luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

362 views
311 views

Published on

1 Comment
1 Like
Statistics
Notes
  • Dịch vụ làm luận văn tốt nghiệp, làm báo cáo thực tập tốt nghiệp, chuyên đề tốt nghiệp, tiểu luận, khóa luận, đề án môn học trung cấp, cao đẳng, tại chức, đại học và cao học Mọi thông tin về đề tài các bạn vui lòng liên hệ theo địa chỉ SĐT: 0973.764.894 ( Miss. Huyền ) Nick: dvluanvan ( Hãy add nick yahoo để đươc chúng tôi hỗ trợ ) Email: dvluanvan@gmail.com ( Bạn hãy gửi thông tin bài làm, yêu cầu giáo viên qua mail) Chúng tôi nhận làm các chuyên ngành thuộc khối kinh tế, giá cho mỗi bài khoảng từ 100.000 vnđ đến 500.000 vnđ
       Reply 
    Are you sure you want to  Yes  No
    Your message goes here
No Downloads
Views
Total views
362
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
1
Actions
Shares
0
Downloads
8
Comments
1
Likes
1
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

  1. 1. www.kinhtehoc.net TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆPPHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINHGiáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:TS. MAI VĂN NAM HUỲNH THỊ HỒNG THY Mã số SV: 4053650 Lớp: Kế toán tổng hợp khóa 31 Cần Thơ - 2009 http://www.kinhtehoc.net
  2. 2. www.kinhtehoc.net LỜI CẢM TẠ  Qua bốn năm học tập tại trường đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo vàgiảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đãtruyền đạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập ởtrường. Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chương trình học củamình. Qua thời gian thực tập tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh TràVinh, được học hỏi thực tế và sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo vàcác anh, chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của quý thầy cô khoa Kinhtế - QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Em kính gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạtcho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là thầy Mai Văn Nam đã tận tìnhhướng dẫn cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, các anh chị trong ngân hàng Pháttriển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thànhtốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập. Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu nên bài luận văn của emkhông tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của quý thầy côvà Ban lãnh đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm. Em xin kính chúc quý thầy cô, Ban giám đốc và toàn thể anh chị trong Ngânhàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt. Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Hồng Thy i http://www.kinhtehoc.net
  3. 3. www.kinhtehoc.net LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập vàkết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiêncứu khoa học nào. Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Hồng Thy ii http://www.kinhtehoc.net
  4. 4. www.kinhtehoc.net NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Ngày …. tháng …. năm … Giám đốc iii http://www.kinhtehoc.net
  5. 5. www.kinhtehoc.net BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Họ và tên người hướng dẫn: ..........................................................................................Học vị: ...........................................................................................................................Chuyên ngành: ...............................................................................................................Cơ quan công tác: ..........................................................................................................Tên học viên: .................................................................................................................Mã số sinh viên: .............................................................................................................Chuyên ngành: ...............................................................................................................Tên đề tài: .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... NỘI DUNG NHẬN XÉT1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo..............................................................................................................................................................................................................................................................................2. Về hình thức.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …).....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................6. Các nhận xét khác..............................................................................................................................................................................................................................................................................7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa).............................................................................................................................................................................................................................................................................. Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét iv http://www.kinhtehoc.net
  6. 6. www.kinhtehoc.net MỤC LỤC  TrangChương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 11.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................... 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu .......................................................................... 1 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................. 21.2. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 3 1.2.1. Mục tiêu chung ....................................................................................... 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 31.3. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................ 31.4. Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 4 1.4.1. Phạm vi về không gian ........................................................................... 4 1.4.2. Phạm vi về thời gian ............................................................................... 4 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu............................................................................. 41.5. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu .................................. 4Chương 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 62.1. Phương pháp luận .......................................................................................... 6 2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn ................................................ 6 2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng ......................................................... 9 2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng ....................................................................................................... 172.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 19 2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu .................................................... 19 2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 19 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 19Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNGPHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 213.1. Khái quát về địa lý, tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Trà Vinh ...................... 21 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên ................................................................................ 21 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội ..................................................................... 21 v http://www.kinhtehoc.net
  7. 7. www.kinhtehoc.net3.2. Khái quát về ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh.......... 22 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................... 22 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy ......................................................................... 23 3.2.3. Phạm vi hoạt động ................................................................................ 253.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhàĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 303.4. Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động năm 2009 củangân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ...................................... 34 3.4.1. Thuận lợi .............................................................................................. 34 3.4.2. Khó khăn .............................................................................................. 35 3.4.3. Phương hướng hoạt động năm 2009 .................................................... 35Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀCHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCLCHI NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008 ................................... 374.1. Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhàĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 37 4.1.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 . 37 4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn ........................................................ 414.2. Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCLchi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ...................................................... 45 4.2.1. Khái quát chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng ......................... 45 4.2.2. Phân tích doanh số cho vay .................................................................. 48 4.2.3. Phân tích doanh số thu nợ .................................................................... 59 4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ ..................................................................... 70 4.2.5. Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu ............................................ 79 4.2.6. Đánh giá tình hình cho vay .................................................................. 93Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢHUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNGPHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 975.1. Tồn tại và nguyên nhân ............................................................................... 97 5.1.1. Huy động vốn ....................................................................................... 97 vi http://www.kinhtehoc.net
  8. 8. www.kinhtehoc.net 5.1.2. Cho vay ................................................................................................ 985.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ................................................ 985.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay ........................................................ 102Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................... 1076.1. Kết luận...................................................................................................... 1076.2. Kiến nghị ................................................................................................... 108Tài liệu tham khảo ............................................................................................ 112 vii http://www.kinhtehoc.net
  9. 9. www.kinhtehoc.net DANH MỤC BIỂU BẢNG  TrangBảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của MHB Trà Vinh ........................................... 26Bảng 2: Khung lãi suất cho vay của MHB Trà Vinh .......................................... 28Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh qua 3 năm2006 – 2008 ......................................................................................................... 31Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........... 38Bảng 5: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm2006 – 2008…………………… ......................................................................... 42Bảng 6: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm2006 - 2008 .......................................................................................................... 46Bảng 7: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng .............................................. 49Bảng 8: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................................ 52Bảng 9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 56Bảng 10: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ............................................... 61Bảng 11: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................ 64Bảng 12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .................................................... 67Bảng 13: Dư nợ theo thời hạn tín dụng ............................................................... 71Bảng 14: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 74Bảng 15: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 77Bảng 16: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 81Bảng 17: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế .................................................... 84Bảng 18: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 87Bảng 19: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 91Bảng 20: Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng ......................................... 93 viii http://www.kinhtehoc.net
  10. 10. www.kinhtehoc.net DANH MỤC HÌNH  TrangHình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Trà Vinh .............................................. 23Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh năm 2006 - 2008 ... 32Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ..................... 39Hình 4: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ............ 43Hình 5: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm ............... 46Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ............................................... 50Hình 7: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế............................................. 53Hình 8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 57Hình 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ................................................. 62Hình 10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................. 65Hình 11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ..................................................... 68Hình 12: Dư nợ theo thời hạn tín dụng................................................................ 72Hình 13: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 75Hình 14: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 78Hình 15: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 82Hình 16: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ..................................................... 85Hình 17: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 88Hình 18: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 92 ix http://www.kinhtehoc.net
  11. 11. www.kinhtehoc.net DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT  - ĐBSCL: Đồng Bằng Sông Cửu Long - NH: Ngân hàng - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - UBND: Ủy ban nhân dân - MHB: Mekong Housing Bank (Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng SôngCửu Long) - MHB Trà Vinh: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chinhánh Trà Vinh. - TP: Trưởng phòng - KH: Khách hàng - TD: Tín dụng - VHĐ: Vốn huy động - VĐC: Vốn điều chuyển - TNV: Tổng nguồn vốn - TG: Tiền gửi - TGTT: Tiền gửi thanh toán - TGTK: Tiền gửi tiết kiệm - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn x http://www.kinhtehoc.net
  12. 12. www.kinhtehoc.net TÓM TẮT NỘI DUNG  Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Pháttriển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” đi vào phân tích tìnhhình huy động vốn và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông CửuLong chi nhánh Trà Vinh và giới hạn trong phạm vi các năm 2006, 2007, 2008. Đề tàibao gồm những nội dung chính sau đây: - Các lý thuyết cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu của đề tài. - Khái quát về cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, các lĩnh vực hoạt độngcủa Ngân hàng. - Phân tích một cách khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông quacác chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được. Phân tích thuậnlợi và khó khăn của Ngân hàng. - Phân tích và đánh giá kết quả huy động vốn: tổng nguồn vốn, cơ cấu vốn huyđộng. Hoạt động cho vay của Ngân hàng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ,nợ quá hạn và nợ xấu. - Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng bằng các chỉ số tài chính. - Từ những phân tích, đánh giá trên tìm ra những tồn tại và nguyên nhân màNgân hàng đang gặp phải, từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị để hoạt động củaNgân hàng ngày càng tốt hơn. - Kết quả đạt được sau quá trình phân tích: Nguồn vốn của Chi nhánh khá dồidào trong đó vốn huy động chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn nhưngChi nhánh vẫn còn phụ thuộc khá nhiều vào vốn điều chuyển từ Trung ương. Về hoạtđộng tín dụng: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ không ngừng tăng lên qua3 năm. Trong đó dư nợ của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (chiếmtrên 70%). Tỷ lệ nợ xấu tuy có tăng nhưng vẫn nằm trong phạm vi cho phép. Đây làkết quả khả quan, tuy nhiên để Ngân hàng hoạt động ngày càng tốt hơn đề tài đã đưara một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay củaNgân hàng. xi http://www.kinhtehoc.net
  13. 13. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu Trong những năm qua, tình hình trong nước và quốc tế có nhiều diễn biếnphức tạp, gây ra không ít khó khăn và thách thức cho toàn bộ nền kinh tế nóichung và ngành ngân hàng nói riêng. Đặc biệt vào năm 2008, đây là năm đángnhớ trong hoạt động của các ngân hàng, chính sách tiền tệ đã từ định hướng thắtchặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 chuyển dần sang nới lỏng một cách thậntrọng những tháng cuối năm, đi cùng với quá trình này là tần suất điều chỉnhchưa từng có các công cụ điều hành của Ngân hàng Nhà nước, tập trung ở các lãisuất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và biên độ tỷ giá. Trong tình hình thị trường có nhiều biến động, ngân hàng luôn đóng vai tròquan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Do đó, việc huy động mọinguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư nhằm cung ứng vốn cho các thành phần, tổchức thiếu vốn thông qua hoạt động cho vay là vấn đề cần thiết. Nó trực tiếp gópphần làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng, giảm thấtnghiệp, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân. Với phương châm “đi vay để cho vay” ngân hàng Phát triển nhà Đồng BằngSông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh đã hỗ trợ vốn cho người dân từ nguồn vốnhuy động được của mình, tạo điều kiện cho người dân mở rộng sản xuất kinhdoanh góp phần thúc đẩy nền kinh tế tỉnh phát triển. Tuy nhiên, nhu cầu vốn củangười dân trên địa bàn ngày càng tăng mà vốn của ngân hàng thì có hạn. Do đó,yêu cầu đặt ra là có đủ vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho người dân, đặcbiệt là mở rộng nâng cao hoạt động cho vay đối với các thành phần kinh tế cầnđược quan tâm nghiên cứu không ngừng vì mục tiêu kinh tế. Như vậy, có thể nói hoạt động huy động vốn và cho vay là hai hoạt độngkinh doanh chủ yếu của ngân hàng, luôn luôn đồng hành cùng với sự tồn tại vàphát triển của ngân hàng. Với tầm quan trọng trên cùng với mong muốn học hỏiGVHD: TS. Mai Văn Nam 1 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  14. 14. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệpthêm kiến thức về hoạt động ngân hàng nên em chọn đề tài “Phân tích tình hìnhhuy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông CửuLong chi nhánh Trà Vinh” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế đều phải có vốn đầu tư xâydựng mới, phát triển hàng hóa dịch vụ để tạo ra của cải vật chất cho xã hội và tạocông ăn việc làm cho người dân. Vốn cho sản xuất bắt đầu được đặt ra nhưngphải lấy từ đâu? Vốn của ngân sách thì có hạn, không thể đáp ứng hết cho nhucầu của người sử dụng vốn, nếu mỗi doanh nghiệp, mỗi người dùng vốn củamình mà không có sự đầu tư của người khác, thì hoạt động kinh doanh của họkhông thể nào mở rộng được. Để thu hút và sử dụng được nguồn vốn tài trợ chonhu cầu trên, không ai khác hơn là ngân hàng, đứng ra làm người trung gian, cóvai trò hết sức quan trọng tập hợp tiền nhàn rỗi trong xã hội phục vụ cho nềnkinh tế. Ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng địa phương thông quaviệc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và của nguờitiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý. Rõ ràng, huy động vốn và cho vay là haichức năng kinh tế hàng đầu của ngân hàng. Hoạt động huy động vốn và cho vaycó quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phụcvụ, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống chonền kinh tế. Trà Vinh là một tỉnh còn khá nghèo, cơ sở vật chất còn hạn chế, trình độdân trí còn thấp, nền kinh tế kém phát triển so với các tỉnh khác. Vì vậy để pháttriển nền kinh tế tỉnh nhà thì nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp đầu tư mởrộng quy mô sản xuất kinh doanh là rất quan trọng. Vì vậy huy động vốn và chovay là một trong những vấn đề đang thu hút sự quan tâm của mọi ng ành, mọi cấpnhất là ngành ngân hàng. Như vậy, có thể thấy được hoạt động huy động vốn và cho vay của ngânhàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh là rất quan trọng và cần thiết,góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế của tỉnh.GVHD: TS. Mai Văn Nam 2 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  15. 15. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Pháttriển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” nhằm phân tích thựctrạng tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008.Trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quảhoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng, qua đó giúp cho Ngân hàngngày càng phát triển bền vững hơn. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Pháttriển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 - Khái quát chung tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thờihạn tín dụng (ngắn, trung và dài hạn), theo thành phần kinh tế và theo ngành kinhtế. - Phân tích tình hình nợ xấu phân theo nhóm. - Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm thông qua các chỉ sốtài chính. - Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốnvà cho vay tại Ngân hàng.1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánhTrà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 như thế nào? - Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có đủ đáp ứng nhu cầu tín dụngkhông? - Tình hình thu nợ của Ngân hàng có tương xứng với tình hình cho vay haykhông? - Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại Ngân hàng như thế nào? - Nên đề ra những giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động huy độngvốn và cho vay của Ngân hàng?GVHD: TS. Mai Văn Nam 3 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  16. 16. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Phạm vi về không gian Đề tài được thực hiện tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông CửuLong chi nhánh Trà Vinh. Địa chỉ: Số 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, Thị xã TràVinh, Tỉnh Trà Vinh. Các số liệu dùng để thực hiện phân tích đề tài được cung cấp từ phòng kếtoán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chinhánh Trà Vinh. 1.4.2. Phạm vi về thời gian Đề tài được thực hiện trong thời gian thực tập từ ngày 02/02/2009 đến ngày25/04/2009. Sử dụng những thông tin và số liệu về tình hình huy động vốn vàcho vay của Ngân hàng qua các năm 2006, 2007, 2008. 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình huy động vốn và cho vay tạingân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Trên cơ sở phân tích tìnhhình huy động vốn và cho vay để đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quảhoạt động của ngân hàng trong những năm tới.1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊNCỨU - Nguyễn Huỳnh Ái Vân (2007), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quảhuy động vốn và cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh”, Đạihọc Cần Thơ. Tác giả đã phân tích được tình hình huy động vốn và cho vay tạichi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh. Từ những cơ sở phân tích trên tácgiả đã đưa ra những nhận xét về vấn đề phân tích và đưa ra các giải pháp nângcao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. Ngoài ra, tác giảcòn sử dụng các chỉ số đánh giá hiệu quả cho vay như: tổng dư nợ/tổng nguồnvốn, nợ quá hạn/tổng dư nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng... - Nguyễn Văn Nhu (2008), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tíndụng tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh TràVinh”, Đại học Mở thành phố Hồ Chí Minh. Tác giả đã phân tích được tình hìnhcho vay ngắn, trung và dài hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng SôngCửu Long chi nhánh Trà Vinh, đánh giá thu nhập, chi phí, lợi nhuận của NgânGVHD: TS. Mai Văn Nam 4 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  17. 17. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệphàng. Trên cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét, đồng thời đánhgiá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá được tình hình cho vay, thunợ, nợ quá hạn. Từ đó đưa ra một số giải pháp về tình hình tín dụng tại ngânhàng, song song đó tác giả cũng đã có kết luận khá sâu sắc và toàn diện đối vớihoạt động kinh doanh của Ngân hàng.GVHD: TS. Mai Văn Nam 5 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  18. 18. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn 2.1.1.1. Khái niệm về huy động vốn Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhấtcủa ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng cóthể thực hiện các hoạt động khác như: cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngắnhạn cho khách hàng. Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại đượcthực hiện bằng hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hànghoặc huy động các loại tiền gởi định kỳ có lãi. 2.1.1.2. Ý nghĩa của công tác huy động vốn Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủyếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả.Và ngân hàng sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ khác như:thanh toán, chiết khấu, chi trả séc… Như vậy, công tác huy động vốn có tác dụng quyết định đến các nghiệp vụtín dụng, thanh toán của ngân hàng thương mại. Với mục tiêu đạt được lợi nhuậncao trong việc kinh doanh tiền tệ, do đó, ngân h àng phải phối hợp chiến lược huyđộng vốn và các chiến lược khác với nhau. Trong cơ chế thị trường ngày nay,công tác huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại có sự cạnh tranh rất gaygắt. Mỗi ngân hàng đều đua nhau tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn vốn từngười dân. Do nguồn vốn là một phần cho sự sống còn nên các ngân hàng đều cómột chiến lược thu hút vốn riêng bằng nhiều giải pháp khác nhau. Vì vậy có thểnói công tác huy động vốn có ý nghĩa quyết định cho sự tồn tại của ngân hàng. 2.1.1.3. Các hình thức huy động vốn a. Vốn tiền gửi Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửikhông kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác. Tiềngửi được hưởng lãi hoặc không được hưởng lãi và phải được hoàn trả cho ngườigửi tiền. Tiền gửi huy động của ngân hàng được chia theo nhóm khách hàng.GVHD: TS. Mai Văn Nam 6 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  19. 19. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từcác đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thường gửi tiền ở ngân hàng đểthuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Tuy nhiên, cũng có nhữnglúc họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn.Do đó, nhóm khách hàng này thường gửi tiền vào ngân hàng dưới các hình thứcsau: + Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): Là loại tiền gửi mà khi gửivào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báotrước cho ngân hàng, và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng.Do đây là nguồn vốn không ổn định nên ngân hàng thường áp dụng mức lãi suấtthấp. + Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vàongân hàng có sự thỏa thuận về các loại thời hạn với ngân hàng để chọn một loạithời hạn gửi tiền thích hợp. Khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ được rút tiền rakhi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi cácngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưngkhông được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn,thông thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. - Tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình: Là một bộ phận thu nhập bằng tiềncủa cá nhân và hộ gia đình gửi tại ngân hàng. Tiền gửi của nhóm khách hàng nàybao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửivào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãitheo qui định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui địnhcủa pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểutruyền thống của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm được chia làm hai loại: Tiết kiệmcó kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn. + Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tàikhoản tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như kýséc, hoặc sử dụng cho các loại thẻ thanh toán. Vì vậy, tài khoản tiền gửi cá nhâncũng góp phần tăng cường nguồn vốn cho các ngân hàng thương mại, khi đờiGVHD: TS. Mai Văn Nam 7 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  20. 20. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệpsống vật chất của người dân được nâng lên nên càng có nhiều cá nhân mở tàikhoản tiền gửi. + Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thươngmại còn có các khoản tiền gửi như: Tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổchức tín dụng khác, tiền gửi của Kho bạc Nhà nước... b. Vốn huy động bằng các chứng từ có giá Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy độngvốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhấtđịnh, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng vàngười mua. Ở Việt Nam, khi các ngân hàng thương mại cần huy động số vốn lớn trongthời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳphiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi. - Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm baogồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắnhạn khác. - Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trởlên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dàihạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác. c. Nguồn vốn đi vay Trong những trường hợp cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bùđắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc ngân hàng thương mại phải đi vay của cácngân hàng khác hoặc của ngân hàng Trung ương. Nguồn vốn đi vay bao gồm: - Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của mộtngân hàng ở một thời điểm nào đó là hiện tượng hết sức bình thường. Vì cónhững lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoảncủa ngân hàng thì buộc ngân hàng phải đi vay các ngân hàng khác. Ngược lạitrường hợp huy động nhiều nhưng hạn chế đầu ra, tức ngân hàng thừa ngân quỹ,khi đó ngân hàng có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế thiệt hại chi phítrả lãi. Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp ngân hàng tận dụng đượcnguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng có nhược điểm là phải trả lãi suất caohơn vốn huy động.GVHD: TS. Mai Văn Nam 8 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  21. 21. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Vay của ngân hàng Trung ương: Trong vai trò là người điều hành chínhsách tiền tệ của quốc gia. Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ chovay đối với các ngân hàng trung gian trong vai trò điều tiết lượng cung ứng tiền.Vì vậy, khi có nhu cầu, các ngân hàng thương mại sẽ được ngân hàng Trungương cho vay vốn. Ngân hàng Trung ương cho các ngân hàng trung gian vay dưới các hìnhthức sau: + Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: Là hình thức tái cấp vốn của Ngân hàngTrung ương cho các ngân hàng thương mại đã cho vay đối với khách hàng. + Chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn. + Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố các chứng từ có giá. Ngoài các hình thức cho vay trên, Ngân hàng Trung ương còn thực hiện chovay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thương mại . Trong trường hợpđặc biệt, khi được chính phủ chấp thuận, Ngân hàng Trung ương còn cho vay đốivới các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán. - Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện thanhtoán trong doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng có thể huy động được bộ phậnvốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán. Trong quá trình thựchiện thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng, ngân hàng thương mại huyđộng được vốn tiền tệ nhàn rỗi dưới các hình thức sau: Do chênh lệch giữa thờiđiểm trích tài khoản của người phải trả và thời điểm ghi có cho người thụ hưởng;Trong quá trình thanh toán, có một số hình thức thanh toán phải lưu ký tiền vàotài khoản riêng, ví dụ: Séc bảo chi, thư tín dụng, thẻ thanh toán ký quỹ… - Nguồn vốn khác: Ngoài ra, ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn doủy thác đầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư cho cácchương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội. 2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng 2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình tháikinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:GVHD: TS. Mai Văn Nam 9 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  22. 22. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình tháikinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc vàlãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốnlẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên(trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vàolời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia. Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưngnội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánhmột bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bênđược ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. Cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa mộtbên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xãhội trên cơ sở hoàn trả và có lãi. 2.1.2.2. Chức năng và vai trò của tín dụng a. Chức năng của tín dụng - Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từchủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng gópphần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ: + Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông quatín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. + Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận đượcphần tài nguyên được phân phối lại. - Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất: Nhờ tíndụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng vàtrong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liêntục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá. b. Vai trò của tín dụng - Tín dụng giúp duy trì quá trình sản xuất và thực hiện tái sản xuất mở rộng,góp phần đầu tư phát triển kinh tế tạo điều kiện để nền kinh tế ngày càng vậnđộng đi lên.GVHD: TS. Mai Văn Nam 10 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  23. 23. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và cácngành kinh tế mũi nhọn nhằm đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thiết yếu cho xã hộivà tạo điều kiện lôi kéo các thành phần kinh tế khác phát triển để làm giàu chonền kinh tế cả nước. - Tín dụng tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Nhànước, khuyến khích các đơn vị sử dụng vốn tín dụng phải chú ý đến hiệu quả củaquá trình đầu tư để hoạt động sản xuất ngày càng đạt kết quả cao hơn. - Tín dụng còn là chiếc cầu nối ra nước ngoài, trên cơ sở đó tạo ra mối quanhệ hợp tác thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài. 2.1.2.3. Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức tuỳ theocách phân loại khác nhau. a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn vay dưới 1 năm, thường nhằm mục đíchbổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn của các đơn vị sản xuất kinh doanh và phục vụcho nhu cầu chi tiêu trong xã hội. - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 1 đến 5 năm, khách hàng thường vayđể mua sắm tài sản cố định, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ. - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm, thường sử dụng để cấpvốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn. b. Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành vốnlưu động của các tổ chức kinh tế. Loại tín dụng này thường được chia ra làm cácloại sau: Cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanhtoán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu thương phiếu. - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài sảncố định. Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cảitiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trìnhmới, thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung hạn và dài hạn.GVHD: TS. Mai Văn Nam 11 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  24. 24. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp c. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là việc cấp tín dụng cho cácdoanh nghiệp và các đơn vị sản xuất kinh doanh khác tiến hành sản xuất và lưuthông hàng hoá. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho các cá nhân để đápứng nhu cầu tiêu dùng. d. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệpđược biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá. - Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chứctín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiệnlà người đi vay và người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế và ngân hàng. 2.1.2.4. Nguyên tắc tín dụng - Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồngtín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay tạođiều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để thực hiện tốtđiều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn, trong giấy nàykhách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình và kèm theo phươngán sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vayđúng như mục đích đã cam kết, nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốnsai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước hạn. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuậntrên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng làgiao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trongmột thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng vàbên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng sẽ chuyển giaoquyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bênvay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) và một khoản chi phí(lợi tức) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này đảm bảo cho tiềnvay không bị giảm giá, tiền vay phải thu hồi được đầy đủ và có sinh lời.GVHD: TS. Mai Văn Nam 12 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  25. 25. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp 2.1.2.5. Điều kiện cấp tín dụng Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điềukiện sau: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệmdân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và cóhiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợpvới quy định của pháp luật. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ,Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.2.6. Đối tượng cấp tín dụng * Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để kháchhàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư pháttriển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàngiao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầutư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. * Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: - Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, thuế VAT). - Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác. - Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. Người đi vay có thể vay cho nhiều đối tượng khác nhau tại cùng một thờiđiểm ở một hay nhiều ngân hàng khác. Trong một số trường hợp một đối tượngcủa một người vay có thể được nhiều ngân hàng cùng cho vay dưới hình thứcđồng tài trợ (cho vay hợp vốn). 2.1.2.7. Các phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng đượcphép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:GVHD: TS. Mai Văn Nam 13 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  26. 26. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, kháchhàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồngtín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Theo phương thức này thì ngân hàng vàkhách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thờihạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vaytheo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạnmức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngânhàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tíndụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng.Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay. - Cho vay theo dự án: Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngânhàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạnngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinhdoanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. - Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định vàthỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiềukỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụngchấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tíndụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền tại máy rút tiền tựđộng hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay pháthành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân thủ theocác quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành vàsử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏathuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoảnthanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngânhàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịchvụ thanh toán.GVHD: TS. Mai Văn Nam 14 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  27. 27. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với mộtdự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chứctín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc chovay hợp vốn thực hiện theo quy định của qui chế cho vay và qui chế đồng tài trợcủa các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. 2.1.2.8. Đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàngcó một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tíndụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả nănghoặc không trả nợ. * Vai trò của đảm bảo tín dụng: - Đảm bảo tín dụng sẽ tạo động lực cho người vay trả nợ cho ngân hàng. - Đảm bảo tín dụng sẽ làm nản lòng những người đi vay có ý định giật nợ. - Đảm bảo tín dụng là tuyến phòng thủ của ngân hàng. Khi đánh giá hoạt động tín dụng của khách hàng chưa đem lại nguồn thuchắc chắn, ngân hàng buộc phải dùng đến những hình thức đảm bảo tín dụng. Đólà các giá trị tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Có hai hình thức đảm bảo: Đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân  Đảm bảo đối vật Đảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản là vật chất củangười vay nhằm xác định những cơ sở pháp lý để ngân hàng có được nhữngquyền hạn nhất định đối với tài sản của người vay, nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứhai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ. * Một tài sản muốn trở thành đảm bảo tín dụng phải có đủ các diều kiện sauđây: - Tài sản phải có đầy đủ chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp. - Tài sản phải được phép chuyển nhượng. - Tài sản phải có người mua. * Hình thức đảm bảo đối vật: - Thế chấp: Thế chấp là bên vay vốn dùng tài sản là bất động sản thuộcquyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi nguồn trả nợthứ nhất của người vay bị mất đi.GVHD: TS. Mai Văn Nam 15 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  28. 28. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp Tùy theo cơ sở phân loại mà có nhiều loại thế chấp khác nhau: + Căn cứ vào pháp lý: Thế chấp pháp lý, thế chấp công bằng. + Căn cứ vào việc thực hiện thế chấp cho nhiều món nợ: Thế chấp thứ nhấtvà thế chấp thứ hai. + Căn cứ vào tài sản đem thế chấp: Thế chấp trực tiếp, thế chấp gián tiếp. - Cầm cố: Cầm là việc người vay vốn dùng tài sản là động sản thuộc quyềnsở hữu của mình giao cho ngân hàng quản lý để có nguồn thu nợ thứ hai. Tài sản cầm cố thường là động sản có thể di chuyển dễ dàng nên việc ngânhàng nắm giữ giấy chủ quyền, ngân hàng còn phải quản lý luôn tài sản đó. Ngânhàng được quyền phát mãi tài sản cầm cố khi khách hàng vay không trả nợ đúnghạn theo hợp đồng tín dụng. Có nhiều loại cầm cố khác nhau: Cầm cố hàng hóa, cầm cố chứng khoán,cầm cố bằng tiền gửi, cầm cố bằng trái quyền (khoản nợ phải đòi người mua)  Đảm bảo đối nhân Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng, qua đó bên thứ ba – người bảo lãnh,cam kết với ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho người đi vaytrong trường hợp người đi vay không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. * Có ba chủ thể tham gia vào quá trình vay vốn này: - Khách hàng vay là người thụ trái được bảo lãnh. - Ngân hàng là chủ nợ được thụ hưởng sự bảo lãnh để tránh rủi ro không trảnợ được của khách hàng vay. - Người bảo lãnh là người thứ ba cam kết trả nợ thay khi người được bảolãnh không trả được nợ. * Các loại đảm bảo đối nhân: - Căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh, người ta phân chia thành hai loại:Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo, bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh. - Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh: Bảo lãnh riêng biệt, bảo lãnh liên tục (duytrì).GVHD: TS. Mai Văn Nam 16 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  29. 29. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp 2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngânhàng 2.1.3.1. Chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn - Chỉ số 1: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn. Chỉ số này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác định khả năng và quymô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng thương mại. - Chỉ số 2: Số dư từng loại tiền gửi Tỷ trọng % từng loại tiền gửi = * 100 Tổng vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Mỗi loại tiềngửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản… do đó, việc xác địnhrõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phảivà tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng. 2.1.3.2. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay a. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho kháchhàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. b. Doanh số thu nợ Mọi khoản cho vay đều phải thu nợ theo đúng thời hạn và kỳ hạn nợ đã ghitrong sổ vay vốn hoặc khế ước, khách hàng được quyền trả nợ trước hạn. c. Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vàomột thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh sốcho vay và doanh số thu nợ d. Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khảnăng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó, ngân hàng sẽchuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn.GVHD: TS. Mai Văn Nam 17 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  30. 30. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp e. Nợ xấu Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quyếtđịnh số 493/2005/NHNN (22/04/2005) và có sửa đổi bổ sung theo quyết định số18/2007/NHNN (25/04/2007). Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4: nợ nghingờ và nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính làbiểu hiện của rủi ro tín dụng. f. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay - Tỷ lệ dư nợ / Tổng nguồn vốn (%) Dư nợ trên Tổng nguồn vốn = (Dư nợ / Tổng nguồn vốn) x 100% Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tín dụngcủa ngân hàng , tỷ lệ này càng cao thì kết luận ngân hàng tập trung vốn tốt chohoạt động tín dụng. -Tỷ lệ dư nợ / Tổng vốn huy động (Lần) Dư nợ trên Tổng vốn huy động = Dư nợ / Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúpcho người phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huyđộng. - Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100% Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụngcủa ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì càng tốt. - Rủi ro tín dụng (%) Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thựchiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng. Hay nói cách khác rủiro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước đượcdo nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ chongân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đếnhoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100% Chỉ số này càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng antoàn hay ngân hàng cho vay càng có hiệu quả, thu hồi được vốn, lãi và tránhđược rủi ro mất vốn.GVHD: TS. Mai Văn Nam 18 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  31. 31. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp - Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100% Chỉ số này phản ánh trong một thời kỳ nào đó, từ một đồng doanh số chovay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớnđược đánh giá càng tốt. - Vòng quay vốn tín dụng (Vòng) Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quânTrong đó Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2 Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợvay nhanh hay chậm.2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh nằm trong nội ô thịxã Trà Vinh và cho vay trên phạm vi toàn tỉnh Trà Vinh. Vì vậy đề tài tập trungnghiên cứu tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng trên phạm vi toàntỉnh Trà Vinh. 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu - Thu thập số liệu từ phòng kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh củangân hàng như: Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, Báo cáo tổng kết, Báocáo thu nhập, Bảng lãi suất huy động và cho vay của ngân hàng Phát triển nhàĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua các năm 2006, 2007, 2008. - Thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết tình hình kinh tế xã hội 2008 của Ủyban nhân dân tỉnh Trà Vinh, đồng thời tham khảo các tài liệu đã học, các sách,tạp chí ngân hàng, báo kinh tế, thông tin trên Internet, tham khảo ý kiến của cáccô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng. 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu Sử dụng phương pháp mô tả, phân tích, so sánh tương đối và tuyệt đối cácsố liệu để đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn và cho vay. - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị sốcủa kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.GVHD: TS. Mai Văn Nam 19 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  32. 32. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trướccủa các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động củacác chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trịsố của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 - yo ∆y = * 100% yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinhtế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các nămvà so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân vàbiện pháp khắc phục.GVHD: TS. Mai Văn Nam 20 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  33. 33. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH3.1. KHÁI QUÁT VỀ ĐỊA LÝ, TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TỈNHTRÀ VINH 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên Trà Vinh nằm giữa hai nhánh sông Tiền và sông Hậu, có bờ biển dài 65kmnên rất thuận tiện cho việc nuôi trồng và đánh bắt thủy sản xa bờ. Dân số chungkhoảng 1,1 triệu người với gần 30% là dân tộc Khơ-me. Với điều kiện như trên, tỉnh có tiềm năng hết sức phong phú và đa dạng.Toàn tỉnh có khoảng 236.937 ha đất chuyên trồng hoa màu và cây công nghiệpngắn hạn, 24.490 ha đất lâm nghiệp. Kết cấu đất đai trên thuận lợi cho việc pháttriển cây trồng và các loại vật nuôi. Hiện nay, tỉnh có trên 620.000 người trongđộ tuổi lao động, đây là nguồn nhân lực dồi dào cho tỉnh Trà Vinh. 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội Trong năm 2008 tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Trà Vinh tiếp tục pháttriển, nhiều chỉ tiêu chủ yếu tăng khá so với cùng kỳ, giá trị tổng sản phẩm nộiđịa GDP tăng 10,24% so với cùng kỳ, trong đó ngành nông nghiệp tăng 4,45%,lâm nghiệp tăng 35,94%, ngành thủy sản giảm 10,68%, ngành công nghiệp tăng22,84%, ngành xây dựng tăng 22,3%, ngành dịch vụ tăng 25,8%. Cơ cấu kinh tếtiếp tục chuyển dịch theo hướng tích cực, nông – lâm – ngư nghiệp từ 56,06%năm 2007 giảm còn 51,56% vào năm 2008, công nghiệp – xây dựng từ 19,35%năm 2007 tăng lên 21,09% năm 2008, dịch vụ từ 24,59% tăng lên 27,36% vàonăm 2008. Nhìn chung, kinh tế - xã hội của tỉnh trong năm 2008 tiếp tục phát triển, duytrì được tốc độ tăng trưởng, sản lượng lúa vượt mục tiêu kế hoạch đề ra, côngnghiệp đạt tốc độ tăng trưởng khá, xuất khẩu đạt giá trị cao, một số vấn đề xã hộibức xúc như giải quyết việc làm, xóa đói giảm nghèo được quan tâm giải quyếttốt hơn. Tuy nhiên một số lĩnh vực, sản phẩm chưa đạt kế hoạch và còn một sốcông trình, dự án chậm triển khai, chưa hoàn thành đúng tiến độ… đã hạn chế kếtquả tăng trưởng GDP chung của tỉnh.GVHD: TS. Mai Văn Nam 21 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  34. 34. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNGSÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long là doanh nghiệp Nhànước hạng đặc biệt, là ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập theoquyết định số 769/TTG ngày 18 tháng 09 năm 1997 của Thủ tướng Chính phủvới tên giao dịch là Housing Bank of MeKong Delta, viết tắt là MHB. MHB chính thức khai trương và đi vào hoạt động vào ngày 08 tháng 04năm 1998 theo Quyết định số 408/1997/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàngNhà nước. MHB là một ngân hàng đa năng với chức năng chính là huy động vốnvà cho vay nhằm mục tiêu hỗ trợ nhân dân vùng ĐBSCL xây dựng và phát triểnnhà ở góp phần thúc đẩy chương trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nôngnghiệp nông thôn vùng ĐBSCL. Với vốn điều lệ ban đầu là 744 tỷ đồng và mộtHội sở chính với tổng số cán bộ nhân viên là 84 người. Đến ngày 31/12/2008tổng tài sản của ngân hàng đạt trên 35.200 tỷ đồng và đã xây dựng được mộtmạng lưới với 180 chi nhánh và phòng giao dịch trải rộng trên khắp các tỉnhthành trong cả nước, một văn phòng đại diện tại Hà Nội, một Sở giao dịch, mộtTrung tâm thẻ với tổng số hơn 2.600 cán bộ, nhân viên. MHB có trụ sở chính đặt tại số 09 Võ Văn Tần, Quận 03, TP Hồ Chí Minh,số điện thoại là (08)9302501. Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 06 tháng02 năm 2002 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký công văn số142/NHNN-CHN chấp thuận cho ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng SôngCửu Long thành lập ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chinhánh Trà Vinh. Ngày 08 tháng 05 năm 2002, Hội đồng quản trị ngân hàng Pháttriển nhà ĐBSCL đã ký quyết định số 12/2002/QĐ-NHN-HĐQT thành lập ngânhàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Đến ngày 18 tháng 09 năm2002 thì ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã chính thức đivào hoạt động với tên viết tắt là “MHB Trà Vinh”. MHB Trà Vinh là đại diệnpháp nhân, hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu và bảng cân đối kế toánriêng. Hiện nay do điều kiện kinh tế ở các huyện đã và đang phát triển và sốlượng khách hàng tương đối đông và ở xa, nên MHB Trà Vinh đã thành lập 06GVHD: TS. Mai Văn Nam 22 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  35. 35. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệpphòng giao dịch ở huyện Duyên Hải, Càng Long, Cầu Kè, Tiểu Cần, Cầu Ngangvà Thị xã Trà Vinh. Lập kế hoạch thành lập thêm 02 phòng giao dịch ở huyệnChâu Thành và Trà Cú nhằm đảm bảo phủ khắp mạng lưới trên toàn tỉnh để đápứng nhu cầu vốn thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch. MHB Trà Vinh được thành lập đã tạo thêm một kênh cung cấp các dịch vụngân hàng trên địa bàn, huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, nguồnvốn diều chuyển để cung cấp vốn dưới các hình thức cho vay ngắn hạn, trung vàdài hạn phục vụ trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng, thương nghiệp... đã góp phầnlớn trong việc phát triển kinh tế xã hội của tỉnh. 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy 3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Hện nay, cán bộ nhân viên của toàn Chi nhánh là 111 người trong đó cán bộtín dụng là 48 người, chiếm 43% trong tổng số nhân viên toàn chi nhánh. Đồngthời chi nhánh có các phòng ban sau: Phòng Hành chánh nhân sự, phòng Nghiệpvụ kinh doanh, phòng Kế toán – Ngân quỹ và Bộ phận kiểm tra nội bộ. Bộ máy tổ chức của MHB Trà Vinh gồm 1 giám đốc, 2 phó giám đốc, trongđó có 1 phó phụ trách về mảng tín dụng và 1 phó phụ trách về mảng kế toán. Giám đốc Phó giám đốc phụ Phó giám đốc phụ trách tín dụng trách kế toán Phòng Phòng Bộ Phòng Phòng Nghiêp Hành phận Giao Kế vụ chánh Kiểm dịch toán kinh nhân tra nội trực Ngân doanh sự bộ thuộc quỹ (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh) Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà VinhGVHD: TS. Mai Văn Nam 23 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  36. 36. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp 3.2.2.2. Chức năng của từng bộ phận - Giám đốc: Là người điều hành và quản lý mọi phòng ban, mọi hoạt độngcủa Ngân hàng và là người quyết định cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay.Cũng là người chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động kinh doanh củaNgân hàng trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả lên cấp trên. Đồng thời làngười chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động của Chi nhánh. - Phó giám đốc: Là người hỗ trợ cho giám đốc trong việc điều hành vàquản lý một số hoạt động của toàn chi nhánh do giám đốc phân công và chịutrách nhiệm trước giám đốc về những công việc được giao, đồng thời chịu tráchnhiệm trước pháp luật về những công việc của mình. Phó giám đốc được ủyquyền thay mặt giải quyết các công việc khi giám đốc đi vắng. - Phòng Hành chánh nhân sự: Tổ chức việc thực hiện quy hoạch cán bộ,quản lý nhân sự, chi trả lương người lao động, đào tạo nhân viên theo kế hoạch.Thực hiện công tác văn thư hành chánh, quản trị và thực hiện các nhiệm vụ khácdo ban giám đốc chi nhánh giao. - Phòng Nghiệp vụ kinh doanh: Nghiên cứu tình hình kinh tế, xã hội trênđịa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch khai thác nguồn vốn, kếhoạch phát triển mạng lưới của Chi nhánh và tổ chức thực hiện theo kế hoạchđược giao. Hướng dẫn và tiếp cận khách hàng lập hồ sơ đúng quy trình nghiệp vụ, tiếpnhận và giải quyết hồ sơ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước. Lưu giữ, bảo quản hồ sơ tín dụng, ngoại hối và các báo cáo nghiệp vụ theochế độ quy định. Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. - Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Thực hiện công tác hạch toán kế toán, theodõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính theo quy định của Nhànước, theo chế độ thông tin báo cáo của Ngân hàng Nhà nước và của ngân hàngPhát triển nhà ĐBSCL. Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh, lập các thủ tục nhận vàchi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, chi trả kiềuhối.GVHD: TS. Mai Văn Nam 24 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  37. 37. www.kinhtehoc.netLuận văn tốt nghiệp Tổ chức việc thực hiện thu chi tiền mặt, giải ngân đồng thời bảo quản antoàn tiền bạc, tài sản của ngân hàng và khách hàng. Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin, kiểm tra ngân quỹ trongphạm vi Chi nhánh. Tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu. - Bộ phận kiểm tra nội bộ: Thực hiện việc kiểm tra kế toán nội bộ, cáchoạt động của Chi nhánh theo đúng pháp luật và quy định của ngân hàng Pháttriển nhà ĐBSCL. Báo cáo kết quả công tác, kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất theo đúngquy định. Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước trongviệc thanhh tra Chi nhánh. Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. - Phòng giao dịch: Là phòng giao dịch trực thuộc của MHB Trà Vinh. Cácphòng giao dịch được hoạt động giao dịch riêng, hạch toán phụ thuộc và đồngthời có các phòng ban tương tự như ở ngân hàng chi nhánh cấp I. Các phòng giaodịch hoạt động dưới sự lãnh đạo của giám đốc phòng giao dịch – được giám đốcChi nhánh cấp I ủy quyền quyết định cho vay, nhưng nếu có những khoản vayvượt quá khả năng ủy quyền thì giám đốc phòng giao dịch phải trình lên bangiám đốc ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL tỉnh, đồng thời chịu trách nhiệm vềtình hình hoạt động của phòng giao dịch mình. 3.2.3. Phạm vi hoạt động 3.2.3.1. Huy động vốn - Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh thực hiện huy độngvốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, bao gồm các loại tiềngửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn. - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu ngắn hạn, trung và dài hạn (khiđược Ngân hàng Nhà nước cho phép) theo kế hoạch của tổng giám đốc. - Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác để đầu tư chocác chương trình phát triển nhà ở và phát triển kinh tế xã hội, xây dựng cơ sở hạtầng.GVHD: TS. Mai Văn Nam 25 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thyhttp://www.kinhtehoc.net
  38. 38. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ĐVT: %/tháng LÃI SUẤT (Trả lãi khi đến hạn) KỲ HẠN Năm Năm Năm 2008 2006 2007 2/2008 6/2008 8/2008 12/2008I. TG không kỳ hạn 0,25 0,27 0,25 0,50 0,30 0,27(kể cả tiền gửi thanh toán)II. TG tiết kiệm có kỳ hạn Kỳ hạn 01 tháng 0,45 0,45 0,65 0,70 Kỳ hạn 02 tháng 0,57 0,62 0,67 Kỳ hạn 03 tháng 0,65 0,70 0,73 0,78 Kỳ hạn 06 tháng 0,67 0,72 0,74 1,41 1,41 Kỳ hạn 09 tháng 0,70 0,75 0,75 Kỳ hạn 12 tháng 0,74 0,77 0,78 0,67 Kỳ hạn 18 tháng 0,76 0,785 0,785 1,33 1,33 Kỳ hạn 24 tháng 0,78 0,80 0,785 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh) Trong 3 năm qua, các ngân hàng thương mại hoạt động rất mạnh và liên tục mở rộng thị trường của mình. Vì thế sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng diễn ra rất quyết liệt và gay gắt. Lãi suất là công cụ cạnh tranh chủ yếu của ngân hàng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế. Vì vậy MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất cho phù hợp với tình hình kinh tế và có thể cạnh tranh với các ngân hàng khác trong tỉnh mặc dù lãi suất cao thì chi phí cũng sẽ tăng theo. Năm 2006 và năm 2007, do thị trường không có nhiều biến động, NHNN qui định lãi suất cơ bản thấp nên Ngân hàng áp dụng mức lãi suất ngắn hạn thấp hơn dài hạn. Đến năm 2008, thị trường có nhiều biến động, lạm phát tăng cao, lãi suất cơ bản do NHNN qui định tăng cao vào những tháng đầu năm 2008 và giảm dần vào những tháng cuối năm. Để có thể cạnh tranh trên thị trường thì MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất vào năm 2008 cho GVHD: TS. Mai Văn Nam 26 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net

×