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1ª guia de trabajo

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  • 1. 1ª GUÍA DE TRABAJO1. El 24 de diciembre del año 00, se encontraron en una reunión Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan Diego Cardona, Ernesto Piedrahita y Alonso Torres y decidieron formar una compañía comerciañizadora de productos de madera denominada: Muebles Milenarios Ltda. Cada uno planteó su aporte de las siguiente forma: Carlos Pimentel Local comercial avaluado en $10,000,000 Jorge Ariza Camioneta de reparto avaluada en $12,000,000 Juan D. Cardona Efectivo $11,500,000 Ernesto Piedrahita Franquicia de BIMA por valor de $20,000,000 Alonso Torres Equipo para oficina y bodega así: . - Muebles y enseres $12,000,000 . - Refrigeradores $4,000,000 CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1516 CONSTRUCCIONES … $ 10,000,000 151615 Almacenes $ 10,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 10,000,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$10.000.000> R/ Para contabilizar aporte de un local del socio Carlos Pimentel s/n R.C Nº 0001. SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000
  • 2. 2. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 12,000,000 154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 12,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 12,000,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$12.000.000> R/ Para contabilizar aporte de camioneta del socio Jorge Ariza, s/n R.C Nº 0002. SUMAS IGUALES $ 12,000,000 $ 12,000,0003. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1105 CAJA $ 11,500,000 110505 Caja General $ 11,500,000 3115 APORTES SOCIALES $ 11,500,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$11.500.000> R/Para contabilizar aporte en efectivo del socio Juand D. Cardona. s/n R.C 0003. SUMAS IGUALES $ 11,500,000 $ 11,500,000
  • 3. 4. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS $ 20,000,000 162010 Franquicias $ 20,000,000 3105 APORTES SOCIALES $ 20,000,000 310505 Cuotas o Partes de Interés <$20.000.000> R/ Para contabilizar aporte de Franquicia de BIMA del socio Ernesto Piedrahita. s/n R.C Nº 0004. SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,0005. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 16,000,000 152405 Muebles y Enseres $ 12,000,000 152495 Otros (Refrigeradores) $ 4,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 16,000,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$16.000.000> R/ Para contabilizar aporte en Equipo de Oficina y Bodega sel socio Alonso Torres. S/n R.C Nº 0005. SUMAS IGUALES $ 16,000,000 $ 16,000,000
  • 4. Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creación de la empresa en su totalidad y cobra por esta labor $3.000.000. En su informe final presenta la escritura Nº 014 de la Notaría 88 en la `cual consta la creación del nuevo ente6. jurídico, certificado de constitución de la Cámara de Comercio, licencia de salud y certificado de bomberos 048, certificado de pago de derechos, SAYCO y ACIMPRO, y licencia de funcionamiento por el año 01 #43519. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 2408 IVA POR PAGAR $ 240,000 240801 IVA Descontable $ 240,000 5110 HONORARIOS $ 3,000,000 511025 Asesoría Juridica $ 3,000,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,779,300 233510 Gatos Legales <$2.779.300> 2365 RETEFUENTE (10%) $ 300,000 236505 Salarios y Pagos Laborales <$300.000> 2367 RETEIVA $ 120,000 236701 <$240.000> 2368 RETEICA (6.9%) $ 20,700 236801 <$20.700> R/Para registrar abogado para cuestionar la creación de la empresa. SUMAS IGUALES $ 3,240,000 $ 3,220,000
  • 5. El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de7. Juan Diego Cardona. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 2408 IVA POR PAGAR $ 320,000 240801 IVA Descontable (16%) $ 320,000 5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 2,000,000 515015 Reparaciones Locativas $ 2,000,000 1105 CAJA $ 2,240,000 1105 Caja General <$2.240.000> 2365 RETEFUENTE $ 80,000 236530 Arrendamientos <$80.000> R/Para registrar montaje local comercial s/n factura # 0015 y comprobante de egreso # 0017. SUMAS IGUALES $ 2,320,000 $ 2,320,000
  • 6. Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el día 1 de enero del año 01.8. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1110 BANCOS $ 9,260,000 111005 Moneda Nacional $ 9,260,000 1105 CAJA $ 9,260,000 110505 Caja General <$9.260.000> R/Se registra s/n consignación Nº 001 del Banco Agrario. SUMAS IGUALES $ 9,260,000 $ 9,260,0009. El día 2 colocan el aviso en prensa, para solicitar personal con un costo de $100.000 que se pagarían el 30 de enero. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 5195 DIVERSOS $ 100,000 519595 Otros $ 100,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 100,000 233515 Libros, suscripciones, periodicos… <$100.000> R/ Para contabilizar aviso en la prensa. SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000
  • 7. 10. El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra Nº 001, así: Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.000 cada uno. Camas sencillas 90m 10 juegos a $180.000 cada uno. Mesas de noche 6 juegos (2) a $90.000 cada juego (2). El pedido se paga 15 días después de recibir la factura. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS … $ 4,740,000 143501 Camas Dobles $ 2,400,000 143502 Camas Sencillas $ 1,800,000 143503 Mesas de Noche $ 540,000 2408 IVA POR PAGAR $ 758,400 240801 IVA Descontable $ 758,400 2365 RETEFUENTE (3.5%) $ 165,900 236540 Compras <$165.900> 2205 PROVEEDORES $ 5,332,500 220501 Bodega del Muble <$5.332.500> R/Para contablizar compra de muebles. SUMAS IGUALES $ 5,498,400 $ 5,498,400
  • 8. 11. El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un año pagado según el comprobante 001 y cheque 0501. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1705 GASTOS PAGADOS POR … $ 1,200,000 170520 Seguros y Finanzas $ 1,200,000 1110 BANCOS $ 1,200,000 111005 Moneda Nacional <$1.200.000> R/Para contabilizar pago del seguro de vehiculo s/n comprobante de pago Nº001 y cheque Nº0501. SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,00012. El 25 de enero se le paga al abogado la cuenta correspondiente a la creación de la compañía, con el comprobante 002, cheque 0502. Se descuenta retención en la fuente por concepto de honorarios. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,679,300 233525 Honorarios $ 2,679,300 1110 BANCOS $ 2,679,300 111005 Moneda Nacional <$2.679.300> R/Para contabilizar pago de abogado. SUMAS IGUALES $ 2,679,300 $ 2,679,300
  • 9. 1516 CONSTRUCCIONES … DEBE HABERNº 1 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ - FLOTA Y EQUIPO 1540 DE TRANSPORTE DEBE HABER Nº3Nº2 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ - CONCESIONES Y 1620 FRANQUICIAS DEBE HABERNº4 $ 20,000,000 Nº5 $ 20,000,000 $ - 2408 IVA POR PAGAR DEBE HABERNº6 $ 240,000 $ 758,400 Nº10 Nº6Nº7 $ 320,000 $ 560,000 $ 758,400
  • 10. COSTOS Y GASTOS 2335 … DEBE HABERNº12 $ 2,679,300 $ 2,779,300 Nº6 $ 100,000 $ 2,679,300 $ 2,879,300 2367 RETEIVA DEBE HABER $ 120,000 Nº6 $ - $ 120,000 ADECUACIÓN E 5150 INSTALACIÓN DEBE HABERNº7 $ 2,000,000 Nº8 $ 2,000,000 $ - 5195 DIVERSOS DEBE HABERNº9 $ 100,000 Nº10 $ 100,000 $ - 2205 PROVEEDORES DEBE HABER
  • 11. $ 5,332,500 Nº10 Nº11$ - $ 5,332,500
  • 12. 3115 APORTES SOCIALES DEBE HABER $ 10,000,000 Nº1 $ 12,000,000 Nº2 $ 11,500,000 Nº3 $ 20,000,000 Nº4 $ 16,000,000 Nº5$ - $ 69,500,000 1105 CAJA DEBE HABER$ 11,500,000 $ 2,240,000 Nº7 $ 9,260,000 Nº8$ 11,500,000 $ 11,500,000 1524 EQUIPO DE OFICINA DEBE HABER$ 16,000,000$ 16,000,000 $ - 5110 HONORARIOS DEBE HABER$ 3,000,000$ 3,000,000 $ -
  • 13. 2365 RETEFUENTE DEBE HABER $ 300,000 Nº6 $ 80,000 Nº7 $ 165,900 Nº10$ - $ 545,900 2368 RETEICA DEBE HABER $ 20,700 Nº6$ - $ 20,700 1110 BANCOS DEBE HABER$ 9,260,000 $ 1,200,000 Nº11 $ 2,679,300 Nº13$ 9,260,000 $ 3,879,300 MERCANCIAS NO 1435 FABRICADAS … DEBE HABER$ 4,740,000$ 4,740,000 $ - GASTOS PAGADOS 1705 POR … DEBE HABER
  • 14. $ 1,200,000$ 1,200,000 $ -

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