1. 1ª GUÍA DE TRABAJO
1.
El 24 de diciembre del año 00, se encontraron en una reunión Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan Diego Cardona, Ernesto Piedrahita
y Alonso Torres y decidieron formar una compañía comerciañizadora de productos de madera denominada:
Muebles Milenarios Ltda. Cada uno planteó su aporte de las siguiente forma:
Carlos Pimentel Local comercial avaluado en $10,000,000
Jorge Ariza Camioneta de reparto avaluada en $12,000,000
Juan D. Cardona Efectivo $11,500,000
Ernesto Piedrahita Franquicia de BIMA por valor de $20,000,000
Alonso Torres Equipo para oficina y bodega así:
. - Muebles y enseres $12,000,000
. - Refrigeradores $4,000,000
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1516 CONSTRUCCIONES … $ 10,000,000
151615 Almacenes $ 10,000,000
3115 APORTES SOCIALES $ 10,000,000
311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$10.000.000>
R/ Para contabilizar aporte de un local del
socio Carlos Pimentel s/n R.C Nº 0001.
SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000
2. 2. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 12,000,000
154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 12,000,000
3115 APORTES SOCIALES $ 12,000,000
311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$12.000.000>
R/ Para contabilizar aporte de camioneta
del socio Jorge Ariza, s/n R.C Nº 0002.
SUMAS IGUALES $ 12,000,000 $ 12,000,000
3.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1105 CAJA $ 11,500,000
110505 Caja General $ 11,500,000
3115 APORTES SOCIALES $ 11,500,000
311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$11.500.000>
R/Para contabilizar aporte en efectivo del
socio Juand D. Cardona. s/n R.C 0003.
SUMAS IGUALES $ 11,500,000 $ 11,500,000
3. 4.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS $ 20,000,000
162010 Franquicias $ 20,000,000
3105 APORTES SOCIALES $ 20,000,000
310505 Cuotas o Partes de Interés <$20.000.000>
R/ Para contabilizar aporte de Franquicia
de BIMA del socio Ernesto Piedrahita. s/n
R.C Nº 0004.
SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000
5.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 16,000,000
152405 Muebles y Enseres $ 12,000,000
152495 Otros (Refrigeradores) $ 4,000,000
3115 APORTES SOCIALES $ 16,000,000
311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$16.000.000>
R/ Para contabilizar aporte en Equipo de
Oficina y Bodega sel socio Alonso Torres.
S/n R.C Nº 0005.
SUMAS IGUALES $ 16,000,000 $ 16,000,000
4. Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creación de la empresa en su totalidad y cobra por
esta labor $3.000.000. En su informe final presenta la escritura Nº 014 de la Notaría 88 en la `cual consta la creación del nuevo ente
6.
jurídico, certificado de constitución de la Cámara de Comercio, licencia de salud y certificado de bomberos 048, certificado de pago de
derechos, SAYCO y ACIMPRO, y licencia de funcionamiento por el año 01 #43519.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
2408 IVA POR PAGAR $ 240,000
240801 IVA Descontable $ 240,000
5110 HONORARIOS $ 3,000,000
511025 Asesoría Juridica $ 3,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,779,300
233510 Gatos Legales <$2.779.300>
2365 RETEFUENTE (10%) $ 300,000
236505 Salarios y Pagos Laborales <$300.000>
2367 RETEIVA $ 120,000
236701 <$240.000>
2368 RETEICA (6.9%) $ 20,700
236801 <$20.700>
R/Para registrar abogado para cuestionar
la creación de la empresa.
SUMAS IGUALES $ 3,240,000 $ 3,220,000
5. El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de
7.
Juan Diego Cardona.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
2408 IVA POR PAGAR $ 320,000
240801 IVA Descontable (16%) $ 320,000
5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 2,000,000
515015 Reparaciones Locativas $ 2,000,000
1105 CAJA $ 2,240,000
1105 Caja General <$2.240.000>
2365 RETEFUENTE $ 80,000
236530 Arrendamientos <$80.000>
R/Para registrar montaje local comercial
s/n factura # 0015 y comprobante de
egreso # 0017.
SUMAS IGUALES $ 2,320,000 $ 2,320,000
6. Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el día 1 de enero del año 01.
8.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1110 BANCOS $ 9,260,000
111005 Moneda Nacional $ 9,260,000
1105 CAJA $ 9,260,000
110505 Caja General <$9.260.000>
R/Se registra s/n consignación Nº 001 del
Banco Agrario.
SUMAS IGUALES $ 9,260,000 $ 9,260,000
9. El día 2 colocan el aviso en prensa, para solicitar personal con un costo de $100.000 que se pagarían el 30 de enero.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
5195 DIVERSOS $ 100,000
519595 Otros $ 100,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 100,000
233515 Libros, suscripciones, periodicos… <$100.000>
R/ Para contabilizar aviso en la prensa.
SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000
7. 10. El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra Nº 001, así:
Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.000 cada uno.
Camas sencillas 90m 10 juegos a $180.000 cada uno.
Mesas de noche 6 juegos (2) a $90.000 cada juego (2). El
pedido se paga 15 días después de recibir la factura.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS … $ 4,740,000
143501 Camas Dobles $ 2,400,000
143502 Camas Sencillas $ 1,800,000
143503 Mesas de Noche $ 540,000
2408 IVA POR PAGAR $ 758,400
240801 IVA Descontable $ 758,400
2365 RETEFUENTE (3.5%) $ 165,900
236540 Compras <$165.900>
2205 PROVEEDORES $ 5,332,500
220501 Bodega del Muble <$5.332.500>
R/Para contablizar compra de muebles.
SUMAS IGUALES $ 5,498,400 $ 5,498,400
8. 11. El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un año pagado según el
comprobante 001 y cheque 0501.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
1705 GASTOS PAGADOS POR … $ 1,200,000
170520 Seguros y Finanzas $ 1,200,000
1110 BANCOS $ 1,200,000
111005 Moneda Nacional <$1.200.000>
R/Para contabilizar pago del seguro de
vehiculo s/n comprobante de pago Nº001 y
cheque Nº0501.
SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000
12. El 25 de enero se le paga al abogado la cuenta correspondiente a la creación de la compañía, con el comprobante 002, cheque 0502. Se
descuenta retención en la fuente por concepto de honorarios.
CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,679,300
233525 Honorarios $ 2,679,300
1110 BANCOS $ 2,679,300
111005 Moneda Nacional <$2.679.300>
R/Para contabilizar pago de abogado.
SUMAS IGUALES $ 2,679,300 $ 2,679,300
9.
10. 1516 CONSTRUCCIONES …
DEBE HABER
Nº 1 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ -
FLOTA Y EQUIPO
1540
DE TRANSPORTE
DEBE HABER Nº3
Nº2 $ 12,000,000
$ 12,000,000 $ -
CONCESIONES Y
1620
FRANQUICIAS
DEBE HABER
Nº4 $ 20,000,000 Nº5
$ 20,000,000 $ -
2408 IVA POR PAGAR
DEBE HABER
Nº6 $ 240,000 $ 758,400 Nº10 Nº6
Nº7 $ 320,000
$ 560,000 $ 758,400
11. COSTOS Y GASTOS
2335
…
DEBE HABER
Nº12 $ 2,679,300 $ 2,779,300 Nº6
$ 100,000
$ 2,679,300 $ 2,879,300
2367 RETEIVA
DEBE HABER
$ 120,000 Nº6
$ - $ 120,000
ADECUACIÓN E
5150
INSTALACIÓN
DEBE HABER
Nº7 $ 2,000,000 Nº8
$ 2,000,000 $ -
5195
DIVERSOS
DEBE HABER
Nº9 $ 100,000 Nº10
$ 100,000 $ -
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
