Validaciones adicionales a las notas delos informes XBRLTaxonomía SVS CL-CI 201312-04-2013
ContenidoContenido...........................................................................................................
i)Role-823000 Información a revelar sobre medición del valor razonable de activos. .30ii)Role-823000a Información a revela...
ii)Role-835110 Información a revelar sobre diferencias temporarias, pérdidas ycréditos fiscales no utilizados................
IntroducciónSe presentan a continuación las validaciones adicionales de la TAXONOMIA SVS CL-CI 2013 para las tablas que se...
b. Se Indican las COLUMNAS que se validan HorizontalmenteEjemplo 1 = 2 + N1 Total name_total2 Ítem 1 name_item_1N Ítem N n...
1. [810000] – Información corporativa y declaración decumplimiento con las NIIFi) Role-810000 Información sobre subsidiari...
iii) Role-810000b Información a revelar sobre activos ypasivos con riesgo significativo de ocasionar ajustesmaterialesROL ...
2. [817000] – Información a revelar sobre combinaciones denegociosi) Role-817000 Información a revelar sobre combinaciones...
Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCom...
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Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCom...
iii) Role-817000b Información a revelar sobre cuentas porcobrar adquiridas.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender e...
c) Elementos (Filas) a validar :Valor razonable de las cuentas por cobrar adquiridas FairValueOfAcquiredReceivablesImporte...
…N Item Nb) (1=2+3+4+5+6+7+8+9)Clases de pasivos contingentes [eje] ClassesOfContingentLiabilitiesAxis1 Pasivos contingent...
combinaciones de negocios Combination12Total incremento (disminución) en pasivos contingentesreconocidos en combinación de...
0Total de la entidad por combinaciones de negocios[miembro]EntitysTotalForBusinessCombinationsMember1 Combinaciones de neg...
Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para cada...
0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro]...
Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miemb...
5 Asociadas [miembro] AssociatesMember6Negocios conjuntos en los que la entidad es partícipe[miembro]JointVenturesWhereEnt...
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4. [822400] - Información adicional a revelar sobreinstrumentos financieros.i) Role-822400 Obligaciones con bancos.ROL EXT...
10 más de 90 días hasta 1 año Masde90DiasHasta1AñoPrestamosContable11 Préstamos bancarios no corrientes PrestamosBancarios...
5 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosLeasingNominales6 más de 5 años MasDe5AñosLeasingNominales7 Obligaciones ...
1 Total montos nominales MontosNominalesObligacionesPublico2 hasta 90 días Hasta90DiasObligacionesPublicoNominales3 más de...
1 Activos por deudores comerciales netos [miembro] ActivosPorDeudoresComercialesNetosMiembro2 Activos antes de provisiones...
CarteraSecuritizadaYNoSecuritizadaEje TramosMorosidadEje1 CarteraNoSecuritizadaMiembro CarteraPorTramoMiembro2 CarteraNoSe...
Los ejes dimensional DetalleOperacionesEje y PeriodoOperacionesEje se combinan. Sevalida a) y b) para cada uno de los elem...
5. [823000] - Información a revelar sobre medición del valorrazonable.i) Role-823000 Información a revelar sobre medición ...
5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en...
SettlementsFairValueMeasurementAssets Liquidaciones, medición del valor razonable, activosTransfersIntoLevel3OfFairValueHi...
a) 1=2+5 b) 2=3+4MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMemb...
IssuesFairValueMeasurementLiabilities Emisiones, medición del valor razonable, pasivosSettlementsFairValueMeasurementLiabi...
Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfEntitysOwnEquityInstrumentsAxis yLevelsOfFairValueHierarchyAxis se combin...
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IncreaseDecreaseInFairValueMeasurementDueToChangeInOneOrMoreUnobservableInputsToReflectReasonablyPossibleAlternativeAssump...
c) 1=2+3+4+5+6+7+8ClassesOfAssetsAxis Clases de activos [eje]1 ClassesOfAssetsMember Activos [miembro]2 TradingEquitySecur...
AdjustmentToMidmarketConsensusPriceSignificantUnobservableInputsAssetsAjustes al precio acordado de mercado medio, datos d...
MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razona...
InterestRateSignificantUnobservableInputsLiabilitiesTasa de interés, datos de entrada no observables significativos,pasivo...
Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfEntitysOwnEquityInstrumentsAxis,ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasure...
2 MarketApproachMember Enfoque del mercado [miembro]3 MarketComparableCompaniesMember Compañías comparables de mercado [mi...
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Los ejes dimensionales MeasurementAxis yCarryingAmountAccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentAndGrossCarryingAmou...
ChangesInBiologicalAssetsAbstract Cambios en activos biológicos [sinopsis]AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsBio...
Se valida a) y b) para cada uno de los elementos señalados en c).a) 1=2+3+4+5+6+7 b) 7=8+9+10+11+12Advertencia: se debe in...
10 Subsidiaries10 Subsidiarias 1011 ………….. ……………….12 SubsidiariesZ Subsidiarias Zc) Elementos para los que debe validarse ...
ConsolidatedStructuredEntitiesAxis Entidades estructuradas consolidadas [eje]EntitysTotalForConsolidatedStructuredEntities...
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ShareOfProfitLossOfDiscontinuedOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en las gan...
Se valida a), b), c) y d) para cada uno de los elementos señalados en e).a) 1=2+8+14 b) 2=3+4+5+6+7 c) 8=9+10+11+12+13d) 1...
13 ItemN Item N14 InvestmentFundsMember Fondos de inversión [miembro]15 Item1 Item 116 Item2 Item 217 Item3 Item 318 ………… ...
Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Tipos de acuerdos de pagos basados enaccion...
Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Rangos de precios del ejercicio paraopcione...
No tiene validaciones de sumas.9. [835110] - Información a revelar sobre impuestos a lasgananciasii) Role-835110 Informaci...
TemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsAxisDiferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizad...
En cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a los números de loselementos de la tabla ant...
Documento validaciones tablas 2013 04-10
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Documento validaciones tablas 2013 04-10

  1. 1. Validaciones adicionales a las notas delos informes XBRLTaxonomía SVS CL-CI 201312-04-2013
  2. 2. ContenidoContenido...........................................................................................................................2Introducción ......................................................................................................................51. [810000] – Información corporativa y declaración de cumplimiento con las NIIF..........7..........................................................................................................................................7i)Role-810000 Información sobre subsidiarias consolidadas..........................................7ii)Role-810000a Información a revelar sobre reclasificaciones o cambios en lapresentación..................................................................................................................7iii)Role-810000b Información a revelar sobre activos y pasivos con riesgo significativode ocasionar ajustes materiales.....................................................................................8iv)Role-810000c Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos para lagestión del capital..........................................................................................................82. [817000] – Información a revelar sobre combinaciones de negocios............................9i)Role-817000 Información a revelar sobre combinaciones de negocios.......................9ii)Role-817000a Información a revelar sobre transacciones reconocidas por separadopor la adquisición de activos y asunción de pasivos en combinación de negocios.......11iii)Role-817000b Información a revelar sobre cuentas por cobrar adquiridas.............13iv)Role-817000c Información a revelar sobre pasivos contingentes en combinación denegocios.......................................................................................................................14v) Role-817000d Información a revelar sobre conciliación de los cambios en plusvalía......................................................................................................................................163. [818000] - Información a revelar sobre partes relacionadas........................................17i)Role-818000 Información a revelar sobre transacciones entre partes relacionadas.174. [822400] - Información adicional a revelar sobre instrumentos financieros................23i)Role-822400 Obligaciones con bancos.......................................................................23ii)Role-822400a Obligaciones por leasing.....................................................................24iii)Role-822400b Obligaciones con el público...............................................................25iv)Role-822400c Deudores comerciales y otras deudas por cobrar..............................26v)Role-822400d Estratificación de la cartera................................................................27vi)Role-822400f Número y monto operaciones...........................................................285. [823000] - Información a revelar sobre medición del valor razonable.........................30Superintendencia de Valores y Seguros 2
  3. 3. i)Role-823000 Información a revelar sobre medición del valor razonable de activos. .30ii)Role-823000a Información a revelar sobre medición del valor razonable de pasivos.....................................................................................................................................32iii)Role-823000b Información a revelar sobre medición del valor razonable delpatrimonio....................................................................................................................34iv)Role-823000c Información a revelar sobre datos de entrada no observablessignificativos utilizados en la medición del valor razonable de activos........................37v)Role-823000d Información a revelar sobre datos de entrada no observablessignificativos utilizados en la medición del valor razonable de pasivos........................39vi)Role-823000e Información a revelar sobre datos de entrada no observablessignificativos utilizados en la medición del valor razonable del patrimonio.................41vii)Role-823000f Información a revelar sobre pasivos medidos al valor razonable yemitidos con inseparables mejoras crediticias de terceros..........................................446. [824180] - Información a revelar sobre activos biológicos, productos agrícolas en elpunto de la cosecha o recolección y subvenciones gubernamentales relacionadas conactivos biológicos.............................................................................................................44i)Role-824180 Información a revelar sobre datos de entrada no observablessignificativos utilizados en la medición del valor razonable del patrimonio.................447. [825700] - Información a revelar sobre participaciones en otras entidades................46i)Role-825700 Información a revelar sobre subsidiarias..............................................46ii)Role-825700a Información a revelar sobre entidades estructuradas consolidadas. .48iii)Role-825700b Información a revelar sobre asociadas..............................................49iv)Role-825700c Información a revelar sobre operaciones conjuntas..........................51v)Role-825700d Información a revelar sobre negocios conjuntos...............................52vi)Role-825700e Información a revelar sobre entidades estructuradas no consolidadas.....................................................................................................................................548. [834120] - Información a revelar sobre acuerdos de pagos basados en acciones......56i)Role-834120a Información a revelar sobre los términos y condiciones del acuerdo depago basado en acciones..............................................................................................56ii) Role-834120b Información a revelar sobre el número y promedio ponderado de lavida contractual remanente de opciones de acciones en circulación..........................57iii)Role-834120c Información a revelar del número y media ponderada de los preciosde ejercicio de las opciones sobre acciones existentes................................................589. [835110] - Información a revelar sobre impuestos a las ganancias..............................59Superintendencia de Valores y Seguros 3
  4. 4. ii)Role-835110 Información a revelar sobre diferencias temporarias, pérdidas ycréditos fiscales no utilizados.......................................................................................5910. [861200] - Información a revelar sobre capital en acciones, reservas y otrasparticipaciones en el patrimonio .....................................................................................61i)Role-861200 Información a revelar sobre clases de capital en acciones....................61ii)Role-861200a Información a revelar sobre reservas dentro de patrimonio..............6211. [871100] - Información a revelar sobre los segmentos de una entidad sobre los quedebe informarse...............................................................................................................62i)Role-871100a Información a revelar sobre segmentos de operación........................62ii)Role-871100b Información a revelar sobre productos y servicios.............................64iii)Role-871100c Información a revelar sobre áreas geográficas..................................65iv)Role-871100d Información a revelar sobre clientes importantes............................66Superintendencia de Valores y Seguros 4
  5. 5. IntroducciónSe presentan a continuación las validaciones adicionales de la TAXONOMIA SVS CL-CI 2013 para las tablas que se piden en las Notas de los Estados Financieros.Presentación de las validacionesPara cada cuadro Dimensional del archivo XBRLColumna TituloItem 1 Item 2 … Item N TotalFila unoFila dos…Fila NFormato de Validación:Role-[Numero] Descripción de información a revelara. Se indica si es posible extender las columnas, o sea agregar ítem quedeben ser definidos por la empresa.ROL EXTENSIBLE . : El rol permite agregar ítem definidos por la empresa, sonpropios de cada compañía. Los nuevos elementos puedenser ingresados por medio de la aplicación WEB de“Generador de Shell y Extensiones para Dimensiones”http://www.svs.cl/sitio/xbrl/html/aplicacion_tax2013.phpEsta aplicación está limitada a 100 elementos, y estádestinada a empresas pequeñas. Para Empresas másgrandes que requieren agregar una mayor cantidad deelementos, se debe ocupar software XBRL especializado.ROL NO EXTENSIBLE . El rol no permite ser modificado, y debe reportar lainformación utilizando solo los elementos definidospara ese rol.Superintendencia de Valores y Seguros 5
  6. 6. b. Se Indican las COLUMNAS que se validan HorizontalmenteEjemplo 1 = 2 + N1 Total name_total2 Ítem 1 name_item_1N Ítem N name_item_NLo que se aplica para cada uno de los ITEM identificados en las FilaFila uno name_fila_unoFila dos name_fila_dosFila N name_fila_dosPara cada elemento, se presenta el “Label” de texto con que aparece en lapresentación de la TAXONOMIA y el “Name”, nombre único de cada elemento.Mensajes de ERRORPara los mensajes de advertencia de las reglas de Validaciones de cifras, se presentael rol e identificación de la nota, el contexto, el periodo y el valor calculado correcto(cuando existe)Ejemplo de ADVERTENCIA.ERROR: Cambio en el patrimonio 2010-01-01 : 2010-03-31COLUMNA: Patrimonio atribuible a los propietarios de lacontroladoraSaldo inicial Patrimonio: -39406509000Cambio en el Patrimonio: -3059482000Saldo final Patrimonio: -42465986000Saldo final Patrimonio calculado: -42465991000Superintendencia de Valores y Seguros 6
  7. 7. 1. [810000] – Información corporativa y declaración decumplimiento con las NIIFi) Role-810000 Información sobre subsidiariasconsolidadasROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como sociedadessubsidiarias consoliden.Esta tabla no tiene validaciones para el lado, no se calculan totales.ii) Role-810000a Información a revelar sobrereclasificaciones o cambios en la presentaciónROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítemsreclasificados deban informar.Esta tabla no tiene validaciones para el lado, no se calculan totales.Superintendencia de Valores y Seguros 7
  8. 8. iii) Role-810000b Información a revelar sobre activos ypasivos con riesgo significativo de ocasionar ajustesmaterialesROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems sobreactivos y pasivos con riesgo significativo de ocasionar ajustes materiales deban informar.Esta tabla no tiene validaciones para el lado, no se calculan totales.iv) Role-810000c Información a revelar sobre objetivos,políticas y procesos para la gestión del capitalROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems sobreobjetivos, políticas y procesos para la gestión del capital deban informar.Esta tabla no tiene validaciones para el lado, no se calculan totales.Superintendencia de Valores y Seguros 8
  9. 9. 2. [817000] – Información a revelar sobre combinaciones denegociosi) Role-817000 Información a revelar sobre combinacionesde negocios.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Combinaciones de negocios [miembro].Superintendencia de Valores y Seguros 9
  10. 10. Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCombinationsAxis0Total de la entidad por combinaciones de negocios[miembro]EntitysTotalForBusinessCombinationsMember1 Combinaciones de negocios [miembro] BusinessCombinationsMember2Suma de combinaciones de negociosindividualmente no significativas[miembro]AggregatedIndividuallyImmaterialBusinessCombinationsMember3 Item 14 Item 2…N Item Nb) Elementos (Filas) a validar :Efectivo transferido CashTransferredOtros activos tangibles o intangibles transferidos OtherTangibleOrIntangibleAssetsTransferredPasivos incurridos LiabilitiesIncurredParticipaciones en el patrimonio de la adquirente EquityInterestsOfAcquirerTotal contraprestación transferida, valor razonable en la fecha deadquisiciónAcquisitiondateFairValueOfTotalConsiderationTransferredAcuerdos de contraprestación contingente y activos deindemnización reconocidos en la fecha de la adquisiciónContingentConsiderationArrangementsAndIndemnificationAssetsRecognisedAsOfAcquisitionDateActivos financieros reconocidos en la fecha de la adquisición FinancialAssetsRecognisedAsOfAcquisitionDateInventario reconocido en la fecha de adquisición InventoryRecognisedAsOfAcquisitionDatePropiedades, planta y equipo reconocidos en la fecha deadquisiciónPropertyPlantAndEquipmentRecognisedAsOfAcquisitionDateActivos intangibles identificables reconocidos en la fecha de laadquisiciónIdentifiableIntangibleAssetsRecognisedAsOfAcquisitionDatePasivos financieros reconocidos en la fecha de la adquisición FinancialLiabilitiesRecognisedAsOfAcquisitionDatePasivos contingentes reconocidos en la fecha de la adquisición ContingentLiabilitiesRecognisedAsOfAcquisitionDateActivos identificables netos adquiridos (pasivos asumidos) IdentifiableAssetsAcquiredLiabilitiesAssumedActivos no corrientes reconocidos en la fecha de la adquisición NoncurrentAssetsRecognisedAsOfAcquisitionDateActivos corrientes reconocidos en la fecha de la adquisición CurrentAssetsRecognisedAsOfAcquisitionDatePasivos no corrientes reconocidos en la fecha de la adquisición NoncurrentLiabilitiesRecognisedAsOfAcquisitionDatePasivos corrientes reconocidos en la fecha de la adquisición CurrentLiabilitiesRecognisedAsOfAcquisitionDateCuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagarreconocidas en la fecha de adquisiciónTradeAndOtherPayablesRecognisedAsOfAcquisitionDateActivos por impuestos diferidos reconocidos en la fecha de laadquisiciónDeferredTaxAssetsRecognisedAsOfAcquisitionDatePasivos por impuestos diferidos reconocidos en la fecha de la DeferredTaxLiabilitiesRecognisedAsOfAcquisitionDateSuperintendencia de Valores y Seguros10
  11. 11. adquisiciónPréstamos reconocidos en la fecha de la adquisición BorrowingsRecognisedAsOfAcquisitionDatePlusvalía que se espera que sea deducible a efectos fiscales GoodwillExpectedDeductibleForTaxPurposesGanancias reconocidas en transacciones de adquisición encondiciones muy ventajosasGainRecognisedInBargainPurchaseTransactionParticipaciones no controladoras en la adquirida reconocidas enla fecha de adquisiciónNoncontrollingInterestInAcquireeRecognisedAtAcquisitionDateValor razonable en la fecha de adquisición de las participacionesen el patrimonio de la adquirida mantenidas por la adquirenteinmediatamente antes de la fecha de la adquisiciónAcquisitiondateFairValueOfEquityInterestInAcquireeHeldByAcquirerImmediatelyBeforeAcquisitionDateGanancias (pérdidas) reconocidas como resultado de la nuevamedición a valor razonable de participaciones en el patrimonio deadquiridas mantenidas por la adquirente antes de la combinaciónde negociosGainLossRecognisedAsResultOfRemeasuringToFairValueEquityInterestInAcquireeHeldByAcquirerBeforeBusinessCombinationIngresos de actividades ordinarias de entidades adquiridas desdela fecha de adquisiciónRevenueOfAcquireeGanancia (pérdida) por entidades adquiridas desde la fecha deadquisiciónProfitLossOfAcquireeIngresos de actividades ordinarias por entidades combinadascomo si la combinación hubiera tenido lugar al comienzo delperiodoRevenueOfCombinedEntityGanancia (pérdida) de entidades combinadas como si lacombinación hubiera tenido lugar al comienzo del periodoProfitLossOfCombinedEntityAjustes del periodo de medición reconocidos para activos,pasivos, participaciones no controladoras o partidas decontraprestación particularesMeasurementPeriodAdjustmentsRecognisedForParticularAssetsLiabilitiesNoncontrollingInterestsOrItemsOfConsiderationGanancias (pérdidas) relacionadas con activos identificablesadquiridos o pasivos asumidos en combinaciones de negocios yque es de tal tamaño, naturaleza o incidencia que revelar estainformación es relevante para la comprensión de los estadosfinancieros combinados de la entidadGainLossThatRelatesToIdentifiableAssetsAcquiredOrLiabilitiesAssumedInBusinessCombinationii) Role-817000a Información a revelar sobre transaccionesreconocidas por separado por la adquisición de activos yasunción de pasivos en combinación de negocios.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Combinaciones de negocios [miembro]Superintendencia de Valores y Seguros11
  12. 12. Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCombinationsAxis0Total de la entidad por combinaciones de negocios[miembro]EntitysTotalForBusinessCombinationsMember1 Combinaciones de negocios [miembro] BusinessCombinationsMember2Suma de combinaciones de negociosindividualmente no significativas [miembro]AggregatedIndividuallyImmaterialBusinessCombinationsMember3 Item 14 Item 2…N Item Nb) Elementos (Filas) a validar :Importes reconocidos para transacciones reconocidas de formaseparada de la adquisición de activos y asunción de pasivos encombinaciones de negociosAmountsRecognisedForTransactionRecognisedSeparatelyFromAcquisitionOfAssetsAndAssumptionOfLiabilitiesInBusinessCombinationCostos de adquisición relacionados para transaccionesreconocidas de forma separada de la adquisición de activos yasunción de pasivos en combinaciones de negociosAcquisitionrelatedCostsForTransactionRecognisedSeparatelyFromAcquisitionOfAssetsAndAssumptionOfLiabilitiesInBusinessCombinationCostos de adquisición relacionados reconocidos como gasto paratransacciones reconocidas de forma separada de la adquisiciónde activos y asunción de pasivos en combinaciones de negociosAcquisitionrelatedCostsRecognisedAsExpenseForTransactionRecognisedSeparatelyFromAcquisitionOfAssetsAndAssumptionOfLiabilitiesInBusinessCombinationCostos de emisión no reconocidos como gasto paratransacciones reconocidas de forma separada por la adquisiciónde activos y asunción de pasivos en combinaciones de negociosIssueCostsNotRecognisedAsExpenseForTransactionRecognisedSeparatelyFromAcquisitionOfAssetsAndAssumptionOfLiabilitiesInBusinessCombinationSuperintendencia de Valores y Seguros12
  13. 13. iii) Role-817000b Información a revelar sobre cuentas porcobrar adquiridas.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítemstengan (Item 1, Item 2... Item N ) para la columna Combinaciones de negocios[miembro]Se valida a) y b) para cada uno de los elementos señalados en c) :a) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCombinationsAxis0Total de la entidad por combinaciones de negocios[miembro]EntitysTotalForBusinessCombinationsMember1 Combinaciones de negocios [miembro] BusinessCombinationsMember2Suma de combinaciones de negociosindividualmente no significativas [miembro]AggregatedIndividuallyImmaterialBusinessCombinationsMember3 Item 14 Item 2…N Item Nb) 1=2+31 Clases de cuentas por cobrar adquiridas [miembro]ClassesOfAcquiredReceivablesMember2Préstamos adquiridos en combinación denegocios [miembro]LoansAcquiredInBusinessCombinationMember3Arrendamientos financieros directosadquiridos en combinación de negocios[miembro]DirectFinanceLeasesAcquiredInBusinessCombinationMemberSuperintendencia de Valores y Seguros13
  14. 14. c) Elementos (Filas) a validar :Valor razonable de las cuentas por cobrar adquiridas FairValueOfAcquiredReceivablesImportes contractuales brutos por cobrar por derechos por cobraradquiridosGrossContractualAmountsReceivableForAcquiredReceivablesMejor estimación en la fecha de adquisición de los flujos de efectivocontractuales que no se espera recaudar por las cuentas por cobrar dela adquiridaBestEstimateAtAcquisitionDateOfContractualCashFlowsNotExpectedToBeCollectedForAcquiredReceivablesiv) Role-817000c Información a revelar sobre pasivoscontingentes en combinación de negocios.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítemstengan (Item 1, Item 2... Item N ) para la columna Combinaciones de negocios[miembro]Se valida a) y b) para cada uno de los elementos señalados en c) :a) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCombinationsAxis0Total de la entidad por combinaciones de negocios[miembro]EntitysTotalForBusinessCombinationsMember1 Combinaciones de negocios [miembro] BusinessCombinationsMember2Suma de combinaciones de negociosindividualmente no significativas [miembro]AggregatedIndividuallyImmaterialBusinessCombinationsMember3 Item 14 Item 2Superintendencia de Valores y Seguros14
  15. 15. …N Item Nb) (1=2+3+4+5+6+7+8+9)Clases de pasivos contingentes [eje] ClassesOfContingentLiabilitiesAxis1 Pasivos contingentes [miembro] ContingentLiabilitiesMember2 Pasivo contingente derivado de garantía [miembro] WarrantyContingentLiabilityMember3 Pasivo contingente por reestructuración [miembro] RestructuringContingentLiabilityMember4 Pasivos contingentes por procesos legales [miembro] LegalProceedingsContingentLiabilityMember5 Pasivos contingentes por contratos onerosos [miembro] OnerousContractsContingentLiabilityMember6Pasivos contingentes por costos de retiro del servicio,restauración y rehabilitación [miembro]ContingentLiabilityForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCostsMember7Pasivos contingentes relacionados con negocios conjuntos[miembro]ContingentLiabilitiesOfJointVentureMember8 Participación en pasivos contingentes de asociadas [miembro]ShareOfContingentLiabilitiesOfAssociatesMember9 Otros pasivos contingentes [miembro] OtherContingentLiabilitiesMemberc) Elementos (Filas) a validar :1 Reembolso esperado, pasivos contingentes encombinación de negociosExpectedReimbursementContingentLiabilitiesInBusinessCombination2 Activo reconocido como reembolso esperado, pasivoscontingentes en combinación de negociosAssetRecognisedForExpectedReimbursementContingentLiabilitiesInBusinessCombination3 Efecto financiero estimado, pasivos contingentes encombinaciones de negociosEstimatedFinancialEffectContingentLiabilitiesInBusinessCombination4 Pasivos contingentes reconocidos en combinación denegocios al comienzo del periodoContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination5 Pasivos nuevos, pasivos contingentes reconocidos encombinaciones de negociosNewLiabilitiesContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination6 Incremento (disminución) de pasivos existentes, pasivoscontingentes reconocidos en combinación de negociosIncreaseDecreaseInExistingLiabilitiesContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination7 Total pasivos adicionales, pasivos contingentesreconocidos en combinaciones de negociosAdditionalLiabilitiesContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination8 Pasivos liquidados, pasivos contingentes reconocidos encombinación de negociosSettledLiabilitiesContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination9 Pasivos no liquidados revertidos, pasivos contingentesreconocidos en combinaciones de negociosReversedUnsettledLiabilitiesContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination10Incremento por ajustes que surgen por el paso deltiempo, pasivos contingentes reconocidos encombinaciones de negociosIncreaseThroughAdjustmentsArisingFromPassageOfTimeContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination11Incremento (disminución) por cambios en la tasa dedescuento, pasivos contingentes reconocidos enIncreaseDecreaseThroughChangeInDiscountRateContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessSuperintendencia de Valores y Seguros15
  16. 16. combinaciones de negocios Combination12Total incremento (disminución) en pasivos contingentesreconocidos en combinación de negociosIncreaseDecreaseInContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombination13Pasivos contingentes reconocidos en combinación denegocios al final del periodoContingentLiabilitiesRecognisedInBusinessCombinationPara el cuadro anterior se valida verticalmente, en cada columna, que: 4 + 12 = 13v) Role-817000d Información a revelar sobre conciliaciónde los cambios en plusvalía.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítemstengan (Item 1, Item 2... Item N ) para cada la columnas Combinaciones de negocios[miembro]Se valida a) y b) para cada uno de los elementos señalados en c) :a) (1=2 - 3 )Importe en libros, depreciación acumulada, amortizacióny deterioro e importe en libros bruto [eje]CarryingAmountAccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentAndGrossCarryingAmountAxis1 Importe en libros [miembro] CarryingAmountMember2 Importe en libros bruto [miembro] GrossCarryingAmountMember3Depreciación, amortización y deterioro acumulado[miembro]AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberb) (1=2+3+ … + N )Combinaciones de negocios [eje] BusinessCombinationsAxisSuperintendencia de Valores y Seguros16
  17. 17. 0Total de la entidad por combinaciones de negocios[miembro]EntitysTotalForBusinessCombinationsMember1 Combinaciones de negocios [miembro] BusinessCombinationsMember2Suma de combinaciones de negocios individualmente nosignificativas [miembro]AggregatedIndividuallyImmaterialBusinessCombinationsMember3 Item 14 Item 2…N Item Nc) Elementos (Filas) a validar :1 Plusvalía al comienzo del periodo Goodwill2 Reconocimiento adicional, plusvalía AdditionalRecognitionGoodwill3 Reconocimiento posterior de activos por impuestosdiferidos, plusvalíaSubsequentRecognitionOfDeferredTaxAssetsGoodwill4 Disminuciones por clasificar como mantenidos para laventa, plusvalíaDecreaseThroughClassifiedAsHeldForSaleGoodwill5Plusvalía dada de baja sin haber sido previamente incluidaen grupos de activos para su disposición clasificadoscomo mantenidos para la ventaGoodwillDerecognisedWithoutHavingPreviouslyBeenIncludedInDisposalGroupClassifiedAsHeldForSale6 Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en elresultado del periodo, plusvalíaImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill7 Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas,plusvalíaIncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesGoodwill8Incremento (disminución) por otros cambios, plusvalíaIncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesGoodwill9 Total incremento (disminución) en la plusvalía ChangesInGoodwill10 Plusvalía al final del periodo GoodwillEn cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a losnúmeros de los elementos de la tabla anterior: 10=1+93. [818000] - Información a revelar sobre partesrelacionadas.i) Role-818000 Información a revelar sobre transaccionesentre partes relacionadasA) ROL EXTENSIBLE .Superintendencia de Valores y Seguros17
  18. 18. Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para cada una de las siguientes columnas:• Controladora [miembro]• Control conjunto o influencia significativa [miembro]• Subsidiarias [miembro]• Asociadas [miembro]• Negocios conjuntos en los que la entidad es partícipe [miembro]• Personal clave de la gerencia de la entidad o de la controladora [miembro]• Otras partes relacionadas [miembro]Se valida a), b), c), d), e), f), g) y h) para cada uno de los elementos señalados en i)a) (1=2+3+ … + N )Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxisSuperintendencia de Valores y Seguros18
  19. 19. 0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1 Controladora [miembro] ParentMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNb) (1=2+3+ … + N )Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1 Control conjunto o influencia significativa [miembro] JointControlOrSignificantInfluenceMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNc) (1=2+3+ … + N )Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1 Subsidiarias [miembro] SubsidiariesMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNd) (1=2+3+ … + N )Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1 Asociadas [miembro] AssociatesMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNe) (1=2+3+ … + N )Superintendencia de Valores y Seguros19
  20. 20. Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1Negocios conjuntos en los que la entidad es partícipe[miembro]JointVenturesWhereEntityIsVenturerMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNf) (1=2+3+ … + N )Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1Personal clave de la gerencia de la entidad o de lacontroladora [miembro]KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNg) (1=2+3+ … + N )Categorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember0 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember1 Otras partes relacionadas [miembro] OtherRelatedPartiesMember2 Item 1 Item013 Item 2 Item02… … …N Item N ItemNNh) ( 1 = 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 )Finalmente el Total de los subtotalesCategorías de partes relacionadas [eje] CategoriesOfRelatedPartiesAxis0 Total de la entidad por partes relacionadas [miembro] EntitysTotalForRelatedPartiesMember1 Partes relacionadas [miembro] RelatedPartiesMember2 Controladora [miembro] ParentMember3 Control conjunto o influencia significativa [miembro] JointControlOrSignificantInfluenceMember4 Subsidiarias [miembro] SubsidiariesMemberSuperintendencia de Valores y Seguros20
  21. 21. 5 Asociadas [miembro] AssociatesMember6Negocios conjuntos en los que la entidad es partícipe[miembro]JointVenturesWhereEntityIsVenturerMember7Personal clave de la gerencia de la entidad o de lacontroladora [miembro]KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember8 Otras partes relacionadas [miembro] OtherRelatedPartiesMemberi) Elementos (Filas) a validar:Compras de bienes, transacciones con partes relacionadas PurchasesOfGoodsRelatedPartyTransactionsIngresos por venta de bienes, transacciones con partesrelacionadasRevenueFromSaleOfGoodsRelatedPartyTransactionsCompras de inmuebles y otros activos, transacciones conpartes relacionadasPurchasesOfPropertyAndOtherAssetsRelatedPartyTransactionsVentas de inmuebles y otros activos, transacciones conpartes relacionadasSalesOfPropertyAndOtherAssetsRelatedPartyTransactionsServicios recibidos, transacciones con partes relacionadas ServicesReceivedRelatedPartyTransactionsIngresos por servicios prestados, transacciones con partesrelacionadasRevenueFromRenderingOfServicesRelatedPartyTransactionsArrendamientos como arrendador, transacciones con partesrelacionadasLeasesAsLessorRelatedPartyTransactionsArrendamientos como arrendatario, transacciones conpartes relacionadasLeasesAsLesseeRelatedPartyTransactionsTransferencias de investigación y desarrollo desde laentidad, transacciones con partes relacionadasTransfersOfResearchAndDevelopmentFromEntityRelatedPartyTransactionsTransferencias de investigación y desarrollo a la entidad,transacciones con partes relacionadasTransfersOfResearchAndDevelopmentToEntityRelatedPartyTransactionsTransferencias en función de acuerdos de licencias desdela entidad, transacciones con partes relacionadasTransfersUnderLicenseAgreementsFromEntityRelatedPartyTransactionsTransferencias en función de acuerdos de licencias a laentidad, transacciones con partes relacionadasTransfersUnderLicenseAgreementsToEntityRelatedPartyTransactionsTransferencias en función de acuerdos de financiacióndesde la entidad, transacciones con partes relacionadasTransfersUnderFinanceAgreementsFromEntityRelatedPartyTransactionsTransferencias en función de acuerdos de financiación a laentidad, transacciones con partes relacionadasTransfersUnderFinanceAgreementsToEntityRelatedPartyTransactionsOtorgamiento de garantías y avales por la entidad,transacciones partes relacionadasProvisionOfGuaranteesOrCollateralByEntityRelatedPartyTransactionsOtorgamiento de garantías y avales a la entidad,transacciones partes relacionadasProvisionOfGuaranteesOrCollateralToEntityRelatedPartyTransactionsCompromisos asumidos por la entidad, transaccionespartes relacionadasCommitmentsMadeByEntityRelatedPartyTransactionsCompromisos asumidos en nombre de la entidad,transacciones partes relacionadasCommitmentsMadeOnBehalfOfEntityRelatedPartyTransactionsLiquidación de pasivos por la entidad en nombre de esa SettlementOfLiabilitiesByEntityOnBehalfOfSuperintendencia de Valores y Seguros21
  22. 22. parte relacionada, transacciones partes relacionadas RelatedPartyRelatedPartyTransactionsLiquidación de pasivos en nombre de la entidad por esaparte relacionada, transacciones partes relacionadasSettlementOfLiabilitiesOnBehalfOfEntityByRelatedPartyRelatedPartyTransactionsParticipación en planes de beneficios definidos donde secomparte riesgos entre entidades del grupo, transaccionespartes relacionadasParticipationInDefinedBenefitPlanThatSharesRisksBetweenGroupEntitiesRelatedPartyTransactions1 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas CuentasCobrarEntidadesRelacionadas2 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes CuentasCobrarEntidadesRelacionadasCorrientes3 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes CuentasCobrarEntidadesRelacionadasNoCorrientes4 Cuentas por pagar a entidades relacionadas CuentasPagarEntidadesRelacionadas5 Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes CuentasPagarEntidadesRelacionadasCorrientes6 Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes CuentasPagarEntidadesRelacionadasNoCorrientesCompromisos pendientes hechos por la entidad,transacciones partes relacionadasOutstandingCommitmentsMadeByEntityRelatedPartyTransactionsCompromisos pendientes hechos en nombre de la entidad,transacciones partes relacionadasOutstandingCommitmentsMadeOnBehalfOfEntityRelatedPartyTransactionsProvisiones por deudas de dudoso cobro relativas a saldospendientes de transacciones con partes relacionadasProvisionsForDoubtfulDebtsRelatedToOutstandingBalancesOfRelatedPartyTransactionGastos reconocidos durante el periodo por deudas dedudoso cobro para transacciones entre partes relacionadasExpenseRecognisedDuringPeriodForBadAndDoubtfulDebtsForRelatedPartyTransactionEn cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a losnúmeros de los elementos de la tabla anterior:Cuentas por cobrar a entidades relacionadas: 1=2+3Cuentas por pagar a entidades relacionadas: 4= 5 +6Superintendencia de Valores y Seguros22
  23. 23. 4. [822400] - Información adicional a revelar sobreinstrumentos financieros.i) Role-822400 Obligaciones con bancos.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas comopréstamos tengan.Se valida para cada uno de los elementos que se identifican más abajo que lasuma de las columnas (préstamos informados) sea igual a su respectivo total.1 Total montos nominales MontosNominalesPrestamos2 hasta 90 días Hasta90DiasPrestamosNominales3 más de 90 días hasta 1 año MasDe90DiasHasta1AñoPrestamosNominales4 más de 1 año hasta 3 años MasDe1AñoHasta3AñosPrestamosNominales5 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosPrestamosNominales6 más de 5 años MasDe5AñosPrestamosNominales7 Préstamos bancarios PrestamosBancarios8 Préstamos bancarios corrientes PrestamosBancariosCorrientes9 hasta 90 días Hasta90DiasPrestamosContableSuperintendencia de Valores y Seguros23
  24. 24. 10 más de 90 días hasta 1 año Masde90DiasHasta1AñoPrestamosContable11 Préstamos bancarios no corrientes PrestamosBancariosNoCorrientes12 más de 1 año hasta 3 años MasDe1AñoHasta3AñosPrestamosContable13 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosPrestamosContable14 más de 5 años MasDe5AñosPrestamosContableii) Role-822400a Obligaciones por leasing.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como contratosde leasing tengan.Se valida para cada uno de los elementos que se identifican más abajo que la suma delas columnas (contratos de leasing) sea igual a su respectivo total.1 Total montos nominales MontosNominalesLeasing2 hasta 90 días Hasta90DiasLeasingNominales3 más de 90 días hasta 1 año MasDe90DiasHasta1AñoLeasingNominales4 más de 1 año hasta 3 años MasDe1AñoHasta3AñosLeasingNominalesSuperintendencia de Valores y Seguros24
  25. 25. 5 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosLeasingNominales6 más de 5 años MasDe5AñosLeasingNominales7 Obligaciones por leasing ObligacionesPorLeasing8 Obligaciones por leasing corrientes ObligacionesPorLeasingCorrientes9 hasta 90 días Hasta90DiasLeasingContable10 más de 90 días hasta 1 año Masde90DiasHasta1AñoLeasingContable11 Obligaciones por leasing no corrientes ObligacionesPorLeasingNoCorrientes12 más de 1 año hasta 3 años MasDe1AñoHasta3AñosLeasingContable13 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosLeasingContable14 más de 5 años MasDe5AñosLeasingContableiii)Role-822400b Obligaciones con el público.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como emisionesde títulos de deuda tengan.Se valida para cada uno de los elementos que se identifican más abajo que lasuma de las columnas (emisiones de títulos de deuda) sea igual a su respectivototal.Superintendencia de Valores y Seguros25
  26. 26. 1 Total montos nominales MontosNominalesObligacionesPublico2 hasta 90 días Hasta90DiasObligacionesPublicoNominales3 más de 90 días hasta 1 año MasDe90DiasHasta1AñoObligacionesPublicoNominales4 más de 1 año hasta 3 años MasDe1AñoHasta3AñosObligacionesPublicoNominales5 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosObligacionesPublicoNominales6 más de 5 años MasDe5AñosObligacionesPublicoNominales7 Obligaciones con el público ObligacionesConPublico8 Obligaciones con el público corrientes ObligacionesConPublicoCorrientes9 hasta 90 días Hasta90DiasObligacionesPublicoContable10 más de 90 días hasta 1 año Masde90DiasHasta1AñoObligacionesPublicoContable11 Obligaciones con el público no corrientes ObligacionesConPublicoNoCorrientes12 más de 1 año hasta 3 años MasDe1AñoHasta3AñosObligacionesPublicoContable13 más de 3 años hasta 5 años MasDe3AñosHasta5AñosObligacionesPublicoContable14 más de 5 años MasDe5AñosObligacionesPublicoContableiv)Role-822400c Deudores comerciales y otras deudas porcobrar.ROL NO EXTENSIBLE .Las sociedades presentan el siguiente cuadro que no es extensible:Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b).a) 1 =2-3Superintendencia de Valores y Seguros26
  27. 27. 1 Activos por deudores comerciales netos [miembro] ActivosPorDeudoresComercialesNetosMiembro2 Activos antes de provisiones [miembro] ActivosAntesProvisionesMiembro3 Provisiones deudores comerciales [miembro] ProvisionesDeudoresComercialesMiembrob) Elementos (filas) a validar:1 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes TradeAndOtherCurrentReceivables2 Deudores comerciales corrientes CurrentTradeReceivables3 Deudores por operaciones de crédito corrientes DeudoresOperacionesCreditoCorrientes4 Deudores por operaciones de factoring corrientes DeudoresOperacionesFactoringCorrientes5 Contratos de leasing (neto) corrientes ContratosLeasingNetoCorrientes6 Deudores varios corrientes DeudoresVariosCorrientes7 Pagos anticipados corrientes CurrentPrepayments8 Otras cuentas por cobrar corrientes OtherCurrentReceivables9 Cuentas por cobrar no corrientes NoncurrentReceivables10 Deudores comerciales no corrientes NoncurrentTradeReceivables11 Operaciones de crédito no corrientes DeudoresOperacionesCreditoNoCorrientes12 Deudores por operaciones de factoring no corrientes DeudoresOperacionesFactoringNoCorrientes13 Contratos de leasing (neto) no corrientes ContratosLeasingNetoNoCorrientes14 Deudores varios no corrientes DeudoresVariosNoCorrientes15 Pagos anticipados no corrientes NoncurrentPrepayments16 Otras cuentas por cobrar no corrientes OtherNoncurrentReceivables17 Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar TradeAndOtherReceivablesv) Role-822400d Estratificación de la cartera.ROL NO EXTENSIBLE . Este es un cuadro de doble dimensiones:Los ejes dimensional CarteraSecuritizadaYNoSecuritizadaEje y TramosMorosidadEje secombinan. Se valida a) y b) para cada uno de los elementos que se señalan en c).a) (1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11)Superintendencia de Valores y Seguros27
  28. 28. CarteraSecuritizadaYNoSecuritizadaEje TramosMorosidadEje1 CarteraNoSecuritizadaMiembro CarteraPorTramoMiembro2 CarteraNoSecuritizadaMiembro AlDiaMiembro3 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre1Y30DiasMiembro4 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre31Y60DiasMiembro5 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre61Y90DiasMiembro6 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre91Y120DiasMiembro7 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre121Y150DiasMiembro8 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre151Y180DiasMiembro9 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre181Y210DiasMiembro10 CarteraNoSecuritizadaMiembro Entre211Y250DiasMiembro11 CarteraNoSecuritizadaMiembro MasDe250DiasMiembrob) (1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11)CarteraSecuritizadaYNoSecuritizadaEje TramosMorosidadEje1 CarteraSecuritizadaMiembro CarteraPorTramoMiembro2 CarteraSecuritizadaMiembro AlDiaMiembro3 CarteraSecuritizadaMiembro Entre1Y30DiasMiembro4 CarteraSecuritizadaMiembro Entre31Y60DiasMiembro5 CarteraSecuritizadaMiembro Entre61Y90DiasMiembro6 CarteraSecuritizadaMiembro Entre91Y120DiasMiembro7 CarteraSecuritizadaMiembro Entre121Y150DiasMiembro8 CarteraSecuritizadaMiembro Entre151Y180DiasMiembro9 CarteraSecuritizadaMiembro Entre181Y210DiasMiembro10 CarteraSecuritizadaMiembro Entre211Y250DiasMiembro11 CarteraSecuritizadaMiembro MasDe250DiasMiembroc) Elemento para los que debe validarse la operación a) y b)1 Cartera no repactada bruta CarteraNoRepactadaBruta2 Cartera repactada bruta CarteraRepactadaBruta3 Total cartera bruta CarteraBrutavi)Role-822400f Número y monto operaciones.ROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de doble dimensiones y puede ser extendido por Detalle deoperaciones:Nota : Este cuadro debe ser llenado sólo por sociedades que otorgan crédito, como retail,leasing, factoring.Superintendencia de Valores y Seguros28
  29. 29. Los ejes dimensional DetalleOperacionesEje y PeriodoOperacionesEje se combinan. Sevalida a) y b) para cada uno de los elementos que se señalan en c).a) (1=2+3+4) donde los elementos 2, 3 y 4 pueden ser agregados por la sociedad.PeriodoOperacionesEje DetalleOperacionesEje1 UltimoTrimestreMiembro DetallePorTipoOperacionesMiembro2 UltimoTrimestreMiembro OperacionTipoUno3 UltimoTrimestreMiembro OperacionTipoDos4 UltimoTrimestreMiembro OperacionTipoTresb) (1=2+3+4) donde los elementos 2, 3 y 4 pueden ser agregados por lasociedad.PeriodoOperacionesEje DetalleOperacionesEje1 AcumuladoAnualMiembro DetallePorTipoOperacionesMiembro2 AcumuladoAnualMiembro OperacionTipoUno3 AcumuladoAnualMiembro OperacionTipoDos4 AcumuladoAnualMiembro OperacionTipoTresc) Elemento para los que debe validarse la operación a) y b)Número de operaciones NumeroOperacionesMonto de las operaciones MontoOperacionesSuperintendencia de Valores y Seguros29
  30. 30. 5. [823000] - Información a revelar sobre medición del valorrazonable.i) Role-823000 Información a revelar sobre medición delvalor razonable de activosROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de tres dimensiones y puede ser extendido por Clases de activos:Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfAssetsAxis yLevelsOfFairValueHierarchyAxis se combinan. Se valida a), b), c) y d) para cada uno delos elementos que se señalan en e).a) 1=2+5 b) 2=3+4MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 RecurringFairValueMeasurementMember Mediciones del valor razonable recurrentes [miembro]4 NonrecurringFairValueMeasurementMember Medición del valor razonable no recurrente [miembro]Superintendencia de Valores y Seguros30
  31. 31. 5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en el estado de situación financierasino para los que se revela el valor razonable [miembro]c) 1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+…+NClassesOfAssetsAxis Clases de activos [eje]1 ClassesOfAssetsMember Activos [miembro]2 TradingEquitySecuritiesMember Valores o títulos de patrimonio para negociar [miembro]3 OtherEquitySecuritiesMember Otros valores o títulos de patrimonio [miembro]4 DebtSecuritiesMember Títulos de deuda [miembro]5 HedgeFundInvestmentsMember Inversiones en fondos de cobertura [miembro]6 DerivativesMember Derivados [miembro]7 InvestmentPropertyMember Propiedades de inversión [miembro]8 NoncurrentAssetsHeldForSaleMember Activos no corrientes mantenidos para la venta [miembro]9 Item9 Item 910 Item10 Item 10….. …..N ItemN Item Nd) 1=2+3+4LevelsOfFairValueHierarchyAxis Niveles de la jerarquía del valor razonable [eje]1 AllLevelsOfFairValueHierarchyMember Todos los niveles de la jerarquía del valor razonable [miembro]2 Level1OfFairValueHierarchyMember Nivel 1 de la jerarquía del valor razonable [miembro]3 Level2OfFairValueHierarchyMember Nivel 2 de la jerarquía del valor razonable [miembro]4 Level3OfFairValueHierarchyMember Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable [miembro]e) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a), b),c), y d)Assets ActivosTransfersOutOfLevel1IntoLevel2OfFairValueHierarchyAssetsTransferencias desde el Nivel 1 al Nivel 2 de la jerarquía del valorrazonable, activos mantenidos al final del periodo sobre el que seinformaTransfersOutOfLevel2IntoLevel1OfFairValueHierarchyAssetsTransferencias desde el Nivel 2 al Nivel 1 de la jerarquía del valorrazonable, activos mantenidos al final del periodo sobre el que seinforma1 Assets Activos al comienzo del periodoGainsLossesRecognisedInProfitOrLossFairValueMeasurementAssetsGanancias (pérdidas) reconocidas en el resultado del periodo, medicióndel valor razonable, activosGainsLossesRecognisedInOtherComprehensiveIncomeFairValueMeasurementAssetsGanancias (pérdidas) reconocidas en otro resultado integral, medicióndel valor razonable, activosPurchasesFairValueMeasurementAssets Compras, medición del valor razonable, activosSalesFairValueMeasurementAssets Ventas, medición del valor razonable, activosIssuesFairValueMeasurementAssets Emisiones, medición del valor razonable, activosSuperintendencia de Valores y Seguros31
  32. 32. SettlementsFairValueMeasurementAssets Liquidaciones, medición del valor razonable, activosTransfersIntoLevel3OfFairValueHierarchyAssets Transferencias al Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable, activosTransfersOutOfLevel3OfFairValueHierarchyAssetsTransferencias fuera del Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable,activos2 IncreaseDecreaseInFairValueMeasurementAssetsTotal incrementos (disminuciones) de la medición del valor razonable,activos3 Assets Activos al final del periodoGainsLossesRecognisedInProfitOrLossAttributableToChangeInUnrealisedGainsOrLossesForAssetsHeldAtEndOfPeriodFairValueMeasurementGanancias (pérdidas) reconocidas en el resultado del periodo atribuiblea cambios en ganancias o pérdidas no realizadas por activosmantenidos al final del periodo, medición del valor razonableIncreaseDecreaseInFairValueMeasurementDueToChangeInOneOrMoreUnobservableInputsToReflectReasonablyPossibleAlternativeAssumptionsAssetsIncrementos (disminuciones) de la medición del valor razonabledebidos al cambio en uno o más datos de entrada no observables parareflejar suposiciones alternativas razonablemente posibles, activosEn cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a losnúmeros de los elementos de la tabla anterior: 3=1+2ii) Role-823000a Información a revelar sobre medición delvalor razonable de pasivosROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de tres dimensiones y puede ser extendido por Clases de pasivos:Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfLiabilitiesAxis yLevelsOfFairValueHierarchyAxis se combinan. Se valida a), b), c) y d) para cada uno delos elementos que se señalan en e).Superintendencia de Valores y Seguros32
  33. 33. a) 1=2+5 b) 2=3+4MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 RecurringFairValueMeasurementMember Mediciones del valor razonable recurrentes [miembro]4 NonrecurringFairValueMeasurementMember Medición del valor razonable no recurrente [miembro]5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en el estado de situación financierasino para los que se revela el valor razonable [miembro]c) 1=2+3+4+5+6ClassesOfLiabilitiesAxis Clases de pasivos [eje]1 LiabilitiesMember Pasivos [miembro]2 Item1 Item 13 Item2r Item 24 Item3 Item 356 ItemN Item Nd) 1=2+3+4LevelsOfFairValueHierarchyAxis Niveles de la jerarquía del valor razonable [eje]1 AllLevelsOfFairValueHierarchyMember Todos los niveles de la jerarquía del valor razonable [miembro]2 Level1OfFairValueHierarchyMember Nivel 1 de la jerarquía del valor razonable [miembro]3 Level2OfFairValueHierarchyMember Nivel 2 de la jerarquía del valor razonable [miembro]4 Level3OfFairValueHierarchyMember Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable [miembro]e) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a), b), c), yd)Liabilities PasivosTransfersOutOfLevel1IntoLevel2OfFairValueHierarchyLiabilitiesTransferencias desde el Nivel 1 al Nivel 2 de la jerarquía del valorrazonable, pasivos mantenidos al final del periodo sobre el que seinformaTransfersOutOfLevel2IntoLevel1OfFairValueHierarchyLiabilitiesTransferencias desde el Nivel 2 al Nivel 1 de la jerarquía del valorrazonable, pasivos mantenidos al final del periodo sobre el que seinforma1 Liabilities Pasivo al comienzo del periodoGainsLossesRecognisedInProfitOrLossFairValueMeasurementLiabilitiesPérdidas (ganancias) reconocidas en el resultado del periodo,medición del valor razonable, pasivosGainsLossesRecognisedInOtherComprehensiveIncomeFairValueMeasurementLiabilitiesPérdidas (ganancias) reconocidas en otro resultado integral,medición del valor razonable, pasivosPurchasesFairValueMeasurementLiabilities Compras, medición del valor razonable, pasivosSalesFairValueMeasurementLiabilities Ventas, medición del valor razonable, pasivosSuperintendencia de Valores y Seguros33
  34. 34. IssuesFairValueMeasurementLiabilities Emisiones, medición del valor razonable, pasivosSettlementsFairValueMeasurementLiabilities Liquidaciones, medición del valor razonable, pasivosTransfersIntoLevel3OfFairValueHierarchyLiabilitiesTransferencia al Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable,pasivosTransfersOutOfLevel3OfFairValueHierarchyLiabilitiesTransferencias fuera del Nivel 3 de la jerarquía del valorrazonable, pasivos2IncreaseDecreaseInFairValueMeasurementLiabilitiesTotal incrementos (disminuciones) de la medición del valorrazonable, pasivos3 Liabilities Pasivo al final del periodoGainsLossesRecognisedInProfitOrLossAttributableToChangeInUnrealisedGainsOrLossesForLiabilitiesHeldAtEndOfPeriodFairValueMeasurementGanancias (pérdidas) reconocidas en el resultado del periodoatribuible a cambios en ganancias o pérdidas no realizadas porpasivos mantenidos al final del periodo, medición del valorrazonableIncreaseDecreaseInFairValueMeasurementDueToChangeInOneOrMoreUnobservableInputsToReflectReasonablyPossibleAlternativeAssumptionsLiabilitiesIncrementos (disminuciones) de la medición del valor razonabledebidos al cambio en uno o más datos de entrada no observablespara reflejar suposiciones alternativas razonablemente posibles,pasivosEn cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a losnúmeros de los elementos de la tabla anterior: 3=1+2iii)Role-823000b Información a revelar sobre medición delvalor razonable del patrimonioROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de tres dimensiones y puede ser extendido por Clases deinstrumentos de patrimonio propio de la entidad:Superintendencia de Valores y Seguros34
  35. 35. Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfEntitysOwnEquityInstrumentsAxis yLevelsOfFairValueHierarchyAxis se combinan. Se valida a), b), c) y d) para cada uno delos elementos que se señalan en e).a) 1=2+5 b) 2=3+4MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 RecurringFairValueMeasurementMember Mediciones del valor razonable recurrentes [miembro]4 NonrecurringFairValueMeasurementMember Medición del valor razonable no recurrente [miembro]5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en el estado de situación financierasino para los que se revela el valor razonable [miembro]c) 1=2+3+4+5+6ClassesOfEntitysOwnEquityInstrumentsAxis Clases de instrumentos de patrimonio propio de la entidad [eje]1 EntitysOwnEquityInstrumentsMember Instrumentos de patrimonio propio de la entidad [miembro]2 Item1 Item 13 Item2r Item 24 Item3 Item 356 ItemN Item NSuperintendencia de Valores y Seguros35
  36. 36. d) 1=2+3+4LevelsOfFairValueHierarchyAxis Niveles de la jerarquía del valor razonable [eje]1 AllLevelsOfFairValueHierarchyMember Todos los niveles de la jerarquía del valor razonable [miembro]2 Level1OfFairValueHierarchyMember Nivel 1 de la jerarquía del valor razonable [miembro]3 Level2OfFairValueHierarchyMember Nivel 2 de la jerarquía del valor razonable [miembro]4 Level3OfFairValueHierarchyMember Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable [miembro]e) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a),b), c), y d)Equity PatrimonioTransfersOutOfLevel1IntoLevel2OfFairValueHierarchyEntitysOwnEquityInstrumentsTransferencias desde el Nivel 1 al Nivel 2 de la jerarquía del valorrazonable, instrumentos de patrimonio propio de la entidadmantenidos al final del periodo sobre el que se informaTransfersOutOfLevel2IntoLevel1OfFairValueHierarchyEntitysOwnEquityInstrumentsTransferencias desde el Nivel 2 al Nivel 1 de la jerarquía del valorrazonable, instrumentos de patrimonio propio de la entidadmantenidos al final del periodo sobre el que se informa1 Equity Patrimonio al comienzo del periodoGainsLossesRecognisedInProfitOrLossFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsPérdidas (ganancias) reconocidas en el resultado del periodo,medición del valor razonable, instrumentos de patrimonio propio dela entidadGainsLossesRecognisedInOtherComprehensiveIncomeFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsPérdidas (ganancias) reconocidas en otro resultado integral,medición del valor razonable, instrumentos de patrimonio propio dela entidadPurchasesFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsCompras, medición del valor razonable, instrumentos de patrimoniopropio de la entidadSalesFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsVentas, medición del valor razonable, instrumentos de patrimoniopropio de la entidadIssuesFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsEmisiones, medición del valor razonable, instrumentos depatrimonio propio de la entidadSettlementsFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsLiquidaciones, medición del valor razonable, instrumentos depatrimonio propio de la entidadTransfersIntoLevel3OfFairValueHierarchyEntitysOwnEquityInstrumentsTransferencias al Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable,instrumentos de patrimonio propio de la entidadTransfersOutOfLevel3OfFairValueHierarchyEntitysOwnEquityInstrumentsTransferencias fuera del Nivel 3 de la jerarquía del valor razonable,instrumentos de patrimonio propio de la entidad2IncreaseDecreaseInFairValueMeasurementEntitysOwnEquityInstrumentsTotal incrementos (disminuciones) de la medición del valorrazonable, instrumentos de patrimonio propio de la entidad3 Equity Patrimonio al final del periodoGainsLossesRecognisedInProfitOrLossAttributableToChangeInUnrealisedGainsOrLossesForEntitysOwnEquityInstrumentsHeldAtEndOfPeriodFairValueMeasurementGanancias (pérdidas) reconocidas en el resultado del periodoatribuible a cambios en ganancias o pérdidas no realizadas porinstrumentos de patrimonio propio de la entidad mantenidos al finaldel periodo, medición del valor razonableSuperintendencia de Valores y Seguros36
  37. 37. IncreaseDecreaseInFairValueMeasurementDueToChangeInOneOrMoreUnobservableInputsToReflectReasonablyPossibleAlternativeAssumptionsEntitysOwnEquityInstrumentsIncrementos (disminuciones) de la medición del valor razonabledebidos al cambio en uno o más datos de entrada no observablespara reflejar suposiciones alternativas razonablemente posibles,instrumentos de patrimonio propio de la entidadEn cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a losnúmeros de los elementos de la tabla anterior: 3=1+2iv)Role-823000c Información a revelar sobre datos de entradano observables significativos utilizados en la medición delvalor razonable de activosROL NO EXTENSIBLE .Este es un cuadro de cuatro dimensiones:Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfAssetsAxis,ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasurementAxis y RangeAxis se combinan. Sevalida a), b), c), d), e), f) y g) para cada uno de los elementos que se señalan en h).a)1=2+5 b) 2=3+4MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 RecurringFairValueMeasurementMember Mediciones del valor razonable recurrentes [miembro]4 NonrecurringFairValueMeasurementMember Medición del valor razonable no recurrente [miembro]5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en el estado de situación financierasino para los que se revela el valor razonable [miembro]Superintendencia de Valores y Seguros37
  38. 38. c) 1=2+3+4+5+6+7+8ClassesOfAssetsAxis Clases de activos [eje]1 ClassesOfAssetsMember Activos [miembro]2 TradingEquitySecuritiesMember Valores o títulos de patrimonio para negociar [miembro]3 OtherEquitySecuritiesMember Otros valores o títulos de patrimonio [miembro]4 DebtSecuritiesMember Títulos de deuda [miembro]5 HedgeFundInvestmentsMember Inversiones en fondos de cobertura [miembro]6 DerivativesMember Derivados [miembro]7 InvestmentPropertyMember Propiedades de inversión [miembro]8 NoncurrentAssetsHeldForSaleMember Activos no corrientes mantenidos para la venta [miembro]d) 1=2+7+8 e) 2=3+4+5+6 f) 8=9+10+11ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasurementAxisTécnicas de valoración utilizadas en la medición del valorrazonable [eje]1 ValuationTechniquesMember Técnicas de valoración [miembro]2 MarketApproachMember Enfoque del mercado [miembro]3 MarketComparableCompaniesMember Compañías comparables de mercado [miembro]4 MarketComparablePricesMember Precios comparables de mercado [miembro]5 MatrixPricingMember Matriz de fijación de precios [miembro]6 ConsensusPricingMember Fijación de precios acordada [miembro]7 CostApproachMember Enfoque del costo [miembro]8 IncomeApproachMember Enfoque del ingreso [miembro]9 DiscountedCashFlowMember Flujo de efectivo descontado [miembro]10 OptionPricingModelMember Modelo de valoración de opciones [miembro]11 MultiperiodExcessEarningsMethodMemberMétodo del exceso de ganancias de varios periodos[miembro]g) 1=2+3+4RangeAxis Rango [eje]1 RangesMember Rangos [miembro]2 BottomOfRangeMember Extremo inferior del rango [miembro]3 WeightedAverageMember Promedio ponderado [miembro]4 TopOfRangeMember Extremo superior del rango [miembro]h) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a),b), c), d), e), f) y g)InterestRateSignificantUnobservableInputsAssets Tasa de interés, datos de entrada no observables significativos, activosHistoricalVolatilityForSharesSignificantUnobservableInputsAssetsVolatilidad histórica de las acciones, datos de entrada no observablessignificativos, activosSuperintendencia de Valores y Seguros38
  39. 39. AdjustmentToMidmarketConsensusPriceSignificantUnobservableInputsAssetsAjustes al precio acordado de mercado medio, datos de entrada noobservables significativos, activosCurrentEstimateOfFutureCashOutflowsToBePaidToFulfilObligationSignificantUnobservableInputsAssetsEstimación corriente de salidas de efectivo futuras a pagar para cumplircon obligaciones, datos de entrada no observables significativos, activosFinancialForecastOfProfitOrLossForCashgeneratingUnitSignificantUnobservableInputsAssetsPrevisiones financieras del resultado del periodo para unidadesgeneradoras de efectivo, datos de entrada no observables significativas,activosFinancialForecastOfCashFlowsForCashgeneratingUnitSignificantUnobservableInputsAssetsPrevisiones financieras de flujos de efectivo para unidades generadorasde efectivo, datos de entrada no observables significativas, activosWeightedAverageCostOfCapitalSignificantUnobservableInputsAssetsCosto promedio ponderado del capital, datos de entrada no observablessignificativos, activosRevenueMultipleSignificantUnobservableInputsAssetsMúltiplo de ingresos de actividades ordinarias, datos de entrada noobservables significativos, activosConstantPrepaymentRateSignificantUnobservableInputsAssetsTasa de pago anticipado constante, datos de entrada no observablessignificativos, activosProbabilityOfDefaultSignificantUnobservableInputsAssetsProbabilidad de incumplimiento, datos de entrada no observablessignificativos, activosv) Role-823000d Información a revelar sobre datos de entradano observables significativos utilizados en la medición delvalor razonable de pasivosD) ROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de cuatro dimensiones y puede ser extendido por Clases depasivos:Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfLiabilitiesAxis,ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasurementAxis y RangeAxis se combinan. Sevalida a), b), c), d), e), f) y g) para cada uno de los elementos que se señalan en h).a)1=2+5 b) 2=3+4Superintendencia de Valores y Seguros39
  40. 40. MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 RecurringFairValueMeasurementMember Mediciones del valor razonable recurrentes [miembro]4 NonrecurringFairValueMeasurementMember Medición del valor razonable no recurrente [miembro]5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en el estado de situación financierasino para los que se revela el valor razonable [miembro]c)1=2+3+4+5+6ClassesOfLiabilitiesAxis Clases de pasivos [eje]1 LiabilitiesMember Pasivos [miembro]2 Item1 Item 13 Item2r Item 24 Item3 Item 356 ItemN Item Nd) 1=2+7+8 e) 2=3+4+5+6 f) 8=9+10+11ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasurementAxisTécnicas de valoración utilizadas en la medición del valorrazonable [eje]1 ValuationTechniquesMember Técnicas de valoración [miembro]2 MarketApproachMember Enfoque del mercado [miembro]3 MarketComparableCompaniesMember Compañías comparables de mercado [miembro]4 MarketComparablePricesMember Precios comparables de mercado [miembro]5 MatrixPricingMember Matriz de fijación de precios [miembro]6 ConsensusPricingMember Fijación de precios acordada [miembro]7 CostApproachMember Enfoque del costo [miembro]8 IncomeApproachMember Enfoque del ingreso [miembro]9 DiscountedCashFlowMember Flujo de efectivo descontado [miembro]10 OptionPricingModelMember Modelo de valoración de opciones [miembro]11 MultiperiodExcessEarningsMethodMemberMétodo del exceso de ganancias de varios periodos[miembro]g) 1=2+3+4RangeAxis Rango [eje]1 RangesMember Rangos [miembro]2 BottomOfRangeMember Extremo inferior del rango [miembro]3 WeightedAverageMember Promedio ponderado [miembro]4 TopOfRangeMember Extremo superior del rango [miembro]i) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a),b), c), d), e), f) y g)Superintendencia de Valores y Seguros40
  41. 41. InterestRateSignificantUnobservableInputsLiabilitiesTasa de interés, datos de entrada no observables significativos,pasivosHistoricalVolatilityForSharesSignificantUnobservableInputsLiabilitiesVolatilidad histórica de las acciones, datos de entrada noobservables significativos, pasivosAdjustmentToMidmarketConsensusPriceSignificantUnobservableInputsLiabilitiesAjustes al precio acordado de mercado medio, datos de entrada noobservables significativos, pasivosCurrentEstimateOfFutureCashOutflowsToBePaidToFulfilObligationSignificantUnobservableInputsLiabilitiesEstimación corriente de salidas de efectivo futuras a pagar paracumplir con obligaciones, datos de entrada no observablessignificativos, pasivosFinancialForecastOfProfitOrLossForCashgeneratingUnitSignificantUnobservableInputsLiabilitiesPrevisiones financieras del resultado del periodo para unidadesgeneradoras de efectivo, datos de entrada no observablessignificativas, pasivosFinancialForecastOfCashFlowsForCashgeneratingUnitSignificantUnobservableInputsLiabilitiesPrevisiones financieras de flujos de efectivo para unidadesgeneradoras de efectivo, datos de entrada no observablessignificativas, pasivosWeightedAverageCostOfCapitalSignificantUnobservableInputsLiabilitiesCosto promedio ponderado del capital, datos de entrada noobservables significativos, pasivosRevenueMultipleSignificantUnobservableInputsLiabilitiesMúltiplo de ingresos de actividades ordinarias, datos de entrada noobservables significativos, pasivosConstantPrepaymentRateSignificantUnobservableInputsLiabilitiesTasa de pago anticipado constante, datos de entrada noobservables significativos, pasivosProbabilityOfDefaultSignificantUnobservableInputsLiabilitiesProbabilidad de incumplimiento, datos de entrada no observablessignificativos, pasivosvi) Role-823000e Información a revelar sobre datos deentrada no observables significativos utilizados en lamedición del valor razonable del patrimonioROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de cuatro dimensiones y puede ser extendido por Clases deinstrumentos de patrimonio propio de la entidad:Superintendencia de Valores y Seguros41
  42. 42. Los ejes dimensionales MeasurementAxis, ClassesOfEntitysOwnEquityInstrumentsAxis,ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasurementAxis y RangeAxis se combinan. Sevalida a), b), c), d), e), f) y g) para cada uno de los elementos que se señalan en h).a)1=2+5 b) 2=3+4MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 RecurringFairValueMeasurementMember Mediciones del valor razonable recurrentes [miembro]4 NonrecurringFairValueMeasurementMember Medición del valor razonable no recurrente [miembro]5NotMeasuredAtFairValueInStatementOfFinancialPositionButForWhichFairValueIsDisclosedMemberNo medidos al valor razonable en el estado de situación financierasino para los que se revela el valor razonable [miembro]c)1=2+3+4+5+6ClassesOfEntitysOwnEquityInstrumentsAxis Clases de instrumentos de patrimonio propio de la entidad [eje]1 EntitysOwnEquityInstrumentsMember Instrumentos de patrimonio propio de la entidad [miembro]2 Item1 Item 13 Item2r Item 24 Item3 Item 356 ItemN Item Ne) 1=2+7+8 e) 2=3+4+5+6 f) 8=9+10+11ValuationTechniquesUsedInFairValueMeasurementAxisTécnicas de valoración utilizadas en la medición del valorrazonable [eje]1 ValuationTechniquesMember Técnicas de valoración [miembro]Superintendencia de Valores y Seguros42
  43. 43. 2 MarketApproachMember Enfoque del mercado [miembro]3 MarketComparableCompaniesMember Compañías comparables de mercado [miembro]4 MarketComparablePricesMember Precios comparables de mercado [miembro]5 MatrixPricingMember Matriz de fijación de precios [miembro]6 ConsensusPricingMember Fijación de precios acordada [miembro]7 CostApproachMember Enfoque del costo [miembro]8 IncomeApproachMember Enfoque del ingreso [miembro]9 DiscountedCashFlowMember Flujo de efectivo descontado [miembro]10 OptionPricingModelMember Modelo de valoración de opciones [miembro]11 MultiperiodExcessEarningsMethodMemberMétodo del exceso de ganancias de varios periodos[miembro]g) 1=2+3+4RangeAxis Rango [eje]1 RangesMember Rangos [miembro]2 BottomOfRangeMember Extremo inferior del rango [miembro]3 WeightedAverageMember Promedio ponderado [miembro]4 TopOfRangeMember Extremo superior del rango [miembro]j) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a),b), c), d), e), f) y g)InterestRateSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsTasa de interés, datos de entrada no observables significativos,instrumentos de patrimonio propio de la entidadHistoricalVolatilityForSharesSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsVolatilidad histórica de las acciones, datos de entrada noobservables significativos, instrumentos de patrimonio propio de laentidadAdjustmentToMidmarketConsensusPriceSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsAjustes al precio acordado de mercado medio, datos de entrada noobservables significativos, instrumentos de patrimonio propio de laentidadCurrentEstimateOfFutureCashOutflowsToBePaidToFulfilObligationSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsEstimación corriente de salidas de efectivo futuras a pagar paracumplir con obligaciones, datos de entrada no observablessignificativos, instrumentos de patrimonio propio de la entidadFinancialForecastOfProfitOrLossForCashgeneratingUnitSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsPrevisiones financieras del resultado del periodo para unidadesgeneradoras de efectivo, datos de entrada no observablessignificativas, instrumentos de patrimonio propio de la entidadFinancialForecastOfCashFlowsForCashgeneratingUnitSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsPrevisiones financieras de flujos de efectivo para unidadesgeneradoras de efectivo, datos de entrada no observablessignificativas, instrumentos de patrimonio propio de la entidadWeightedAverageCostOfCapitalSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsCosto promedio ponderado del capital, datos de entrada noobservables significativos, instrumentos de patrimonio propio de laentidadRevenueMultipleSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsMúltiplo de ingresos de actividades ordinarias, datos de entrada noobservables significativos, instrumentos de patrimonio propio de laSuperintendencia de Valores y Seguros43
  44. 44. entidadConstantPrepaymentRateSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsTasa de pago anticipado constante, datos de entrada noobservables significativos, instrumentos de patrimonio propio de laentidadProbabilityOfDefaultSignificantUnobservableInputsEntitysOwnEquityInstrumentsProbabilidad de incumplimiento, datos de entrada no observablessignificativos, instrumentos de patrimonio propio de la entidadvii) Role-823000f Información a revelar sobre pasivosmedidos al valor razonable y emitidos con inseparablesmejoras crediticias de tercerosROL EXTENSIBLE .Este es un cuadro de una dimensión y puede ser extendido por Pasivo medido alvalor razonable y emitido con mejoras crediticias de terceros inseparables:No tiene validaciones.6. [824180] - Información a revelar sobre activos biológicos,productos agrícolas en el punto de la cosecha orecolección y subvenciones gubernamentalesrelacionadas con activos biológicosi) Role-824180 Información a revelar sobre datos deentrada no observables significativos utilizados en lamedición del valor razonable del patrimonioROL NO EXTENSIBLE .Este es un cuadro de dos dimensiones:Superintendencia de Valores y Seguros44
  45. 45. Los ejes dimensionales MeasurementAxis yCarryingAmountAccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentAndGrossCarryingAmountAxis se combinan. Se valida a) y b) para cada uno de los elementos que seseñalan en c).a) 1=2+3MeasurementAxis Medición [eje]1 AggregatedMeasurementMember Suma de mediciones [miembro]2 AtFairValueMember A valor razonable [miembro]3 AtCostMember Al costo [miembro]b) 1=2-31 CarryingAmountMember Importe en libros [miembro]2 GrossCarryingAmountMember Importe en libros en términos brutos [miembro]3AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberDepreciación acumulada, amortización y deterioro de valor[miembro]c) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a) y b).1 BiologicalAssets Activos biológicos al comienzo del periodoSuperintendencia de Valores y Seguros45
  46. 46. ChangesInBiologicalAssetsAbstract Cambios en activos biológicos [sinopsis]AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsBiologicalAssetsIncrementos distintos de los procedentes de combinacionesde negocios, activos biológicosAcquisitionsThroughBusinessCombinationsBiologicalAssetsAdquisiciones realizadas mediante combinaciones denegocios, activos biológicosIncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesBiologicalAssetsIncremento (disminución) por diferencias de cambio netas,activos biológicosDepreciationBiologicalAssets Depreciación, activos biológicosImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossBiologicalAssetsPérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultadodel periodo, activos biológicosReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossBiologicalAssetsReversión de pérdidas por deterioro de valor reconocidasen el resultado del periodo, activos biológicosGainsLossesOnFairValueAdjustmentBiologicalAssetsAbstractGanancias (pérdidas) en ajustes del valor razonable,activos biológicos [resumen]GainsLossesOnFairValueAdjustmentAttributableToPhysicalChangesBiologicalAssetsGanancias (pérdidas) en ajustes del valor razonableatribuibles a cambios físicos, activos biológicosGainsLossesOnFairValueAdjustmentAttributableToPriceChangesBiologicalAssetsGanancias (pérdidas) en ajustes del valor razonableatribuibles a cambios de precios, activos biológicosGainsLossesOnFairValueAdjustmentBiologicalAssetsTotal ganancias (pérdidas) en ajustes del valor razonable,activos biológicosIncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesBiologicalAssetsIncremento (disminución) por otros cambios, activosbiológicosDisposalsBiologicalAssets Disposiciones, activos biológicosDecreaseDueToHarvestBiologicalAssetsDisminuciones debidas a la cosecha o recolección, activosbiológicosDecreaseThroughClassifiedAsHeldForSaleBiologicalAssetsDisminuciones por clasificar como mantenidos para laventa, activos biológicos2 ChangesInBiologicalAssets Total incremento (disminución) en activos biológicos3 BiologicalAssets Activos biológicos al final del periodoEn cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a los números de loselementos de la tabla anterior: 3=1+27. [825700] - Información a revelar sobre participaciones enotras entidades.i) Role-825700 Información a revelar sobre subsidiariasROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Subsidiarias [miembro]:Superintendencia de Valores y Seguros46
  47. 47. Se valida a) y b) para cada uno de los elementos señalados en c).a) 1=2+3+4+5+6+7 b) 7=8+9+10+11+12Advertencia: se debe informar tanto las subsidiarias directas como indirectaspor sus valores individuales.SignificantInvestmentsInSubsidiariesAxis Subsidiarias [eje]EntitysTotalForSubsidiariesMember Total de la entidad por subsidiarias [miembro]1 SubsidiariesMember Subsidiarias [miembro]2 SubsidiariesMember1 Subsidiaria 1 [miembro]3 SubsidiariesMember2 Subsidiaria 2 [miembro]4 SubsidiariesMember3 Subsidiaria 3 [miembro]56 SubsidiariesMemberN Subsidiaria N [miembro]7 SubsidiariesWithMaterialNoncontrollingInterestsMemberSubsidiarias con participaciones no controladoras deimportancia relativa [miembro]8 Subsidiaries8 Subsidiarias 89 Subsidiaries9 Subsidiarias 9Superintendencia de Valores y Seguros47
  48. 48. 10 Subsidiaries10 Subsidiarias 1011 ………….. ……………….12 SubsidiariesZ Subsidiarias Zc) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a) y b)GananciaPerdidaAtribuibleParticipacionesNoControladorasOtrasEntidadesGanancia (pérdida), atribuible a participaciones nocontroladorasParticipacionesNoControladorasOtrasEntidades Participaciones no controladorasDividendsPaidToNoncontrollingInterests Dividendos pagados a participaciones no controladorasActivosCorrientesOtrasEntidades Activos corrientesActivosNoCorrientesOtrasEntidades Activos no corrientesPasivosCorrientesOtrasEntidades Pasivos corrientesPasivosNoCorrientesOtrasEntidades Pasivos no corrientesIngresosActividadesOrdinariasOtrasEntidades Ingresos de actividades ordinariasGananciaPerdidaOtrasEntidades Ganancia (pérdida)ResultadoIntegralOtrasEntidades Resultado integralii) Role-825700a Información a revelar sobre entidadesestructuradas consolidadasROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Entidades estructuradas consolidadas [miembro]:Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b).a) 1=2+3+4+5+6Superintendencia de Valores y Seguros48
  49. 49. ConsolidatedStructuredEntitiesAxis Entidades estructuradas consolidadas [eje]EntitysTotalForConsolidatedStructuredEntitiesMemberTotal de la entidad por entidades estructuradas consolidadas[miembro]1 ConsolidatedStructuredEntitiesMember Entidades estructuradas consolidadas [miembro]2 Item1 Item 13 Item2 Item 24 Item3 Item 35 ……….. ……………6 ItemN Item Nb) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a)SupportProvidedToStructuredEntityWithoutHavingContractualObligationToDoSoRespaldo proporcionado a entidades estructuradas sintener obligación contractual de hacerloiii)Role-825700b Información a revelar sobre asociadasROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Asociadas [miembro]:Superintendencia de Valores y Seguros49
  50. 50. Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b).a) 1=2+3+4+5+6+7SignificantInvestmentsInAssociatesAxis Asociadas [eje]EntitysTotalForAssociatesMember Total de la entidad por asociadas [miembro]1 AssociatesMember Asociadas [miembro]2 AggregatedIndividuallyImmaterialAssociatesMemberAsociadas que no son significativas de forma individualacumuladas [miembro]3 Associates1 Asociadas 14 Associates2 Asociadas 25 Associates3 Asociadas 36 ………….. ……………….7 AssociatesN Asociadas Nb) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a)DividendsReceived Dividendos recibidosSuperintendencia de Valores y Seguros50
  51. 51. ActivosCorrientesOtrasEntidades Activos corrientesActivosNoCorrientesOtrasEntidades Activos no corrientesPasivosCorrientesOtrasEntidades Pasivos corrientesPasivosNoCorrientesOtrasEntidades Pasivos no corrientesIngresosActividadesOrdinariasOtrasEntidades Ingresos de actividades ordinariasGananciaPerdidaProcedenteOperacionesContinuadasOtrasEntidades Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadasGananciaPerdidaProcedenteOperacionesDiscontinuadasOtrasEntidades Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadasOtroResultadoIntegralOtrasEntidades Otro resultado integralResultadoIntegralOtrasEntidades Resultado integralFairValueOfInvestmentsInAssociatesWherePriceQuotationsPublishedValor razonable de inversiones en asociadas cuando se publicanlos precios de cotizaciónInversionesContabilizadasUtilizandoMetodoParticipacionOtrasEntidades Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participaciónShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en las ganancias (pérdidas) de operacionescontinuadas de asociadas y negocios conjuntos contabilizadosutilizando el método de la participaciónShareOfProfitLossOfDiscontinuedOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en las ganancias (pérdidas) de operacionesdiscontinuadas de asociadas y negocios conjuntos contabilizadosutilizando el método de la participaciónShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en otro resultado integral de asociadas y negociosconjuntos que se contabilicen utilizando el método de laparticipación, neto de impuestosShareOfTotalComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en el resultado integral total de asociadas y negociosconjuntos contabilizados utilizando el método de la participaciónUnrecognisedShareOfLossesOfAssociates Porción de pérdidas de asociadas no reconocidasCumulativeUnrecognisedShareOfLossesOfAssociates Porción de pérdidas de la asociada acumuladas no reconocidasContingentLiabilitiesIncurredInRelationToInterestsInAssociatesPasivos contingentes incurridos en relación con participaciones enasociadasShareOfContingentLiabilitiesOfAssociatesIncurredJointlyWithOtherInvestorsParticipación en pasivos contingentes de asociadas incurridos deforma conjunta con otros inversoresiv)Role-825700c Información a revelar sobre operacionesconjuntasROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Operaciones conjuntas [miembro]:Superintendencia de Valores y Seguros51
  52. 52. No tiene validaciones de sumas.v) Role-825700d Información a revelar sobre negociosconjuntosROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Negocios conjuntos [miembro]:Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b).Superintendencia de Valores y Seguros52
  53. 53. a) 1=2+3+4+5+6+7JointVenturesAxis Negocios conjuntos [eje]EntitysTotalForJointVenturesMember Total de la entidad por negocios conjuntos [miembro]1 JointVenturesMember Negocios conjuntos [miembro]2 AggregatedIndividuallyImmaterialJointVenturesMemberNegocios conjuntos que no son significativos de formaindividual acumulados [miembro]]3 JointVentures1 Negocios conjuntos 14 JointVentures2 Negocios conjuntos 25 JointVentures3 Negocios conjuntos 36 ………….. ……………….7 JointVenturesN Negocios conjuntos Nb) Elementos para los que debe validarse las operaciones señaladas en a)DividendsReceived Dividendos recibidosActivosCorrientesOtrasEntidades Activos corrientesActivosNoCorrientesOtrasEntidades Activos no corrientesPasivosCorrientesOtrasEntidades Pasivos corrientesPasivosNoCorrientesOtrasEntidades Pasivos no corrientesIngresosActividadesOrdinariasOtrasEntidades Ingresos de actividades ordinariasGananciaPerdidaProcedenteOperacionesContinuadasOtrasEntidades Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadasGananciaPerdidaProcedenteOperacionesDiscontinuadasOtrasEntidades Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadasOtroResultadoIntegralOtrasEntidades Otro resultado integralResultadoIntegralOtrasEntidades Resultado integralEfectivoEquivalentesEfectivoOtrasEntidades Efectivo y equivalentes al efectivoOtrosPasivosFinancierosCorrientesOtrasEntidades Otros pasivos financieros corrientesOtrosPasivosFinancierosNoCorrientesOtrasEntidades Otros pasivos financieros no corrientesGastoDepreciacionAmortizacionOtrasEntidades Gasto por depreciación y amortizaciónIngresosActividadesOrdinariasProcedentesInteresesOtrasEntidades Ingresos de actividades ordinarias procedentes de interesesGastosPorInteresesOtrasEntidades Gastos por interesesGastoImpuestosGananciasOperacionesContinuadasOtrasEntidades Gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadasFairValueOfInvestmentInJointVenturesWherePriceQuotationsPublishedValor razonable de inversiones en negocios conjuntos para lasque existen precios de mercado cotizadosInversionesContabilizadasUtilizandoMetodoParticipacionOtrasEntidades Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participaciónShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en las ganancias (pérdidas) de operacionescontinuadas de asociadas y negocios conjuntos contabilizadosutilizando el método de la participaciónSuperintendencia de Valores y Seguros53
  54. 54. ShareOfProfitLossOfDiscontinuedOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en las ganancias (pérdidas) de operacionesdiscontinuadas de asociadas y negocios conjuntos contabilizadosutilizando el método de la participaciónShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en otro resultado integral de asociadas y negociosconjuntos que se contabilicen utilizando el método de laparticipación, neto de impuestosShareOfTotalComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodParticipación en el resultado integral total de asociadas ynegocios conjuntos contabilizados utilizando el método de laparticipaciónUnrecognisedShareOfLossesOfJointVentures Participación en pérdidas de negocios conjuntos no reconocidasCumulativeUnrecognisedShareOfLossesOfJointVenturesParticipación no reconocida acumulada en pérdidas de negociosconjuntosCommitmentsInRelationToJointVentures Compromisos en relación con negocios conjuntosContingentLiabilitiesIncurredByVenturerInRelationToInterestsInJointVenturesPasivos contingentes incurridos por el participante en relacióncon participaciones en negocios conjuntosShareOfContingentLiabilitiesIncurredJointlyWithOtherVenturersParticipación en pasivos contingentes incurridos de formaconjunta con otros partícipesvi) Role-825700e Información a revelar sobre entidadesestructuradas no consolidadasROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para las columnas Vehículos de titulización [miembro], Financiacionesgarantizadas por activos [miembro] y Fondos de inversión [miembro]:Superintendencia de Valores y Seguros54
  55. 55. Se valida a), b), c) y d) para cada uno de los elementos señalados en e).a) 1=2+8+14 b) 2=3+4+5+6+7 c) 8=9+10+11+12+13d) 14=15+16+17+18+19UnconsolidatedStructuredEntitiesAxis Entidades estructuradas no consolidadas [eje]EntitysTotalForUnconsolidatedStructuredEntitiesMemberTotal de la entidad por entidades estructuradas noconsolidadas [miembro]1 UnconsolidatedStructuredEntitiesMember Entidades estructuradas no consolidadas [miembro]2 SecuritisationVehiclesMember Vehículos de titulización [miembro]3 Item1 Item 14 Item2 Item 25 Item3 Item 36 ………… …………7 ItemN Item N8 AssetbackedFinancingsMember Financiaciones garantizadas por activos [miembro]9 Item1 Item 110 Item2 Item 211 Item3 Item 312 ………… …………Superintendencia de Valores y Seguros55
  56. 56. 13 ItemN Item N14 InvestmentFundsMember Fondos de inversión [miembro]15 Item1 Item 116 Item2 Item 217 Item3 Item 318 ………… …………19 ItemN Item Ne) Elementos para los que debe validarse las operaciones antes señaladas.IncomeFromStructuredEntities Ingresos procedentes de entidades estructuradasAssetsTransferredToStructuredEntitiesAtTimeOfTransferActivos transferidos a entidades estructuradas, en elmomento de la transferenciaAssetsRecognisedInEntitysFinancialStatementsInRelationToStructuredEntitiesActivos reconocidos en los estados financieros de laentidad en relación con entidades estructuradasLiabilitiesRecognisedInEntitysFinancialStatementsInRelationToStructuredEntitiesPasivo reconocido en los estados financieros de la entidaden relación con entidades estructuradasMaximumExposureToLossFromInterestsInStructuredEntitiesMáxima exposición a pérdidas por intereses en entidadesestructuradasSupportProvidedToStructuredEntityWithoutHavingContractualObligationToDoSoRespaldo proporcionado a entidades estructuradas sintener obligación contractual de hacerloLossesIncurredInRelationToInterestsInStructuredEntitiesPérdidas incurridas en relación a participaciones enentidades estructuradasMaximumLimitOfLossesOfStructuredEntitiesWhichEntityIsRequiredToAbsorbBeforeOtherPartiesLímite máximo de pérdidas de entidades estructuradas quese requiere que la entidad absorba antes que otras partes8. [834120] - Información a revelar sobre acuerdos depagos basados en acciones.i) Role-834120a Información a revelar sobre los términos ycondiciones del acuerdo de pago basado en acciones.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) Para cada una de las siguientes columnas:• Acuerdos de pagos basados en acciones [miembro]Superintendencia de Valores y Seguros56
  57. 57. Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Tipos de acuerdos de pagos basados enacciones [eje]TypesOfSharebasedPaymentArrangementsAxis1Acuerdos de pagos basados en acciones[miembro]SharebasedPaymentArrangementsMember2 Item 1 ITEM013 Item 2 ITEM02… … …N Item N ITEMNb) Elementos (Filas) a validar :Número de instrumentos concedidos enacuerdos de pagos basados en accionesNumberOfInstrumentsGrantedInSharebasedPaymentArrangementii) Role-834120b Información a revelar sobre el número ypromedio ponderado de la vida contractual remanentede opciones de acciones en circulación.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas como ítems tengan(Item 1, Item 2 .. Item N ) para la columna Rangos de precios del ejercicio para opciones sobreacciones en circulación [miembro]Superintendencia de Valores y Seguros57
  58. 58. Se valida a) para cada uno de los elementos señalados en b) :a) (1=2+3+ … + N )Rangos de precios del ejercicio paraopciones sobre acciones encirculación [eje]RangesOfExercisePricesForOutstandingShareOptionsAxis1Rangos de precios del ejerciciopara opciones sobre acciones encirculación [miembro]RangesOfExercisePricesForOutstandingShareOptionsMember2 Item 1 item013 Item 2 item2… … …N Item N IitemNNb) Elementos (Filas) a validar :Número de opciones sobre acciones en acuerdos con pagosbasados en accionesNumberOfShareOptionsInSharebasedPaymentArrangementiii)Role-834120c Información a revelar del número y mediaponderada de los precios de ejercicio de las opcionessobre acciones existentes.ROL NO EXTENSIBLE.Superintendencia de Valores y Seguros58
  59. 59. No tiene validaciones de sumas.9. [835110] - Información a revelar sobre impuestos a lasgananciasii) Role-835110 Información a revelar sobre diferenciastemporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados.B) ROL EXTENSIBLE .Las sociedades pueden extender este cuadro agregando los ítems en Diferenciastemporarias, Pérdidas fiscales no utilizadas y Créditos fiscales no utilizadosSe valida a), b), c) y d) para cada uno de los elementos señalados en e) :a) 1=2+8+11 b) 2=3+4+5+6+7 c) 8=9+10 d) 11=12+13Superintendencia de Valores y Seguros59
  60. 60. TemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsAxisDiferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados[eje]1TemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsMemberDiferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados[miembro]2 TemporaryDifferenceMember Diferencias temporarias [miembro]3 Item3 Item 34 Item4 Item 45 AllowanceForCreditLossesMember Correcciones de valor de pérdidas crediticias [miembro]6UnrealisedForeignExchangeGainsLossesMemberGanancias (pérdidas) por diferencias de cambio no realizadas[miembro]7 OtherTemporaryDifferencesMember Otras diferencias temporarias [miembro]8 UnusedTaxLossesMember Pérdidas fiscales no utilizadas [miembro]9 Item9 Item 910 Item10 Item 1011 UnusedTaxCreditsMember Créditos fiscales no utilizados [miembro]12 Item12 Item 1213 Item13 Item 13e) Elementos (Filas) a validar:DeferredTaxAssets Activos por impuestos diferidosDeferredTaxLiabilities Pasivo por impuestos diferidosDeferredTaxLiabilityAsset Pasivo (activo) por impuestos diferidos netoNetDeferredTaxAssets Activos por impuestos diferidos netosNetDeferredTaxLiabilities Pasivos por impuestos diferidos netosDeferredTaxExpenseIncome Gasto (ingreso) por impuestos diferidosDeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLossGasto (ingreso) por impuestos diferidos reconocidos comoresultados1 DeferredTaxLiabilityAsset Pasivos (activos) por impuestos diferidos al comienzo del periodoDeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLossGasto (ingreso) por impuestos diferidos reconocidos comoresultadosDeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquityImpuestos diferidos relacionados con partidas acreditadas(cargadas) directamente a patrimonioIncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeImpuesto a las ganancias relacionado con componentes de otroresultado integralIncreaseDecreaseThroughBusinessCombinationsDeferredTaxLiabilityAssetIncrementos (disminuciones) por combinaciones de negocios,pasivos (activos) por impuestos diferidosIncreaseDecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryDeferredTaxLiabilityAssetIncrementos (disminuciones) por pérdidas de control de subsidiaria,pasivos (activos) por impuestos diferidosIncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesDeferredTaxLiabilityAssetIncrementos (disminuciones) por diferencias de cambio netas,pasivos (activos) por impuestos diferidos2 IncreaseDecreaseInDeferredTaxLiabilityAssetTotal incrementos (disminuciones) de pasivos (activos) porimpuestos diferidos3 DeferredTaxLiabilityAsset Pasivos (activos) por impuestos diferidos al final del periodoSuperintendencia de Valores y Seguros60
  61. 61. En cada columna se valida verticalmente los siguientes ítems, con referencia a los números de loselementos de la tabla anterior: 3=1+210.[861200] - Información a revelar sobre capital enacciones, reservas y otras participaciones en elpatrimonioi) Role-861200 Información a revelar sobre clases decapital en acciones.ROL EXTENSIBLE .Las sociedades deben extender este cuadro agregando tantas columnas comoseries de acciones tengan. Si tiene solo una serie de acciones No debe extenderel cuadro e ingresar la información utilizando la columna ya definida Clases decapital en acciones [miembro].Se validan horizontalmente los Siguientes valores; con la sumatoria de cadaelemento extendido por la empresa con el TOTAL del elemento “clases decapital de acciones [miembros]”Superintendencia de Valores y Seguros61

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