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Costruzione piano finanziario

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Costruzione piano finanziario

  1. 1. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl La predisposizione del piano finanziario Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 1
  2. 2. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl stato patrimoniale al 31/12/2004 Attività Passività Software e licenze 55.000,00 Fondo ammortamento 22.000,00 Impianti generici 105.000,00 Fondo ammortamento 28.000,00 Mobili ed arredi 124.000,00 Fondo ammortamento 12.000,00 Macchine elettroniche d'ufficio 114.000,00 Fondo ammortamento 45.000,00 Automezzi 136.000,00 Fondo ammortamento 14.000,00 Merci 1.060.000,00 Capitale sociale 300.000,00 Crediti verso clienti 840.000,00 Riserve statutarie 145.513,00 Altri crediti a breve 78.739,00 Risultato d'esercizio 115.226,00 Tfr 165.000,00 Mutui passivi 146.000,00 Banca c/c 575.000,00 Fornitori 815.000 Erario c/iva 11.000 Erario c/ritenute 15.000 Inps 12.000 Debiti per imposte 92.000 2.512.739,00 2.512.739,00 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 2
  3. 3. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl conto economico al 31/12/2004 Ricavi netti 3.894.000 Rimanenze iniziali 900.000 Rimanenze finali 1.060.000 Merci c/acquisto 2.606.000 Costi esterni generali 371.420 Locazioni 67.000 Valore aggiunto 1.009.580 Costo del lavoro 578.167 Margine operativo lordo 431.413 Ammortamenti 66.110 Reddito operativo 365.303 Proventi straordinari 0 Oneri straordinari 0 Reddito lordo 365.303 Oneri finanziari 77.880 Proventi finanziari 0 Reddito ante imposte 287.423 Imposte 172.197 Reddito netto 115.226 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 3
  4. 4. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl le ipotesi per l’anno 2005 Budget Vendite Budget Acquisti Gennaio 100.000 Gennaio 65.000 Febbraio 200.000 Febbraio 20.000 Marzo 300.000 Marzo 56.000 Aprile 200.000 Aprile 489.000 Maggio 200.000 Maggio 126.000 Giugno 600.000 Giugno 378.000 Luglio 700.000 Luglio 441.000 Agosto 100.000 Agosto 63.000 Settembre 500.000 Settembre 315.000 Ottobre 450.000 Ottobre 283.500 Novembre 400.000 Novembre 252.000 Dicembre 350.000 Dicembre 220.500 4.100.000 2.709.000 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 4
  5. 5. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl le ipotesi per l’anno 2005 Incasso crediti 2004 Pagamento debiti 2004 Rimborso mutuo Gennaio 227.000 Gennaio 128.000 Marzo 15.000 Febbraio 325.000 Febbraio 370.000 Giugno 15.000 Marzo 210.000 Marzo 300.000 Settembre 15.000 Aprile 156.739 Aprile 55.000 Dicembre 15.000 918.739 853.000 60.000 Interessi passivi su mutuo Liquidazione Tfr Uscite per imposte Marzo 1.825 Giugno 35.000 Giugno (saldo) 92.000 Giugno (I acconto) 68.190 Giugno 1.638 Novembre (II acconto) 102.285 Settembre 1.450 Dicembre 1.263 262.475 6.175 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 5
  6. 6. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl le ipotesi per l’anno 2005 Altri costi Annuali Mensili Ammortamenti Costi esterni previsionali 420.000 35.000 Software e licenze 11.000 Costi lavoro previsionali 720.000 60.000 Impianti generici 15.750 Costi locazioni previsionali 84.000 21.000 Mobili ed arredi 14.880 Macchine elettroniche d'ufficio 22.800 Automezzi 27.200 Incasso medio crediti verso clienti 60 giorni 91.630 Pagamento medio debiti verso fornitori 90 giorni Costo per interessi passivi bancari a breve 6% Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 6
  7. 7. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it SOCIETA' SOLD-COM SPA - PIANO FINANZIARIO 2005 Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre Entrate Incasso crediti 2004 227.000 325.000 210.000 156.739 Incassi da vendite 120.000 240.000 360.000 240.000 240.000 720.000 840.000 120.000 600.000 540.000 - Totale entrate 227.000 325.000 330.000 396.739 360.000 240.000 240.000 720.000 840.000 120.000 600.000 540.000 Uscite Uscite debiti 2004 128.000 370.000 300.000 55.000 Uscite fatture fornit 78.000 24.000 67.200 586.800 151.200 453.600 529.200 75.600 378.000 Uscite costi esterni 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 35.000 Uscite costo lavoro 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 Uscite locazioni 21.000 21.000 21.000 21.000 Liquidazione tfr 35.000 Rimborso mutuo 16.825 16.638 16.450 16.263 Imposte 160.190 102.285 Iva -24.800 -41.800 -16.800 400 -30.000 -22.100 -22.100 Totale uscite 244.000 465.000 387.025 207.200 119.000 374.028 702.800 229.400 565.450 615.200 250.785 467.163 Saldi Saldo mensile -17.000 -140.000 -57.025 189.539 241.000 -134.028 -462.800 490.600 274.550 -495.200 349.215 72.838 Debito finanziario iniziale -575.000 -592.000 -732.000 -789.025 -599.486 -358.486 -492.514 -955.314 -464.714 -190.164 -685.364 -336.149 Debito finanziario finale -592.000 -732.000 -789.025 -599.486 -358.486 -492.514 -955.314 -464.714 -190.164 -685.364 -336.149 -263.311 Max affidamento 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 % Utilizzo fido 74% 92% 99% 75% 45% 62% 119% 58% 24% 86% 42% 33% Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 7
  8. 8. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl stato patrimoniale al 31/12/2005 Attività Passività Software e licenze 55.000 Fondo ammortamento 33.000 Impianti generici 105.000 Fondo ammortamento 43.750 Mobili ed arredi 124.000 Fondo ammortamento 26.880 Macchine elettroniche d'ufficio 114.000 Fondo ammortamento 67.800 Automezzi 136.000 Fondo ammortamento 41.200 Merci 1.107.000 Capitale sociale 300.000 Crediti verso clienti 900.000 Riserve statutarie 260.739 Altri crediti a breve 0 Risultato d'esercizio 184.164 Acconti imposte 170.475 Tfr 190.000 Mutui passivi 86.000 Banca c/c 263.311 Fornitori 907.200 Erario c/iva 18.900 Erario c/ritenute 0 Inps 0 Debiti per imposte 199.739 Altri debiti 88.793 2.711.475 2.711.475 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 8
  9. 9. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Sold-Com Srl conto economico al 31/12/2005 Ricavi netti 4.100.000 Rimanenze iniziali 1.060.000 Rimanenze finali 1.107.000 Merci c/acquisto 2.709.000 Costi esterni generali 420.000 Locazioni 84.000 Valore aggiunto 934.000 Costo del lavoro 420.000 Margine operativo lordo 514.000 Ammortamenti 91.630 Reddito operativo 422.370 Proventi straordinari 0 Oneri straordinari 0 Reddito lordo 422.370 Oneri finanziari 38.468 Proventi finanziari 0 Reddito ante imposte 383.902 Imposte 199.739 Reddito netto 184.164 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 9
  10. 10. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Andamento del debito finanziario per l'anno 2005 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Mesi Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 10
  11. 11. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Andamento utilizzo affidamenti anno 2005 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 11
  12. 12. 20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it Debito finanziario anno 2005 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza 12

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