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de la materia de contabilidad

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  • 1. PRUEBA DE ENSAYO Primera Parte Informe Conciliación Bancaria • El cheque 002 por $ 950 no ha sido cobrado en el mes de enero del 2009. • El cheque 005por $ 1200 no ha sido cobrado en el es de enero del 2009. Conciliación Bancaria Saldo según estado bancario 6515 (-) Cheques girados y no cobrados Cheque Nº 002 Publicidad 950 Cheque Nº 005 Sueldos 1200 2150 Saldo Conciliación al 30 de enero 4365 Saldo Según libros bancos 4825 (-) Notas de debito (580) Nota de debito por chequera 30 Nota de debito por servicios bancarios 50 Notas de debito por correo electrónico 500 (+) Notas de crédito Por interés 120 120 4365
  • 2. LIBRO DIARIO FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER Enero-30 -1- -2009 Gasto Por chequera 30 Bancos 30 P/R nota de debito emitida por el banco por el cobro de chequera. Enero-30 -2- -2009 Gasto Servicios bancarios 50 Bancos 50 P/R nota de debito emitida por el banco por el cobro de mantenimiento. Enero-30 -3- -2009 Gasto Correo eléctrico 500 Bancos 500 P/R Nota de debito emitida por cobro del correo electrónico. Enero-30 -4- -2009 Bancos 120 Interés ganado 120 P/R nota de crédito emitida por el banco por concepto del interés ganado.
  • 3. SEGUNDA PARTE EMPRESAEL PARAÍSO Libro auxiliar del Banco Cuenta Corriente Nº2001610-7 Mes: Febrero FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO Febrero-1 Saldo del 31 de enero 4825 Febrero-1 Pago de arriendo con ch. Nº002 200 4625 Febrero-5 Deposito por ventas Nº2345 5175 Feb.-14 Pago de publicidad con ch. Nº0027 550 123 5052 Feb.-18 Pago de seguro con ch. Nº008 235 4817 Feb.-20 Deposito por ventas Nº3456 6052 Feb.-25 Pago a proveedores ch. Nº009 1235 2350 3702 Feb.-27 Pago sueldos ch, Nº010 270 3432 Feb.-27 Pago comisiones a vendedores ch.010 180 3252 8 BANCO DEL PICHINCHA ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA Nº 2001610-7 MES: Febrero FECHA CORTE: 28-02-2009 FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO Feb.-1 Saldo del 31 de enero 6515 Feb.-2 Cheque 002 950 5565 Feb.-3 Cheque 005 1200 4365 Feb.-4 Cheque 006 200 4165 Feb.-5 Deposito Nº 245 550 4715 Feb.-18 Cheque 008 235 4480 Feb.-20 Deposito Nº 3456 1235 5715 Feb.-27 Cheque 010 270 5445 Feb.-27 Cheque 011 180 5265 Feb.-28 Deposito Nº5634 120 5385 Feb.-28 Debito servicios bancarios 35 5350 Feb.-28 Debito correo electrónico 150 5200
  • 4. EMPRESA EL PARAÍSO CÉDULA DE CONCILIACIÓN BANCARIA CTA. CTE. BANCO PICHINCHA Nº 2001610-7 MES: Febrero/2009 SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS 3252 MAS: Notas de crédito no contabilizadas 0 Menos: Notas de debito no contabilizadas (185) Nota de debito correo electrónico 150 Nota de debito servicios bancarios 35 SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO BANCOS 3067 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA CORRIENTE 5200 Menos: CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS (2473) Cheque Nº 007 123 Cheque Nº 009 2350 Saldo conciliado según estado bancario 2727
  • 5. PRACTICA 2 EL REGALÓN LIBRO DIARIO FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 2-01-20 -1- 09 Inv. Mercadería 3750 6910 5 refrigeradores 2320 4 televisores 840 2 cocinas Capital 6910 P/R. con lo que inicia la empresa. 4-01-20 -2- 09 Mercadería 19540 10refrigeradoras 7000 12 televisores 6240 14 cocinas 6300 Caja- bancos 9770 Cta. por pagar 9770 P/R. la compra de mercadería con FAC. Nº 045 ,50% contado y el resto a crédito 6-01-09 -3- Cta. Por pagar 2190 Mercadería 2190 1 refrigerador 700 2 televisores 1040 1 cocina 450 P/R. la devolución de mercadería. 10-01-2 -4.1- 009 Caja Bancos 5089.5 Doctos Por Cobrar 3393 Ventas 8482.5 8refrigeradores 1060.31
  • 6. P/R la venta seg. FAC. Nº 456. 10-01-2 -4.2- 009 Costo de Ventas 5850 Mercadería 5850 8refrigeradoras 5850 P/R el costo de la venta. 15-01-2 -5.1- 009 Caja –Bancos 8825.10 Mercadería 8825.10 4 refris 3857 5 TV. 3912.1 6 cocinas 1056 P/R. la venta FAC. Nº 457 15-01-2 -5.2- 009 Costo de ventas 8280 Mercadería 8280 4 refris 2800 5 TV. 2840 6 cocinas 2640 P/R el costo de la venta. TOTAL 60077.60 60077.60
  • 7. EL REGALÓN ARTICULO: Refrigeradores MAXIMO: METODO: FIFO (PEPS) MINIMO: FECH DETALLE INGRESOS EGRES A OS
  • 8. GENERAL ENRRÍQUEZ AVENUE