EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

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EJERCICIO CONTABLE DE HOJA DE TRABAJO

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EJERCICIO DE HOJA DE TRABAJO

  1. 1. HOJA DE TRABAJO BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS Ing.Com. Carlos Massuh V.
  2. 2. "COMUNICAR S.A." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE FEBRERO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 4.000,00 BANCO $ 12.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00 CTAS POR COBRAR $ 4.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00 VEHÍCULOS $ 45.000,00 DOC. POR PAGAR $ 8.000,00 CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00 SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00 IESS POR PAGAR $ 180,00 PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00 CAPITAL ? SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00 INTERESES GANADOS $ 240,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00 GASTOS GENERALES $ 1.800,00 GASTO DE SUELDO $ 2.800,00 GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00 GASTO DE SEGURO $ 500,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00 GASTO DE INTERESES $ 32,00 SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
  3. 3. "SERVIDENTAL." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00 EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00 EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00 DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00 CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00 SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00 IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00 HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00 CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00 SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00 GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00 GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00 GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00 SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  4. 4. "SERVIDENTAL." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00 EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00 EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00 DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00 SI EL BALANCE DE CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00 COMPROBACIÓN SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00 CUADRA, SOLO ES IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00 CUESTIÓN DE VOLVER A HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00 CAPITAL ESCRIBIR BIEN LAS $ 95.530,00 $ 95.530,00 CUENTAS SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00 GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00 GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00 GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00 SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  5. 5. "SERVIDENTAL." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00 EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00 VEHÍCULOS DIFERENCIA ENTRE $ 30.000,00 LA $ 30.000,00 EDIFICIOS INGRESOS (HABER) Y $ 80.000,00 $ 80.000,00 DOC. POR PAGAR LOS EGRESOS(DEBE) DA $ 128.000,00 $ 128.000,00 CTAS. POR PAGAR LA UTILIDAD DEL $ 9.000,00 $ 9.000,00 SUELDOSEJERCICIO POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00 IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00 HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00 CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00 SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00 GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00 GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00 GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00 SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  6. 6. "SERVIDENTAL." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00 EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00 EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00 DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00 OBTENIDA LA UTILIDAD CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00 SE SUMA A LOS EGRESOS SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00 Y ESTE DEBE CUADRAR IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00 CON LOS INGRESOS HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00 CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00 SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00 GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00 GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00 GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00 SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  7. 7. "SERVIDENTAL." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 8.000,00 EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00 EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00 DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00 LA UTILIDAD SE CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00 REGISTRA COMO SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00 CUENTA DE PATRIMONIO IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00 AL HABER Y SE HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00 CAPITAL VERIFICA EL $ 95.530,00 $ 95.530,00 PROCEDIMIENTO SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 CUANDO LAS SUMAS DE INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00 LAS CUENTASACTIVO UTILIDAD EN VENTA DE DEL $ 5.000,00 $ 5.000,00 ACTIVO (DEBE) SON GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00 IGUALES A LAS DE LA GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00 SUMA DEL PASIVO MÁS GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00 GASTOPATRIMONIO (HABER) DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00 SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  8. 8. "SERVIDENTAL." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR SI LAS SUMAS$DE LA HOJA DE TRABAJO CUADRAN (DEBE=HABER) 20.000,00 $ 20.000,00 MUEBLES DE OFICINA SE PROCEDE A REALIZAR LOS ESTADOS DE RESULTADO8.000,00 $ 8.000,00 $ EQUIPOS MEDICOS $ 17.000,00 $ 17.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 25.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00 $ 30.000,00 EDIFICIOS $ 80.000,00 $ 80.000,00 DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 128.000,00 CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 $ 9.000,00 SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 1.800,00 IESS POR PAGAR $ 170,00 $ 170,00 HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 $ 55.000,00 CAPITAL $ 95.530,00 $ 95.530,00 SERVICIOS PRESTADOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 INTERESES GANADOS $ 80,00 $ 80,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 5.000,00 $ 5.000,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 180,00 $ 180,00 GASTOS GENERALES DE TELÉFONO $ 25,00 $ 25,00 GASTO DE SUELDO $ 2.500,00 $ 2.500,00 GASTO DE SEGURO $ 2.400,00 $ 2.400,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 $ 650,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 $ 25,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 9.300,00 SUMAN $ 304.580,00 $ 304.580,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  9. 9. NTAL." RABAJO "SERVIDENTAL." O DEL 2008 ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL AL 31 DE MAYO DEL 2008 R DEBE HABER DEBE HABER $ 800,00 $ 65.000,00 INGRESOS $ 53.000,00 SERVICIOS PRESTADOS $ 20.000,00 $ 10.000,00 INTERESES GANADOS $ 8.000,00 $ 80,00 $ 17.000,00 EN VENTA DE ACTIVO UTLLIDAD $ 5.000,00 $ 25.000,00 TOTAL INGRESOS $ 15.080,00 $ 30.000,00 EGRESOS $ 80.000,00 0,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 128.000,00 $ 180,00 0,00 GASTOS GENERALES $ 9.000,00 $ 25,00 0,00 GASTO DE SUELDO $ 1.800,00 $ 2.500,00 0,00 GASTO DE SEGURO $ 170,00 $ 2.400,00 0,00 $ 55.000,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 650,00 0,00 $ 95.530,00 0,00 $ 10.000,00 GASTODE INTERESES $ 25,00 0,00 $ 80,00 TOTAL EGRESOS $ 5.780,00 0,00 $ 5.000,00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 9.300,00 $ 180,00 -15% Util.empleados y trabajadores $ 1.395,00 $ 25,00 UTILIDAD ANTES DEL IMP.RENTA $ 7.905,00 $ 2.500,00 $ 2.400,00 -25% Impuesto a la renta $ 1.976,25 $ 650,00 UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA $ 5.928,75 $ 25,00 -10% Resrva legañ $ 592,88 $ 9.300,00 UTILIDAD LÍQUIDA $ 9.300,00 $ 5.335,88 0,00 $ 15.080,00 $ 15.080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00
  10. 10. "SERVIDENTAL." BALANCE GENERAL AL 31 DE MAYO DEL 2008 TADOS BALANCE GENERAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE BER DEBE HABER CAJA $ 800,00 $ 800,00 BANCO $ 65.000,00 $ 65.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 53.000,00 $ 53.000,00 CTAS POR COBRAR $ 20.000,00 $ 20.000,00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 138.800,00 $ 8.000,00 ACTIVO FIJO $ 17.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 $ 25.000,00 EQUIPOS DE OFICINA $ 17.000,00 $ 30.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 25.000,00 $ 80.000,00 VEHÍCULOS $ 30.000,00 EDIFICIO $ 80.000,00 $ 128.000,00 TOTAL ACTIVO FIJO $ 160.000,00 $ 9.000,00 TOTAL ACTIVO $ 298.800,00 $ 1.800,00 PASIVO $ 170,00 PASIVO CORRIENTE $ 55.000,00 DOC. POR PAGAR $ 128.000,00 $ 95.530,00 CTAS. POR PAGAR $ 9.000,00 000,00 SUELDOS POR PAGAR $ 1.800,00 $ 80,00 IESS POR PAGAR $ 170,00 000,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 138.970,00 PASIVO NO CORRIENTE HIPOTECAS POR PAGAR $ 55.000,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 55.000,00 TOTAL PASIVO $ 193.970,00 PATRIMONIO CAPITAL $ 95.530,00 UTILIDAD NETA $ 9.300,00 $ 9.300,00 TOTAL PATRIMONIO $ 104.830,00 080,00 $ 298.800,00 $ 298.800,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 298.800,00
  11. 11. NUEVO EJERCICIO
  12. 12. "COMUNICAR S.A." HOJA DE TRABAJO AL 31 DE FEBRERO DEL 2008 BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL COMPROBACIÓN CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CAJA $ 4.000,00 BANCO $ 12.000,00 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 3.000,00 CTAS POR COBRAR $ 4.000,00 MUEBLES DE OFICINA $ 8.000,00 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN $ 31.000,00 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 28.000,00 VEHÍCULOS $ 45.000,00 DOC. POR PAGAR $ 8.000,00 CTAS. POR PAGAR $ 5.000,00 SUELDOS POR PAGAR $ 2.400,00 IESS POR PAGAR $ 180,00 PRESTAMOS A LARGO PLAZO $ 30.000,00 CAPITAL ? SERVICIOS PRESTADOS $ 12.000,00 INTERESES GANADOS $ 240,00 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO $ 4.600,00 GASTO DE PUBLICIDAD $ 2.500,00 GASTOS GENERALES $ 1.800,00 GASTO DE SUELDO $ 2.800,00 GASTO DE ARRIENDO $ 3.000,00 GASTO DE SEGURO $ 500,00 GASTO DE MANTENIMIENTO $ 45,00 GASTO DE INTERESES $ 32,00 SUMAN $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

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