El primer documento resume dos proyectos de inversión A y B comparando sus flujos de caja, valor actual neto, plazo de recuperación y tasa interna de retorno. El proyecto A es mejor opción. El segundo documento evalúa dos proyectos adicionales C y D, siendo D la mejor opción. El tercer documento presenta un balance general y ratios financieros de una empresa. El cuarto documento explica el cálculo del punto muerto en una empresa.

1. inversiones
Proyectos Des.inicial 1 2 3 4 5
A 20000 6200 7500 8250 4000
B 18000 7300 8300 2430 1200 1000
Proyecto A B
Pay-back año flujos flujos Meses Dias
saldo pendiente saldo pendiente
A 9.16 4.91
3 años 0 20000 20000 18000 18,000
9 mese 1 6200 13800 7300 10,700
5 dias 2 7500 6300 8300 2,400
B 11.85 25.50
2 años 3 0 6300 2430 -30
11 meses 4 8250 -1950 1200 -1,230
26 dias 5 4000 -5950 1000 -2,230
MEJOR OPCION B
Flujo de caja medio anual
A 0.26 MEJOR OPCION A
B 0.22
VALORES ACTUALIZADOS
VAN TASA Des.inicial 1 2 3 4 5 VAN
A 0.07 20000 5794.39 6550.79 0 6293.89 2851.94 1491.01
B 0.07 18000 6822.43 7249.54 1983.6 915.47 712.99 -315.96
MEJOR OPCION A
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2. inversiones
Proyectos Des.inicial 1 2
C -13000.00 8700.00 6400.00
D -18000.00 9900.00 12375.00
Flujo de caja medio
C 1.16
D 1.24 MEJOR OPCION D
TIR
C 11.20%
b 8700 20211.14
Raiz cuadrada
b2 75690000
4ac -332800000 Resultados Negativo -0.44 TIR
2a 26000 Positivo 1.11 11.20%
D 14.86% MEJOR OPCION D
b 9900 31448.53
Raiz cuadrada
b2 98010000
4ac -891000000 Resultados Negativo -0.6 TIR
2a 36000 Positivo 1.15 14.86%
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3. balances
ACTIVO 195000 PASIVO 195000
ACTIVO FIJO 110000 Fondos Propios 50000 Fondos permanentes
115000
ACTIVO CIRCULANTE 85000 Fondos ajenos a L/P 65000
Ajeno total
Existencias 40000 Fondos ajenos a C/P 80000 145000
Realizable 20000
Disponible 25000
fondo de maniobra 5000
RATIOS FINANCIEROS
Análisis de solvencia a corto plazo Análisis de solvencia a largo plazo
Tesoreria inmediata 0.31 Garantia estructural 1.34
Tesoreria o acis test 0.56 Autonomia financiera 0.34
Solvencia a c/p 1.06 Endeudamiento total 2.9
B
Endeudamiento a l/p 1.3
Endeudamiento a c/p 1.6
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4. balances
RATIOS economicos
Análisis de rentabilidades BAII 30000
INTERESES 4500
Rentabilidad economica 0.15 BAI 25500
Rentabilidad financiera 0.36 IMPUESTO 7650
B NETO 17850
COSTE DE LA FINANCIACION AJENA TASA IMPOSITIVA
DEUDA INTERES INTERESES 30.00%
35000 6.00% 2100
30000 8.00% 2400
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5. punto muerto
CALCULO DE PUNTO MUERTO
datos Costes fijos 900 Beneficios 300
Costes unitarios 3 Beneficios(Pérdidas) -130
Costes variables Produccion 270
Precio de venta 5
RESULTADO IT CT CV CF beneficio
450 2250 2250 1350 900 0
Calculo cantidad de punto muerto
600 3000 2700 1800 900 300
Calculo cantidad si existe beneficio
385 1925 2055 1155 900 -130
Calculo cantidad si existe pérdida
6.33 1710 1710 810 900 0
Calculo precio mínimo para no tener
pérdidas con una producción determinada
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