1ª GUÍA DE TRABAJO1.     El 24 de diciembre del año 00, se encontraron en una reunión Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan D...
2.     CÓDIGO                CUENTA                              PARCIALES          DÉBITOS           CRÉDITOS     1540   ...
4.       CÓDIGO               CUENTA                              PARCIALES         DÉBITOS           CRÉDITOS     1620   ...
Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creación de la empresa en su totalidad...
El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de7....
Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el día 1 de ene...
10.   El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra Nº 001, así:      Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.0...
11.   El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un año pag...
1516         CONSTRUCCIONES …           DEBE                HABERNº 1   $   10,000,000       $   10,000,000 $             ...
COSTOS Y GASTOS           2335                                 …           DEBE                HABERNº12   $    2,679,300 ...
$   5,332,500 Nº10   Nº11$   - $   5,332,500
3115           APORTES SOCIALES    DEBE                HABER                  $       10,000,000       Nº1                ...
2365                       RETEFUENTE    DEBE                  HABER                  $           300,000          Nº6    ...
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1ª guia de trabajo

  1. 1. 1ª GUÍA DE TRABAJO1. El 24 de diciembre del año 00, se encontraron en una reunión Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan Diego Cardona, Ernesto Piedrahita y Alonso Torres y decidieron formar una compañía comerciañizadora de productos de madera denominada: Muebles Milenarios Ltda. Cada uno planteó su aporte de las siguiente forma: Carlos Pimentel Local comercial avaluado en $10,000,000 Jorge Ariza Camioneta de reparto avaluada en $12,000,000 Juan D. Cardona Efectivo $11,500,000 Ernesto Piedrahita Franquicia de BIMA por valor de $20,000,000 Alonso Torres Equipo para oficina y bodega así: . - Muebles y enseres $12,000,000 . - Refrigeradores $4,000,000 CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1516 CONSTRUCCIONES … $ 10,000,000 151615 Almacenes $ 10,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 10,000,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$10.000.000> R/ Para contabilizar aporte de un local del socio Carlos Pimentel s/n R.C Nº 0001. SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000
  2. 2. 2. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 12,000,000 154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 12,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 12,000,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$12.000.000> R/ Para contabilizar aporte de camioneta del socio Jorge Ariza, s/n R.C Nº 0002. SUMAS IGUALES $ 12,000,000 $ 12,000,0003. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1105 CAJA $ 11,500,000 110505 Caja General $ 11,500,000 3115 APORTES SOCIALES $ 11,500,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$11.500.000> R/Para contabilizar aporte en efectivo del socio Juand D. Cardona. s/n R.C 0003. SUMAS IGUALES $ 11,500,000 $ 11,500,000
  3. 3. 4. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS $ 20,000,000 162010 Franquicias $ 20,000,000 3105 APORTES SOCIALES $ 20,000,000 310505 Cuotas o Partes de Interés <$20.000.000> R/ Para contabilizar aporte de Franquicia de BIMA del socio Ernesto Piedrahita. s/n R.C Nº 0004. SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,0005. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 16,000,000 152405 Muebles y Enseres $ 12,000,000 152495 Otros (Refrigeradores) $ 4,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 16,000,000 311505 Cuotas o Partes de Interés Social <$16.000.000> R/ Para contabilizar aporte en Equipo de Oficina y Bodega sel socio Alonso Torres. S/n R.C Nº 0005. SUMAS IGUALES $ 16,000,000 $ 16,000,000
  4. 4. Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creación de la empresa en su totalidad y cobra por esta labor $3.000.000. En su informe final presenta la escritura Nº 014 de la Notaría 88 en la `cual consta la creación del nuevo ente6. jurídico, certificado de constitución de la Cámara de Comercio, licencia de salud y certificado de bomberos 048, certificado de pago de derechos, SAYCO y ACIMPRO, y licencia de funcionamiento por el año 01 #43519. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 2408 IVA POR PAGAR $ 240,000 240801 IVA Descontable $ 240,000 5110 HONORARIOS $ 3,000,000 511025 Asesoría Juridica $ 3,000,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,779,300 233510 Gatos Legales <$2.779.300> 2365 RETEFUENTE (10%) $ 300,000 236505 Salarios y Pagos Laborales <$300.000> 2367 RETEIVA $ 120,000 236701 <$240.000> 2368 RETEICA (6.9%) $ 20,700 236801 <$20.700> R/Para registrar abogado para cuestionar la creación de la empresa. SUMAS IGUALES $ 3,240,000 $ 3,220,000
  5. 5. El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de7. Juan Diego Cardona. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 2408 IVA POR PAGAR $ 320,000 240801 IVA Descontable (16%) $ 320,000 5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 2,000,000 515015 Reparaciones Locativas $ 2,000,000 1105 CAJA $ 2,240,000 1105 Caja General <$2.240.000> 2365 RETEFUENTE $ 80,000 236530 Arrendamientos <$80.000> R/Para registrar montaje local comercial s/n factura # 0015 y comprobante de egreso # 0017. SUMAS IGUALES $ 2,320,000 $ 2,320,000
  6. 6. Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el día 1 de enero del año 01.8. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1110 BANCOS $ 9,260,000 111005 Moneda Nacional $ 9,260,000 1105 CAJA $ 9,260,000 110505 Caja General <$9.260.000> R/Se registra s/n consignación Nº 001 del Banco Agrario. SUMAS IGUALES $ 9,260,000 $ 9,260,0009. El día 2 colocan el aviso en prensa, para solicitar personal con un costo de $100.000 que se pagarían el 30 de enero. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 5195 DIVERSOS $ 100,000 519595 Otros $ 100,000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 100,000 233515 Libros, suscripciones, periodicos… <$100.000> R/ Para contabilizar aviso en la prensa. SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000
  7. 7. 10. El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra Nº 001, así: Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.000 cada uno. Camas sencillas 90m 10 juegos a $180.000 cada uno. Mesas de noche 6 juegos (2) a $90.000 cada juego (2). El pedido se paga 15 días después de recibir la factura. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS … $ 4,740,000 143501 Camas Dobles $ 2,400,000 143502 Camas Sencillas $ 1,800,000 143503 Mesas de Noche $ 540,000 2408 IVA POR PAGAR $ 758,400 240801 IVA Descontable $ 758,400 2365 RETEFUENTE (3.5%) $ 165,900 236540 Compras <$165.900> 2205 PROVEEDORES $ 5,332,500 220501 Bodega del Muble <$5.332.500> R/Para contablizar compra de muebles. SUMAS IGUALES $ 5,498,400 $ 5,498,400
  8. 8. 11. El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un año pagado según el comprobante 001 y cheque 0501. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 1705 GASTOS PAGADOS POR … $ 1,200,000 170520 Seguros y Finanzas $ 1,200,000 1110 BANCOS $ 1,200,000 111005 Moneda Nacional <$1.200.000> R/Para contabilizar pago del seguro de vehiculo s/n comprobante de pago Nº001 y cheque Nº0501. SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,00012. El 25 de enero se le paga al abogado la cuenta correspondiente a la creación de la compañía, con el comprobante 002, cheque 0502. Se descuenta retención en la fuente por concepto de honorarios. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,679,300 233525 Honorarios $ 2,679,300 1110 BANCOS $ 2,679,300 111005 Moneda Nacional <$2.679.300> R/Para contabilizar pago de abogado. SUMAS IGUALES $ 2,679,300 $ 2,679,300
  9. 9. 1516 CONSTRUCCIONES … DEBE HABERNº 1 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ - FLOTA Y EQUIPO 1540 DE TRANSPORTE DEBE HABER Nº3Nº2 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ - CONCESIONES Y 1620 FRANQUICIAS DEBE HABERNº4 $ 20,000,000 Nº5 $ 20,000,000 $ - 2408 IVA POR PAGAR DEBE HABERNº6 $ 240,000 $ 758,400 Nº10 Nº6Nº7 $ 320,000 $ 560,000 $ 758,400
  10. 10. COSTOS Y GASTOS 2335 … DEBE HABERNº12 $ 2,679,300 $ 2,779,300 Nº6 $ 100,000 $ 2,679,300 $ 2,879,300 2367 RETEIVA DEBE HABER $ 120,000 Nº6 $ - $ 120,000 ADECUACIÓN E 5150 INSTALACIÓN DEBE HABERNº7 $ 2,000,000 Nº8 $ 2,000,000 $ - 5195 DIVERSOS DEBE HABERNº9 $ 100,000 Nº10 $ 100,000 $ - 2205 PROVEEDORES DEBE HABER
  11. 11. $ 5,332,500 Nº10 Nº11$ - $ 5,332,500
  12. 12. 3115 APORTES SOCIALES DEBE HABER $ 10,000,000 Nº1 $ 12,000,000 Nº2 $ 11,500,000 Nº3 $ 20,000,000 Nº4 $ 16,000,000 Nº5$ - $ 69,500,000 1105 CAJA DEBE HABER$ 11,500,000 $ 2,240,000 Nº7 $ 9,260,000 Nº8$ 11,500,000 $ 11,500,000 1524 EQUIPO DE OFICINA DEBE HABER$ 16,000,000$ 16,000,000 $ - 5110 HONORARIOS DEBE HABER$ 3,000,000$ 3,000,000 $ -
  13. 13. 2365 RETEFUENTE DEBE HABER $ 300,000 Nº6 $ 80,000 Nº7 $ 165,900 Nº10$ - $ 545,900 2368 RETEICA DEBE HABER $ 20,700 Nº6$ - $ 20,700 1110 BANCOS DEBE HABER$ 9,260,000 $ 1,200,000 Nº11 $ 2,679,300 Nº13$ 9,260,000 $ 3,879,300 MERCANCIAS NO 1435 FABRICADAS … DEBE HABER$ 4,740,000$ 4,740,000 $ - GASTOS PAGADOS 1705 POR … DEBE HABER
  14. 14. $ 1,200,000$ 1,200,000 $ -
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