a 20 anni contribuzione Primi tentativi di introdurre previdenza complementare 4
    15. 15. Riforma Dini (1995) 5
    16. 16. Introduce calcolo basato sui contributi versati (no ultime retribuzioni) Riforma Dini (1995) 5
    17. 17. Introduce calcolo basato sui contributi versati Si va in pensione tra 57 e 65 (no ultime retribuzioni) anni con 35 di contributi Riforma Dini (1995) 5
    18. 18. Introduce calcolo basato sui contributi versati Si va in pensione tra 57 e 65 (no ultime retribuzioni) anni con 35 di contributi Riforma Dini (1995) Chi ha 40 anni di contributi: in pensione a qualsiasi età 5
    19. 19. Introduce calcolo basato sui contributi versati Si va in pensione tra 57 e 65 (no ultime retribuzioni) anni con 35 di contributi Riforma Dini (1995) Chi ha 40 anni di Si stimola adesione a contributi: in pensione a forme pensionistiche qualsiasi età complementari 5
    20. 20. Riforma Prodi(1997) 6
    21. 21. Esigenza riordino conti pubblici per ingresso nell’euro Riforma Prodi(1997) 6
    22. 22. Esigenza riordino conti pubblici per ingresso Inasprimento requisiti d’età nell’euro Riforma Prodi(1997) 6
    23. 23. Esigenza riordino conti pubblici per ingresso Inasprimento requisiti d’età nell’euro Riforma Prodi(1997) Incremento onere contributivo per autonomi 6
    24. 24. Esigenza riordino conti pubblici per ingresso Inasprimento requisiti d’età nell’euro Riforma Prodi(1997) Incremento onere Eliminazione di alcune contributivo per condizioni di favore nel autonomi passaggio al sistema contributivo 6
    25. 25. Il sistema pensionistico in Italia 7
    26. 26. Come è organizzato il sistema pensionistico Dott.ssa Daniela Ramaglioni 8
    27. 27. Come è organizzato il sistema pensionistico La riforma è incentrata sullo sviluppo di un sistema pensionistico basato su due pilastri Dott.ssa Daniela Ramaglioni 8
    28. 28. Come è organizzato il sistema pensionistico La riforma è incentrata sullo sviluppo di un sistema pensionistico basato su due pilastri Previdenza obbligatoria erogata da Casse prof. che assicura la pensione di base Dott.ssa Daniela Ramaglioni 8
    29. 29. Come è organizzato il sistema pensionistico La riforma è incentrata sullo sviluppo di un sistema pensionistico basato su due pilastri Previdenza obbligatoria Previdenza complementare erogata da Casse prof. finalizzata a erogare una che assicura la pensione pensione aggiuntiva a quella di base di base Dott.ssa Daniela Ramaglioni 8
    30. 30. IL DIZIONARIO DEI TERMINI Previdenza obbligatoria Dott.ssa Daniela Ramaglioni 9
    31. 31. IL DIZIONARIO DEI TERMINI Previdenza obbligatoria Iscrizione obbligatoria ad un ente previdenziale. Ogni lav dipendente è soggetto mensilmente ad 1 trattenuta a titolo contributivo. La somma insieme ad un’altra a carico del datore di lavoro, viene versata all’ente di riferimento (INPS..) ed è il primo pilastro previdenziale Dott.ssa Daniela Ramaglioni 9
    32. 32. IL DIZIONARIO DEI TERMINI Previdenza obbligatoria Iscrizione obbligatoria ad un ente previdenziale. Ogni lav dipendente è soggetto mensilmente ad 1 trattenuta a titolo contributivo. La somma insieme ad un’altra a carico del datore di lavoro, viene versata all’ente di riferimento (INPS..) ed è il primo pilastro previdenziale Contributi: 2/3 azienda e 1/3 del lavoratore Dott.ssa Daniela Ramaglioni 9
    33. 33. Previdenza complementare Dott.ssa Daniela Ramaglioni 10
    34. 34. Previdenza complementare Adesione volontaria; istituisce trattamento previdenziale aggiuntivo a quello pubblico Dott.ssa Daniela Ramaglioni 10
    35. 35. Previdenza complementare Adesione volontaria; istituisce trattamento previdenziale aggiuntivo a quello pubblico Costituisce il secondo pilastro Dott.ssa Daniela Ramaglioni 10
    36. 36. Perché una pensione complementare Dott.ssa Daniela Ramaglioni 11
    37. 37. Perché una pensione complementare Dopo riforma Dini le pensioni sono molto inferiori a quelle pagate nel passato Dott.ssa Daniela Ramaglioni 11
    38. 38. Perché una pensione complementare Dopo riforma Dini le pensioni sono molto inferiori a quelle pagate nel passato Sistema retributivo/contributivo Dott.ssa Daniela Ramaglioni 11
    39. 39. Perché una pensione complementare Dopo riforma Dini le pensioni sono molto inferiori a quelle pagate nel passato Sistema retributivo/contributivo 2030 pensione riceverà tra il 58 e il 43% ultimo stipendio Dott.ssa Daniela Ramaglioni 11
    40. 40. Perché una pensione complementare 12
    41. 41. Perché una pensione complementare 58 e 43 ultimo stipendio 43% 12
    42. 42. Perché una pensione complementare 58 e 43 ultimo stipendio 43% 58 si viene da un contratto tempo indeterminato 12
    43. 43. Perché una pensione complementare 58 e 43% ultimo stipendio 58 43 si viene da un si viene da un contratto tempo contratto di indeterminato parasubordinato 12
    44. 44. Perché una pensione complementare 58 e 43% ultimo stipendio 58 43 si viene da un si viene da un contratto tempo contratto di indeterminato parasubordinato Rapporto sullo Stato sociale 2010 Università “la Sapienza” 12
    45. 45. Consigli per le nuove leve Dott.ssa Daniela Ramaglioni 13
    46. 46. Consigli per le nuove leve L. 252/05 (riforma Maroni) sul TFR si rivolge prevalentemente ai giovani con 20/30 anni di contribuzione da fare Dott.ssa Daniela Ramaglioni 13
    47. 47. Consigli per le nuove leve L. 252/05 (riforma Maroni) sul TFR si rivolge prevalentemente ai giovani con 20/30 anni di contribuzione da fare Si ipotizza che chi entra ora nel mondo lavoro pensione pari al 30% dell’ultima retribuzione. Dott.ssa Daniela Ramaglioni 13
    48. 48. Consigli per le nuove leve L. 252/05 (riforma Maroni) sul TFR si rivolge prevalentemente ai giovani con 20/30 anni di contribuzione da fare Si ipotizza che chi entra ora nel mondo lavoro pensione pari al 30% dell’ultima retribuzione. L’adesione alla previdenza complementare, è un’interessante opportunità per garantire ai pensionati di domani un reddito di importo adeguato. Dott.ssa Daniela Ramaglioni 13
    49. 49. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) 14
    50. 50. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) La normativa principale in materia di previdenza complementare 14
    51. 51. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) La normativa principale in materia di previdenza complementare La spesa dell’INPS 14
    52. 52. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) La normativa principale in materia di previdenza complementare La spesa dell’INPS 2005: 152 mld € 14
    53. 53. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) La normativa principale in materia di previdenza complementare La spesa dell’INPS 2005: 152 mld € 2006: 156 mld € 14
    54. 54. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) La normativa principale in materia di previdenza complementare La spesa dell’INPS 2005: 152 mld € 2006: 156 mld € 2007: 160 mld € 14
    55. 55. D. Lgs 252/05 (riforma Maroni) La normativa principale in materia di previdenza complementare La spesa dell’INPS 2005: 152 mld € 2006: 156 mld € 2007: 160 mld € Secondo INPS risparmi della riforma Maroni ammontano a 400 mln nel 2008 a 4,7 mld nel 2010 e 9 mld nel 2014 Fonte: Sole 24 ore 14
    56. 56. Età pensionabile 15
    57. 57. Età pensionabile Pensione di vecchiaia 15
    58. 58. Età pensionabile Pensione di vecchiaia Pensione di anzianità 15
    59. 59. Età pensionabile Pensione di vecchiaia Pensione di anzianità Legata principalmente all’età: 65 uomini e 60 donne con un tot di contributi (20 anni) 15
    60. 60. Età pensionabile Pensione di vecchiaia Pensione di anzianità Legata principalmente all’età: E’ legata all’attività lavorativa e 65 uomini e 60 donne con un tot si ottiene dopo aver maturato una di contributi (20 anni) certa anzianità con conseguente versamento di contributi 15
    61. 61. Pensioni anzianità (Dini) Età e Contribuzione e Anno contribuzione qualsiasi età 2004 57 e 35 38 2005 57 e 35 38 2006 57 e 35 39 2007 57 e 35 39 2008 57 e 35 40 16
    62. 62. Pensioni d’anzianità (Maroni) Anno Età e contribuz Contribuzione 2008 60 e 35 40 2009 60 e 35 40 2010 61 e 35 40 2011 61 e 35 40 2012 61 e 35 40 2013 61 e 35 40 dal 2014 62 e 35 40 17
    63. 63. Età pensionabile 18
    64. 64. Età pensionabile Donne 18
    65. 65. Età pensionabile Donne Dal 2010 : 61 anni 18
    66. 66. Età pensionabile Donne Dal 2010 : 61 anni Dal 2012 : 62 anni 18
    67. 67. Età pensionabile Donne Dal 2010 : 61 anni Dal 2012 : 62 anni Dal 2018 : 65 anni 18
    68. 68. Età pensionabile Donne Dal 2010 : 61 anni Dal 2012 : 62 anni Dal 2018 : 65 anni Riforma imposta dalla Corte di giustizia UE (procedura d’infrazione se non si procede ad equiparazione dei criteri per pensione vecchiaia tra uomini e donne) 18
    69. 69. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    70. 70. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    71. 71. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico Lavoratori assunti con tipologie legge Biagi Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    72. 72. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico Lavoratori assunti con tipologie legge Biagi Lavoratori autonomi Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    73. 73. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico Lavoratori assunti con tipologie legge Biagi Lavoratori autonomi I liberi professionisti Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    74. 74. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico Lavoratori assunti con tipologie legge Biagi Lavoratori autonomi I liberi professionisti I soci lavoratori di cooperative Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    75. 75. Lavoratori interessati (D.lgs 252/05) (1 gennaio 2007) Lavoratori dipendenti settore privato e pubblico Lavoratori assunti con tipologie legge Biagi Lavoratori autonomi I liberi professionisti I soci lavoratori di cooperative Casalinghe, soggetti che non sono titolari di pensione diretta Dott.ssa Daniela Ramaglioni 19
    76. 76. Forme pensionistiche complementari Dott.ssa Daniela Ramaglioni 20
    77. 77. Forme pensionistiche complementari Raccolta dei contributi e loro investimento Dott.ssa Daniela Ramaglioni 20
    78. 78. Forme pensionistiche complementari Raccolta dei contributi e loro investimento Posizione individuale viene alimentata dai contributi versati e dai rendimenti che maturano attraverso la gestione finanziaria di tali contributi. Dott.ssa Daniela Ramaglioni 20
    79. 79. Forme pensionistiche complementari Dott.ssa Daniela Ramaglioni 21
    80. 80. Forme pensionistiche complementari Fondi pensione negoziali (chiusi) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 21
    81. 81. Forme pensionistiche complementari Fondi pensione negoziali I fondi pensione aperti (chiusi) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 21
    82. 82. Forme pensionistiche complementari Fondi pensione negoziali I fondi pensione aperti (chiusi) I fondi individuali pensionistici Dott.ssa Daniela Ramaglioni 21
    83. 83. Forme pensionistiche complementari Fondi pensione negoziali I fondi pensione aperti (chiusi) I fondi individuali pensionistici I fondi pensione preesistenti al 1992 Dott.ssa Daniela Ramaglioni 21
    84. 84. Fondi pensione chiusi o negoziali Dott.ssa Daniela Ramaglioni 22
    85. 85. Fondi pensione chiusi o negoziali Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali Dott.ssa Daniela Ramaglioni 22
    86. 86. Fondi pensione chiusi o negoziali Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali Soggetti interessati Dott.ssa Daniela Ramaglioni 22
    87. 87. Fondi pensione chiusi o negoziali Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali Soggetti interessati appartenenti ad 1 determinata impresa o gruppi di imprese o determinato territorio Dott.ssa Daniela Ramaglioni 22
    88. 88. Fondi pensione chiusi o negoziali Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali Soggetti interessati appartenenti ad 1 determinata impresa o gruppi di imprese o determinato territorio Attività del fondo Dott.ssa Daniela Ramaglioni 22
    89. 89. Fondi pensione chiusi o negoziali Nascono da contratti/accordi collettivi anche aziendali Soggetti interessati appartenenti ad 1 determinata impresa o gruppi di imprese o determinato territorio Attività del fondo Raccolta e adesioni contributi; politica d’investimento:soggetti esterni (banche, assicurazioni, soc gestione risparmi) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 22
    90. 90. Fondi pensione aperti 23
    91. 91. Fondi pensione aperti Istituiti direttamente da banche, assicurazioni, società gestione risparmio. Gestione affidata agli istituti stessi 23
    92. 92. Fondi pensione aperti Istituiti direttamente da banche, assicurazioni, società gestione risparmio. Gestione affidata agli istituti stessi aperti Tutti possono sottoscrivere i fondi 23
    93. 93. Fondi individuali pensionistici 24
    94. 94. Fondi individuali pensionistici Forme pensionistiche individuali realizzati attraverso la sottoscrizione di contratti assicurativi sulla vita con finalità previdenziali 24
    95. 95. Fondi individuali pensionistici 25
    96. 96. Fondi individuali pensionistici Forme pensionistiche individuali istituite prima della riforma Amato 25
    97. 97. Fondi individuali pensionistici Forme pensionistiche individuali istituite prima della riforma Amato Emanate forme di adeguamento alla nuova disciplina 25
    98. 98. Forme pensionistiche complementari 26
    99. 99. Forme pensionistiche complementari Forme pensionistiche individuali 26
    100. 100. Forme pensionistiche complementari Forme pensionistiche Forme pensionistiche individuali collettive 26
    101. 101. Forme pensionistiche individuali 27
    102. 102. Forme pensionistiche individuali Attuate mediante adesione individuale a fondi pensioni aperti o piani pensionistici individuali 27
    103. 103. Forme pensionistiche collettive 28
    104. 104. Forme pensionistiche collettive L’adesione viene contrattata a livello collettivo 28
    105. 105. Forme pensionistiche collettive L’adesione viene contrattata a livello collettivo Lavoratori di un’azienda, gruppo di aziende, comparto o settore produttivo 28
    106. 106. Le forme collettive sono attuate mediante: Dott.ssa Daniela Ramaglioni 29
    107. 107. Le forme collettive sono attuate mediante: Fondi pensioni effettuati attraverso accordo collettivo aziendale Dott.ssa Daniela Ramaglioni 29
    108. 108. Le forme collettive sono attuate mediante: Fondi pensioni effettuati attraverso accordo collettivo aziendale Fondi promossi o istituiti dalle Regioni Dott.ssa Daniela Ramaglioni 29
    109. 109. Le forme collettive sono attuate mediante: Fondi pensioni effettuati attraverso accordo collettivo aziendale Fondi promossi o istituiti dalle Regioni Fondi aperti che ricevono adesioni collettive Dott.ssa Daniela Ramaglioni 29
    110. 110. Le forme collettive sono attuate mediante: Fondi pensioni effettuati attraverso accordo collettivo aziendale Fondi promossi o istituiti dalle Regioni Fondi aperti che ricevono adesioni collettive Fondi istituiti dalle casse prof privatizzate Dott.ssa Daniela Ramaglioni 29
    111. 111. Le forme collettive sono attuate mediante: Fondi pensioni effettuati attraverso accordo collettivo aziendale Fondi promossi o istituiti dalle Regioni Fondi aperti che ricevono adesioni collettive Fondi istituiti dalle casse prof privatizzate Fondi preesistenti Dott.ssa Daniela Ramaglioni 29
    112. 112. Dove e come sono investite le risorse 30
    113. 113. Dove e come sono investite le risorse Mercati finanziari italiani, europei e mondiali in azioni o obbligazioni 30
    114. 114. Dove e come sono investite le risorse Mercati finanziari italiani, europei e mondiali in azioni o obbligazioni Sono gli organi del fondo che decidono quali attività finanziarie fare 30
    115. 115. Commissione di vigilanza sui Fondi pensione (COVIP) 31
    116. 116. Commissione di vigilanza sui Fondi pensione (COVIP) Vigila e controlla le forme pensionistiche complementari 31
    117. 117. Commissione di vigilanza sui Fondi pensione (COVIP) Vigila e controlla le forme pensionistiche complementari Sottoposta vigilanza Ministero lavoro 31
    118. 118. Commissione di vigilanza sui Fondi pensione (COVIP) Vigila e controlla le forme pensionistiche complementari Sottoposta vigilanza Ministero lavoro Ha il compito di controllare la trasparenza e correttezza della gestione dei fondi 31
    119. 119. La COVIP garantisce: Dott.ssa Daniela Ramaglioni 32
    120. 120. La COVIP garantisce: Il funzionamento del fondo Dott.ssa Daniela Ramaglioni 32
    121. 121. La COVIP garantisce: Il funzionamento del fondo La politica d’investimento delle risorse Dott.ssa Daniela Ramaglioni 32
    122. 122. La COVIP garantisce: Il funzionamento del fondo La politica d’investimento delle risorse L’ammontare delle posizioni individuali Dott.ssa Daniela Ramaglioni 32
    123. 123. La COVIP garantisce: Il funzionamento del fondo La politica d’investimento delle risorse L’ammontare delle posizioni individuali Le spese per la gestione amministrativa Dott.ssa Daniela Ramaglioni 32
    124. 124. La COVIP garantisce: Il funzionamento del fondo La politica d’investimento delle risorse L’ammontare delle posizioni individuali Le spese per la gestione amministrativa I diritti che possono essere esercitati dagli aderenti: trasferimento, riscatto, anticipazioni e prestazioni Dott.ssa Daniela Ramaglioni 32
    125. 125. Quando si ha diritto alla pensione complementare 33
    126. 126. Quando si ha diritto alla pensione complementare Dopo aver maturato i requisiti d’accesso alla pensione obbligatoria 33
    127. 127. Quando si ha diritto alla pensione complementare Dopo aver maturato i requisiti d’accesso alla pensione obbligatoria Con almeno 5 anni d’iscrizione ad una forma di previdenza complementare 33
    128. 128. Le anticipazioni 34
    129. 129. Le anticipazioni spese sanitarie per gravi motivi per se, coniuge/ figli 75% del maturato 34
    130. 130. Le anticipazioni spese sanitarie per acquisto e gravi motivi per se, ristrutturazione prima coniuge/ figli casa per se/figli 75% 75% del maturato 8 anni versamenti 34
    131. 131. Le anticipazioni spese sanitarie per acquisto e gravi motivi per se, ristrutturazione prima coniuge/ figli casa per se/figli 75% 75% del maturato 8 anni versamenti ulteriori esigenze, fino al 30%, dopo 8 anni di versamenti 34
    132. 132. TFR 35
    133. 133. Trattamento di fine rapporto TFR 35
    134. 134. Trattamento di fine rapporto somma che spetta lav. dip. al termine lavoro in azienda TFR 35
    135. 135. Trattamento di fine rapporto somma che spetta tutti casi cessazione: lav. dip. al termine licenziamento, lavoro in azienda dimissioni, età TFR 35
    136. 136. Trattamento di fine rapporto somma che spetta tutti casi cessazione: lav. dip. al termine licenziamento, lavoro in azienda dimissioni, età TFR conosciuta come “Liquidazione” è 1 prestazione cui è tenuto il datore 35
    137. 137. TFR Dott.ssa Daniela Ramaglioni 36
    138. 138. TFR Si determina accantonando per ciascun anno di lavoro 1 quota pari al 6,91% della retribuzione lorda Dott.ssa Daniela Ramaglioni 36
    139. 139. Gli importi sono rivalutati al 31/12 di ogni anno al tasso di 1,75% in misura fissa e dal 75% dell’aumento dell’indice dei prezzi al consumo ISTAT TFR Si determina accantonando per ciascun anno di lavoro 1 quota pari al 6,91% della retribuzione lorda Dott.ssa Daniela Ramaglioni 36
    140. 140. Gli importi sono rivalutati al 31/12 di ogni anno al tasso di 1,75% in misura fissa e dal 75% dell’aumento dell’indice dei prezzi al consumo ISTAT TFR Quando viene liquidato, il Si determina accantonando TFR è tassato con aliquota per ciascun anno di lavoro 1 IRPEF del lavoratore quota pari al 6,91% della dell’anno di riscossione. retribuzione lorda Dott.ssa Daniela Ramaglioni 36
    141. 141. Novità importante riforma: il Gli importi sono rivalutati al TFR può essere utilizzato 31/12 di ogni anno al tasso di come fonte di finanziamento 1,75% in misura fissa e dal delle forme pensionistiche 75% dell’aumento dell’indice complementari. dei prezzi al consumo ISTAT TFR Quando viene liquidato, il Si determina accantonando TFR è tassato con aliquota per ciascun anno di lavoro 1 IRPEF del lavoratore quota pari al 6,91% della dell’anno di riscossione. retribuzione lorda Dott.ssa Daniela Ramaglioni 36
    142. 142. Quanto rende e come si compone il TFR 37
    143. 143. Quanto rende e come si compone il TFR Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda 37
    144. 144. Quanto rende e come si compone il TFR Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda Impresa restituisce denaro rivalutato del 75% dell’inflazione annua + 1,5% 37
    145. 145. Quanto rende e come si compone il TFR Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda Impresa restituisce denaro rivalutato del 75% dell’inflazione annua + 1,5% Esempio 37
    146. 146. Quanto rende e come si compone il TFR Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda Impresa restituisce denaro rivalutato del 75% dell’inflazione annua + 1,5% Inflazione è 1,7%. Il 75% di 1,7 è 1,2. Esempio Sommando 1,2+1,5= 2,7% (Togliere tasse) 37
    147. 147. Quanto rende e come si compone il TFR Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda Impresa restituisce denaro rivalutato del 75% dell’inflazione annua + 1,5% Inflazione è 1,7%. Il 75% di 1,7 è 1,2. Esempio Sommando 1,2+1,5= 2,7% (Togliere tasse) Le tasse sono oltre il 20% (IRPEF: 23%) 37
    148. 148. Quanto rende e come si compone il TFR Lavoratore rinuncia al 7% retribuzione lorda Impresa restituisce denaro rivalutato del 75% dell’inflazione annua + 1,5% Inflazione è 1,7%. Il 75% di 1,7 è 1,2. Esempio Sommando 1,2+1,5= 2,7% (Togliere tasse) Le tasse sono oltre il 20% (IRPEF: 23%) Fondi pensione tasse: max15%, che diventano 9 in base anni di versamenti 37
    149. 149. Scelta sulla destinazione del TFR 38
    150. 150. Scelta sulla destinazione del TFR 1 gennaio 2007: destinare il TFR maturando ai fondi o mantenerlo c/o datore 38
    151. 151. Scelta sulla destinazione del TFR 1 gennaio 2007: destinare il TFR maturando ai fondi o mantenerlo c/o datore neo assunti: 6 mesi di tempo 38
    152. 152. Silenzio assenso 39
    153. 153. Silenzio assenso In assenza di scelta: 39
    154. 154. Silenzio assenso In assenza di scelta: TFR viene destinato ai fondi previsti contratto coll, terr, aziendale 39
    155. 155. Silenzio assenso In assenza di scelta: TFR viene destinato ai Se non ci sono i fondi fondi previsti collettivi, il TFR sarà contratto coll, terr, destinato al fondo aziendale pensione INPS 39
    156. 156. SENZA SCEGLIERE (SILENZIO ASSENSO) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 40
    157. 157. Fondo categoria nella gestione più prudente. SENZA SCEGLIERE (SILENZIO ASSENSO) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 40
    158. 158. Fondo categoria nella gestione più prudente. SENZA SCEGLIERE (SILENZIO ASSENSO) FONDINPS ( fondo pensione gestito INPS) (se non esiste fondo categoria) Dott.ssa Daniela Ramaglioni 40
    159. 159. Obiettivo Dott.ssa Daniela Ramaglioni 41
    160. 160. Obiettivo Incentivare gli italiani a costruirsi 1 pensione integrativa da affiancare a quella obbligatoria assolutamente insufficiente per le generazioni future Dott.ssa Daniela Ramaglioni 41
    161. 161. In caso di scelta esplicita 42
    162. 162. In caso di scelta TFR: previdenza esplicita integrativa 42
    163. 163. In caso di scelta TFR: previdenza esplicita integrativa Fondo di categoria: scegliendo gestione tra prudente, bilanciata, aggressiva 42
    164. 164. In caso di scelta TFR: previdenza esplicita integrativa Fondo di categoria: Banche o assicurazioni: scegliendo gestione tra scegliendo tra fondi prudente, bilanciata, pensione aperti o piani aggressiva individuali 42
    165. 165. TFR in azienda 43
    166. 166. TFR in azienda Compilare apposito modulo consegnato datore lavoro (TFR1/2) 43
    167. 167. TFR in azienda Compilare apposito Mantenere il capitale modulo consegnato sotto forma datore lavoro (TFR1/2) liquidazione. 43
    168. 168. TFR in azienda Compilare apposito Mantenere il capitale modulo consegnato sotto forma datore lavoro (TFR1/2) liquidazione. Gli importi sono rivalutati al 31/12 di ogni anno al tasso di 1,75% in misura fissa e dal 75% dell’aumento dell’indice dei prezzi al consumo ISTAT 43
    169. 169. TFR in azienda 44
    170. 170. TFR in azienda Fino a 49 dipendenti il TFR resta in azienda 44
    171. 171. TFR in azienda Fino a 49 dipendenti il Oltre 50 TFR: fondo TFR resta in azienda gestione INPS 44
    172. 172. TFR in azienda Fino a 49 dipendenti il Oltre 50 TFR: fondo TFR resta in azienda gestione INPS Momento pensione: liquidazione TFR come se fosse rimasto azienda 44
    173. 173. Attenzione 45
    174. 174. Attenzione TFR in azienda 45
    175. 175. Attenzione TFR in azienda Scelta reversibile 45
    176. 176. Attenzione TFR in azienda TFR ai fondi Scelta reversibile 45
    177. 177. Attenzione TFR in azienda TFR ai fondi Scelta reversibile Scelta irreversibile 45
    178. 178. Scelta fondi pensioni 46
    179. 179. Scelta fondi pensioni Forma di previdenza complementare collettiva 46
    180. 180. Scelta fondi pensioni Forma di previdenza Forma di previdenza complementare complementare collettiva individuale 46
    181. 181. Come scegliere 47
    182. 182. Come scegliere I rendimenti 47
    183. 183. Come scegliere I rendimenti La gestione: azionario, obbligazionario 47
    184. 184. Come scegliere I rendimenti La gestione: azionario, obbligazionario I costi: incidenza commissioni 47
    185. 185. Quanto rendono i fondi 48
    186. 186. Il consiglio dell’esperto 49
    187. 187. Il consiglio dell’esperto Pochi anni x pensione: niente rischi dei mercati azionari 49
    188. 188. Il consiglio dell’esperto Pochi anni x pensione: Giovani: si può niente rischi dei confidare in gestione mercati azionari bilanciata/aggressiva 49
    189. 189. Il consiglio dell’esperto 50
    190. 190. Il consiglio Chi è giovane ha molto tempo per recuperare dell’esperto una flessione del mercato 50
    191. 191. Il consiglio Chi è giovane ha molto tempo per recuperare dell’esperto una flessione del mercato Esempio 50
    192. 192. Il consiglio Chi è giovane ha molto tempo per recuperare dell’esperto una flessione del mercato Esempio Per 1 iscritto da 2 anni con quota di €2000: calo del 2%= 40 € di perdita 50
    193. 193. Il consiglio Chi è giovane ha molto tempo per recuperare dell’esperto una flessione del mercato Esempio Per 1 iscritto da 2 anni con quota di €2000: calo del 2%= 40 € di perdita Per 1 iscritto da 35 anni con quota di 100000: calo del 2%= 2000 € di perdita 50
    194. 194. Il consiglio Chi è giovane ha molto tempo per recuperare dell’esperto una flessione del mercato Esempio Per 1 iscritto da 2 anni con quota di €2000: calo del 2%= 40 € di perdita Per 1 iscritto da 35 anni con quota di 100000: calo del 2%= 2000 € di perdita Conta cosa stabilisce lo statuto di un fondo 50
    195. 195. Il consiglio Chi è giovane ha molto tempo per recuperare dell’esperto una flessione del mercato Esempio Per 1 iscritto da 2 anni con quota di €2000: calo del 2%= 40 € di perdita Per 1 iscritto da 35 anni con quota di 100000: calo del 2%= 2000 € di perdita Conta cosa stabilisce lo Fondi: acquisto azioni solo statuto paesi industrializzati, no in di un fondo via di sviluppo 50
    196. 196. Il consiglio dell’esperto 51
    197. 197. Il consiglio dell’esperto I fondi aperti che investono almeno il 50% del patrimonio sui mercati azionari hanno performance (un punto e mezzo) + alte rispetto ad investimenti del 30% in azioni 51
    198. 198. Il consiglio dell’esperto I fondi aperti che investono almeno il 50% del patrimonio sui mercati azionari hanno performance (un punto e mezzo) + alte rispetto ad investimenti del 30% in azioni Fondi pensioni aperti con solo obbligazioni hanno registrato un + 0,8% contro un 8,9% realizzato dai fondi azionari 51
    199. 199. Il consiglio dell’esperto I fondi aperti che investono almeno il 50% del patrimonio sui mercati azionari hanno performance (un punto e mezzo) + alte rispetto ad investimenti del 30% in azioni Bond UE rende - di un paese Fondi pensioni aperti con solo obbligazioni in via di sviluppo, ma il primo hanno registrato un + 0,8% contro un 8,9% offre + garanzie realizzato dai fondi azionari 51
    200. 200. Il consiglio dell’esperto I fondi aperti che investono almeno il 50% del patrimonio sui mercati azionari hanno performance (un punto e mezzo) + alte rispetto ad investimenti del 30% in azioni Bond UE rende - di un paese Fondi pensioni aperti con solo obbligazioni in via di sviluppo, ma il primo hanno registrato un + 0,8% contro un 8,9% offre + garanzie realizzato dai fondi azionari Obbligazioni: rischio è legato alla durata: aumenta con l’aumentare della vita del titolo 51
    201. 201. Il consiglio dell’esperto 52
    202. 202. Il consiglio dell’esperto Dati Covip: rendimenti pluriennali medi netti sono stati 5,6% tra il 2005/06 52
    203. 203. Il consiglio dell’esperto Dati Covip: rendimenti pluriennali medi netti sono stati 5,6% tra il 2005/06 Dal 2003/06 variazione del 17,8% 52
    204. 204. Il consiglio dell’esperto Dati Covip: rendimenti pluriennali medi netti sono stati 5,6% tra il 2005/06 Dal 2003/06 variazione del 17,8% 7,8% rivalutazione TFR 52
    205. 205. Il contributo del datore di lavoro 53
    206. 206. Il contributo del datore di lavoro Beneficiano di questo contributo i fondi ad adesione collettiva (fondi negoziali scaturenti da accordo collettivo di lavoro) 53
    207. 207. Il contributo del datore di lavoro Beneficiano di questo contributo i fondi ad adesione collettiva (fondi negoziali scaturenti da accordo collettivo di lavoro) Sono escluse dal contributo datoriale le forme ad adesione individuale 53
    208. 208. Fonti del finanziamento della previdenza complementare 54
    209. 209. Fonti del finanziamento della previdenza complementare TFR 54
    210. 210. Fonti del finanziamento della previdenza complementare TFR Contributi a carico lavoratore 54
    211. 211. Fonti del finanziamento della previdenza complementare TFR Contributi a carico lavoratore Contributi a carico datore 54
    212. 212. Tassazione e regime fiscale 55
    213. 213. Tassazione e regime fiscale TFR: tassato aliquota IRPEF lav. 23% + bassa (15000 €) 55
    214. 214. Tassazione e regime fiscale TFR: tassato aliquota Fondi: 15% si riduce IRPEF lav. 0,30 ogni anno dopo il 23% + bassa (15000 €) 15esimo. 9% (35 anni) 55
    215. 215. Tassazione e regime fiscale TFR: tassato aliquota Fondi: 15% si riduce IRPEF lav. 0,30 ogni anno dopo il 23% + bassa (15000 €) 15esimo. 9% (35 anni) 0,30 x20= 6 15-6=9% 55
    216. 216. Deducibilità 56
    217. 217. Deducibilità Somme versate per i fondi sono deducibili fino ad un importo di € 5164,56 56
    218. 218. Deducibilità Somme versate per i fondi sono deducibili fino ad un importo di € 5164,56 Lavoratori di prima occupazione assunti dopo il 1/1/2007 possono sforare tale soglia 56
    219. 219. Polizze: la terza via 57
    220. 220. Polizze: la terza via Polizze individuali pensionistiche: Pip. Sono assicurazioni con finalità esclusivamente previdenziali 57
    221. 221. Polizze: la terza via Polizze individuali Possono accedere tutti pensionistiche: Pip. lav già iscritti ai fondi o Sono assicurazioni con no. Non c’è contributo finalità esclusivamente datoriale, come nei previdenziali fondi chiusi o aperti col 57
    222. 222. Polizze: la terza via 58
    223. 223. Polizze: la terza via 2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila 58
    224. 224. Polizze: la terza via 2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila Costi: 1,9% contro lo 0,4 dei fondi negoziali e 1,2 degli aperti 58
    225. 225. Polizze: la terza via 2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila Costi: 1,9% contro lo 0,4 dei fondi negoziali e 1,2 degli aperti Innovazione prodotti + marcata degli altri 58
    226. 226. Polizze: la terza via 2007: 300mila adesioni, dopo un anno oltre 500mila Costi: 1,9% contro lo 0,4 dei fondi negoziali e 1,2 degli aperti Innovazione prodotti + marcata degli altri Principio lifecycle: mix azioni/obbligazioni in relazione età: - azioni e + obbligazioni all’aumentare età (e viceversa) 58
    227. 227. Conclusioni 59
    228. 228. Conclusioni Iscritti alle forme pensionistiche complementari a fine 2009 risultano circa 5 mln: +4,7%dell’anno precedente 59
    229. 229. Conclusioni Iscritti alle forme pensionistiche complementari a fine 2009 risultano circa 5 mln: +4,7%dell’anno precedente Adesioni soprattutto settore privato 59
    230. 230. Conclusioni Iscritti alle forme pensionistiche complementari a fine 2009 risultano circa 5 mln: +4,7%dell’anno precedente Adesioni soprattutto settore privato Netta preferenza dei fondi negoziali e aumento dei Pip 59
    231. 231. C’è da fidarsi? 60
    232. 232. C’è da fidarsi? Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori 60
    233. 233. C’è da fidarsi? Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori Presidente Covip: “ è molto improbabile che i fondi rendano meno del TFR” 60
    234. 234. C’è da fidarsi? Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori Presidente Covip: “ è molto improbabile che i fondi rendano meno del TFR” Simulazione Covip: confronto tra fondi e TFR 20 anni: se i fondi fossero nati nel 1982 oggi il loro valore sarebbe triplicato al netto dell’inflazione, mentre il TFR sarebbe rimasto quasi fermo 60
    235. 235. C’è da fidarsi? Risposta è affidata ai mercati e all’abilità dei gestori Presidente Covip: “ è molto improbabile che i fondi rendano meno del TFR” Simulazione Covip: confronto tra fondi e TFR 20 anni: se i fondi fossero nati nel 1982 oggi il loro valore sarebbe triplicato al netto dell’inflazione, mentre il TFR sarebbe rimasto quasi fermo Ma si tratta appunto di simulazioni! 60
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